Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Негативная деловая практика в банковской сфере и методы её нейтрализации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Целюк, Наталья Станиславовна
Место защиты Москва
Год 2005
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Негативная деловая практика в банковской сфере и методы её нейтрализации"

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ наук ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ

На правахрукописи

ЦЕЛЮК Наталья Станиславовна

НЕГАТИВНАЯ ДЕЛОВАЯ ПРАКТИКА В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ И МЕТОДЫ ЕЕ НЕЙТРАЛИЗАЦИИ

Специальность 08 00 10-Финансы, денежное обращение

и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2005

Диссертация выпонена в Центре финансово-банковских исследований Института экономики РАН

Научный руководитель:

доктор экономических наук. профессор, член-корреспондент РАЕН

Павлов В.И.

Научный консультант: кандидат экономических наук,

доцент Дадако СВ.

Официальные оппоненты

доктор экономических наук. профессор, член-корреспондент РАЕН Мехряков В.Д.

кандидат экономических наук Бабичева Ю.А.

Ведущая организация Академия экономической безопасности МВД России

Защита состоится 30 июня 2005 года в 14 00 на заседании диссертационного совета К.002.009.01. Института экономики РАН по адресу: 117218, г. Москва, Нахимовский проспект, д. 32.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Института экономики РАН.

Автореферат разослан 27 мая 2005 г.

Ученый секретарь Диссертационного

кандидат экономических наук, - у--"' ^

доцент . ^ /^'ТТотапов В. А.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Акуальность гсмы диссертации. Высокий уровень риска негативной деловой практики в банковской сфере в странах с переходной экономикой обуславливается сложностями, связанными со становлением финансовых институтов и нового уклада хозяйствования. Развитие банковской системы переходных экономик происходит в сложных социально-экономических условиях. Одним из существенных факторов эффективной и стабильной деятельности данной системы является ее защищенность от негативной деловой практики.

Негативная деловая практика оказывает отрицательное воздействие на деятельность коммерческих банков, снижает ее эффективность и доверие вкладчиков, увеличивает риск банкротства банковских учреждений и нарушает устойчивость финансовой системы в целом. Банковская совокупность дожна быть функционально сбалансированной. Необходимо наличие встроенных механизмов, которые обеспечивали бы ее прогрессивное саморазвитие, эффективных систем раннего реагирования на угрозы, страхования банковских депозитов и капиталов самих банков, надежных способов обеспечения возвратности кредитов, обеспечения безопасности от полу криминальных угроз ее деятельности

В целом негативная деловая практика способна вызвать ряд негативных последствий, серьезно дестабилизирующих финансовую систему страны.

По оценкам специалистов Бюро по расследованию коммерческих преступлений (Великобритания), ежегодные потери от финансовых махинаций составляют 2-5% оборота всех коммерческих предприятий мира. Негативная деловая практика дестабилизирует мирохозяйственные связи, вымывает средства из легального денежного оборота. Финансовые средства, полученные при ее осуществлении, создают допонительные возможности для увеличения масштабов теневого бизнеса: часто ими финансируется нелегальное предпринимательство, торговля наркотиками, финансовые аферы; часть ресурсов идет на финансирование терроризма, ставшего в последнее время одной из острейших проблем мирового сообщества.

Интегрированность развивающихся стран в мирохозяйственные связи требует активизации международных банковских операций Это значительно увеличивает и риск негативной детовой практики в УСЛОВИЯХ ОТСУТСТВИЯ У СЛУ жащих банков достаточных навыков ее предотвращения и возможности проникновения на ВНУ трснний рынок зару бежных недобросовестных деловых партнеров Все это обуславливает высокую актуальность исследований, направленных на выявление предпосылок возникновения и разработку методов предупреждения негативной деловой практики в банковской сфере, в частности, Российской Федерации и Республики Беларусь

Исследованию данной проблемы, выявлению природы сомни-в бизнесе и их многообразия, посвящены работы экономистов различных стран Абакина Л И. Балабанова И Т, Бобковой И Н , Гаухутна Л Д. Гвоздева А И , Громовича А И , Грязновой А Г , Данилевского Ю А . Ду брова А М , Дьякова В И . Ефимовой Л Г . Клюшникова А С . Лавру шина А И . Ларичева В Д . Логвиной А М . Лученка А И . Львова Д С . Маневича В Е . Петрова Э И . Петрова Э И , ПУ зикова В В , Роговой О Л . РОУШНОВЭ С А , Сатсва Р С . Севру к Т В . Сенчагова В К . Степанова О П . Чеботарева А Н . Черкасова В Н. Ясинского ЮМ и др . а также Альбрехта Гавада К У . Долана Э Дж Дугласа Л . Кэмбела КД. Моро-Кристофа Л . Мура А. Псппера Дж . Пратта Л . Уэльса Д . Хиарндена К и др . которые исследовали сомнительные операции в бизнесе, в частности, в кредитно-финансовой сфере с тем разработка системы практиче-

ских мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере Республики Беларусь обуславливает необходимость более теоретического исследования про-блеуш негативной деловой практики в банковской сфере, выявления ее эволюции, предпосылок возникновения, закономерностей, тенденций развития и мер по ее нейтрализации

Цель и задачи исследования. Целью исследования является выявление предпосылок возникновения, закономерностей и тенденций развития негативной деловой практики в банковской сфере отечественной и мировой экономики и разработка элементов механизма по ее предупреждению

Для реализации цели были поставлены и решены следующие задачи

- определить понятие негативной деловой практики в банковской сфере, выявить ее природу, сущность, основные элементы и место в системе кредитно-финансовых отношений;

- показать эволюцию, исследовать предпосыки возникновения, закономерности и тенденции развития негативной деловой практики в банковской сфере отечественной и мировой экономики;

- дать оценку масштабов и динамики распространения негативной деловой практики в Российской Федерации и Республике Беларусь и в целом в мировой экономике, в частности, определить формы и типы негативной деловой практики, дать их классификацию;

- определить специфические условия развития негативной деловой практики в банковской сфере переходной экономики и. в частности. Российской Федерации и Республики Беларусь;

- обобщить и систематизировать мировой опыт предупреждения негативной деловой практики в банковской сфере и определить возможности использования некоторых его новаций;

- разработать элементы механизма и систему мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь

Объект предмет исследования Объектом исследования являются процессы негативной деловой практики в банковской сфере отечественной и мировой экономики.

Предмет исследования Ч экономические отношения по поводу осуществления и предупреждения негативной деловой практики в банковской сфере.

Методология и методы проведенного исследования. Методологическую базу исследования составляют диалектический метод и системный подход, методы анализа, синтеза, сравнений, прогнозирования, экономико-статистические и др. Теоретической базой исследования явились теории кредитно-финансовых отношений, в том числе банковских рисков, экономических циклов, теневой экономики.

Информационную базу исследования составили отчетные и статистические данные о деятельности банков развитых стран и государственных контролирующих органов Российской Федерации и Республики Беларусь, представительства Интерпола в Республике Беларусь, Бюро по расследованию коммерческих пре-

ступлений (Великобритания); собранные автором материалы коммерческих банков Российской Федерации и Республики Беларусь. научные публикации по данной проблеме.

Научная новизна исследования состоит в выявлении предпосылок возникновения, закономерностей и тенденций развития негативной деловой практики в банковской cфepe и разработке элементов механизма и системы мер по ее предупреждению в банковской системе, в частности, Российской Федерации и Республики Беларусь. К наиболее важным положениям, содержащим научную новизну, относятся следующие:

- уточнен понятийный аппарат, характеризующий негативную деловую практику в банковской сфере. В допонение к имеющимся терминам теневая экономика, отмывание денег, мошенничество предложены и определены понятия негативная деловая практика в банковской сфере, представляющая собой деловые отношения между банком и его партнером, в которых целью одного из них является получение дохода незаконным и/или аморальным способом; а также недобросовестный деловой партнер; риск недобросовестной деловой практики: управление риском недобросовестной деловой практики:

- обоснованы и структурированы экономические и социальные предпосыки возникновения негативной деловой практики в банковской сфере стран с развитой и переходной экономикой, которые представлены иерархической системой предпосылок субъективными, микроэкономическими, макроэкономическими и международными;

- обоснованы закономерности и выявлены тенденции развития негативной деловой практики в банковской сфере, в частности, диалектическая взаимосвязь видов банковской деятельности и видов негативной деловой практики; предопределение характера и методов негативной деловой практики технологической эпохой и стадиями цикла экономического развития; доказывается, что глобализация негативной деловой практики ведет к необходимости принимать интернациональные меры по ее предупреждению;

- предложена классификация форм негативной деловой практики в банковской сфере по критерию степени нарушения норм правового регулирования и выделяющая формы, имеющие своим следствием нарушение законодательства, а также формы без явного нарушения законодательства и типология негативной дело-

вой практики на основе критерия видов банковских операций; определены признаки, характерные для негативной деловой практики в банковской сфере, позволяющие своевременно ее выявить и предотвратить;

- разработаны лементы .механизма и система мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере России и Республики Беларусь, а именно: методика анализа интенсивности влияния негативной деловой практики на макроэкономическую динамику, рекомендации по оценке эффективности (методике) деятельности службы безопасности банка, методика оценки инвестиционного проекта с точки зрения его безопасности для банка и практические социально-экономические и организационные меры по предупреждению негативной деловой практики на следующих уровнях: субъектов хозяйствования, микроэкономическом, макроэкономическом имежду народном, а также налаживанию и совершенствованию связи банков России и Республики Беларусь с международными финансовыми организациями и адаптация российского и белорусского законодательства к международным нормам, регулирующим банковскую деятельность, в частности, предложены меры по предупреждению негативной деловой практики

Практическая значимость полученных результатов заключается в том. что они МОГУТ быть использованы для усовершенствования систем защиты банков и их клиентов, их переориентации на предупреждение и активное противодействие недобросовестным деловым партнерам. Экономическая значимость полученных результатов состоит в том, что реализация предложенных методов и рекомендаций по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере позволит минимизировать материальные потери от сомнительных операций банков и их клиентов и исключить сдеки, ведущие к недополучению прибыли.

Совершенствование методов и использование рекомендаций по предупреждению негативной деловой практики могут являться действенным средством переключения активности потенциальных недобросовестных деловых партнеров (как банков, так и их клиентов) на общественно полезные и экономически эффективные области деятельности. Оптимизация защиты от негативной деловой практики в банковской сфере может уменьшить отток денежных ресурсов из легального денежного оборота, что

положительно скажется на стабильности финансовой системы и повышении уровня жизни населения

Результаты работы использованы органами финансовых расследовании Комитета государственного контроля Республики Беларусь для разработки методики предупреждения фактов выманивания кредитов или дотаций (справка о внедрении результатов исследования № 16/221 от 28 01 2003), в практической работе Испокома СНГ для анализа функционирования банковской системы Республики Беларусь (справка об использовании результатов диссертационного исследования № 01/130 от 05.02.2003), результаты исследования внедрены в учебный процесс БГЭУ (акт о внедрении в учебный процесс от 29 04 2003)

Апробация результатов диссертации Результаты исследования докладывались на республиканской студенческой научной конференции Современный мир глазами студенческой молодежи (г Минск, 1999 г), республиканской нау-чно-практической конференции студентов и аспирантов Государство и экономика проблемы эффективного функционирования (г Минск, 1999 г ), международной практической конференции Проблеуш учета, анализа и статистики на ру беже веков (г Минск. 2000 г ). I международной научной конференции Проблемы прогнозирования и государственного регулирования социально-ЭКОНОМИЧЕСКОГО развития (г Минск. 2001 г), международной научно-практической конференции Торговля в ЭКОНОУШЧССКОЙ систеую теория и практика (г Минск, 2002 г), международной научно-практической конференции Предпринимательство в условиях глобализации (г Минск, 2002 г). I Республиканской научной конференции Беларусь в современном мире (г Минск, 2002 г ) Работа обсуждалась на семинарах в Центре финансово-банковских исследований Института экономики РАН

Публикация результатов исследования. По результатам исследования опубликовано 14 научных работ общим объемом 7,2 п л, в том числе брошюра Негативная практика в банковской сфере экономики (анализ, меры по нейтрализации) М ИЭ РАН, 2004 5,25 п л

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложения

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В первой главе Негативная деловая практика в банковской сфере экономики: типология, предпосыки возникновения определено место риска негативной деловой практики в кредитно-финансовой системе, уточнены понятия, обоснованы предпосыки возникновения негативной деловой практики в банковской сфере развитых и развивающихся стран, показаны генезис и эволюция негативной деловой практики, выявлены закономерности и тенденции развития, охарактеризованы масштабы ее распространения, дана классификация ее форм и типов.

Анализ научной литературы показал, что отсутствуют обобщающие понятия. характеризующие деятельность в банковской сфере, совершаемую банками, либо их контрагентами, ведущую к финансовым потерям или недополучению прибыли и включающею широкий круг операций, как поддающихся квалификации в качестве правонарушений, так и аморального типа, нарушенисм этических норм, не сопровождающихся явным нарушением законодательства. Поэтому возникла необходимость введения ряда новых понятий.

Негативная деловая практика является одной из форм проявления недобросовестной конкуренции и представляет собой часть теневой экономики, включая мошенническое поведение. Негативная деловая практика является одним из источников получения финансовых средств. используемых затем в процессе отмывания денег. Недобросовестный деловой партнер, рассматривается как лицо, стремящееся завладеть финансовыми средствами незаконным или аморальным способом. Риск недобросовестной деловой практики определяется как величина возможных потерь или упущенной выгоды субъекта экономики ввиду негативного воздействия недобросовестного делового партнера (или их групп) на его современное состояние и будущее развитие. Управление риском негативной деловой практики - это принятие управленческих решений, направленных на предупреждение негативной деловой практики. В совокупности введение указанных понятий позволило выработать методологическую базу для предупреждения этого явления.

Негативная деловая практика в банковской сфере возникает и развивается под влиянием предпосылок, которые, как показало исследование, могут быть представлены системой, имеющей ие-

рархическую структуру отдельного субъекта: микроэкономические предпосыки, макроэкономические и международные. Субъектными предпосыками являются: стремление недобросовестных деловых партнеров к быстром} и легкому обогащению; ориентированность рыночной экономики на оценку, личности по уровню дохода: вероятность избежания наказания; различия в принципах морального поведения при деловом общении.

Предпосыки микроэкономического и макроэкономического характера в странах с развитой экономикой и странах с экономикой переходного типа имеют свою специфику в силу различных характеристик самих экономик.

Микроэкономическими предпосыками в развитых странах являются: усиление конкуренции в банковской сфере в рамках национальной экономики; сокрытие банками информации о случаях недобросовестной деловой практики. В странах с переходной экономикой действуют как общие с развитыми странами предпосыки - нежелание коммерческих банков придавать огласке случаи недобросовестной деловой практики, так и специфические -отсутствие необходимого механизма обеспечения конкуренции среди банков в период становления банковской системы; невысокая материальная мотивация труда банковских служащих и их низкая квалификация, связанная с большой текучестью кадров в коммерческих банках, невысокий уровень технологического и программного оснащения банков

Макроэкономическими предпосыками возникновения негативной деловой практики в банковских системах развитых стран являются: наличие конъюнктурных колебаний деловой активности, ограниченное государственное вмешательство в банковскую сферу, а в транзитивных экономиках и, в частности, в России и Республике Беларусь - нестабильность финансовой системы и высокий уровень инфляции, постоянно изменяющееся законодательство, низкий уровень ВВП на душу населения и другие явления, связанные с формированием нового уклада хозяйствования; несинхронность возникновения хозяйственных операций и механизма их государственного регулирования и правовой защиты; различия в степени реформирования различных секторов экономики; преобладание российского вектора в системе внешнеэкономических связей Республики Беларусь, что усложняет развитие сотрудничества банков и правоохранительных органов России и

Беларуси со всеми странами в деле предупреждения негативной деловой практики

Международными предпосыками выступают развитие технологий, расширяющих возможности недобросовестных деловых партнеров, возрастающие темпы накопления и обмена информацией, несоответствие состава финансовых инструментов и механизма их использования в банковской практике разных стран, что создает нишу для деятельности недобросовестных деловых партнеров.

Банковская сфера, где циркулируют финансовые потоки мировой экономики, является весьма привлекательной для недобросовестных деловых партнеров, которыми, по оценке ФБР. ежегодно только в США причиняется ущерб в 60-300 мрд дол США, а в Великобритании - 5-10 мрд дол США Банковские операции сопровождались риском негативной деловой практики на протяжении всей истории развития банковского дела Возникновение новых инструментов и механизмов в банковском деле имело своим следствием появление новых методов негативной деловой практики Финансовые инструменты и методы ведения банковского дела модифицируются. прежде всего, на базе достижений научно-технологического прогресса, но в то же время и в резудьтате недобросовестных операций чеки заменяются пластиковыми картами, в виртуальное пространство переходят не только финансовые трансакции, но и целые банки Денежные средства, полученные в результате негативной деловой практики, как правило, переводятся за рубеж, что затрудняет ее выявление и расследование В случае попытки их использования в пределах национальной финансовой системы, в которой они были получены, вероятность их обнаружения, конфискации и наказания недобросовестного делового партнера очень велика При переводе денежных средств за рубеж, вероятность их обнаружения значительно снижается, особенно при их перечислении в оффшорные зоны, где права инвесторов серьезно защищаются местным законодательством

Развитие негативной деловой практики в банковской сфере характеризуется определенными закономерностями и тенденциями Масштабы негативной деловой практики в банковской сфере взаимосвязаны как со сменой технологическихукладов в обще -стве, так и с кочебаниями рыночной конъюнктуры Становление

каждого нового технологического уклада порождает соответствующие ему новые методы осуществления негативной деловой практики В период становления информационного общества в развитых странах, например, становятся характерными размещение подложных инвестиционных предложений через интернет, внедрение хакеров в операционную систему банков Негативная деловая практика в банковской сфере предопределяется фазой конъюнктурного цикла в период до и во время оживления и подъема ее масштабы возрастают, а до и во время спада и кризиса - сокращаются. В определенной мере негативная деловая практика выступает индикатором надвигающегося изменения деловой активности и. как следствие, гряду щих рецессивных явлений в национальной экономике

Вследствие глобализации финансовой сферы негативная деловая практика приобретает также глобальный характер, когда слу -чаи негативной деловой практики, связанные с движением крупных денежных сумм, в большинстве случаев осуществляются гражданами различных государств и приносят денежный доход, который циркулирует в пределах нескольких национальных финансовых систем Негативная деловая практика в условиях глобализации ведет к объединению усилий соответствующих струк-ту р разных стран по противодействию этому явлению

Многообразие банковских операций порождает множественность форм и типов негативной деловой практики Представляется целесообразным выделять, с точки зрения законодательства. три ее основные формы: уголовно наказуемая, административно наказуемая и негативная деловая практика без явного нарушения законодательства В соответствии с типами банковских операций в работе выделены шесть основных типов негативной деловой практики (при проведении кредитных операций, с привлекаемыми ресурсами и ценными бумагами, при осуществлении валютных, документарных операций, операций с пластиковыми картами и при ведении бухгатерского учета), каждый из которых, в свою очередь, реализуется во множестве видов той или иной негативной операции, имеющей свои характерные признаки

Негативная деловая практика, осуществляемая банковскими служащими в силу собственных интересов, иногда может отрицательно характеризовать деятельность всей банковской структуры,

подрывая тем самым авторитет банка и лишая его потенциального дохода Именно эта практика, как правило, относится к разряду негативной со стороны банков, хотя на самом деле представляет собой негативную деловую практику их служащих

Классификация форм и типов негативной деловой практики позволила определить наиболее уязвимые места банковских операций, которые являются областью возможной интервенции недобросовестных деловых партнеров Выявленные предпосыки возникновения негативной деловой практики, а также тенденции ее развития позволяют прогнозировать появление новых способов осуществления негативной деловой практики в будущем Все это дало возможность разработать систему мер по ее преду преж-дению

Во второй главе л^штивная деловая практика в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь дана оценка масштабов распространения негативной деловой практики в банковской сфере России и Республики Беларусь, проанализированы ее типы, построена многоуровневая система предпосылок ее возникновения, разработаны методика анализа влияния негативной деловой практики на макроэкономическуло динамик\ страны и методика оценки ее влияния на деятельность банка

В переходных экономиках России и Республики Беларусь негативная деловая практика в банковской сфере развивается в особых условиях Стабилизация финансовой системы, снижение темпов инфляции, но при этом неэффективная система оплаты труда, низкий уровень ВВП на душу населения, несинхронность появления банковских операций и законодательных актов, их регулирующих, являются предпосыками развития негативной деловой практики макроэкономического характера Вместе с условиями, существующими непосредственно в коммерческих банках, они выступают базой возникновения негативной деловой практики в переходной экономике

В период 1997-2004 гг наибольший ущерб от негативной деловой практики в банковской сфере Республики Беларусь имел место в 2004 г. и составил в эквиваленте 15,400 мн дол США, в 2001 г он был наименьшим - 267 тыс дол США В России ущерб от негативных операций в банковской сфере составил в 2004 г около 12 мрд дол Однако, по мнению специалистов по

финансовым расследованиям, выявленными становятся только около 30 % реально совершенных сомнительных операций, при этом статистика ведется только по уголовно наказуемым случаям. Зарубежные специалисты считают, что выявленными становятся только 5% финансовых махинаций. Следовательно, реальный годовой ущерб от негативной деловой практики в банковской сфере Республики Беларусь в 2004 г. составил от 51 мн. (при 30% ла-тентности) до 308 мн. дол. США (при 5% латентности).

Наибольший удельный вес в объеме негативной деловой практики в банковской сфере приходится на недобросовестное получение кредитов или дотаций (74% в сумме материального ущерба в 1999 г. и 77% в 2004 г.). Финансовые преступления сосредоточены преимущественно в крупных городах Ч центрах деловой активности и, прежде всего, в Москве и Минске (в Минске 46% общей суммы ущерба в 2003 г.). При значительном снижении количества махинаций в Беларуси наблюдается незначительное снижение их объемов, что свидетельствует об увеличении у дельного веса крупных операций сомнительного характера.

Для анализа интенсивности влияния негативной деловой практики на экономик) в работе предложена методика, включающая показатели, характеризующие ущерб от негативной деловой практики в расчете на душу населения, к объему внешней торговли и чистым иностранным активам коммерческих банков Эти показатели в банках Беларуси имели тенденцию к снижению в период 1999-2001 гг., однако в 2001-2004 гг. наметилась тенденция их увеличения (табл. 1).

Динамика показателей негативной деловой практики

Таблица 1

№ Показатели 1999 2000 2001 2002 2003 2004

1 Ущерб от негативной

деловой практики надушу населения, дол. США 0,74 0,032 0,026 0,87 1,15 2,01

- при 70

- при 90

2 Ущерб от негативной деловой практики на 1

дол. чистых иностранных активов,% 8,3 0,07 0,06 0,9 1,0 1,5

- при 70% латентности 27,67 0,23 од 3,0 3,3 5,0

- при 90

Л"! Показатели 1999 2000 2001 2002 2003 2004

3 Ущерб от негативной деловой практики в отношении кобьечп

внешней торговли, "о 0.06 0.0020 0.0017 0.05 0.05 0.08

при 70

- при У0

Источник: расчеты авгора на основании данных Комитета финансовых расследований Concia 6с!оиаснос1и Реет блики Беларусь

Анализ опыта предупреждения негативной деловой практики в отдельно взятом банке показал, что затраты на содержание службы безопасности, в функции которой входит предупреждение финансовых махинаций, значительно ниже возможного ущерба: объем предупрежденных негативных деловых операций составлял соответственно в 1999 г. - 2.013, 2000 г. - 1.245, 2001 г. Ч 1.468 мн. дол. США. в то время как затраты на содержание службы безопасности составляют 184 тыс. дол. США в год.

Однако в практике белорусских банков отсутствует методика мониторинга указанных параметров. Предлагаемая автором система показателей позволяет дать оценку состояния и динамики негативной деловой практики в банке и одновременно эффективности деятельности службы безопасности банка Она включает показатели ущерба от негативной деловой практики в банке на одного работника службы безопасности, на единицу затрат на содержание службы безопасности, на одного работника банка и долю ущерба в общем объеме международных операций банка (табл. 2).

Табчща 2

Динамика показателей негативной деловой практики

№ Пока5атели 1999 2000 2001 2002 2003 2004

1 Ущерб от негативной деловой практики в международных операциях коммерческого банка на 1 сотрудника службы безопасности, мн. дол США 10,4 7,5 6,4 6,7 5,3 5,2

2 Ущерб от негативной деловой практики в международных операциях коммерческого банка на 1 дол. США затрат на содержание службы бе опасноеI и.лол США 15,3 10,4 7,9 8,9 8,0 7,9

№ Показатели 1999 2000 2001 2002 2003 2004

3 Ущерб от негативной деловой практики в международных операциях коммерческою банка на I работника банка. I мс до.1л США 1,3 0.9 0.8 1.1 1.0 1.0

4 До.1Я \ щерба от не1 ативной деловой пракшки в объеме межл> народных операций банка. % 1.0 0.9 0.6 0.7 0.7 0.6

Источник: расчеты автора на основании данных Комитета финансовых расследований Совета безопасности Республики Беларусь.

Разработанная методика позволила выявить, что ущерб от негативной деловой практики в отдельно взятом коммерческом банке в 2004 г. составил 0,6% в общем объеме международных операций банка, а целесообразность содержания службы безопасности в банке подтверждается сокращением доли \щерба на единицу затрат (с 15.3 в 1999 г. до 7.9 дол. США в 2004 г.) и на одного работника службы безопасности (с 10 400 в 1999 г. до 5 200 дол. США в 2004 г.).

В третьей главе Международный опыт нейтрализации негативной деловой практики в банковской сфере обобщен мировой опыт прсдупреждения негативной деловой практики в банковской сфере, разработана методика оценки инвестиционного проекта с точки зрения его безопасности для банка и система практических мер по ее предотвращению в банковских системах Российской Федерации и Республики Беларусь, имеющая иерархический характер и реализуемая на субъектном, микроэкономическом, макроэкономическом и международном уровнях.

В странах с развитой рыночной экономикой накоплен значительный опыт предупреждения негативной деловой практики в банковской сфере: банковские служащие в этих странах в большей степени материально и морально заинтересованы в предупреждении негативной деловой практики. Законодательная база предусматривает делегирование банкам пономочий по расследованию финансовых махинаций, что свидетельствует об относительной независимости банков. Разработка международных соглашений о расширенной аудиторской проверке Due diligence и функционирование международных организаций, занимающихся предупреждением и расследованием коммерческих и финансовых

махинаций (Бюро по расследованию коммерческих преступлений. Интерпол), разработка программы FATF, которая направлена на предупрежденис отмывания денег, создают условия для ликвидации предпосылок негативной деловой практики в банковской сфере на микроэкономическом, макроэкономическом и между народном у ровнях

Адаптация этого опыта в банковской сфере страны с переходной экономикой дожна происходить высокими темпами, такими же, какими происходит распространение негативной деловой практики в банковской сфере мировой экономики и, следовательно, ее внедрение и в экономические системы России и Беларуси Комплексная система мер по преду преждению негативной деловой практики базируется на минимизации субъективных, микроэкономических, макроэкономических и международных предпосылок, свойственных переходной экономике Система мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере России и Беларуси на микроэкономическом уровне включает организацию обмена информацией между банками по недобросовестной деловой практике (либо законодательным путем, либо через стимулирование создания банковских альянсов, отслеживающих ст\чаи недобросовестной деловой практики), подготовку специалистов для служб банковской безопасности, сочетающих навыки работников правоохранительной и банковской сферы, придание затратам на модернизацию операционных банковских систем стату са инновационной деятельности с получением соответствующих льгот по налогообложению

Особое внимание отведено созданию в банке системы внутреннего аудита, подотчетного напрямую собственникам банка, применение методики экспертизы инвестиционного проекта с точки зрения его достоверности и приемлемости для банка и порядок проверки клиентов банка, следуя международному правилу знай своего клиента и основанный на проверке Due diligence, в целях выявления негативной деловой практики на ранних стадиях

Совокупность макроэкономических мер подразумевает обеспечение реальной независимости Центрального Банка РФ и Национального Банка Республики Беларусь для реализации ими задач стабилизации финансовой системы и наделение его законодательной инициативой в целях его большего влияния на регулиро-

вание банковской системы; введение для коммерческих банков обязательного резервирования финансовых ресурсов при осуществлении ими переводов в оффшорные зоны; присоединение России и Беларуси к программе БАТЕ; ускорение институциональных преобразований в экономике с одновременным переходом преимущественно к экономическим методам регулирования хозяйственных отношений; многовекторную ориентированность экономики.

Международные меры по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере России и Республики Беларусь включают: налаживание и совершенствование связи банков с банковскими структурами развитых стран; использование опыта МВФ, ЕБРР и других международных организаций по установлению технической помощи развития национальным банковским системам; адаптацию российского и белорусского законодательства к международным нормам, регулирующим банковскую деятельность.

На субъективном уровне система мер включает: усиление связи производственной и предпринимательской активности с л ров-нем доходов; формирование в обществе \ важения к частной собственности, культивирование традиционных славянских культурных ценностей: широкое освещение деятельности правоохранительных органов по предупреждению негативной деловой практики

Основные положения диссертации отражены в следующих публикациях автора:

1. Целюк Н.С. Негативная деловая практика в банковской сфере экономики. М.: ИЭ РАН, 2004. 5,25 п.л.

2. Чигирь Н.С. (Целюк Н.С.) Предупреждение недобросовестной деловой практики в банковском бизнесе // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2000. №35. 0,3 п.л.

3. Чигирь Н.С. (Целюк Н.С.) Международные торговые расчеты: сущность и разновидности // Консультант бухгатера. 2000. №22. 0,3 п.л.

4. Целюк Н.С. Недобросовестная деловая практика в банковской сфере // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. №3. 0,2 п.л.

5 Целюк Н С Недобросовестная деловая практика в банковской сфере стран с переходной экономикой // Вестник Ассоциации белорусских банков 2003 №15 0,2 п л

6 Чигирь Н С (Целюк НС) Предотвращение недобросовестной деловой практики в коммерческом банке // Проблемы экономики в переходном периоде Сб статей молодых > ченых - Мн БГЭУ.2001 0.2 п л

7 Чигирь Н С (Целюк НС) Интеграция банковской системы Беларуси в мировую экономику проблема мошенничества // Современный мир глазами студенческой молодежи Тез докл респ студ науч конф, Минск, 21 октября 1999 г. - Минск КНИПД, 1999 0.1 пл

8 Чигирь Н С (Целюк НС) Управление экономическими рисками коммерческих банков в международных расчетах // Государство и экономика проблемы эффективного функционирования Тез докл рссп на\х1 -практ конф аспирантов и соискателей, Минск, 15 декабря 1999 г - Минск Академия Управления при Президенте Реет блики Белару сь. 2000 0 1 п л

9 Чигирь Н С (Целюк НС) Экономический анализ риска мошенничества в коммерческом банке// Проблемы учета, анализа и статистики на рубеже веков Тез дою мсждунар практ конф. Минск. 20-21 апреля 2000 г- Минск Бел гос экон \н-т. 2001 0.1 п л

10 Чигирь Н С (Целюк Н С ) Управление риском недобросовестной деловой практики в банковской сфере // Проблемы прогнозирования и государственного регулирования социально-экономического развития Тез докл 1-й междунар науч конф В 3 т Т 3 , Минск, 11-12 окт 2001 г / НИЭИ Министерства экономики Республики Беларусь - Минск, 2002 0,2 п л

11 Целюк Н С Внешняя торговля и масштабы недобросовестной деловой практики в банковской сфере // Торговля в эконоу!иче-ской системе теория и практика Тез докл междунар науч-практ конф , Минск, 7-8 мая 2002 г Минск Бел гос экон ун-т, 2002 0,2 п л

12 Целюк Н С Недобросовестная деловая практика при использовании пластиковых карт // Предпринимательство в условиях глобализации. Тез докл междунар науч -практ конф, Минск, 23-24 мая2002 г -Минск Бел гос экон ун-т,2002 0,1 пл

13. Целюк Н.С. Закономерности развития недобросовестной деловой практики в банковской сфере мировой экономики // Беларусь в современном мире: Тез. докл. I Респ. науч. конф., Минск. 22-23 окт., 2002 г. - Минск: Бел. гос. >н-т. 2002. 0.3 п.л.

14. Целюк Н.С. Управление персоналом в банковской сфере // Менеджмент и маркетинг: опыт и проблемы: Сб. науч. трудов Под общ. ред. Акулича И.Л. - Минск, 2003. 0.2 п.л.

Подписано в печать 27. 05.2005 г. зак. 46. тир. 100. объем 1,2 п.л. Участок оперативной печати ИЭ РАН

/ Ьч. ' iwi.rit* ;

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Целюк, Наталья Станиславовна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. НЕГАТИВНАЯ ДЕЛОВАЯ ПРАКТИКА В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ: ПОНЯТИЕ, ТИПОЛОГИЯ, ПРЕДПОСЫКИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ.

1.1. Категория негативной деловой практики в банковской деятельности.

1.2. Негативная деловая практика: эволюция, тенденции и закономерности развития в банковской сфере экономики.

1.3. Типология негативной деловой практики в банковской сфере.

ГЛАВА 2. НЕГАТИВНАЯ ДЕЛОВАЯ ПРАКТИКА В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ.

2.1. Характеристика предпосылок, масштабов и механизмов негативной деловой практики.

2.2. Микроэкономические условия развития негативной деловой практики.

ГЛАВА 3. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ НЕЙТРАЛИЗАЦИИ НЕГАТИВНОЙ ДЕЛОВОЙ ПРАКТИКИ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ.

3.1. Опыт предупреждения негативной деловой практики в банковской сфере мировой экономики.

3.2. Система мер по нейтрализации негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Негативная деловая практика в банковской сфере и методы её нейтрализации"

Актуальность темы диссертации. Высокий уровень риска негативной деловой практики в банковской сфере в странах с переходной экономикой обуславливается сложностями, связанными со становлением финансовых институтов и нового уклада хозяйствования. Развитие банковской системы переходных экономик происходит в сложных социально-экономических условиях. Одним из существенных факторов эффективной и стабильной деятельности данной системы является ее защищенность от негативной деловой практики.

Негативная деловая практика оказывает отрицательное воздействие на деятельность коммерческих банков, снижает ее эффективность и доверие вкладчиков, увеличивает риск банкротства банковских учреждений и нарушает устойчивость финансовой системы в целом. Банковская совокупность дожна быть функционально сбалансированной. Необходимо наличие встроенных механизмов, которые обеспечивали бы ее прогрессивное саморазвитие, эффективных систем раннего реагирования на угрозы, страхования банковских депозитов и капиталов самих банков, надежных способов обеспечения возвратности кредитов, обеспечения безопасности от полу криминальных угроз ее деятельности.

В целом негативная деловая практика способна вызвать ряд негативных последствий, серьезно дестабилизирующих финансовую систему страны.

По оценкам специалистов Бюро по расследованию коммерческих преступлений (Великобритания), ежегодные потери от финансовых махинаций составляют 2-5% оборота всех коммерческих предприятий мира. Негативная деловая практика дестабилизирует мирохозяйственные связи, вымывает средства из легального денежного оборота. Финансовые средства, полученные при ее осуществлении, создают допонительные возможности для увеличения масштабов теневого бизнеса: часто ими финансируется нелегальное предпринимательство, торговля наркотиками, финансовые аферы; часть ресурсов идет на финансирование терроризма, ставшего в последнее время одной из острейших проблем мирового сообщества.

Интегрированность развивающихся стран в мирохозяйственные связи требует активизации международных банковских операций. Это значительно увеличивает и риск негативной деловой практики в условиях отсутствия у служащих банков достаточных навыков ее предотвращения и возможности проникновения на внутренний рынок зарубежных недобросовестных деловых партнеров. Все это обуславливает высокую актуальность исследований, направленных на выявление предпосылок возникновения и разработку методов предупреждения негативной деловой практики в банковской сфере, в частности, Российской Федерации и Республики Беларусь.

Исследованию данной проблемы, выявлению природы сомнительных операций в бизнесе и их многообразия, посвящены работы экономистов различных стран: Абакина Л.И., Балабанова И.Т., Бобковой И.Н., Гаухмана Л.Д., Гвоздева

A.И., Громовича А.И., Грязновой А.Г., Данилевского Ю.А., Дуброва A.M., Дьякова

B.И., Ефимовой Л.Г., Клюшникова A.C., Лаврушина А.И., Ларичева В.Д., Логвиной A.M., Лученка А.И., Львова Д.С., Маневича В.Е., Петрова Э.И., Петрова Э.И., Пузикова В.В., Роговой О.Л., Романова С.А., Сатуева P.C., Севрук Т.В., Сенчагова В.К., Степанова О.П., Чеботарева А.Н., Черкасова В.Н., Ясинского Ю.М. и др., а также Альбрехта Гавада К.У., Долана Э. Дж., Дугласа Л., Кэмбела К.Д., Моро-Кристофа Л., Мура А., Пеппера Дж., Пратта Л., Уэльса Д., Хиарндена К. и др., которые исследовали сомнительные операции в бизнесе, в частности, в кредитно-финансовой сфере. Вместе с тем разработка системы практических мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере Республики Беларусь обуславливает необходимость более углубленного теоретического исследования проблемы негативной деловой практики в банковской сфере, выявления ее эволюции, предпосылок возникновения, закономерностей, тенденций развития и мер по ее нейтрализации.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является выявление предпосылок возникновения, закономерностей и тенденций развития негативной деловой практики в банковской сфере отечественной и мировой экономики и разработка элементов механизма по ее предупреждению.

Для реализации цели были поставлены и решены следующие задачи: определить понятие негативной деловой практики в банковской сфере, выявить ее природу, сущность, основные элементы и место в системе кредитно-финансовых отношений; показать эволюцию, исследовать предпосыки возникновения, закономерности и тенденции развития негативной деловой практики в банковской сфере отечественной и мировой экономики; дать оценку масштабов и динамики распространения негативной деловой практики в Российской Федерации и Республике Беларусь и в целом в мировой экономике, в частности, определить формы и типы негативной деловой практики, дать их классификацию; определить специфические условия развития негативной деловой практики в банковской сфере переходной экономики и, в частности, Российской Федерации и Республики Беларусь; обобщить и систематизировать мировой опыт предупреждения негативной деловой практики в банковской сфере и определить возможности использования некоторых его новаций; разработать элементы механизма и систему мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются процессы негативной деловой практики в банковской сфере отечественной и мировой экономики.

Предмет исследования - экономические отношения по поводу осуществления и предупреждения негативной деловой практики в банковской сфере.

Методология и методы проведенного исследования. Методологическую базу исследования составляют диалектический метод и системный подход, методы анализа, синтеза, сравнений, прогнозирования, экономико-статистические и др. Теоретической базой исследования явились теории кредитно-финансовых отношений, в том числе банковских рисков, экономических циклов, теневой экономики.

Информационную базу исследования составили отчетные и статистические данные о деятельности банков развитых стран и государственных контролирующих органов Российской Федерации и Республики Беларусь, представительства Интерпола в Республике Беларусь, Бюро по расследованию коммерческих преступлений (Великобритания); собранные автором материалы коммерческих банков Российской Федерации и Республики Беларусь, научные публикации по данной проблеме.

Научная новизна исследования состоит в выявлении предпосылок возникновения, закономерностей и тенденций развития негативной деловой практики в банковской сфере и разработке элементов механизма и системы мер по ее предупреждению в банковской системе, в частности, Российской Федерации и Республики Беларусь. К наиболее важным положениям, содержащим научную новизну, относятся следующие:

- уточнен понятийный аппарат, характеризующий негативную деловую практику в банковской сфере. В допонение к имеющимся терминам теневая экономика, отмывание денег, мошенничество предложены и определены понятия негативная деловая практика в банковской сфере, представляющая собой деловые отношения между банком и его партнером, в которых целью одного из них является получение дохода незаконным и/или аморальным способом; а также недобросовестный деловой партнер; риск недобросовестной деловой практики; управление риском недобросовестной деловой практики;

- обоснованы и структурированы экономические и социальные предпосыки возникновения негативной деловой практики в банковской сфере стран с развитой и переходной экономикой, которые представлены иерархической системой предпосылок: субъективными, микроэкономическими, макроэкономическими и международными;

- обоснованы закономерности и выявлены тенденции развития негативной деловой практики в банковской сфере, в частности, диалектическая взаимосвязь видов банковской деятельности и видов негативной деловой практики; предопределение характера и методов негативной деловой практики технологической эпохой и стадиями цикла экономического развития; доказывается, что глобализация негативной деловой практики ведет к необходимости принимать интернациональные меры по ее предупреждению;

- предложена классификация форм негативной деловой практики в банковской сфере по критерию степени нарушения норм правового регулирования и выделяющая формы, имеющие своим следствием нарушение законодательства, а также формы без явного нарушения законодательства и типология негативной деловой практики на основе критерия видов банковских операций; определены признаки, характерные для негативной деловой практики в банковской сфере, позволяющие своевременно ее выявить и предотвратить;

- разработаны элементы механизма и система мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере России и Республики Беларусь, а именно: методика анализа интенсивности влияния негативной деловой практики на макроэкономическую динамику, рекомендации по оценке эффективности (методике) деятельности службы безопасности банка, методика оценки инвестиционного проекта с точки зрения его безопасности для банка и практические социально-экономические и организационные меры по предупреждению негативной деловой практики на следующих уровнях: субъектов хозяйствования, микроэкономическом, макроэкономическом и международном, а также налаживанию и совершенствованию связи банков России и Республики Беларусь с международными финансовыми организациями и адаптация российского и белорусского законодательства к международным нормам, регулирующим банковскую деятельность, в частности, предложены меры по предупреждению негативной деловой практики.

Практическая значимость полученных результатов заключается в том, что они могут быть использованы для усовершенствования систем защиты банков и их клиентов, их переориентации на предупреждение и активное противодействие недобросовестным деловым партнерам. Экономическая значимость полученных результатов состоит в том, что реализация предложенных методов и рекомендаций по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере позволит минимизировать материальные потери от сомнительных операций банков и их клиентов и исключить сдеки, ведущие к недополучению прибыли.

Совершенствование методов и использование рекомендаций по предупреждению негативной деловой практики могут являться действенным средством переключения активности потенциальных недобросовестных деловых партнеров (как банков, так и их клиентов) на общественно полезные и экономически эффективные области деятельности. Оптимизация защиты от негативной деловой практики в банковской сфере может уменьшить отток денежных ресурсов из легального денежного оборота, что положительно скажется на стабильности финансовой системы и повышении уровня жизни населения.

Результаты работы использованы органами финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь для разработки методики предупреждения фактов выманивания кредитов или дотаций (справка о внедрении результатов исследования № 16/221 от 28.01.2003), в практической работе Испокома СНГ для анализа функционирования банковской системы Республики Беларусь (справка об использовании результатов диссертационного исследования № 01/130 от 05.02.2003), результаты исследования внедрены в учебный процесс БГЭУ (акт о внедрении в учебный процесс от 29.04.2003).

Апробация результатов диссертации. Результаты исследования докладывались на республиканской студенческой научной конференции Современный мир глазами студенческой молодежи (г. Минск, 1999 г.); республиканской научно-практической конференции студентов и аспирантов Государство и экономика: проблемы эффективного функционирования (г. Минск, 1999 г.); международной практической конференции Проблемы учета, анализа и статистики на рубеже веков (г. Минск, 2000 г.); I международной научной конференции Проблемы прогнозирования и государственного регулирования социально-экономического развития (г. Минск, 2001 г.); международной научно-практической конференции Торговля в экономической системе: теория и практика (г. Минск, 2002 г.); международной научно-практической конференции Предпринимательство в условиях глобализации (г. Минск, 2002 г.); I Республиканской научной конференции Беларусь в современном мире (г. Минск, 2002 г.).

Работа обсуждалась на семинарах в Центре финансово-банковских исследований Института экономики РАН.

Публикация результатов исследования. По результатам исследования опубликовано 14 научных работ общим объемом 7,2 п.л., в том числе брошюра Негативная практика в банковской сфере экономики (анализ, меры по нейтрализации). М.: ИЭ РАН, 2004. 5,25 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложения.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Целюк, Наталья Станиславовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование проблемы негативной деловой практики в банковской сфере позволило сформулировать следующие выводы и предложения:

1. Формирование понятийного аппарата в области негативной деловой практики в банковской сфере является необходимым условием для выявления предпосылок ее возникновения, а, значит, и для выработки элементов механизма и системы мер по ее предупреждению. В результате проведенного исследования предложены и определены понятия негативная деловая практика, недобросовестный деловой партнер, риск негативной деловой практики и управление риском негативной деловой практики.

2. Предпосыки возникновения негативной деловой практики включают: микроэкономические, характеризующие условия работы в организации и недостаточно развитые навыки у работников по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере; субъективные, отсутствие у человека ценностных установок, препятствующих осуществлению негативной деловой практики макроэкономические, связанные с эффективностью функционирования национальной экономической системы и международные, определяемые научно-технологическим прогрессом, различиями в национальных системах права, регулирующих банковское дело, и интенсивностью информационного обмена между банками. Их выявление позволило разработать научно обоснованный подход к построению системы мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь. Раскрытие эволюции негативной деловой практики в банковской сфере мировой экономики показало, что развитие ее видов напрямую связано с развитием самого банковского дела. Появление новых финансовых инструментов и методов, как правило, ведет к их использованию недобросовестными деловыми партнерами и, как следствие, к возникновению новых, более совершенных способов ведения банковского бизнеса.

3. Обоснование закономерностей и тенденций развития негативной деловой практики в банковской сфере, которые включают: диалектическую взаимосвязь видов банковской деятельности и видов негативной деловой практики; предопределение характера и методов негативной деловой практики сменой технологической эпохи и стадиями цикла экономического развития; глобализацию финансовой сферы мирового хозяйства, что ведет к формированию глобальной системы негативной деловой практики в банковской сфере; негативная деловая практика в условиях глобализации объективно ведет к сокращению возможностей отдельных государств принимать эффективные меры для предупреждения ее интернациональных форм, что предопределяет необходимость создания интернациональной системы защиты от негативной деловой практики в банковской сфере мировой экономики.

Выявление указанных закономерностей и тенденций позволило обосновать подходы к построению системы мер по предупреждению негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь. Изучение способов осуществления негативной деловой практики, анализ теоретического и фактологического материалов позволили определить основные формы и типы недобросовестных деловых операций, их характерные признаки. Предложенная в работе система мер по нейтрализации негативной деловой практики в банковской сфере России и Беларуси основана на мировом опыте и анализе материалов служб безопасности коммерческих банков России и Беларуси и государственных контролирующих органов этих стран. Предлагаемые меры реализуются на четырех уровнях: субъективном, микроэкономическом, макроэкономическом и международном. Если первые два уровня защиты реализуются в виде мер, заключающихся в экономическом и морально-психологическом поощрении работников, то третий и четвертый -в информационном и наказательном механизме защиты от негативной деловой практики.

4. Механизм нейтрализации негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь, как представляется, дожен иметь иерархическую структуру и включать подсистемы на субъективном, микроэкономическом, макроэкономическом и международном уровнях и реализовываться на стадиях анализа, организации, контроля и регулирования. Такой подход направлен на реализацию принципа комплексности в его построении и достижение эффективности функционирования всего механизма. В России и Республике Беларусь нейтрализация негативной деловой практики дожно базироваться на ужесточении государственного регулирования банковской деятельности, включающей структурное, кадровое реформирование и систему стимулирования работников, которые впоследствии делегируются банкам.

5. Система мер по нейтрализации негативной деловой практики в банковской сфере Российской Федерации и Республики Беларусь включает:

- на субъективном уровне - комплекс мер, направленных на повышение статуса частной собственности в общественном сознании;

- микроэкономическом уровне - создание банковских альянсов и/или системы обмена информацией о случаях недобросовестной деловой практики в банковской сфере; реформирование системы подготовки и отбора работников служб безопасности банков; придание затратам на модернизацию операционных банковских систем статуса инновационной деятельности с получением соответствующих льгот по налогообложению; формирование системы оплаты труда и стимулирования в соответствии с разработанными рекомендациями; формирование в банке независимой службы внутреннего аудита; исследование инвестиционных проектов по предлагаемой методике оценки их безопасности,

- макроэкономическом уровне - наделение Центрального Банка России и Национального Банка Республики Беларусь законодательной инициативой; ускорение институциональных преобразований в экономике с одновременным переходом преимущественно к экономическим методам регулирования хозяйственных отношений; многовекторная ориентированность экономики; введение для коммерческих банков обязательного резервирования финансовых ресурсов при осуществлении ими переводов в оффшорные зоны; присоединение России и Республики Беларусь к реализации международной программы РАТБ, направленной на борьбу с отмыванием денег;

- международном уровне - налаживание и совершенствование связи банков России и Республики Беларусь с международными финансовыми организациями и соответствующими специализированными структурами, использование опыта МВФ, ЕБРР и других международных организаций по предоставлению технической помощи в ходе развития национальной банковской системы; адаптация белорусского законодательства к международным нормам, регулирующим банковскую деятельность.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Целюк, Наталья Станиславовна, Москва

1. Альбрехт У., Венц Дж., Уильяме Т. и др. Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса СПб.: Питер, 1995. - 396 с.

2. Аникин A.B. Защита банковской вкладчиков. Российская проблема в свете мирового опыта. М.: АНХ при Правительстве Российской Федерации; Дело, 1997. -143 с.

3. Банковский бизнес в России: криминологические и уголовно-правовые проблемы. М.: АНХ при правительстве РФ, Дело тд, 1994. - 168 с.

4. Банковское дело и финансирование инвестиций / Под ред. Н. Брука. Вашингтон: ВБРР, 1995. - Т.1: Теория и концепции.- 548 с.

5. Банковское дело и финансирование инвестиций Под ред. Н. Брука. Вашингтон: ВБРР, 1995. - Т. 2: Политика и стратегия - 648 с.

6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Логос, 1998.-342 с.

7. Богустов A.A. Анализ развития преступности в сфере выпуска и обращении финансовых векселей / Ученые записки Гродненского филиала негосударственного института современных знаний // Науч.-теор. журн. 1999. - № 1. - С. 30-40.

8. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. М.: Институт новой экономики, 2002. - 1280 с.

9. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью: Практ. реком. Межд. опыт. Адаптация к условиям России. - М.: Приор-Стрикс, 1995.- 159 с.

10. Бузгалин A.B. Теория социально-экономических трансформаций. Прошлое, настоящее и будущее экономик. М., 2003. - 680 с.

11. Валютное законодательство Республики Беларусь: Сб. нормат. актов. Комментарии. Мн.: Несси; БизнесТрендНьюс, 1997. - 510 с.

12. Валютный портфель. Кн. финансиста. Кн. Коммерсанта. Кн. Банкира. М.: СОМИНТЭКС, 1995. - 680 с.

13. Вишневский A.A. Борьба с выманиванием кредитов или дотаций это борьба с новым видом экономических преступлений // Гуманитарно-экономический вестник.- 1998. № 1. - С. 116-121.

14. Вишневский A.A., Шиенок В.П. Расследование уголовных дел, связанных с незаконным получением кредитов и дотаций. Минск.: Тесей, 2000. - 76 с.

15. Гайкович В., Першин А. Безопасность электронных банковских систем. М.: Единая Европа, 1994. - 364 с.

16. Головко H.A. Международный фондовый рынок: информационные потоки и банковская безопасность. (Информационные технологии) // Бел. экон. журн. 1999.- № 4. С. 82-96.

17. Грязнова А.Г., Барингольц С.Б. Банковский аудит и его роль в снижении банковских рисков // Деньги и кредит. 1998. - № 1. - С. 23-29

18. Даль В. Токовый словарь живого великорусского языка, т.2, М., 1998. - 971 с.

19. Дементьева Е.Е. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (На материалах США и Германии). М.: ИНИОН, 1992. -51 с.

20. Долан Э.Дж., Линдсэй Д. Рынок: микроэокномическая модель / Пер. с англ. В.Лукашевича и др.; Под общ. Ред. Б. Лисовика и ВЛукашевича. М., 1996. - 496 с.

21. Дубинский М.И. Недобросовестная конкуренция при пользовании товарными знаками / Юридическая практика. №6. - 1998. - С. 28-23.

22. Дубров А.М., Лагаша С. А., Хрустал ев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. М.: Финансы и статистика, 1999. - 148 с.

23. Ефремов И.А. Учет и анализ валютных операций в коммерческих банках. М.: Принтлайн, 1995. - 209 с.

24. Жданов А.Ю. Банковские риски и управление персоналом // Деньги и кредит. -1998. № 7. - С. 62-68.

25. Жук М.Г. Новые элементы экономической преступности / Ученые записки Гродненского филиала негосударственного института современных знаний // Научно-теоретический журнал. 1999.- №2. -С.33-35.

26. Жуков А.И. Вопросы организации экономической безопасности банка / Практические вопросы информационно-аналитической работы в коммерческом банке: Сб. Межд. науч.-практ. сем. науч.-тех. центра АРБ 4.2. - М.: НТЦ АРБ, 1997. - С. 6-11.

27. Захарова JI.M., Коновалова A.A. Основы дипломатической и консульской службы: Учеб. пособие. Минск: БГЭУ, 2001.- 180 с.

28. Зевин JI. Проблемы регулирования глобальных экономических процессов // МЭМО, 2002. №7. - С. 38-45.

29. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М., 1999-176 с.

30. Кабушкин С.Н. Классификация и факторы банковского кредитного риска (Республика Беларусь) // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2000. - №22. -С. 20-29.

31. Кабушкин С.Н., Семиренко Е.П. Оценка кредитоспособности заемщика как средство предупреждения кредитных рисков // Экономические проблемы Республики Беларусь на современном этапе: Тез. докл. Минск, 1996. - С. 59-60.

32. Калимов Д.А. Международные расчеты в белорусской и мировой практике. (Кредитовый перевод, документарный аккредитив, инкассо) // Журнал международного торгового права, 1997.- № 1.- С. 16-44.

33. Кернер Хоральд Ханс Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М.: МО, 1996. 236 с.

34. Ковалев М.М., Прокопов Б.В. Проблемы внедрения пластиковых карт // Вестник ассоциации белорусских банков.- №22.- 1999- 11 июня.- С. 20-31.

35. Комментарии к Гражданскому Кодексу Республики Беларусь: В 2 кн./ Отв. ред. В.Ф Чигир. Минск.: Амафея, 2000. - 352 с.

36. Кондратьев Н.Д. Большие циклы конъюнктуры и теория предвидения. Ч М.: Экономика, 2002. 765 с.

37. Корицкий В.П. Некоторые методические приемы анализа латентности при прогнозировании тенденций отдельных видов хищений, дожностных и хозяйственных134преступлений / Методология и методика прогнозирования в сфере борьбы М., 1998.-С. 108-114.

38. Корнай Я. Путь к свободной экономике: страстное слово в защиту экономических преобразований: Пер. с англ. -М.: Экономика, 1999. 149 с.

39. Корнилова Л.П. Влияние рисков на надежность банка: Автореф. дисс. .канд. эк. наук. Аматы, 1999 - 25 с.

40. Косас Л. Теневая экономика как особенность российского капитализма // Вопросы экономики. -1998. № 10. - С. 58-80.

41. Кочанов П. Некоммерческие факторы кредитного риска // Рынок ценных бумаг. 2000. - № 5. - С. 80-83.

42. Красавина Л.Н. Финансовые потрясения: история и современность // Деньги и кредит 2000. -№ 10.-С. 73-77.

43. Кулаженко В. Шторм на валютно-денежном рынке // Газ. Слонимская. 2000. -№51.-С. 4.

44. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения М.: Юринформ, 1997. - 182 с.

45. Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса: Практ. пос. -М.: Юристь, 1996. -126 с.

46. Ларичев В.Д. Коммерческое мошенничество в России. Способы совершения. Методы защиты. М., 2001. 254 с.

47. Ларичев В.Д. Мошенничество в денежно-кредитной сфере // Деньги и кредит. -1996. №9. - С. 69-76.

48. Ласк Г. Гражданское право США (право торгового оборота). М., 1961. Ч 823 с.

49. Луссе А. Макроэкономика М., 1999 . - 190 с.

50. Лученок А.И. Справочник по нестандартным методам бизнеса и экономическим мошенничествам / Институт прикладных исследований. Минск, 1996. - 220 с.

51. Маркс К. Формы, предшествующие капиталистическому производству. М.: Политиздат, 1940. - 287 с.

52. Маслоу А.Г. Дальние пределы человеческой психики: Пер. с англ. / Науч. ред. Н.Н. Акулиной. СПб.: Евразия, 1999 - 430 с.

53. Маслоу А.Г. Новые рубежи человеческой природы: Пер. с англ. / Под общ. ред. Г.А.Бала, А.Н. Киричука. М.: Смысл, 1999. - 424 с.

54. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Уч. / Под ред. Л.Н. Красавиной М.: Финансы и статистика, 2000. - 605 с.

55. Международные платежные операции / Под общ. ред. М.М. Ковалева. Мн.: Ассоциация белорусских банков, 1997. - 89 с.

56. Международные расчеты по коммерческим операциям: Практ. пос. Ч. 3: Определение оптимальных форм и условий расчетов. Типовые условия платежей по экспорту и импорту. Гарантии. - М.: Консатбанкир, 1994. - 95 с.

57. Международные расчеты по коммерческим операциям: Практ. пос. -4.1: Аккредитив. М.: Консатбанкир, 1994 - 118 с.

58. Международные расчеты по коммерческим операциям: Практ. пос. 4.2: Инкассо. -М.: Консатбанкир, 1994. - 80 с.

59. Менеджмент и маркетинг: опыт и проблемы / Под общей ред. Акулича И.Л. -Минск: БГЭУ, 2003 315 с.

60. Миронов И.Н. Локализация экономических рисков // Вопросы экономики. -1999.-№4.-С. 127-131.

61. Мошенничество с бумагами первоклассных банков // Белорусская деловая газета.-1995.- №71. С. 12.

62. Мур А., Харианден К. Руководство по безопасности бизнеса: Практ. пос. по управл. рисками. М.: Филинъ, 1998. - 328 с.

63. Новик Н. Торговый баланс Республики Беларусь // Национальная экономическая газета. 2004. - № 62. - с. 3.

64. Об испонении банками функций агентов валютного контроля. Письмо Национального банка Республики Беларусь № 31005/1395 от 23.04.1997 // Банковский вестник. 1997. - № 6. - С. 125-127.

65. Овсейко С. В. Ответственность банков при осуществлении международных расчетов //Хозяйство и право.- 1998.- №11.- С. 64-70.

66. Овсейко C.B. Гарантийные операции банков // Банковский вестник.- 1997.- № 3.- С. 22-35.

67. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. 1998. - № 31. - С. 15-16,

68. Ожегов С.И. Словарь русского языка М., 1953. - 845 с.

69. Ольшаний А.И. Банковское кредитование. (Российский и зарубежный опыт) Предоставление кредита. Обеспечение возврата. Предупреждение преступлений. -М.: Русская деловая литература, 1997. 348 с.

70. Основы банковского дела / Под ред. Ю.М. Ясинского Минск: Тесей, 1999. -448 с.

71. Основы борьбы с организованной преступностью. М.: Академия МВД России, 1996.-397 с.

72. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996 . - 271 с.

73. Пасиницкий Д.В. Основа возникновения риска в банковском деле // Формирование национальной экономики Республики Беларусь и механизм ее функционирования: Сб. науч. тр. Минск, 1999. - С. 171-173.

74. Пебро М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. М.: Прогресс; Универс, 1994. - 494 с.

75. Пеппер Дж. Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования. М.: ИНФРА-М, 1998 - 228 с.

76. Пешко Д., Дадако В., Бахтин Н. Грабеж в своем отечестве. (Экономическая преступность в Беларуси) // Беларуская думка. 1995. - № 6. - С. 29-31.

77. Пешко Д.А., Дадако В.А. Мафия: бизнес, идеология, политика. Минск: Ар-мита, 1994.-218 с.

78. Пешко Д.А., Дадако В.А. Механизм формирования коррумпированных структур. Минск: Армита, 1994. - 106 с.

79. Покровская В.В. Международные расчеты и финансирование // Бизнес, прибыль, право. 1999. - № 3. - С. 71-81.

80. Пратт JI.A. Обманные операции в банковском деле. Их выявление и предупреждение. М.: Перспектива, 1995. - 223 с.

81. Проблемы внешнеэкономической деятельности предприятий г. Минска/ Бобков В.А., Лученок А.И., Рубанов A.B. и др. Минск: МНИИ СЭПП. - 2001. - 140 с.

82. Пузиков В.В., Громович А.И. Экономическая безопасность и экономическая преступность Минск: Армита-Маркетинг, Менеджмент. - 2001. - 364 с.

83. Рафалович С. Юридическая ответственность за нарушения операций с ценными бумагами // Банковский вестник. 1996. - № 5. - С. 18-25.

84. Рыбакина В.Е. Международные экономические отношения. М., 1998. - 361 с.

85. Сакс Дж. Д., Ларрен Ф.Б. Макроэкономика. Глобальный подход: Пер. с англ. -М.: Дело, 1996.-848 с.

86. Санько Г.Г. Монополизм и антимонопольное регулирование, Минск: БГЭУ, 1997.-94 с.

87. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело тд, 1995 - 70 с.

88. Скобекин Д.Г. Отмывание денег: новые вызовы XXI века // Деньги и кредит -2001 г. №11.-С.40-44.

89. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческих банков: методы оценки и практика регулирования. М.: Знание, 1991. - 275 с.

90. Соколов В.Я., Муравьева М.В. Учет расчетов с помощью пластиковых карт // Бухгатерский учет. 1995.- №12.- С. 10-12.

91. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: курс лекций. Минск: Мисанта, 1998. -342 с.

92. Тодэмэ Э. Общая теория обязательств. М., 1948. - 415 с.

93. Уголовный Кодекс Республики Беларусь. Минск: Национальный центр правовой информации Республики Беларусь, 1999. - 214 с.

94. Филипович С.И. Социально-экономические аспекты формирования, функционирования и эффективного ограничения теневых сфер экономики. Минск: Бес-тпринт, 1998.- 111 с.

95. Целюк Н.С. Недобросовестная деловая практика в банковской сфере // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003.- №3. - с. 34-36.

96. Целюк Н.С. Недобросовестная деловая практика в банковской сфере стран с переходной экономикой // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2003. - №15. - С. 23-25.

97. Целюк Н.С. Недобросовестная деловая практика при использовании пластиковых карт // Предпринимательство в условиях глобализации: Тез. докл. междунар. науч.-практ. конф., Минск, 23-24 мая 2002 г. / Бел. гос. экон. ун-т. Минск, 2002. -С. 166.

98. Челюскин А. Контроль за банковскими рисками // Аудитор. 1999. - №3. - С. 35-39.

99. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. (Коммерческий риск и совершенствование экономики. Основные факторы риска. Методы и модели экономико-математического анализа). М.: Финансы и статистика, 1998. - 127 с.

100. Чигирь Н.С. (Целюк Н.С.) Джентльмены удачи на наших просторах // Белорусская деловая газета. 1997. - № 31. - С. 30.

101. Чигирь Н.С. (Целюк Н.С.) Интеграция банковской системы Беларуси в мировую экономику: проблема мошенничества // Современный мир глазами студенческой молодежи: Тез. докл. респ. студ. науч. конф., Минск, 21 окт. 2002 г. / КНИПД -Минск, 1999.-С. 75.

102. Чигирь Н.С. (Целюк Н.С.) Предотвращение недобросовестной деловой практики в коммерческом банке // Проблемы экономики в переходном периоде: Сб. статей молодых ученых. Минск: БГЭУ, 2001. - С. 262-264.

103. Чигирь Н.С. (Целюк Н.С.) Предупреждение недобросовестной деловой практики в банковском бизнесе // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2000.- №35. -С. 29-34.

104. Шалашова Н.Т., Шалашов В.П. Валютные расчеты и бухгатерский учет валютных операций (при экспортно-импортных коммерческих операциях). М.: Интел-Синтез, 1995. - 630 с.

105. Шейнов В.П. Психология обмана и мошенничества. М, 2002. 512 с.

106. Шестовских Т.С. Риск в структуре предпринимательского поведения: Автореф. дисс. .канд. эк. наук. Моск. гос. ун-т. - М., 1999 - 25 с.

107. Шумак Г.А. Функции бухгатерского учета в криминалистическом обеспечении расследования экономических преступлений // Теоретическое и правовое обеспечение реформы в сфере борьбы с преступностью в РБ: Мат. науч.-практ. конф. -Минск, 1999. С. 203-209.

108. Экономика СНГ: 10 лет реформирования и интеграционного развития / Испоком СНГ. М.: Финстатинформ, 2001. - 420 с.

109. Экономическая безопасность. Производство Финансы - Банки. - М.: Финстатинформ, 1998. - 621 с.

110. Экономическая энциклопедия / Науч.-ред. совет изд-ва Экономика; Гл. ред. Л.И. Абакин. -М.: Экономика, 1999. 1055 с.

111. Ясинский Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контролинг. -Минск: БГУ, 2000. 146 с.

112. Canadian Bankers Association. Crdit Card Fraud. Electronic brochure. - 2001. -January.

113. Collins Columb Student's Dictionary. London: HarperCollins Publishers, 1990. -563 p.

114. Commercial Crime Bureau. London. - Printing materials.

115. Henry Culmann Les mcanismes conomiques. omzieme dition. - France, 1989. -142 p.

116. Informal funds transfer systems. An analysis of the informal Hawala system. Mohammed El Qurchi, Samuel Monzele Maimbo. UN, Washington: IMF, 2003. - 53 p.

117. Joseph T Wells. Report to the Nation on Occupation Fraud and Abuse. 1996.

118. Kornai, J. Transformational Recession: The Main Causes, in: Journal of Comparative Economics. 1994. - №19. - P. 39-63.

119. Maslow A. Motivation and Personality. Rev. Ed. New-York: Viking. 1967.

120. Russian economic crime on the rise. Commercial Crime International. volume 19. -2001.-№ 1.-P.4.

121. The Economy Today. Bradley R. Schiller 5th edition. - USA, 1991.-782 p.

122. ВВП и объемы негативной деловой практики с использованием пластиковых карт в США 1998-2003 гг.

123. Показатели 1998 1999 2000 2001 2002 2003

124. ВВП, мрд. дол. США 8 580 9 226 9 776 10 082 10 303 10 612

125. Прирост ВВП, % 3,9 7,5 5,9 2,3 2,2 3,0

126. Ущерб от негативной де-ювой практики с пластиковыми карточками, мн. дол. США 16 560 26 010 25 370 23 130 21 627 20 740

127. Прирост ущерба от негативной деловой практики с пластиковыми карточками, % 9,1 -2,3 -3,2 -8,9 -6,5 -4,1

128. Источники: ww\v .worldinformation.com/world/Namerica/USA/keyfacts.asp, www.e-reports. hut.ru/stat/status.htm

129. ВВП и объемы негативной деловой практики с использованием пластиковых карт в Великобритании 1998-2003 гг.

130. Показатели ;; 1998 1999 2000 : 2001 2002 2003

131. ВВП, мрд. дол. США . 324, 2 1350,7 1392, 6 1423,2 1445,9 1486,4

132. Прирост ВВП, % 2,2 2,0 3,1 2,0 1,6 2,8

133. Ущерб от негативной деловой практики с пластиковыми карточками, мн. дол. США 149,5 169,6 285,3 370,3 528,8 758,3

134. Прирост ущерба от негативной деловой практики с мастиковыми карточками, % -1,4 . 13,2 68,1 30,1 42,8 43,4

135. Источники: www.worldinformation.com / World / europe eu / United kingdom / keyfacts.asp, www.e-reports.hut.ru/stat/status.htm

136. ВВП и объемы негативной деловой практики с использованием пластиковых карт во Франции 1998-2003 гг.

137. Показатели " 1998 1999 2000 2001 2002 2003

138. ВВП, мрд. дол. США 1202,5 1237,3 1281,8 1307,4 1 324,4 1 357,5

139. Прирост ВВП, % 3,1 2,9 3,6 1,8 1,3 2,5

140. Ущерб от негативной деловой практики с пластиковыми карточками, мн. дол. 50,459 39,126 48,997 46,357 47,052 48,436

141. Прирост ущерба от негативной деловой рактики с пластиковыми карточками, % 11,8 28,2 25,4 -5,3 1,5 3,0

142. Источники: Ссыка на домен более не работаетWorId/europeeu/France/keyfacts.asp, шш.е-reports.hut.ru/stat/status.htm

143. Ущерб от негативной деловой практики и использованием интернета с технической защитой н без нее, мрд. дол. США

144. ГОД ----- С использованием Без использования2000 $1.6 $1.62005 $5.7 $15.5

145. Ущерб от негативной деловой практики с использованием интернета с программной защитой и без нее, мрд. дол. США

146. Без программной защиты С программной защитой1999 2 02000 5 32001 9 72002 14 122003 22 202004 39 352005 60 38

147. Источник: www.finfacts.ie/intcard.htm

148. ПРИТВОРНАЯ СДЕКА (совершенная с целью прикрыть другую сдеку)--- Банк 1 1. Экспортер 4Чз- Импортер1. Т

149. Заключение договора на поставку продукции между экспортером и импортером.

150. Заключение договора уступки прав требования между банком и экспортером.

151. Уведомление импортера о заключении договора уступки прав требования.

152. Выплата банком экспортеру денежных средств по договору уступки. Проведение банком по бухгатерии движения денежных средств по счетам факторинга при отсутствии действительных денежных требований (подтвержденных товарно-транспортными накладными).

153. Погашение задоженности банку импортером при наступлении срока платежа.

154. МНИМАЯ СДЕКА 1 (не ведет к возникновению юридических последствий для сторон)-- Экспортер < 1 > Импортерром. Целью заключения договора выступает не поставки товара, а предоставление его в банк в качестве обеспечения по выдаваемой гарантии.

155. Заключение договора на выдачу гарантии между банком и экспортером.

156. Выдача банком гарантии в пользу импортера.

157. МНИМАЯ СДЕКА 2 (не ведет к возникновению юридических последствий для сторон)2 Банк д. Экспортер А 1 к Импортерг

158. Заключение договора на поставку продукции между экспортером и импортером.

159. Выдача банковской гарантии в пользу импортера.

160. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ (ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ)

161. Банк л-1- 2 -> Иностранная компания (банк)1. Направление предложения:а) о возможности предоставления финансирования под низкий процент;б) о возможности разместить финансовые ресурсы под высокий процент;

162. Банк Экспортера < 56 Банк импортера (банк-эмитент)4 2 2 > 4 г к " , 2 1 к 8 1 Г

163. Экспортер з --- Импортер

164. Заключение договора между экспортером и импортером на поставку товара (оказание услуги), расчет по сдеке производится посредством документарного аккредитива;

165. Открытие документарного аккредитива в пользу экспортера;

166. Отгрузка товара экспортером;

167. Передача документов импортеру после произведенной оплаты по аккредитиву.

168. Заключение договора на поставку товара, согласно условиям которого в качестве обеспечения обязательств одной из сторон будет выступать банковская гарантия;

169. Направление гарантии бенефициару;

170. Предъявление требования на платеж при наступлении гарантийного случая (в случае невыпонения или ненадлежащего испонения принципалом своих обязательств по основному договору);

171. Выплата по гарантии банком-гарантом;

172. Взыскание суммы, выплаченной по гарантии с принципала.

173. А) Почтовый (регистрационный) адрес дожен быть указан в виде, соответствующем почтовым правилам соответствующей страны, не содержать орфографических и смысловых (географических) ошибок.

174. A) Являются целиком вымышленными и имеют экзотические названия (Братство мальтийских рыцарей, Международный финансовый фонд Южного креста и т.п.);

175. Б) Представляют собой оффшорные компании, зарегистрированные под названиями, имеющими сходство с широко известными международными организациями: (Комитет по благотворительности при ООН и т.п.);

176. B) Являются реально действующими, но не имеющими никакого отношения к Вашему партнеру. В этом случае простой звонок способен прояснить ситуацию.

177. Анализ текста сопроводительного письма- Определение объема информации о партнере, излагаемой самим партнером и сопоставление этой информации с заявленной на бланке, включая имена собственные, адреса, титулы, звания и т.п.

178. Анализ пакета документов, относящихся непосредственно к механизму сдеки

179. Анализ пакета документов с точки зрения экономической целесообразности

180. Определяется экономический эффект от участия в предлагаемой сдеке при условии, что сопроводительное письмо отвечает всем требованиям безопасности, изложенным в п. 1.

181. Анализ пакета документов с точки зрения безопасности

182. Рекомендации отражаются в виде детальной справки по результатам анализа предложения и проверки его субъектов.

183. Предлагаемая экспертиза проекта в определенной мере соответствует принятому в мире стандарту проверки due diligence, однако содержит рекомендации, основанные на конкретных примерах из практики.

Похожие диссертации