Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Направления реформирования платежно-расчетной системы экономики России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Евсеев, Андрей Евгеньевич
Место защиты Москва
Год 2000
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Направления реформирования платежно-расчетной системы экономики России"

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАУК ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ

На правах рукописи ЕВСЕЕВ АНДРЕЙ ЕВГЕНЬЕВИЧ

НАПРАВЛЕНИЯ РЕФОРМИРОВАНИЯ ПЛАТЕЖНО-РАСЧЕТНОЙ СИСТЕМЫ ЭКОНОМИКИ РОССИИ

Специальность 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

МОСКВА 2000

Диссертационная работа выпонена в Центре финансово-банковских исследований Института экономики РАН

Научный руководитель: доктор экономических наук

Рогова О.Л.

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

профессор Чубаков Г.Н.

кандидат экономических наук Детнева Э.В.

Ведущая организация: Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Защита диссертации состоится л31 октября 2000 г. в 15 часов на заседании диссертационного совета К 002.21.01. Института экономики РАН по адресу: Нахимовский проспект, 32.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Института экономики РАН.

Автореферат разослан л28 сентября 2000 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, ^ доцент ^^'Ъ ,/-'"^Потапов В.А.

Актуальность исследования. Современное состояние российской экономики и основные параметры происходящих в ней процессов характеризуются высокой степенью нестабильности и противоречивости. Такое положение определено как переходным характером экономических процессов после 1992 г., так и основными направлениями проводимой в 1992-2000 годах государственной политики.

Нарастание диспропорций в уровне, направлении и темпах развития между различными секторами российской экономики на протяжении всего периода реформ обусловило развитие процесса разрушения ее воспроизводственного потенциала, резкое ухудшение финансового состояния реального сектора и падение жизненного уровня основной массы населения. Система платежно-расчетных отношений, являясь связующим звеном межхозяйственных отношений, реализует в себе весь негативный потенциал сложившихся в экономике тенденций. С одной стороны, основные характеристики платежно-расчетной системы формируются под воздействием негативной динамики общеэкономических процессов, с другой - деформации в сфере платежно-расчетных отношений усугубляют негативные тенденции в сопряженных макроэкономических системах и, соответственно, объективно способствуют снижению общей эффективности экономической системы России. Резко отрицательное воздействие неплатежей на воспроизводственный потенциал экономики и снижение зависимости экономических субъектов от государственной макрофинансовой политики ввиду развития неденежных форм расчетов разрушает денежную основу хозяйственного оборота и значительно увеличивает общие трансакционные издержки общественно-экономической системы России.

Практическое понимание негативных сторон современного состояния платежно-расчетной системы стимулировало исследование рядом российских ученых причин и возможных мер по исправлению существующего положения в

этой сфере. Существенный вклад в разработку отдельных сторон проблематики платежно-расчетной системы внесли Л. Абакин, С. Аукуционек, М. Березина, М Берншгам, М. Делягин, В. Захаров, А. Иларионов, Н. Лисициан, Я. Шмелев, А. Яковлев и другие. Однако, несмотря на то, что проблемы платежно-расчетных отношений переходной экономики стоят в центре многих современных экономических исследований, в настоящее время еще не сформировалось единого подхода к комплексу проблем платежно-расчетной системы.

В этой связи возникает необходимость в проведении допонительных исследований, направленных на раскрытие механизма функционирования платежно-расчетной системы, определение функциональных взаимосвязей элементов платежно-расчетной системы между собой и с элементами других макроэкономических систем российской экономики. При этом, особенно важно исследование микроуровневых аспектов расчетов, анализ воздействия макроэкономических факторов на микросубъектов и разработка механизма синтеза действий микроэкономических субъектов при формировании макроэкономических параметров платежно-расчетной системы экономики.

Вышеперечисленные обстоятельства определяют актуальность диссертационного исследования, направленного на преодоление современных негативных тенденций в сфере платежно-расчетных отношений, создание условий для предотвращения их воспроизводства и формирование структуры платежно-расчетной системы, ориентированной на обеспечение устойчивого развития российской экономики.

Цель и задачи исследования. Основной целью настоящего исследования является разработка методологических основ реформирования платежно-расчетной системы России переходного периода таким образом, чтобы результаты ее

функционирования соответствовали потребностям обеспечения экономического роста.

В соответствии с основной целью в диссертационном исследовании решаются следующие задачи:

Х определение механизма функционирования платежно-расчетной системы;

Х выявление основных факторов, определяющих тенденции развития российской платежно-расчетной системы переходного периода;

Х разработка методологии реформирования платежно-расчетной системы экономики России и внедрения механизма ее регулирования, позволяющего согласовать состояние сферы расчетов с воспроизводственными потребностями российской экономики.

Предмет и объект исследования. Предметом настоящего исследования являются система платежно-расчетных отношений предприятий реального сектора российской экономики переходного периода.

Объектом исследования является механизм функционирования платежно-расчетной системы экономики России.

Теоретическая база исследования. Теоретическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых в области финансов, кредита и денежного обращения, а также теоретические разработки по исследованию систем в различных областях знания.

Информационной базой исследования являются статистические и аналитические материалы Банка России, Госкомстата РФ, исследования отечественных ученых в рамках проекта Российский экономический барометр, а также опубликованные работы финансово-экономических институтов и ведущих ученых страны, материалы семинаров и конференций по проблематике финансов предприятий, расчетов реального сектора, эволюционной теории.

Применены методы системного, логического и сравнительного анализа, проведены технико-экономические расчеты с использованием статистических данных, выборочных обследований и опытных результатов, отражающих тенденции отдельных аспектов развития российской экономики.

Научная новизна и основные результаты исследования состоят в следующем:

Х Разработан новый методологический подход к оценке функционирования платежно-расчетной системы на микроэкономическом уровне, основанный на определении основного критерия функционирования системы - максимизации экономическими субъектами финансового результата.

Х На основе проведенного многофакторного анализа определены основные факторы развития платежно-расчетной системы экономики России переходного периода, в числе которых: неадекватная структура налогообложения хозяйственной деятельности, низкое качество механизма государственного контроля и принуждения к испонению обязательств, неадекватно высокая альтернативная стоимость денежного капитала по сравнению с уровнем рентабельности нефинансового сектора.

Х Сформулирован и обоснован подход к реформированию платежно-расчетной системы экономики, заключающийся в необходимости изменения структуры воздействий факторов внешней среды на микроэкономику и включающий: снижение уровня налогообложения относительно прибыли, усиление контроля за испонением денежных обязательств и ужесточение процедур принудительного испонения обязательств.

Х В рамках реформирования платежно-расчетной системы предложен механизм снижения объемов неплатежей с установлением различного режима клиринга просрочен-

ной задоженности в зависимости от категории по сроку возникновения обязательств. Х Разработан комплекс мер по увеличению ликвидности микроэкономических субъектов на основе увеличения масштаба операций Банка России по переучету корпоративных векселей и расширения ресурсной базы переучетных операций за счет предложенной системы меких и средних депозитов населения с положительной процентной ставкой, гарантированной Центральным Банком.

Практическая значимость и апробация работы. Использование разработанных в диссертационном исследовании подходов к реформированию платежно-расчетной системы, механизма снижения объемов неплатежей и комплекса мер по увеличению ликвидности микроэкономических субъектов будет способствовать реформированию платежно-расчетной системы экономики в направлении повышения эффективности экономической системы России, обеспечения условий экономического роста.

Основные результаты исследования, основанные на принятой автором методологии, нашли отражение при выпонении работ ио темам НИР, выпоненных в ИЭ РАН и направленных в Совет Безопасности РФ, Минэкономики РФ, администрацию г. Сочи, ОАО Газпром и др.

Публикации. По теме диссертационного исследования автором опубликовано 3 работы общим объемом 1,4 п.л.

Структура работы:

Введение

Глава 1. Основные теоретико-методологические аспекты формирования структуры и механизмов функционирования платежно-расчетной системы

з 1. Платежно-расчетная система в структуре экономических отношений

з 2. Механизм функционирования платежно-расчетной системы

з 3. Основные методологические подходы к анализу функциональных элементов платежно-расчетной системы

Глава 2. Тенденции развития платежно-расчетной системы России переходного периода и ее современное состояние

з 1. Основные институциональные предпосыки развития элементов платежно-расчетной системы России переходного периода

з 2. Неплатежи в российской экономике в 1992-1999 годах: причины, механизм развития и экономические последствия

з 3. Факторы и механизм формирования структуры используемого инструментария расчетов в российской экономике в 1992-1999 годах

Глава 3. Механизм реформирования платежно-расчетной системы России: принципы, структура и наиболее вероятные последствия реализации

з 1. Основные предпосыки и принципы функционирования механизма реформирования платежно-расчетной системы

з 2. Комплекс мер по урегулированию накопленных неплатежей и механизм, препятствующий их воспроизводству в дальнейшем

з 3. Механизм восстановления денежной основы расчетов

Заключение

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В первой главе диссертационного исследования проводится анализ современных направлений экономических исследований в сфере расчетов, позволивший автору сделать

вывод о недостаточной теоретической разработке проблематики платежно-расчетной системы, прежде всего - в части микроэкономического аспекта расчетных отношений и взаимосвязи макро- и микроуровневых параметров функционирования платежно-расчетной системы.

Расчеты между экономическими субъектами представляют собой механизм возмещения стоимости и в этом качестве являются одним из основных механизмов обеспечения воспроизводственных процессов в экономике. Соответственно, платежно-расчетная система служит для обеспечения функционирования указанного механизма, а итоговое макросостояние сферы расчетов в каждый конкретный временной промежуток отражает поное качество1 функционирования макроэкономического механизма возмещения стоимости. Рассмотрение платежно-расчетной системы страны как макроэкономической системы позволяет сделать вывод о том, что на уровне макроанализа ее поное качество определяется степенью соответствия общего эффекта2 системы воспроизводственным потребностям экономики.

Принятый в исследовании воспроизводственный подход позволил сформулировать основную макроэкономическую функцию платежно-расчетной системы - обеспечение процесса расчетов как стоимостного .механизма обращения капитала.

Поное качество - степень соответствия образованного эффекта или полученного результата но исходной потребности, ради удовлетворения которой и была создана (выбрана) рассматриваемая система (см. Карташев В. Система систем. Очерки общей теории и методологии. - М., 1995., с. 94).

Общий эффект системы - конкретное состояние системы в некоторый момент ее функционирования, наступившее вследствие всей совокупности взаимодействий и изменений ее элементов к рассматриваемому моменту. Иными словами, общий эффект есть характеристика конкретной системы, зависящий от ее внутренних свойств, объективное состояние системы в конкретный момент времени. Это состояние не зависит от деятельности субъекта, рассматривающего возможную полезность системы (см. там же, с. 87).

С другой стороны, макросостояние сферы расчетов может быть представлено как синтетический показатель действий всех микроэкономических субъектов по поводу возмещения стоимости в межхозяйственных отношениях в связи с этим платежно-расчетную систему можно определить как совокупность реализуемых микросубъектами альтернативных возможностей для совершения расчетов. Соответственно, с этой точки зрения качество функционирования макроэкономического механизма возмещения стоимости есть продукт оценки совокупности действий всех микроэкономических субъектов в сфере расчетов с позиции степени соответствия указанной совокупности воспроизводственным потребностям макроэкономической системы страны.

Оценка поного качества испонительных систем расчетов на микроуровне производится самим микросубъектом с точки зрения соответствия полученного результата4, либо степени соответствия модели планируемого результата исходной потребности этого микросубъекта в совершении расчетов. Принятый в исследовании функциональный срез позволяет выделить потребность микросубъекта, на удовлетворение которой направлена реализация им системы расчетов, а именно - погашение задоженности. Таким образом, эффективность функционирования платежно-расчетной системы для микросубъектов определяется обеспечением удовлетворения их потребностей в прекращении денежных обязательств с удовлетворительным качеством и в удовлетворительные сроки.

Испонительная система расчетов - конкретная система расчетов, использующаяся сторонами расчетов в конкретном акте расчетов. Полученный результат - совмещение конкретного объективного состояния системы с субъективным восприятием его полезности на фиксированном промежутке времени (см. Карташев В. Система систем. Очерки общей теории и методологии. - М., 1995., с. 87).

Следовательно, если на макроуровне принципиальным является структура расчетов с использованием преимущественно денежных форм расчетов, причем в форме движения средств по банковским счетам, то для конкретного экономического субъекта каждый из возможных инструментов расчетов и каждая из испонительных систем расчетов может в определенный момент стать наиболее предпочтительной в зависимости от общего соотношения издержек и выгод, связанных с их реализацией. Указанные аспекты позволяют выделить четыре основные группы внешних факторов воздействия на основную функцию субъектов расчетов -максимизацию финансового результата - в процессе совершения расчетов:

первая группа факторов относится к уровню трансакци-онных издержек при создании (выборе) испонительной системы расчетов и ее реализации с использованием существующей инфраструктуры платежно-расчетной системы и механизмов расчетов;

вторая группа факторов относится к уровню издержек использования конкретного инструмента в качестве инструмента расчетов в сравнении с альтернативными формами его использования (или, напротив, отказа от использования вообще);

третья группа факторов связана с бюджетно-налоговой системой и уровнем ее воздействия на основную функцию субъекта расчетов при использовании той или иной испонительной системы расчетов;

четвертая группа факторов связана с механизмами принудительного воздействия в случае отказа от испонения обязательств дожником.

В результате проведенного анализа автором предложена схема механизма формирования единичного акта расчетов, логика которого позволяет произвести группировку элементов испонительных систем расчетов: 1. инструменты расчетов;

2. механизмы расчетов;

3. инфраструктура расчетов.

На основании анализа инструментов расчетов выделяются макросистемы, из которых происходит вовлечение указанных инструментов в испонительные системы расчетов, в результате чего инструменты собственно и становятся элементами платежно-расчетной системы. Элементы второй группы - механизмы расчетов - представляют собой совокупность формализованных и неформализованных правил, определяющих логику взаимодействия элементов конкретных испонительных систем расчетов. В качестве элементов третьей группы рассматриваются организации, внешние функции которых обеспечивают процесс совершения расчетов в различных испонительных системах.

Для наиболее поного определения взаимосвязей платежно-расчетной экономики с внешним окружением выделяются макросистемы, непосредственно взаимодействующие с элементами платежно-расчетной системы:

Х институциональная система;

Х организационная система сферы обращения;

Х система необращаемых финансовых обязательств;

Х денежно-кредитная система;

Х система рынков обращаемых финансовых инструментов;

Х система товарных рынков.

В итоге в первой главе автором раскрыт механизм функционирования платежно-расчетной системы экономики, основанный на микроэкономическом подходе к оценке происходящих в ней процессов.

Во второй главе произведен анализ основных институциональных предпосылок, тенденций развития платежно-расчетной системы России переходного периода и ее современного состояния.

Принимая трансформацию экономической системы России как объективную необходимость, обусловленную об-

щемировыми тенденциями развития, выделены основные институциональные характеристики российской экономики советского периода и с их учетом проанализировано изменение внешней среды функционирования реального сектора российской экономики первого периода трансформации (1992-1994 годы). В результате анализа выделены основные факторы, определившие дальнейшее направление развития платежно-расчетной системы, в числе которых:

Х несоответствие действующей законодательной базы хозяйственной практике;

Х несоответствие практики адаптации законодательной системы потребностям обеспечения рыночных отношений;

л отсутствие действенных механизмов контроля и принуждения, в том числе государственных;

Х несоответствие бюджетно-налоговой политики государства воспроизводственным возможностям микросубъектов;

Х несоответствие практики приватизации ее декларируемым целям и потребностям экономики;

в совокупности вышеназванные факторы предопределили создание после 1994 г. специфической организационной структуры российской экономики, при которой предприятия безналогового сектора постепенно становятся центрами концентрации прибыли, тогда как основные расходы, в том числе по налоговым платежам, концентрируются на производственных предприятиях.

Далее автором выделяются и исследуются факторы и механизмы развития в 1992-1999 годах двух основных макроэкономических характеристик платежно-расчетной системы: неплатежей и структуры расчетов.

Анализ динамики неплатежей (рис. 1) и структуры расчетов (рис. 2) в российской экономике переходного периода, а также логики применения инструментов расчетов, позволил

сделать вывод о том, что их динамика при сложившейся структуре внешних воздействий поностью соответствует представленной в первой главе теоретической схеме механизма формирования единичного акта расчетов с учетом трансформации организационной структуры экономики в полулегальную с чрезмерно развитым теневым оборотом.

01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 1Н1 .4(1 и ю л ОкТ яи I пр НМД окт ян* апр нюл и*т < ар июл

96 96 96 96 97 97 97 97 9л 9* 9И 9Н 99 99 99 9 9 <10 0а

Х Просрочен ни крсднторскаа идокнноси ЧПросроченная до л ж ен н о сть поставщикам

П росроченна де Си то рекл * доженно<.ть ЧЧ Просроченная задо;| жен носи, покупшелей

Рисунок 1. Динамика просроченной задоженности, в % к ВВП предыдущих 12 месяцев.

При этом выявлено, что в 1994-1998 годах на развитие этих процессов оказывают влияние одни и те же основные факторы:

Х неадекватное налогообложение хозяйственной деятельности;

Х несоответствие денежно-кредитной политики воспроизводственным потребностям экономики;

несоответствие политики финансирования дефицита бюджета потребностям обеспечения экономического развития;

Х отсутствие действенных механизмов защиты нарушенных прав кредитора;

Х полулегальная организационная структура российской

1 в аа к м ны м зачетом требований ЧХЧпо бартеру

Рисунок 2. Динамика долей основных инструментов расчетов в структуре расчетов, % к итогу.

На основании исследования механизма формирования просроченной задоженности можно выделить следующие категории неплатежей в российской экономике, имеющих различную природу:

во-первых, это просроченная задоженность, связанная с действительной неэффективностью производства и использующаяся нерентабельными предприятиями в качестве единственно возможного источника финансирования необходимых расходов;

во-вторых, просроченная задоженность, связанная с искусственной убыточностью рентабельных производств в системе извлечения краткосрочной прибыли ввиду неоднозначности прав собственности новых владельцев;

в-третьих, это официально декларируемая просроченная задоженность, связанная с неотражением в официальной отчетности реально произведенной оплаты.

Изменения, произошедшие в сфере расчетов реального сектора после августа 1998 г. позволили сделать ряд выводов относительно действия основных факторов, определяющих структуру расчетов на современном этапе. К положительным относятся следующие:

Х снижение конкуренции на рынке денежного капитала и улучшение рыночной конъюнктуры продукции российских производителей, что привело к улучшению финансового состояния предприятий легального сектора;

Х отсутствие высокодоходных альтернативных производственным вложениям финансовых инструментов, что увеличило значимость фактора относительных трансак-ционных издержек.

Воздействие указанных факторов привело к снижению доли просроченной кредиторской задоженности в ВВП за предыдущие 12 месяцев (с 47 % во 2 квартале 1998 г. до 30 % в 4 квартале 1999 г.) и увеличению доли денежных расчетов (с 34 % в июле 1998 г. до 45-53% в 1999 г. и 63-67 % в 1 квартале 2000 г.).

Однако, анализ динамики объемных показателей неплатежей и структуры расчетов в 1999 г. - 1 квартале 2000 г. показал, что увеличение объемов просроченной задоженности продожается, а пиковые объемы расчетов произ-

водятся преимущественно с использованием вексельных расчетов и зачетов денежных требований. Это позволяет сделать вывод о сохранении влияния факторов, связанных с развитием теневого сектора. В качестве основного фактора, определяющего состояние сферы расчетов, правомерно назвать стремление к снижению негативного воздействия налогообложения в условиях жесткого государственного контроля.

Такими образом, исследование динамики состояния платежно-расчетной системы подтвердило адекватность предложенного автором механизма функционирования платежно-расчетной системы реальным экономическим процессам, а также позволило выделить основные факторы, определяющие развитие платежно-расчетной системы России переходного периода.

В третьей главе автором выделены основные качественные параметры механизма реформирования платежно-расчетной системы экономики России, необходимые для ее устойчивого функционирования:

Х создание условий, препятствующих увеличению просроченной задоженности;

Х создание условий, при которых практически любые издержки испонения дожником обязательств перед кредитором дожны быть меньше выгод уклонения от такого испонения;

Х создание условий, при которых добровольное согласование субъективных оценок обеих сторон обязательства по поводу полезности того или иного инструмента достигается посредством сравнения преимущественно трансак-ционных издержек реализации испонительных систем расчетов при определяющем значении фактора обязательности испонения обязательства и относительной доступности любого инструмента.

Кроме вышесказанного, механизм, направленный на восстановление функций платежно-расчетной системы дожен учитывать, что, с одной стороны, необходимо решение накопленных в этой сфере проблем, с другой стороны, создание условий, препятствующих их воспроизводству в дальнейшем, а также предусматривать соответствующую синхронизацию мероприятий по решению обеих указанных сторон проблемы.

Основными предпосыками разработки указанного механизма являются следующие:

Х в результате анализа выявлено преимущественное значение полулегальной организационной структуры российской экономики в формировании макросостояния сферы расчетов реального сектора;

Х основными причинами, поддерживающими жизнеспособность в современном виде полулегальной организационной структуры экономики, является неадекватное налогообложение хозяйственной деятельности и неэффективность механизмов контроля и принуждения к испонению собственных обязательств. Соответственно, реформирование платежно-расчетной

системы целесообразно начать с проведения мероприятий по снижению налогообложения деятельности производственных предприятий с одновременным ужесточением мер контроля за нарушениями обязательств с применением к нарушителям всех мер санации вплоть до банкротства. Это приведет как к улучшению перспектив развития легальной сферы, так и к снижению склонности к использованию теневого оборота, что также способствует улучшению финансовых показателей производственных предприятий.

Однако, всеобщая практика нарушения обязательств, а также причины, приведшие к этому состоянию экономики обуславливают необходимость введения дифференцированного механизма по учету и урегулированию просроченной

задоженности. В основу дифференциации предлагается положить срок возникновения задоженности:

Х задоженность, возникшая до сентября 1998 г. урегулируется путем клиринга с проведением заключительных расчетов за счет средств Банка России;

Х задоженность возникшая, до момента снижения налоговой нагрузки на производственные предприятия урегулируется путем клиринга с переносом неурегулированного остатка в следующую категорию;

Х задоженность, возникшая в течение полугода после снижения налоговой нагрузки на производственные предприятия в сумме с неурегулированной задоженностью предыдущей категории урегулируется также путем клиринга по состоянию на момент окончания полугодового срока, неурегулированная задоженность переносится в разряд текущей;

Х задоженность, возникшая после истечения полугодового срока относится к текущей, она не дожна подлежать урегулированию с использованием государственных возможностей и собственно просроченная задоженность этой категории является поводом для применения к дожнику мер санации вплоть до банкротства.

Одним из главных моментов в нормализации структуры используемого расчетного инструментария является обеспечение объема денежных средств на счетах предприятий, достаточного для совершения расчетов в форме безналичных денежных перечислений. В этом направлении необходимо решить две задачи: снижение кредитных рисков и восстановление денежных оборотных средств производственных предприятий.

Для ускорения процесса монетизации расчетов и нормализации финансового оборота (в том числе масштабного включения в него отечественных кредитных организаций), необходимо включение в механизм реформирования пла-

тежно-расчетной системы комплекса мер, направленного на восстановление денежного оборотного капитала предприятий в среднесрочной перспективе.

Основным в указанном направлении является принятие ряда мер на уровне Центрального банка, предусматривающих усиление государственных гарантий вложений в реальное производство. С этой целью необходимо развитие принятой Банком России программы переучета корпоративных векселей. При этом целесообразно рассматривать эту программу в рамках реализуемой Банком России системы поддержания ликвидности кредитных организаций.

Реализация предложенной программы переучетных операций Банка России направлена на повышение надежности предприятий, векселя которых переучитываются. В свою очередь, это приведет к повышению привлекательности вложений банков в корпоративные векселя, что на практике будет означать увеличение оборотного денежного капитала предприятий. При этом важно иметь ввиду, что учтенные банками корпоративные векселя практически становятся высоколиквидным и высоконадежным активом, что блокирует автоматическое предъявление их к переучету в Банк России и фактически стимулирует банковское кредитование реального сектора, гарантированное Центральным банком.

Одним из наиболее важных моментов для упорядочения платежно-расчетного оборота в России является снижение зависимости национальной экономики от состояния валютного рынка. При этом необходимо решить главную задачу: снизить значимость наличной иностранной валюты как средства сбережения и переместить центр тяжести сбережений на депозиты в национальной валюте.

В свете вышесказанного, наиболее существенным является укрепление позиций депозитов в национальной валюте на рынке сбережений. В этом отношении иностранная валюта дожна быть приравнена к финансовому активу, который выпоняет функцию платежа по внешнеторговым one-

рациям. На наш взгляд, упорядочение обращения иностранной валюты во внутреннем и внешнеторговом обороте требует принятия ряда мер административного характера:

Х в Российской Федерации дожно быть запрещено получение процентного дохода по депозитам в иностранной валюте;

Х кредитные организации, осуществляющие деятельность на территории Российской Федерации дожны быть лишены права выдачи ссуд в иностранной валюте, либо ссуд в национальной валюте при наличии валютной оговорки в договоре ссуды;

Х кредитные организации, осуществляющие деятельность на территории Российской Федерации, дожны быть обязаны осуществлять межбанковские расчеты как внутри-российские, так и международные исключительно через корреспондентские счета в Банке России;

Х операции купли-продажи иностранной валюты дожны производиться исключительно на биржевом рынке;

Х валютная выручка предприятий в размере, установленном для обязательной продажи, дожна автоматически зачисляться на специальные счета предприятий в системе счетов Банка России с уведомлением получателя; управление специальным счетом дожно производится получателем путем подачи поручений обслуживающему банку.

В допонение к предлагаемым мерам с целью увеличения привлекательности сбережений в форме депозитов в национальной валюте необходимо принятие Закона о гарантировании депозитов в национальной валюте. Здесь необходимо установить максимальный размер совокупных депозитов в банковской системе, подлежащих стопроцентному гарантированию. Для этой цели возможно использовать наряду с фондами Банка России систему равной ответственности кредитных организаций.

Необходимо также создание на базе учреждений Сберегательного банка России системы специальных меких и средних депозитов, ставка по которым дожна быть выше как доходности валютных сбережений, так и уровня инфляции. Эта система дожна быть поностью гарантирована Банком России и включаться в предложенную нами ранее систему поддержания ликвидности кредитных организаций. При этом указанные депозиты автоматически включаются в состав пассивов Банка России, основная сумма депозита и процентная ставка оплачивается из средств Банка России в порядке, аналогичном для депозитов кредитных организаций в Банке России. В этой системе Сберегательный банк России выступает как агент Банка России по обслуживанию вкладчиков.

Таким образом, механизм реформирования платежно-расчетной системы России, основанный на выработанном автором теоретической модели механизма ее функционирования и выявленных закономерностях изменения ее макропараметров в зависимости от изменения структуры внешних воздействий, позволяет прогнозировать в случае его применения восстановление макросостояния сферы расчетов, адекватного воспроизводственным потребностям экономики роста.

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Комплексное исследование теории и практики формирования и функционирования платежно-расчетной системы России переходного периода позволило автору сделать следующие выводы:

1. Платежно-расчетную систему рыночной экономики можно отнести к классу саморегулируемых. Основой ее функционирования является единичный акт расчетов. Основные характеристики сферы расчетов формируются

, под влиянием сложившейся структуры внешних воздействий на основную функцию микросубъекта.

2. В процессе проведения российских реформ основные факторы, определившие тенденции развития платежно-расчетной системы в 1992-1994 годах, определялись проводимой государственной политикой в бюджетно-налоговой, денежно-кредитной, валютной сферах, а также качеством функционирования государственного аппарата контроля и принуждения. В результате их воздействия организационная структура российской экономики трансформировалась в полулегальную форму, в которой основным центром концентрации прибыли становится ее теневая часть, а центром концентрации издержек - легальная. После 1994 г. полулегальная структура российской экономики приобретает значение самостоятельного фактора. В совокупности с политикой финансирования дефицита бюджета в период 1994-1998 годов, указанные факторы усиливают негативное воздействие полулегальной организационной структуры экономики.

3. Функционирование платежно-расчетной системы после августа 1998 г. дает основание утверждать, что наряду с факторами, связанными с улучшением конъюнктуры денежного рынка и рынка товаров отечественных производителей, продожается действие факторов, связанных с полулегальной структурой российской экономики. При этом факторы государственной политики в финансовой сфере, а также неадекватно низкого качества функционирования государственного контрольно-принудительного аппарата в хозяйственной сфере продожают оказывать воздействие, поддерживающее развитие и функционирование теневого сектора.

4. Реформирование платежно-расчетной системы с тем, чтобы ее макросостояние адекватно соответствовало воспроизводственным потребностям российской экономики периода экономического роста необходимо произ-

водить путем изменения влияния основных негативных внешних факторов. При этом важно обеспечить жесткую синхронизацию мероприятий во всех сферах государственной политики.

На основании сделанных выводов автором разработаны следующие рекомендации по реформированию платежно-расчетной системы:

1. Снижение воздействия фактора полулегальной организационной структуры экономики возможно при одновременном снижении налогообложения и ужесточении мер контроля за испонением обязательств в хозяйственной и налоговой сферах. Это одновременное воздействие приведет к снижению объемов теневого оборота и увеличению его издержек.

2. С целью снижения негативных последствий для экономики в целом применения жестких мер контроля и принуждения целесообразно провести комплекс мер по урегулированию просроченной задоженности с привлечением Банка России. Это позволит снизить напряженность проблемы неплатежей и предоставит хозяйствующим субъектам необходимое время для адаптации к изменяющимся внешним условиям.

3. Принимая во внимание высокую зависимость экономики России от колебания курса иностранной валюты, необходимо принять комплекс мер, направленный на постепенный отказ от его использования в качестве ином, нежели финансовый инструмент внутреннего рынка и средство платежа в международных расчетах.

4. В целях восстановления денежной основы расчетов необходимо расширение деятельности Банка России по переучету корпоративных векселей и включение переучетных операций в реализуемую Банком России систему поддержания ликвидности кредитных организаций. В механизм создания фондов для проведения таких операций целесообразно включить гарантированную Цен-

тральным банком систему меких и средних вкладов в национальной валюте с процентной ставкой, гарантированно превышающей рост курса иностранной валюты.

Основные положения диссертации нашли отражение в следующих публикациях:

1. Вексельное обращение в структуре платежно-расчетных отношений России // сб. Банковская система России: новый этап развития? под. ред. д.э.н. Архипова А.И., Кокорева В.Е. - М., Институт экономики РАН, 1997 (0,8 п.л.).

2. Состояние финансово-денежной системы страны // журн. Экономист. - М., 1999, № 3, в соавторстве (лично автора 0,3 п.л.).

3. Россия - 2015. Оптимистический сценарий (гл.6). - М., Институт экономики РАН, ММВБ, 1999 (лично автора 0,3 п.л.).

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Евсеев, Андрей Евгеньевич

Введение.

Глава 1. Основные теоретико-методологические аспекты формирования структуры и механизмов функционирования платежнорасчетной системы.

з1. Платежно-расчетная система в структуре экономических отношений

з2. Механизм функционирования платежно-расчетной системы

з3. Основные методологические подходы к анализу функциональных элементов платежно-расчетной системы.

Глава 2. Тенденции развития платежно-расчетной системы России переходного периода и ее современное состояние.

0 з1. Основные институциональные предпосыки развития элементов платежно-расчетной системы России переходного периода

з2. Неплатежи в российской экономике в 1992-1999 годах: причины, механизм развития и экономические последствия.

з3. Факторы и механизм формирования структуры используемого инструментария расчетов в российской экономике в 1992-1999 годах.

Глава 3. Механизм реформирования платежно-расчетной системы России: принципы, структура и наиболее вероятные последствия реализации.

з1. Основные предпосыки и принципы функционирования механизма реформирования платежно-расчетной системы.

з2. Комплекс мер по урегулированию накопленных неплатежей и механизм, препятствующий их воспроизводству в дальнейшем

з3. Механизм восстановления денежной основы расчетов.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Направления реформирования платежно-расчетной системы экономики России"

Актуальность исследования. Современное состояние российской экономики и основные параметры происходящих в ней процессов характеризуются высокой степенью нестабильности и противоречивости. Такое положение определено как переходным характером экономических процессов после 1992 г., так и основными направлениями проводимой в 1992-1999 годах государственной политики. Основной характеристикой государственной политики реформацион-ного периода является отсутствие адекватного восприятия основных институциональных характеристик общественно-экономической системы страны, преобладающей мотивации большинства экономических субъектов, а также организационно-технологической структуры экономики.

Нарастание диспропорций в уровне, направлении и темпах развития между различными секторами российской экономики на протяжении всего периода реформ обусловило развитие процесса разрушения ее воспроизводственного потенциала, резкое ухудшение финансового состояния реального сектора и падение жизненного уровня основной массы населения. Система платежно-расчетных отношений, являясь связующим звеном межхозяйственных отношений, реализует в себе весь негативный потенциал сложившихся в экономике тенденций. С одной стороны, основные характеристики платежно-расчетной системы формируются под воздействием негативной динамики общеэкономических процессов, с другой - деформации в сфере платежно-расчетных отношений усугубляют негативные тенденции в сопряженных макроэкономических системах и, соответственно, объективно способствуют снижению общей эффективности экономической системы России. Резко отрицательное воздействие на воспроизводственный потенциал неплатежей и снижение зависимости экономических субъектов от государственной макрофинансовой политики ввиду развития неденежных форм расчетов разрушает денежную основу хозяйственного оборота, вносит дисбаланс в ценовые ориентиры отдельных предприятий и резко увеличивает общие трансакционные издержки общественно-экономической системы России.

Практическое понимание негативных сторон современного состояния платежно-расчетной системы стимулировало исследование рядом российских ученых причин и возможных мер по исправлению существующего положения в этой сфере. Существенный вклад в разработку отдельных сторон проблематики платежно-расчетной системы внесли Л. Абакин, С. Аукуционек, М. Березина, М Бернштам, М. Делягин, В. Захаров, А. Иларионов, Н. Лисициан, Я. Шмелев, А. Яковлев и другие. Однако, не смотря на то, что проблемы платежно-расчетных отношений переходной экономики стоят в центре многих современных экономических исследований, в настоящее время не сформированы единые подходы к комплексу проблем платежно-расчетной системы, позволяющие не только решать локальные задачи текущего характера, но и предотвратить воспроизводство негативных тенденций в сфере платежно-расчетных отношений.

В этой связи возникает настоятельная необходимость в проведении допонительных исследований, направленных на раскрытие механизма функционирования платежно-расчетной системы, определение функциональных взаимосвязей элементов платежно-расчетной системы между собой и с элементами других макроэкономических систем российской экономики. При этом, в отличии от применяемых походов к исследованию проблематики сферы расчетов, необходимо исследование микроуровневых аспектов расчетов, воздействия макроэкономических факторов на микросубъектов и разработку механизма синтеза действий микроэкономических субъектов в сфере расчетов в формировании макроэкономических параметров платежно-расчетной системы экономики.

Вышеперечисленные обстоятельства обусловили выбор темы диссертационного исследования, актуальность которой связана с необходимостью преодоления современных негативных тенденций в сфере платежно-расчетных отношений. создания условий для предотвращения их воспроизводства и формирования структуры платежно-расчетной системы, ориентированной на обеспечение устойчивого развития российской экономики.

Цель и задачи исследования. Основной целью настоящего исследования является разработка механизма реформирования платежно-расчетной системы России переходного периода таким образом, чтобы результаты ее функционирования соответствовали потребностям обеспечения экономического роста.

В соответствии с основной целью в диссертационном исследовании решаются следующие задачи:

Х определение механизма функционирования платежно-расчетной системы;

Х выявление основных факторов, определяющих тенденции развития российской платежно-расчетной системы переходного периода;

Х разработка методологии реформирования платежно-расчетной системы экономики России и внедрения механизма ее регулирования, позволяющего согласовать состояние сферы расчетов с воспроизводственными потребностями российской экономики.

Предмет и объект исследования. Предметом настоящего исследования являются система платежно-расчетных отношений предприятий реального сектора российской экономики переходного периода.

Объектом исследования является механизм функционирования платежно-расчетной системы экономики России.

Теоретическая база исследования. Теоретическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых в области финансов, кредита и денежного обращения, а также теоретические разработки по исследованию систем в различных областях знания, применяемые в настоящее время для исследования общественных систем.

Информационной базой исследования являются статистические и аналитические материалы Банка России, Госкомстата РФ, исследования отечественных ученых в рамках проекта Российский экономический барометр, а также опубликованные работы финансово-экономических институтов и ведущих ученых страны, материалы семинаров и конференций по проблематике финансов предприятий, расчетов реального сектора, эволюционной теории.

Применены методы системного, логического и сравнительного анализа, технико-экономические расчеты с использованием статистических данных, выборочных обследований и опытных результатов, отражающих тенденции развития российской экономики и ее отдельных аспектов.

Научная новизна исследования заключается в следующем:

Х Разработан новый методологический подход к оценке функционирования платежно-расчетной системы на микроэкономическом уровне, основанный на определении основного критерия функционирования системы - максимизации экономическими субъектами финансового результата.

Х На основе проведенного многофакторного анализа определены основные факторы развития платежно-расчетной системы экономики России переходного периода, в числе которых: неадекватная структура налогообложения хозяйственной деятельности, низкое качество механизма государственного контроля и принуждения к испонению обязательств, неадекватно высокая альтернативная стоимость денежного капитала по сравнению с уровнем рентабельности нефинансового сектора.

Х Сформулирован и обоснован подход к реформированию платежно-расчетной системы экономики, заключающийся в необходимости изменения структуры воздействий факторов внешней среды на микроэкономику и включающий: снижение уровня налогообложения относительно прибыли, усиление контроля за испонением денежных обязательств и ужесточение процедур принудительного испонения обязательств.

Х В рамках реформирования платежно-расчетной системы предложен механизм снижения объемов неплатежей с установлением различного режима клиринга просроченной задоженности в зависимости от категории по сроку возникновения обязательств.

Х Разработан комплекс мер по увеличению ликвидности микроэкономических субъектов на основе увеличения масштаба операций Банка России по переучету корпоративных векселей и расширения ресурсной базы переучетных операций за счет предложенной системы меких и средних депозитов населения с положительной процентной ставкой, гарантированной Центральным Банком.

Практическая значимость работы. Использование разработанной в результате исследований теоретической модели формирования единичного акта расчетов, выявленных механизмов функционирования платежно-расчетной системы и развития деформационных процессов в сфере расчетов в российской экономике переходного периода, а также разработанного механизма регулирования платежно-расчетной системы, способствует разработке научно обоснованных программ реформирования системы платежно-расчетных отношений в направлении максимизации качества основной макроэкономической функции платежно-расчетной системы и прогнозированию наиболее вероятных макроэкономических последствий реализации как отдельных мер государственной политики, так и их комплексов.

Основные результаты исследования, основанные на принятой автором методологии, нашли отражение при выпонении работ по темам НИР, выпоненных в ИЭ РАН и направленных в Совет Безопасности РФ, Минэкономики РФ, администрацию г. Сочи, ОАО Газпром и др.

Структура работы. Структура диссертации определяется логикой исследования. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, включающих восемь разделов, заключения, списка использованной литературы из 149 наименований и 5 приложений. Работа изложена на 137 страницах машинописного текста, проилюстрирована 5 таблицами и 22 рисунками.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Евсеев, Андрей Евгеньевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Комплексное исследование теории и практики формирования и функционирования платежно-расчетной системы России переходного периода позволяет автору сделать следующие выводы.

1. Платежно-расчетную систему рыночной экономики можно отнести к классу самоогранизующихся. Основой ее функционирования является единичный акт расчетов. Основные характеристики сферы расчетов формируются под влиянием сложившейся структуры внешних воздействий на основную функцию микросубъекта.

2. В процессе проведения российских реформ основные факторы, определившие тенденции развития платежно-расчетной системы в 1992-1994 годах, относятся к реализации государственной политики в бюджетно-налоговой, денежно-кредитной, валютной сферах, а также качества функционирования государственного аппарата контроля и принуждения. В результате их воздействия организационная структура российской экономики трансформировалась в полулегальную форму, в которой основным центром концентрации прибыли становится ее теневая часть, а центром концентрации издержек - легальная. После 1994 г. полулегальная структура российской экономики приобретает значение самостоятельного фактора. Указанные выше факторы в совокупности с вновь возникшим фактором политики финансирования дефицита бюджета в период 1994-1998 годов действуют в направлении усиления негативного воздействия фактора полулегальной организационной структуры экономики.

3. Функционирование платежно-расчетной системы после августа 1998 г. дает основание утверждать, что наряду с факторами, связанными с улучшением конъюнктуры денежного рынка и рынка товаров отечественных производителей, продожается действие факторов, связанных с полулегальной структурой российской экономики. При этом факторы государственной политики в финансовой сфере, а также неадекватно низкого качества функционирования государственного контрольно-принудительного аппарата в хозяйственной сфере продожают оказывать воздействие, поддерживающее развитие и функционирование теневого сектора.

4. Реформирование платежно-расчетной системы с тем, чтобы ее макросостояние адекватно соответствовало воспроизводственным потребностям российской экономики периода экономического роста, необходимо производить путем изменения влияния основных негативных внешних факторов. При этом необходимо обеспечить жесткую синхронизацию мероприятий во всех сферах государственной политики.

На основании сделанных выводов автором разработаны следующие рекомендации по реформированию платежно-расчетной системы:

1. Снижение воздействия фактора полулегальной организационной структуры экономики возможно при одновременном снижении налогообложения и ужесточении мер контроля за испонением обязательств в хозяйственной и налоговой сферах. Это одновременное воздействие приведет к снижению объемов теневого оборота и увеличению его издержек.

2. С целью снижения для экономики в целом негативных последствий применения жестких мер контроля и принуждения целесообразно провести комплекс мер по урегулированию просроченной задоженности с привлечением Банка России. Это позволит снизить напряженность проблемы неплатежей и предоставит хозяйствующим субъектам необходимое время для адаптации к изменяющимся внешним условиям.

3. Принимая во внимание высокую зависимость экономики России от колебания курса иностранной валюты, необходимо принять комплекс мер, направленный на постепенный отказ от его использования в качестве ином, нежели финансовый инструмент внутреннего рынка и средство платежа в международных расчетах.

4. В целях восстановления денежной основы расчетов необходимо расширение деятельности Банка России по переучету корпоративных векселей и включение переучетных операций в реализуемую Банком России систему поддержания ликвидности кредитных организаций. В механизм создания фондов для проведения таких операций целесообразно включить гарантированную Центральным банком систему меких и средних вкладов в национальной валюте с процентной ставкой, гарантированно превышающей рост курса иностранной валюты.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Евсеев, Андрей Евгеньевич, Москва

1. Абакин J1. В тисках кризиса. М., 1994.

2. Абакин JI. Выбор за Россией. М., 1998.

3. Абакин JI. Отложенные перемены или потерянный год. М., 1997.

4. Алексеев А., Герцог И. Национальные особенности формирования оборотного капитала. // Эко. М., 1997,- №10.

5. Андрюшин С. Банковская система России: особенности эволюции и концепции развития. М., 1998.

6. Аукуционек С. Бартер в российской промышленности. // Вопросы экономики. М. ,1998,-№ 2.

7. Баканов М., Шеремет А. Теория экономического анализа. М., 1993.

8. Балабанов И. Валютный рынок и валютные операции в России. М.,1994.

9. Безналичные расчеты и кредит / Под ред. Г. Тимохина. М.,1987.

10. Безналичные расчеты: Сборник нормативных актов по правовому регулированию безналичных расчетов с научно-практическими комментариями / Сост. JI. Новоселова. М., 1993.

11. Березина М., Крупнов Ю. О роли банковских депозитов в развитии экономики // Деньги и кредит. М., 1991.- № 2.

12. Бернштам М., Ситников А. Платежный кризис: причины, следствия, пути преодоления. //Российский экономический журнал. М., 1995.- №1.

13. Берталанфи Л. фон. Общая теория систем. Критический обзор // Исследования по общей теории систем. М., 1969.

14. Бобраков Ю. США: федеральная резервная система и регулирование экономики. -М., 1970.

15. Бобраков Ю. США: Центральный банк и экономика. М., 1968.

16. Богданов А. Философия живого опыта. Популярные очерки. М., 1920.

17. Богданов А. Борьба за жизнедеятельность. М.-Л., 1927.

18. Богданов А. Всеобщая организационная наука (Тектология): в 3-х ч., 3-е изд., доп., перераб. M.-JL, 1925-1929.

19. Богданов А. Очерки всеобщей организационной науки. Самара, 1921.

20. Бунге Н. Теория кредита. Киев, 1952.

21. Василишен Э. Об изменениях минимальных резервных требований и их последствиях. // Деньги и кредит. М., 1995.- №11.

22. Василишен Э., Маршавина JI. Резервные требования как инструмент денежно-кредитного регулирования. // Деньги и кредит. М., 1996.- №11.

23. Вексельное обращение и противоречия формирования единого денежно-финансового пространства России. Доклад сектора Региональные рыночные структуры и собственность на Ученом совете Центра Социально-экономических проблем федерализма ИЭ РАН. М., 1998.

24. Винограй Э. О формировании подхода к созданию оптимальных систем // Проблемы системных исследований. Новосибирск, 1985.

25. Винограй Э. Общая теория организации и системно-организационный подход. Томск, 1989.

26. Винограй Э. Основы общей теории систем. Новосибирск, 1993.

27. Вознеснеский Э. Финансы как стоимостная категория. М., 1985.

28. Воронин Д. Россия накануне введения системы гарантирования вкладов граждан // Банковское дело. М., 1997.- №3.

29. Глазьев С. Теория догосрочного технико-экономического развития. -М., 1993.

30. Гленсдорф П., Пригожин И. Термодинамическая теория структуры, устойчивости и флуктуаций. М.,1973.

31. Гогохия Д. Деньги, норма процента, валютный курс и занятость. М.,1998.

32. Горелова В., Мельникова Е. Основы прогнозирования систем. М.,1986.

33. Госкомстат РФ Финансы предприятий и организаций в 1998 году. М.,1999.

34. Госкомстат РФ Народное хозяйство Российской Федерации. 1992 г. Статистический ежегодник. М., 1992 г.

35. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. // Собрание законодательства РФ. М., 1994, № 35.

36. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. // Собрание законодательства РФ. М., 1996, № 5.

37. Гришаев С., Аленичева Т. Банкротство. Законодательство и практика применения в России и за рубежом. М., 1993.

38. Гуд Г., Макол Р. Системотехника. Введение в проектирование больших систем. М., 1962.

39. Делягин М. Экономика неплатежей: как и почему мы будем жить завтра. МД 1997.

40. Демин А. Микроэкономика и фирма // Вестник Санкт-Петербургского университета. Сер. Экономика. СПб, 1992,- № 19.

41. Денежное обращение и кредит капиталистических стран / Под ред. Красавиной Л. М., 1977.

42. Денежное обращение и кредит СССР. / Уч. под ред. Геращенко В. М.,1986.

43. Денежное обращение и кредит СССР. / Уч. под ред. Ротлейдера А. М.,1979.

44. Деньги и кредит в социалистическом обществе. / Уч. пособие под ред. Лаврушина О. М., 1984.

45. Долан Э., Линдсей Д. Рынок: микроэкономическая модель. СПб.,1992.

46. Евсеев А., Вексельное обращение в структуре платежно-расчетных отношений России // сб. Банковская система России: новый этап развития? под. ред. д.э.н. Архипова А.И., Кокорева В.Е. М., Институт экономики РАН, 1997.

47. Евсеев А., Механизм функционирования платежно-расчетной системы: теоретический аспект // сб. Проблемы усиления роли государства в стабилизации и подъеме экономики под ред. д.э.н. Архипова А.И. М., Институт экономики РАН, 2000.

48. Евстигнеева JL, Евстигнеев Р. Теоретические основы экономической трансформации // Вопросы экономики. М., 1996.- № 3.

49. Закон О несостоятельности (банкротстве) предприятий // Экономика и жизнь. М., 1993,- №1.

50. Закон О несостоятельности (банкротстве) предприятий. Комментарии. М., 1994.

51. Иларионов И. Теория денежного дефицита как отражение платежного кризиса в российской экономике // Вопросы экономики. М., 1996.- № 12.

52. Иларионов А. Модели экономического развития в России // Вопросы экономики. М., 1996.- №7.

53. Карташев В. Система систем. Очерки общей теории и методологии. -М., 1995.

54. Кассель Г. Инфляция и валютный курс. М., 1995.

55. Квейд Э. Анализ сложных систем. Методология анализа при подготовке военных решений. М., 1969.

56. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. М., 1978 г.

57. Кенэ Ф. Избранные экономические произведения. М., 1966 г.

58. Клепач А. Договая экономика: монетарный, воспроизводственный и властный аспекты // Вопросы экономики. М., 1997.- № 4.

59. Климанд Д., Кинг В. Системный анализ и целевое управление.-М.,1974.-279с.

60. Клир Дж. Системология. Автоматизация решения системных задач. -М., 1990.

61. Клисторин В., Черкасский В. Денежные суррогаты: экономические и социальные последствия. // Вопросы экономики. М., 1997,- №10.

62. Кокорев В., Ремизов А. Модернизация кредитной системы России в условиях кризиса ликвидности: можно ли удешевить деньги без роста инфляции ? // Вопросы экономики. М., 1996.- № 8.

63. Кокорев В. Институциональные преобразования в современной России: анализ динамики трансакционных издержек // Вопросы экономики. М., 1996.-№12.

64. Концепция развития платежной сети Банка России. Решение Совета директоров Банка России от 25.07.97., протокол №29.

65. Корнай Я. Дефицит. М., 1990.

66. Краснощекое П., Петров А. Принцип построения моделей. М., 1983.

67. Кредитная политика и механизм ее реализации в период развития рыночных отношений. / Под редакцией Б. Колесникова. СПб., 1992.

68. Кувалин Д. Экономические реформы в России: кризис 1991-1996 гг. и реакция предприятий. // Проблемы прогнозирования. М., 1996.- №6.

69. Кучин Б., Якушева Е. Управление развитием экономических систем. -М., 1990.

70. Лапидус М. Эмиссионно-перераспределительная функция банковского кредита // Банковские новости. М., 1990.- № 1.

71. Лисициан Н., Оборотные средства, процесс обращения стоимости капитала, неплатежи. // Вопросы экономики. М., 1997,- № 9.

72. Льюис К. Методы прогнозирования экономических показателей. М.,1986.

73. Люсов А. Налоговая система России. Налогообложение. М., 1994.

74. Магомедов М. МКЦР расчетно-платежная система для стран СНГ // Банковское дело. - М., 1995.- №6.

75. Магомедов М. Общая расчетно-платежная система для стран с ограниченно конвертируемыми валютами // Деньги и кредит. М., 1996.- №6.

76. Малахов С. Некоторые аспекты теории несовершенного конкурентного равновесия (двухфакторная модель трансакционных издержек) // Вопросы экономики. М., 1996.- № 10.

77. Малахов С. Трансакционные издержки и макроэкономическое равновесие. // Вопросы экономики. М., 1998,- №11.

78. Мангейм М. Иерархические структуры. Модель процессов проектирования и планирования. М., 1970.

79. Медведев В. Некоторые размышления о новой парадигме экономической теории // Вопросы экономики. М., 1993,- № 1.

80. Мейлахс А., Мухина Н. Шесть лет экономических реформ в России (1992-1997 гг.). Альбом статистических таблиц. М., 1998 г.

81. Месарович М., Мако Д., Такахара Я. Теория иерархических многоуровневых систем. М., 1973.

82. Мочанов А., Тавасиев А. Уроки августовского кризиса // Бизнес и банки.-МД 1995,- №41.

83. Наговицин А., Иванов В. Валютный курс: Факторы. Динамика. Прогнозирование. М., 1995.

84. Направления среднесрочной программы социально-экономического развития России. Доклад Отделения экономики РАН. М., 1997.

85. Николис Г., Пригожин И. Самоорганизация в неравновесных системах: от диссипативных структур к упорядоченности через флуктуации. М., 1979.

86. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики М., 1997.

87. О погашении части задоженности Федерального бюджета предприятиям и организациям, образовавшейся в ходе его испонения. Постановление Правительства РФ от 30.12.1994. № 1467.

88. Общая теория денег и кредита. / Под ред. проф. Е. Жукова. М., 1995 г.

89. Общая теория финансов. / Уч. под ред. J1. Дробозиной. М., 1995 г.

90. Оптнер С. Системный анализ для решения деловых и промышленных проблем. М., 1969.

91. Осипов Ю. Принципы хозяйственной самоорганизации. М., 1993.

92. Осуществление политической и правовой реформы в Российской Федерации. Выпуск 5-й. М., 1997.

93. Пессель М. Децентрализация ссудного фонда и экономическое регулирование денежного оборота // Деньги и кредит. М., 1991,- № 12.

94. Петраков Н., Перламутров В. и др. Платежный кризис и пути его преодоления // Российский экономический журнал. М., 1994,- № 12.

95. Питио Э. Система функционирования переходного типа // Банковское дело. -М, 1995г.-№6

96. Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации. Порядок Центрального банка Российской Федерации № 5-п от 25.11.97.

97. Пригожин И., Стенгерс И. Порядок из хаоса: новый диалог человека с природой. М., 1986.

98. Принципы организации социальных систем. Теория и практика. /Под ред. М.И. Сетрова. Киев-Одесса, 1988.

99. Прохоренко С. О страховании банковских вкладов граждан // Бизнес и банки. ML, 1995,-№39.

100. Рабочий центр реформ при Правительстве РФ. Обзор экономики России, 1993. Выпуск II. М., 1994.

101. Рапопорт А. Различные подходы к ОТС // Системные исследования. Ежегодник. 1968. М., 1969.

102. Рогова О. Денежное обращение и краткосрочный кредит: исследование связей и пропорций. М., 1978.

103. Рогова О., Евсеев А. Состояние финансово-денежной системы страны. // Экономист. М., 1999,- №3.

104. Роль государства в становлении и регулировании рыночной экономики. / Под. ред. акад. Л. Абакина, Б. Мильнера, В. Медведева, И. Можайского. -М., 1997.

105. Роль государства в становлении и регулировании рыночной экономики. Материалы научно-практической конференции. // Совет Федерации Федерального Собрания Российской Федерации, Институт экономики РАН. М., 1998.

106. Россия 2015. Оптимистический сценарий. - М., Институт экономики РАН, ММВБ, 1999

107. Рузавин Г. Самоорганизация и организация экономики и поиск новой парадигмы экономической науки // Вопросы экономики. М., 1993.- № 11.

108. Рузавин Г. Самоорганизация как основа эволюции экономических систем // Вопросы экономики. М., 1996.- № 3.

109. Сагатовский В. Природа системной деятельности //Понятие деятельности в философской науке. Томск, 1978.

110. Сагатовский В. Системная деятельность и ее философское осмысление // Системные исследования. Ежегодник. 1980. М., 1981.

111. Садовский В. Основания общей теории систем: логико-методологический аспект. М., 1974.

112. Саммерс Б. Платежная система России // Деньги и кредит. М., 1993.3.

113. Сетров М. Методологические принципы построения единой организационной теории // Вопросы философии. М., 1969.- №5.

114. Сетров М. Основы функциональной теории организации. Философский аспект. Л., 1972.

115. Симпсон Т. Федеральная резервная система США // Деньги и кредит. -М, 1993,-№1.

116. Стратегия развития платежной системы России // Деньги и кредит. -МД 1996,- №6-9.

117. Теле В. Как уменьшить количество денег // Вопросы экономики. -МД 1990,-№7.

118. Уемов А. Самоорганизация и самоуправление с точки зрения общей теории систем // Самоорганизация в природе и обществе. Л., 1988.

119. Уемов А. Системный подход и общая теория систем. М., 1978.

120. Улюкаев А. Российские реформы и создание предпосылок для перехода к экономическому росту // Вопросы экономики. М., 1996.- № 2.

121. Уринсон Я. О мерах по оживлению инвестиционного процесса в России. // Вопросы экономики. М., 1997, №1.

122. Урманцев Ю. Общая теория систем: состояние, приложения и перспективы развития // Система. Симметрия. Гармония. М.,1988.

123. Урманцев Ю. Опыт аксиоматического построения общей теории систем// Системные исследования. Ежегодник. 1971. М., 1972.

124. Федеральный закон Об акционерных обществах от 26.12.95 № 2081. ФЗ.

125. Федеральный закон О валютном регулировании и валютном контроле от 9.10.92 №3615-1.

126. Флейшман Б. Основы системологии. М., 1982.

127. Френкель А. Экономика России в 1992-1997 гг.: тенденции, анализ, прогноз. М., 1997.

128. Хайек Ф. Пагубная самонадеянность. Ошибки социализма. М., 1992.

129. Хайек Ф. Конкуренция как процедура открытия // МЭиМО. М., 1989,- №12.

130. Хайман Д. Современная микроэкономика: анализ и применение. В 2-х т. -МД 1992.

131. Хакен Г. Синергетика: иерархии неустойчивости в самоорганизующихся системах и устройствах.-М.,1985.

132. Хакен Г. Синергетика. М, 1980.

133. Хандруев А., Родионов С., Бабичева Ю. Управление совокупным денежным оборотом // Деньги и кредит. М., 1989,- № 9.

134. Хол А. Опыт методологии для системотехники. М., 1975.

135. Цыцерева А. Современные фирмы в развитой рыночной экономике // Вестник Санкт-Петербурского университета. Сер. Экономика. СПб., 1992.-№19.

136. Черняк Ю. Системный анализ в управлении экономикой. М., 1975.

137. Шавырин А. Клиринговые расчеты // Банковские технологии. М., 1997,-№6.

138. Шенаев В., Наумченко О. Центральный банк в процессе экономического регулирования: Зарубежный опыт и возможности его использования в России. -М., 1994.

139. Шмелев Я. Неплатежи проблема номер один российской экономики. // Вопросы экономики. - М., 1997,- № 4.

140. Шумпетер И. Теория экономического развития. М., 1982.

141. Щедровицкий Г. Автоматизация проектирования и задачи развития проектировочной деятельности // Разработка и внедрение автоматизированных систем в проектировании (теория и методология). М., 1975.

142. Щедровицкий Г. Принципы и общая оценка методологической организации системно-структурных исследований и разработок // Системные исследования. Ежегодник. 1981. М., 1981.

143. Эволюционный подход и проблемы переходной экономики (Доклады и выступления участников международного симпозиума, г. Пущино, 12-15 сентября 1994 г.) / Под ред. акад. J1. Абакина, акад. В. Макарова, акад. Д. Львова, д.э.н. В. Маевского. М., 1995.

144. Экономика: проблемы государственного регулирования. Материалы научной конференции. / Под. общ. ред. проф. А. Фоломьева. М., 1996.

145. Экономические реформы в России: на пороге структурных перемен. Докл. Международного банка реконструкции и развития. М., 1993.

146. Юданов А. Секреты финансовой устойчивости международных монополий. МД 1991.

147. Яковлев А. О причинах бартера, неплатежей и уклонения от уплаты налогов в российской экономике. // Вопросы экономики. М., 1999.- №4.

148. Ямпольский М. О законе денежного обращения // Деньги и кредит. -МД 1989,-№12.

149. International Conference. Origins of Organization Theory in Russia and the Soviet Union.-University of East Anglia (Norwich), 1995.-Vol,l.-190p.

Похожие диссертации