Темы диссертаций по экономике » Мировая экономика

Направления развития расчетов по внешнеторговым операциям российских фирм тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Малькова, Юлия Владимировна
Место защиты	Москва
Год	2007
Шифр ВАК РФ	08.00.14

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Направления развития расчетов по внешнеторговым операциям российских фирм"

На правах рукописи

Малькова Юлия Владимировна

Направления развития расчетов по внешнеторговым операциям российских фирм.

Специальность 08 00 14 - Мировая экономика

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

1111111111111

иоз хею 1в

Москва - 2007 год

Работа выпонена на кафедре Управление внешнеэкономической деятельностью Государственного Университета Управления

Научный руководитель - доктор экономических наук, доцент

Якушкин Виктор Сергеевич

Официальные оппоненты - доктор экономических наук, профессор

Михайлов Олег Викторович

кандидат экономических наук Карнаух Сергей Юрьевич

Ведущая организация - Финансовая академия при Правительстве РФ

Защита состоится л_29_ _октября_ 2007 г на заседании

Диссертационного совета Д 212 049 11 в Государственном Университете Управления по адресу 109542, Москва, Рязанский проспект, 99, зал заседаний Ученого Совета

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета

Автореферат разослан л__2007 года

Ученый секретарь Диссертационного совета

дэн, профессор Л Д Абрамова

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ.

Актуальность исследования Необходимость совершенствования системы обслуживания международных расчетов по внешнеторговым операциям вызвана, прежде всего, изменениями, происходящими в экономике РФ, внешнеэкономических связях РФ, финансовой и банковской системах РФ Постоянно увеличивающийся товарооборот РФ с другими странами приводит к увеличению числа внешнеторговых сделок и соответственно к увеличению объемов расчетных операций по ним Вступление РФ в ВТО, постепенное снижение таможенных пошлин, либерализация законодательства РФ, регламентирующего внешнюю торговлю, и валютного законодательства РФ, очевидно, приведет к дальнейшему увеличению количества внешнеторговых сделок Допонительным точком может стать создание единой системы расчетов в рублях на территории СНГ Экстенсивное развитие услуг по осуществлению международных расчетов, реализуемое в настоящее время в нашей стране, вряд ли сможет обеспечить качественное обслуживание участников внешнеторговых сделок Кроме того, скорость их обслуживания в настоящий момент остается уязвимым местом Затягивание процедур расчетов по сдеке соответственно повышает для участников внешнеторговых сделок риски, связанные с политическими изменениями в стране плательщика, так и такие виды экономических рисков как коммерческие, кредитные, валютные риски, риск дефота, риск перевода, риск неконвертируемости, риск моратория на платежи за границу, финансовые риски (ревальвация/ девальвация валюты) и пр Таким образом, развитие и ускорение международных расчетов по внешнеторговым операциям является существенным фактором развития внешнеэкономической деятельности российских предприятий

Еще одним важным моментом является необходимость унификации процедур при осуществлении международных расчетов В настоящее время каждый финансовый институт устанавливает собственный регламент проведения операций по обслуживанию международных расчетов в соответствии с нормами действующего законодательства В результате виды и

перечень представляемых первичных документов клиентов, документооборот, порядок рассмотрения и обработки различаются Это неудобно для клиентов-участников внешнеторговой деятельности, особенно крупных экспортеров и импортеров, обслуживающихся одновременно несколькими банками, т к требует допонительного времени и несет допонительные издержки

Важным вопросом также является способ учета и статистики по данному виду услуги - международные расчеты Являясь, с одной стороны, частью финансовых услуг, эта услуга тесно связана с внешнеторговым контрактом, и стоимость ее часто включается в контрактную цену товара Кроме того, при предоставлении указанной услуги возможно взаимодействие нескольких видов услуг, относящихся к разным статьям классификации

Интенсивное развитие системы международных расчетов по внешнеторговым операциям определяется целым рядом факторов Международные расчеты осуществляются финансовыми институтами, и дожны относиться к финансовым услугам Отсюда вытекает их подчиненность таким закономерностям развития рынка услуг и, в частности, финансовых услуг как

- темпы, направления и перспективы развития,

- внедрение новых перспективных форм предоставления услуг

С другой стороны, развитие в России данного вида услуг требует анализа необходимых законодательных актов в сфере регулирования финансовой деятельности с учетом международных правил и обычаев, а также разработки и обоснования структуры и принципов функционирования новых организационных форм предоставления финансовых услуг Несмотря на явную необходимость интенсивного развития данной сферы, научно обоснованные пути решения проблемы с охватом перечисленных выше факторов в настоящее время отсутствуют

Степень научной разработанности проблемы Тему данного исследования можно считать недостаточно разработанной в российской экономической литературе по следующим причинам

1 В большинстве российских и зарубежных публикаций рассматриваются вопросы, относящиеся к типовым формам международных расчетов, их развитию и применению при осуществлении внешнеторговых сделок Однако вопросы реализации новых организационных форм, ускоряющих данные процессы, не получили самостоятельного освещения в экономической литературе

2 Вопросы реорганизации структуры финансовых институтов также широко освещаются в последнее время Но эта реорганизация и реструктуризация, в основном, связана с перераспределением бизнеса внутри банка Вопросы выделения определенных бизнес-процессов с целью их передачи отдельной компании (дочерней) практически не затрагиваются

3 В периодической печати постоянно публикуются материалы, касающиеся развития банковского бизнеса в России, новых видов услуг и продуктов, в то время как стандартным классическим банковским продуктам и их развитию и совершенствованию внимания практически не уделяется

Целью диссертационной работы является разработка и обоснование методологических и практических подходов к совершенствованию системы расчетов по внешнеторговым операциям участников экспортно-импортной деятельности РФ

Для достижения этой цели в работе ставятся и решаются следующие

- на основании анализа состояния и направлений развития мирового рынка услуг, и, в первую очередь, финансовых услуг, выявить направления и тенденции его развития,

- проанализировать и обобщить инструменты государственного регулирования международного рынка финансовых услуг,

- определить роль ВТО и других международных институтов в наднациональном регулировании международного рынка услуг,

- сформулировать особенности внешнеторговых расчетов российских участников внешнеэкономической деятельности и направления их

развития в настоящее время и определить недостатки организации процедур по осуществлению международных расчетов,

- изучить и обобщить зарубежный опыт развития специализированных институтов по обслуживанию международных расчетов во внешнеэкономической деятельности,

- сформулировать предложения по возможному использованию зарубежного опыта для ускорения международных расчетов по внешнеторговым операциям через российские финансовые институты

- обосновать принципы построения и функционирования новых институтов, направленных на развитие системы международных расчетов,

- на основе анализа отечественных инструментов государственного регулирования операций по международным расчетам, выявить проблемы, препятствующие их совершенствованию, и возможные пути их решения

Объектом настоящего исследования является международный рынок финансовых услуг в части реализации международных расчетов при осуществлении экспортно-импортных операций

В качестве предмета исследования выступают направления развития форм организации международных расчетов по внешнеторговым операциям на основе использования зарубежного опыта

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных специалистов Следует выделить исследования и труды Б А Аникина, Г Ассэль, Л Г Батраковой, Т Д Бурменко, Е В Даниловой, А В Данильцева, И И Дюмулена, А П Киреева, Г И Кравцовой, Л М Красавиной, О И Лаврушина, М Б Медведевой, Д М Михайлова, А Музжухина, М Г Назарова, Т Н Нестеровой, Ю Ю Никишева, Г А Папиряна, Е В Песоцкой, Б А Райзберга, Е В Халевинской, Т В Юрьевой Среди работ зарубежных авторов следует отметить труды Р Беккер, К Т Дитц, Д МакНотон, Д Дж Карсон, Р Мердик, Б Рендер, К Хаксевер,

Автор также опирася на законодательство и нормативные акты РФ и ведущих стран мира в области банковского регулирования и регулирования внешнеторговых операций, на официальные статистические публикации РФ, ВТО, МВФ, международных банков и институтов Были также проанализированы по исследуемой тематике 2 докторские и 24 кандидатские диссертации

Решение поставленных в исследовании задач выпонено с единых методических позиций, в рамках которых использованы организационно-аналитические методы оценок, логический и статистический анализ организационных перемен и реструктуризации банковского бизнеса, методы системного построения структур управления

Научная новизна диссертационной работы состоит в разработке методических подходов и практических рекомендаций по созданию с использованием зарубежного опыта системы обслуживания международных расчетов по внешнеторговым операциям в рамках российского банка (его дочерней структуры), позволяющей рационально использовать трудовой и финансовый потенциал при достижении наилучших результатов по скорости и качеству предоставления услуг В процессе исследования получены следующие основные результаты, раскрывающие научную новизну и ценность работы

К закономерностям развития международной торговли услугами и, в особенности торговли финансовыми услугами, отнесены стабильные темпы роста, диверсификация торговли по группам стран На основе выявленной закономерности в работе прогнозируются значительные перспективы роста доли финансовых услуг в импорте РФ

Выявлены основные направления развития российского банковского бизнеса за пределами РФ и перспективы использования российского рубля в качестве валюты расчетов при осуществлении международных расчетов со странами СНГ

Проанализирован опыт РФ в предоставлении услуг по обслуживанию международных расчетов по внешнеторговым операциям, выделены четыре группы банков, определены особенности предоставления

услуг в каждой из групп, отмечено, что данные услуги предоставляются по лэкстенсивному способу, что отрицательно влияет на конкурентоспособность услуги и банков в целом, особенно с учетом возможного вступления РФ в ВТО

Проанализирован зарубежный опыт организации международных расчетов и выявлена возможность обслуживания максимального количества операций по международным расчетам в установленные сжатые сроки при незначительных затратах на содержание специализированного подразделения финансового института

Обоснованы принципы построения в России специализированных подразделений финансовых институтов по обслуживанию международных расчетов во внешнеэкономической деятельности и разработаны рекомендации по реализации данных принципов

Показано, что основой развития системы расчетов по внешнеэкономической деятельности российских предприятий является широкое внедрение ГГ-технологий с одновременным совершенствованием нормативно-правового регулирования использования ГГ-технологий

Оценена эффективность предлагаемых рекомендаций по следующим критериям

- уменьшение в 8,5 раз количества сотрудников по обслуживанию текущих операций,

- увеличение в 6 раз количества обрабатываемых документов по экспортным аккредитивам,

- увеличение в 6 раз количества операций по авансированию,

- увеличение в 7 раз количества операций по обработке импортных документов

Обоснованы рекомендации по совершенствованию норм государственного регулирования (банковского законодательства, валютного законодательства) для целей оптимизации международных расчетов по внешнеторговым операциям через российские банки, включающие необходимость

- приведения законодательства РФ и нормативных актов Банка России в части, касающейся международных расчетов, в соответствие с нормами международных правовых актов (Т_ГСР 600 и пр ),

- внесения изменений в соответствующие правовые акты, позволяющих банкам, во-первых, выделять определенные бизнес-процессы на условиях аутсорсинга с передачей их дочерним структурам, во-вторых, предоставлять возможность другим финансовым институтам (банкам-корреспондентам, дочерним банкам) пользоваться этими услугами на законных основаниях,

-отмены обязательного условия о предоставлении клиентами банков документов на бумажных носителях, и в этой связи, создания легитимных механизмов применения электронно-цифровой подписи, а также способов хранения и защиты информации, предоставляемой в электронном виде

Апробация исследования Основные положения диссертации изложены и обсуждены на заседаниях кафедры Управления внешнеэкономической деятельности Государственного университета управления, отражены в 4 опубликованных научных работах общим объемом 1,2 пл Результаты исследования прошли апробацию на различных российских и международных конференциях и семинарах, проведенных Государственным университетом управления в 2005-2007 гг

Объем и структура диссертации соответствуют поставленным целям и отражают ее содержание Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, содержащих 9 параграфов, заключения, списка использованной литературы, приложений Работа изложена на 150 страницах, в нее включены 7 таблиц и 11 рисунков

Структура работы Введение

Глава 1 Система международных расчетов как элемент международной

торговли финансовыми услугами 1 1 Состояние и динамика развития мирового рынка услуг 1 2 Место и роль финансовых услуг в международной торговле услугами

1 3 Принципы и организация наднационального регулирования финансовых

услуг в международной торговле

Глава 2 Место и роль международных расчетов во внешней торговле РФ

2 1 Состояние и направления развития системы международных расчетов по

сдекам российских участников внешнеэкономической деятельности 2 2 Реализация в РФ услуг по обслуживанию международных расчетов и основные проблемы их развития

2 3 Международный опыт решения проблем по ускорению международных

расчетов по внешнеэкономическим сдекам

Глава 3 Направления совершенствования системы международных расчетов в российской экспортно-импортной деятельности

3 1 Оценка возможностей и задачи реструктуризации деятельности российских

финансовых институтов в части обслуживания международных расчетов по внешнеторговым операциям российских фирм 3 2 Обоснование направлений развития системы расчетов по внешнеторговым операциям российских фирм и предложений по их практической реализации

3 3 Разработка предложений по совершенствованию методов государственного регулирования международных расчетов во внешнеэкономической деятельности российских фирм

Заключение

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ.

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, определяется его цель и основные задачи, предмет и объект Сформулированы теорико-методологические основы диссертационной работы, его практическая значимость Обоснованна логика изложения материала

В первой главе на основе анализа мирового рынка услуг и, в частности, финансовых услуг, рассматривается роль и место одного из их видов -международных расчетов по внешнеэкономической деятельности Проводится систематизация инструментов наднационального регулирования данного вида услуг

Современный мировой рынок услуг характеризуется следующими основными факторами

несмотря на то, что экспорт и импорт услуг с 1999 по 2006 год выросли почти в 2 раза в абсолютном выражении, их доля в мировом внешнеторговом обороте остается порядка 20%,

- темпы прироста экспорта и импорта услуг более стабильны по сравнению с темпами прироста экспорта и импорта товаров,

структура мирового экспорта услуг становится более разнообразной доля развитых стран снижается (с 82% до 77%), в то время как доля остальных регионов остается стабильной или растет Основой международного регулирования услуг является ГАТС-Генеральное соглашение о торговле услугами (General Agreement on Trade m Services), принятое в ходе Уругвайского раунда торговых переговоров по ГАТТ ГАТС представляет собой самостоятельное соглашение, определяющее правила международной торговли услугами и механизмы ее регулирования ГАТС вступило в силу в 1995 г До этого момента никакого многостороннего соглашения по торговле услугами не существовало Международная торговля услугами регулируется также на отраслевом и региональном уровнях На отраслевом уровне регулированием занимаются специальные межправительственные организации, такие как ИКАО (Организация международной гражданской авиации), ИМО (Международная морская организация) и другие На региональном уровне регулирование торговли услугами осуществляется в рамках интеграционных региональных соглашений (например, в рамках Европейского союза)

В рамках ГАТС сфера торговли финансовыми услугами регулируется рядом положений ГАТС, Приложением к ГАТС по Финансовым услугам, Договоренностью об обязательствах по финансовым услугам, Вторым приложением по финансовым услугам и Решением по финансовым услугам В соответствии с Приложением по финансовым услугам, ГАТС распространяет свое действие на все торгуемые финансовые услуги, которые определены в виде перечня

В соответствии с ГАТС к финансовым услугам относят 3 категории услуг страховые операции, банковские и другие финансовые операции, за исключением страхования, прочие услуги

В последнее время спектр финансовых услуг постоянно расширяется помимо операций на финансовом рынке, перевода платежей, предоставления кредитов и приема вкладов к финансовым услугам добавляют доверительное управление фондами, осуществление подписки на акции, создание системы Интернет-банкинга и прочие функции Наряду с тем, что доля финансовых услуг в торговле услугами растет, все это делает сферу финансовых услуг существенной частью мировой торговли

Международная банковская сфера (ее также называют международной банковской индустрией) - составляющая мировой экономики, основной деятельностью которой является передвижение и управление капиталом во всех странах, предложение займов, осуществление операций на рынке ценных бумаг и предоставление финансовых консультаций

Вторая глава посвящена детальному рассмотрению системы международных расчетов во внешнеэкономической деятельности, действующей в РФ, ее влиянию на темпы развития внешнеэкономической деятельности и выявлению проблем, затрудняющих ее развитие Особое внимание уделено анализу зарубежного опыта развития национальных систем международных расчетов во внешнеэкономической деятельности

В 2006 году Россия заняла 25-ое место в мире по экспорту услуг и 16-ое место по импорту услуг Для торговли услугами в России характерен дефицит в 2006 году сальдо торговли услугами составило 15 мрддол США Темпы прироста экспорта услуг и экспорта товаров в РФ не сильно отличаются (23% и 25% соответственно), но при этом экспорт слуг составляет всего 9% от общего экспорта

Экспорт и импорт услуг России ориентирован, в первую очередь, на страны вне СНГ Так, если в 2000 доля СНГ в российском экспорте услуг составляла 25%, то в 2005 году доля СНГ снизилась до 17% В торговле

услугами Россия все больше ориентируется на основных мировых поставщиков и потребителей услуг, в первую очередь, на экономически развитые страны

В банковском секторе РФ сложилось несколько групп банков Первая, самая существенная группа Ч это государственные банки (т е банки с долей государства в уставном капитале) Второй по значимости сегмент Ч это крупные частные банки, как правило, работающие в рамках финансово-промышленных групп Третий банковский сегментЧ это дочерние банки иностранных финансовых институтов Как правило, последние привлекают на обслуживание иностранные компании и осуществляют кредитование компаний и их сотрудников и редко берут на себя риски меких и средних российских предприятий

Наконец, последний сегмент Ч это мекие и средние банки Все они, как правило, являются банком одного акционера, одного клиента и одного кредитора Именно по этой причине эти банки не представляют интереса для более крупных банковских структур

В условиях возрастающей конкуренции и падения доходности банковского бизнеса вопрос сокращения издержек для кредитных организаций является одним из самых важных По оценкам специалистов на выплаты процентов и различных комиссий (допустим, за организацию синдицированного кредита) обычно приходится около 80% издержек финансовых учреждений Оставшиеся 20%, распределяются так 60% -зарплата сотрудникам, 40% - непрофильные расходы, которые складываются из затрат на покупку и аренду недвижимости, 1Т-обеспечение, оплаты рекламных услуг и различного рода хозяйственных потребностей

Особенно остро вопрос сокращения издержек встает перед кредитными организациями, активно развивающими сеть отделений и филиалов, а также розничное направление бизнеса, включающее обслуживание представителей среднего и малого бизнеса Кредитным организациям приходится открывать множество новых точек присутствия И дело это очень затратное Немаловажный вопрос для кредитных организаций - затраты на персонал

В работе подробно рассматриваются ситуации с обслуживанием международных расчетов в банках каждого из представленных выше сегментов и делаются выводы о проблемах, существующих в каждом сегменте

Для крупного банка с развитой сетью необходимо поддерживать штат сотрудников, осуществляющих обслуживание операций международных расчетов по внешнеторговым операциям, в количестве примерно 850 человек (исходя из 50 филиалов и 30 доп офисов) При этом количество операций, приходящихся на одного человека в неделю, распределяется крайне неравномерно Практика российских банков такова, что функции сотрудников, обслуживающих международные расчеты, распределены по видам операций и нет практики взаимозаменяемости по этим направлениям Кроме того, каждый упономоченный сотрудник берет на себя целиком клиентскую сдеку (аккредитив, инкассо и пр ) и осуществляет все соответствующие ей процедуры по мере поступления документов, заявлений, информации и пр Для сотрудников также не существует никаких ограничений по времени совершения процедур (проверка документов, оформление авансов, оформление платежей по аккредитивам, инкассо и тд), те скорость их осуществления зависит от наличия сотрудника на рабочем месте, его загруженности, выходных и праздничных дней и прочих обстоятельств

Отрицательным моментом является отсутствие унифицированного подхода к выпонению операций по облуживанию международных расчетов Каждое отдельное подразделение в филиале (допофисе) самостоятельно изучает нормы международных правил и российского законодательства, выбирает формы и методы организации процесса - формы клиентских и банковских документов, правила документооборота, подходы к проверке документов и пр

Ситуация с проведением операций по международным расчетам в меких и средних банках в целом отражает проблемы государственных и крупных частных банков с отсутствием автоматизации процессов и унификации подхода Разница заключается в том, что небольшие банки имеют, как правило, меньше клиентов - участников внешнеторговой деятельности, и как следствие

- небольшое количество операций по международным расчетам (например, не более 10 аккредитивных сделок в календарном году) В этой ситуации содержать большие специализированные структурные подразделения невыгодно, и используется принцип взаимозаменяемости и многофункциональности сотрудников (например, совмещение функций валютного контроля и обслуживания документарных операций, или одновременного обслуживания кредитных и документарных операций) Возложение таких совмещенных функций на одного сотрудника может иметь негативные последствия по следующим причинам

- каждый из участков работы требует тщательного изучения нормативно-законодательных актов и использования их в актуальном состоянии,

- любая серьезная сдека клиентов требует одновременного привлечения сотрудников нескольких участков, а при совмещении функций несет для сотрудников двойную нагрузку и ответственность, что может привести к возникновению ошибок и неточностей в оформлении и обработке операций, негативно отражающихся на клиентах,

- необходимость отвлечения сотрудников на другие участки работы также не является благоприятным с точки зрения скорости выпоняемых расчетов

Проблемы, с которыми стакиваются российские банки при обслуживании международных расчетов, кроме всего, приводят к удорожанию стоимости банковских услуг, что также не является выгодным для клиентов

В СНГ сейчас наблюдается ряд позитивных макроэкономических процессов, которые открывают возможность расширения сферы применения национальных валют, учитывая относительную устойчивость их курсов, накопление золотовалютных резервов, повышение эффективности денежно-кредитной и валютно-финансовой политики В 2004-2006 гг во многих странах СНГ достигнут заметный экономический рост, снижена инфляция, вырос товарооборот, в том числе внутри СНГ Этому способствует создание зоны свободной торговли Ряд стран СНГ движутся к следующей стадии интеграции - таможенному союзу В случае если какая-либо из национальных валют сможет приобрести признаки резервной (например, российский рубль), тогда

проведение расчетов в этой валюте станет выгодным для хозяйствующих субъектов всех стран СНГ, имея в виду экономию на транзакционных издержках

За рубежом в настоящее время приобретает популярность создание специализированных компаний по обслуживанию международных расчетов Основной задачей компании является выпонение операций по процессингу (обработке) данных по операциям торгового финансирования и международных расчетов (с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов) Такие компании характеризуются особой структурой построения Организационную основу анализируемой структуры составляют специализированные центры обработки, географически расположенными в разных регионах в соответствии с зонами деятельности

Штат сотрудников центра обработки поддерживается на уровне 50 человек Основная часть сотрудников осуществляет обработку документов и операций и разделена на несколько команд (teams), которые

- занимаются приемом документов и обработкой платежей по внешнеторговым операциям

- осуществляют работу с экспортными документами (аккредитивы, инкассо, гарантии)

- специализируются на обслуживании высокорисковых операций

- осуществляют операции в ночное время

Допонительно в штате организационно выделено подразделение, в функции которого входит

- отслеживание и фиксирование дефектов и ошибок, допущенных сотрудниками команд обработки (контрольная функция),

- разработка информационной системы и координация ее работы с точки зрения бизнеса,

- мониторинг стран с низким уровнем доверия и внесение предложений по этой группе стран,

- ответы на запросы клиентских центров

В основе благополучного функционирования такой системы осуществления международных расчетов лежит программный продукт (IT product)

Компания устанавливает, что каждой сдеке (процессу) соответствует определенное количество времени (установлены средние значения)

- операции по авансированию внешнеторговых сделок Ч 7 минут

- проверка документов по экспортным сдекам (аккредитивам) - 35 минут

- авизование - 6 минут

- проверка комплекта документов по импортным сдекам - 10-12 минут

Установленные нормы затрат времени соответствуют средним

квалификационным возможностям сотрудников, осуществляющих обработку по вышеуказанным операциям

Исходя из представленных значений временных затрат на проведение операций можно просчитать среднее количество внешнеторговых сделок, обрабатываемых еженедельно одним сотрудником

- авансы Ч 300 сделок

- экспортные документы - 60 сделок

- авизование - 350 сделок

- импортные документы - 175-210 сделок

Эти цифры особенно впечатляют, когда производится сравнение с количеством сделок, совершаемым по внешнеторговым операциям российскими коммерческими банками Целесообразно проанализировать возможность реализации передового зарубежного опыта в России и оценить необходимые изменения в государственном регулировании финансовых услуг с учетом принципов наднационального регулирования, рассмотренных в первой главе

В третьей главе на основе обобщения международного опыта обосновываются направления развития системы обслуживания международных расчетов, направленные на развитие внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов РФ Общетеоретические предложения конкретизированы применительно к одному из ведущих банков России - ВТБ

Группа ВТБ Ч динамично развивающаяся Российская банковская группа Входящие в Группу банки имеют наивысшие для российских финансовых институтов кредитные рейтинги, соответствующие суверенному рейтингу Российской Федерации По основным показателям банковского бизнеса Группа ВТБ прочно занимает лидирующие позиции не только в России, но и в Центральной и Восточной Европе География деятельности Группы ВТБ охватывает государства Западной Европы, Азии и Африки Входящие в Группу банки ведут свою деятельность под единым брендом и руководствуются единым подходом к работе с клиентами

В настоящее время традиционная ориентация ВТБ на крупные российские компании, работающие в сфере внешнеэкономической деятельности, уступила место более универсальному подходу к банковскому обслуживанию Будучи крупнейшим коммерческим банком страны по капиталу, ВТБ предоставляет весь комплекс банковских услуг, как предприятиям, так и физическим лицам

ВТБ является ведущим банком России в области обслуживания внешнеторговых расчетов Активно развивается сотрудничество

Для реализации новых принципов обслуживания российских участников внешнеэкономической деятельности банк имеет следующие основания

- ВТБ входит в число банков, имеющих высокие рейтинги надежности и пользующихся доверием на мировом финансовом рынке,

- ВТБ имеет широкую сеть допонительных офисов, филиалов и дочерних банков,

- ВТБ (его предшественники - Внешторгбанк СССР и позже Внешэкономбанк СССР) исторически специализировася на обслуживании внешнеторговых операций и расчетов по ним,

- ВТБ одним из первых стал осуществлять разделение основных функций банковской структуры между дочерними структурами в рамках группы

На примере ВТБ можно наглядно представить модель реструктуризации, при которой становится возможным применение зарубежного опыта обслуживания международных расчетов, представленного в настоящей работе

Основными задачами совершенствования системы международных расчетов являются

- минимизация затрат При этом следует иметь в виду как затраты на содержание сотрудников, затраты на расходные материалы (например, для формирования документов на бумажных носителях), так и затраты на постоянные доработки программного обеспечения в каждом отдельном филиале (дочерней структуре) при изменениях в законодательстве или внутренних нормативных документах банка

-унификация операций в условиях постоянного расширения банковского бизнеса и увеличения количества филиалов и дочерних структур,

-ускорение проведения расчетных операций по внешнеторговым сдекам с целью минимизации рисков участников внешнеэкономической деятельности

Решение поставленных задач позволит в дальнейшем предоставлять качественную услугу по обслуживанию международных расчетов не только корпоративным и частным клиентам любого крупного банка, но и финансовым учреждениям, являющимся корреспондентами данного банка

В основу предлагаемой реструктуризации деятельности крупных финансовых институтов предлагается заложить принцип аутсорсинга, что является новым для отечественной финансовой системы

Аутсорсинг бизнес-процессов (АБП) включает передачу сторонней организации отдельных бизнес-процессов, которые не являются для компании основными, бизнес образующими Из их числа на аутсорсинг могут быть переданы управление персоналом, бухгатерский учет, маркетинг, реклама, логистика

Аутсорсинг в сфере финансов осуществляется в основном по таким направлениям как аудит, бухгатерский и налоговый учет, финансовый

консатинг и маркетинг Перспективы развития аутсорсинга в финансовой и, в частности, в банковской сфере значительно шире При этом возможны три варианта

- Банки могут сами пользоваться услугами сторонних аутсорсеров (1Т аутсорсинг, хозяйственные услуги и пр),

- Банки могут предлагать своим клиентам аутсорсинг по ряду операций (например, факторинговые услуги),

Банки могут предлагать другим банкам услуги по аутсорсингу Крупные банки могли бы использовать аутсорсинг, передавая часть специализированных функций своим дочерним структурам (например, услуги по сопровождению внешнеторговых сделок и осуществлению расчетов по этим сдекам, услуги по торговому финансированию), а мекие и средние банки могли бы стать потребителями аутсорсинговых услуг, предлагаемых крупными банками по различным направлениям деятельности

В основу реализации нового типа финансовых услуг для российских банков необходимо положить ряд принципов, к основным из которых относятся следующие

универсальность процедур и возможность одновременного обслуживания клиентов всех допонительных офисов, филиалов, по возможности дочерних банков и банков-корреспондентов (догосрочная Цель),

- независимость деятельности дочерней структуры Подразумевается, что сотрудники подразделения, обслуживающего международные расчеты, имеют дело только с документами Не предусматривается прямого общения с клиентами, возникающие вопросы дожны решаться через клиентского менеджера соответствующего офиса, филиала, дочернего банка Таким образом, устраняется проблема доверия в части переманивания клиентов, что актуально в первую очередь для дочерних банков и банков-корреспондентов

- рациональное использование трудовых ресурсов Дожно достигаться за счет грамотного формирования структуры, четкого распределения

функций и обязанностей, распределения зон ответственности, определения принципов взаимозаменяемости,

- рационирования времени, используемого на проведение каждой операции по обслуживанию международных расчетов по внешнеторговым сдекам, установление лимитов времени,

- создание системы контроля Система контроля дожна включать два направления - соблюдение сроков выпонения операций и наличие ошибок при выпонении операций Важно установить критерии эффективности работы каждого из сотрудников подразделения и способы ее оценки

Реализацию задач по построению эффективной системы международных расчетов по внешнеторговым операциям можно условно разделить на несколько этапов

1 этап Внедрение программного продукта на условиях 1Т аутсорсинга и выделение в рамках банка ВТБ подразделения (структуры), упономоченной на обслуживание международных расчетов, на условиях аутсорсинга бизнес-процесса

2 этап Подключение к обслуживанию международных расчетов через процессинг ВТБ дочерних банков на территории РФ

3 этап Подключение к обслуживанию международных расчетов через процессинг ВТБ дочерних банков за рубежом (в СНГ, и в дальнейшем - в других странах) На данном этапе, возможно, понадобится создание допонительного центра обработки на территории одной из зарубежных стран

Конечной целью проекта могло бы стать подключение к обслуживанию международных расчетов через процессинг ВТБ банков-корреспондентов

При реализации изложенных выше принципов дожны учитываться особенности проведения операций по международным расчетам в РФ и нормы действующего законодательства Кроме того, для успешного функционирования предлагаемой системы организации международных расчетов по внешнеторговым сдекам вышеуказанные принципы дожны применяется одновременно и постоянно

Предложенные меры, по оценке автора, позволяют существенно уменьшить в штате финансового института количество сотрудников, упономоченных на обслуживание текущих расчетных операций по внешнеторговым сдекам и, одновременно, увеличить количество обрабатываемых документов по всем видам международных расчетов

Для достижения максимальных результатов от мероприятий по развитию системы международных расчетов в работе обосновывается ряд мероприятий по государственному регулированию данной сферы

1 Необходимо внести в закон РФ О банках и банковской деятельности и иные нормативные акты, регулирующие вопросы создания и функционирования дочерних и специализированных структур банков, изменения, касающиеся статуса и пономочий дочерних структурных подразделений банков Изменения/допонения дожны коснуться возможности создания таких структур и наделения их узкоспециализированными пономочиями (без предоставления всего комплекса стандартных услуг банка)

2 Необходимо привести законодательство РФ и нормативные акты Банка России в части, касающейся форм международных расчетов и осуществления операций по ним, в соответствие с нормами международных актов, регулирующих указанные операции Так, например, Расчеты аккредитивами регулируются з 3 главы 46 ГК РФ и главой 4 ч I Положения № 2-П При этом следует учитывать, что Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (с 1 июля 2007г вступает в силу публикация Международной торговой палаты N 600) во внутренних расчетах на территории Российской Федерации не применяются

Учитывая возрастающий интерес мирового банковского и делового сообщества к такой форме платежа и финансирования торговли, как аккредитив в валюте РФ (в рублях), необходимо усовершенствовать нормативно-правовую базу в части, касающейся регулирования таких операций До настоящего времени пробелы в законодательстве, несовершенство некоторых его норм, регулирующих расчеты, делали практически невозможным в современных

условиях использование аккредитива при расчетах в рублях на территории Российской Федерации

Необходимым условием успешного функционирования системы обслуживания международных расчетах в рамках предлагаемой к созданию дочерней структуры банка является запуск в РФ законодательных актов, регулирующих вопросы установления и применения электронно-цифровой подписи (ЭЦП) при формировании банковских документов Широкое использование ЭЦП и отказ от обязательного представления в банк документов на бумажных носителях, позволят, во - первых, сократить издержки банков и клиентов по формированию и хранению документов на бумажных носителях, во-вторых, существенно сократить время доставки документов от клиента в подразделение банка, обслуживающего международные расчеты, и как следствие, ускорить процедуру проведения расчетов

Обязательным условием электронного обмена информацией является надежность каналов передачи, а также надежность способов хранения информации в электронном виде, что подразумевает защиту от несанкционированного доступа, минимизацию риска потери или порчи информации на электронном носителе Эти моменты, на мой взгляд, дожны быть также отражены в положениях действующего законодательства

В заключении автором сформулированы выводы и предложения по результатам исследования

По теме диссертации автором опубликованы следующие работы

1 Малькова Ю В Проблемы внедрения IT аутсорсинга в международной деятельности коммерческих банков Российской Федерации // Международная научно-практическая конференция Актуальные проблемы управления - 2007 - М ГУ У, 2007 (0,1 п л)

2 Малькова Ю В Мировой рынок услуг тенденции и динамика развития в условиях мировой экономической интеграции // Международная научно-практическая конференция Актуальные проблемы управления - 2007 -М ГУУ, 2007 (0,2 п л )

3 Малькова Ю В Перспективы развития аутсорсинга банковских услуг в части обслуживания внешнеэкономической деятельности // Вестник университета Серия национальная и мировая экономика №1(5),2007 (0,4 п л)

4 Малькова Ю В Зарубежный опыт аутсорсинга банковских услуг по финансовому обеспечению внешнеэкономической деятельности // Вестник университета Серия национальная и мировая экономика №2(6),2007 (0,5 п л )

Подп в печ 25 09 2007 Формат 60x90/16 Объем1,Опл Бумага офисная Печать цифровая

Тираж 50 экз Заказ № 845

ГОУВПО "Государственный университет управления" Издательский дом ГОУВПО "ГУУ"

109542, Москва, Рязанский проспект, 99, Учебный корпус, ауд 106 Тел/факс (495) 371-95-10, e-mail dinc@guuru www guu ru

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Малькова, Юлия Владимировна

Введение

1. Система международных расчетов как элемент международной торговли финансовыми услугами.

1.1. Состояние и динамика развития мирового рынка услуг.

1.2. Место и роль финансовых услуг в международной торговле услугами.

1.3. Принципы и организация наднационального регулирования финансовых услуг в международной торговле.

2. Место и роль международных расчетов во внешней торговле РФ.

2.1. Состояние и направления развития системы международных расчетов по сдекам российских участников внешнеэкономической деятельности.

2.2. Реализация в РФ услуг по обслуживанию международных расчетов и основные проблемы их развития.

2.3. Международный опыт решения проблем по ускорению международных расчетов по внешнеэкономическим сдекам.

3. Направления совершенствования системы международных расчетов в российской экспортно-импортной деятельности.

3.1. Оценка возможностей и задачи реструктуризации деятельности российских финансовых институтов в части обслуживания международных расчетов по внешнеторговым операциям российских фирм.

3.2. Обоснование направлений развития системы расчетов по внешнеторговым операциям российских фирм и предложений по их практической реализации.

3.3. Разработка предложений по совершенствованию методов государственного регулирования международных расчетов во внешнеэкономической деятельности российских фирм.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Направления развития расчетов по внешнеторговым операциям российских фирм"

Необходимость совершенствования системы обслуживания международных расчетов по внешнеторговым операциям вызвана, прежде всего, изменениями, происходящими в экономике РФ, внешнеэкономических связях РФ, финансовой и банковской системах РФ. Постоянно увеличивающийся товарооборот РФ с другими странами приводит к увеличению числа внешнеторговых сделок и соответственно к увеличению объемов расчетных операций по ним. Вступление РФ в ВТО, постепенное снижение таможенных пошлин, либерализация законодательства РФ, регламентирующего внешнюю торговлю, и валютного законодательства РФ, очевидно, приведет к дальнейшему увеличению количества внешнеторговых сделок. Допонительным точком может стать создание единой системы расчетов в рублях на территории СНГ. Экстенсивное развитие услуг по осуществлению международных расчетов, реализуемое в настоящее время в нашей стране, вряд ли сможет обеспечить качественное обслуживание участников внешнеторговых сделок. Кроме того, скорость их обслуживания в настоящий момент остается уязвимым местом. Затягивание процедур расчетов по сдеке соответственно повышает для участников внешнеторговых сделок риски, связанные с политическими изменениями в стране плательщика, так и такие виды экономических рисков как коммерческие, кредитные, валютные риски, риск дефота, риск перевода, риск неконвертируемости, риск моратория на платежи за границу, финансовые риски (ревальвация/ девальвация валюты) и пр. Таким образом, развитие и ускорение международных расчетов по внешнеторговым операциям является существенным фактором развития внешнеэкономической деятельности российских предприятий.

Еще одним важным моментом является необходимость унификации процедур при осуществлении международных расчетов. В настоящее время каждый финансовый институт устанавливает собственный регламент проведения операций по обслуживанию международных расчетов в соответствии с нормами действующего законодательства. В результате виды и перечень представляемых первичных документов клиентов, документооборот, порядок рассмотрения и обработки различаются. Это неудобно для клиентов-участников внешнеторговой деятельности, особенно крупных экспортеров и импортеров, обслуживающихся одновременно несколькими банками, т.к. требует допонительного времени и несет допонительные издержки.

Важным вопросом также является способ учета и статистики по данному виду услуги - международные расчеты. Являясь, с одной стороны, частью финансовых услуг, эта услуга тесно связана с внешнеторговым контрактом, и стоимость ее часто включается в контрактную цену товара. Кроме того, при предоставлении указанной > услуги возможно взаимодействие нескольких видов услуг, относящихся к разным статьям классификации.

Интенсивное развитие системы международных расчетов по внешнеторговым операциям определяется целым рядом факторов. Международные расчеты осуществляются финансовыми институтами, и дожны относиться к финансовым услугам. Отсюда вытекает их подчиненность таким закономерностям развития рынка услуг и, в частности, финансовых услуг как:

- темпы, направления и перспективы развития;

- внедрение новых перспективных форм предоставления услуг.

С другой стороны, развитие в России данного вида услуг требует анализа необходимых законодательных актов в сфере регулирования финансовой деятельности с учетом международных правил и обычаев, а также разработки и обоснования структуры и принципов 1 функционирования новых организационных форм предоставления финансовых услуг. Несмотря на явную необходимость интенсивного развития данной сферы, научно обоснованные пути решения проблемы с охватом перечисленных выше факторов в настоящее время отсутствуют.

Тему данного исследования можно считать недостаточно разработанной в российской экономической литературе по следующим причинам.

1. В большинстве российских и зарубежных публикаций рассматриваются вопросы, относящиеся к типовым формам международных расчетов, их развитию и применению при осуществлении внешнеторговых сделок. Однако вопросы реализации новых организационных форм, ускоряющих данные процессы, не получили самостоятельного освещения в экономической литературе.

2. Вопросы реорганизации структуры финансовых институтов также широко освещаются в последнее время. Но эта реорганизация и реструктуризация, в основном, связана с перераспределением бизнеса внутри банка. Вопросы выделения определенных бизнес-процессов с целью их передачи отдельной компании (дочерней) практически не затрагиваются.

3. В периодической печати постоянно публикуются материалы, касающиеся развития банковского бизнеса в России, новых видов услуг и продуктов, в то время как стандартным классическим банковским продуктам и их развитию и совершенствованию внимания практически не уделяется.

Целью диссертационной работы является разработка и обоснование методологических и практических подходов к совершенствованию системы расчетов по внешнеторговым операциям участников экспортно-импортной деятельности РФ.

Для достижения этой цели в работе ставятся и решаются следующие задачи:

- на основании анализа состояния и направлений развития мирового рынка услуг, и, в первую очередь, финансовых услуг, выявить направления и тенденции его развития,

- проанализировать и обобщить инструменты государственного регулирования международного рынка финансовых услуг;

- определить роль ВТО и других международных институтов в наднациональном регулировании международного рынка услуг;

- сформулировать особенности внешнеторговых расчетов российских участников внешнеэкономической деятельности и направления их развития в настоящее время и определить недостатки организации процедур по осуществлению международных расчетов;

- изучить и обобщить зарубежный опыт развития специализированных институтов по обслуживанию

Х международных расчетов во внешнеэкономической деятельности;

- сформулировать предложения по возможному использованию зарубежного опыта для ускорения международных расчетов по внешнеторговым операциям через российские финансовые институты.

- обосновать принципы построения и функционирования новых ) институтов, направленных на развитие системы международных расчетов;

- на основе анализа отечественных инструментов государственного регулирования операций по международным расчетам, выявить проблемы, препятствующие их совершенствованию, и возможные пути их решения.

Объектом настоящего исследования является международный > рынок финансовых услуг в части реализации международных расчетов при осуществлении экспортно-импортных операций.

В качестве предмета исследования выступают направления развития форм организации международных расчетов по внешнеторговым операциям на основе использования зарубежного опыта.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных специалистов. Следует выделить исследования и труды Б.А.Аникина, Г.Ассэль, Л.Г.Батраковой, Т.Д.Бурменко, Е.В.Даниловой, А.В.Данильцева, И.И.Дюмулена, А.П.Киреева, Г.И.Кравцовой, Л.М.Красавиной, О.И.Лаврушина, М.Б.Медведевой, Д.М.Михайлова, А.Музжухина, М.Г.Назарова, Т.Н.Нестеровой, Ю.Ю. Никишева, Г.А.Папиряна, Е.В.Песоцкой, Б.А.Райзберга, Е.В.Халевинской, Т.В.Юрьевой. Среди работ зарубежных авторов следует отметить труды Р.Беккер, К. Т. Дитц, Д. МакНотон, Д. Дж. Карсон, Р.Мердик, Б.Рендер, К. Хаксевер,

Автор также опирася на законодательство и нормативные акты РФ и ведущих стран мира в области банковского регулирования и регулирования внешнеторговых операций, на официальные статистические публикации РФ, ВТО, МВФ, международных банков и институтов. Были также проанализированы по исследуемой тематике 2 докторские и 24 кандидатские диссертации.

Решение поставленных в исследовании задач выпонено с единых методических позиций, в рамках которых использованы: организационно-аналитические методы оценок, логический и статистический анализ организационных перемен и реструктуризации банковского бизнеса, методы системного построения структур управления.

Научная новизна диссертационной работы состоит в разработке методических подходов и практических рекомендаций по созданию с использованием зарубежного опыта системы обслуживания международных расчетов по внешнеторговым операциям в рамках российского банка (его дочерней структуры), позволяющей рационально использовать трудовой и финансовый потенциал при достижении наилучших результатов по скорости и качеству предоставления услуг. В процессе исследования получены следующие основные результаты, раскрывающие научную новизну и ценность работы:

К закономерностям развития международной торговли услугами и, в особенности торговли финансовыми услугами, отнесены стабильные темпы роста, диверсификация торговли по группам стран. На основе выявленной закономерности в работе прогнозируются значительные перспективы роста доли финансовых услуг в импорте РФ.

Выявлены основные направления развития российского банковского бизнеса за пределами РФ и перспективы использования российского рубля в качестве валюты расчетов при осуществлении международных расчетов со странами СНГ.

Проанализирован опыт РФ в предоставлении услуг по обслуживанию международных расчетов по внешнеторговым операциям, выделены четыре группы банков, определены особенности предоставления услуг в каждой из групп, отмечено, что данные услуги предоставляются по лэкстенсивному способу, что отрицательно влияет на конкурентоспособность услуги и банков в целом, особенно с учетом возможного вступления РФ в ВТО.

Проанализирован зарубежный опыт организации международных расчетов и выявлена возможность обслуживания максимального количества операций по международным расчетам в установленные сжатые сроки при незначительных затратах на содержание специализированного подразделения финансового института.

Обоснованы принципы построения в России специализированных подразделений финансовых институтов по обслуживанию международных расчетов во внешнеэкономической деятельности и разработаны рекомендации по реализации данных принципов.

Показано, что основой развития системы расчетов по внешнеэкономической деятельности российских предприятий является широкое внедрение IT-технологий с одновременным совершенствованием нормативно-правового регулирования использования 1Т-технологий.

Оценена эффективность предлагаемых рекомендаций по следующим критериям:

- уменьшение в 8,5 раз количества сотрудников по обслуживанию текущих операций;

- увеличение в 6 раз количества обрабатываемых документов по экспортным аккредитивам;

- увеличение в 6 раз количества операций по авансированию;

- увеличение в 7 раз количества операций по обработке импортных документов.

Обоснованы рекомендации по совершенствованию норм государственного регулирования (банковского законодательства, валютного законодательства) для целей оптимизации международных расчетов по внешнеторговым операциям через российские банки, включающие необходимость:

- приведения законодательства РФ и нормативных актов Банка России в части, касающейся международных расчетов, в соответствие с нормами международных правовых актов (UCP 600 и пр.);

- внесения изменений в соответствующие правовые акты, позволяющих банкам, во-первых, выделять определенные бизнес-процессы на условиях аутсорсинга с передачей их дочерним структурам, во-вторых, предоставлять возможность другим финансовым институтам (банкам-корреспондентам, дочерним банкам) пользоваться этими услугами на законных основаниях;

-отмены обязательного условия о предоставлении клиентами банков документов на бумажных носителях, и в этой связи, создания легитимных механизмов применения электронно-цифровой подписи, а также способов хранения и защиты информации, предоставляемой в электронном виде.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии и приложений. Структура исследования соответствует поставленным целям, отражает ее основное содержание и обеспечивает решение поставленных задач.

Диссертация: заключение по теме "Мировая экономика", Малькова, Юлия Владимировна

Заключение.

Рассматривая современное состояние и, в первую очередь, тенденции развития внешнеэкономической деятельности отечественных предприятий, в первую очередь необходимо отметить быстрый и неуклонный рост количества международных торговых операций, совершаемых ими, и постоянное возрастание объемов совершаемых расчетов по этим операциям. Время и надежность осуществления операций по внешнеэкономическим сдекам становится существенным фактором, который может, как сдерживать развитие внешнеэкономической деятельности, так и выступить мощным ускорителем этих процессов. В силу этого проблема развития системы международных расчетов во внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов РФ является актуальной и своевременной, особенно с учетом перспектив вступления России в ВТО. В международной классификации расчеты по внешнеэкономической деятельности относятся к услугам, и поиск научно обоснованных путей развития рассматриваемой системы включает в себя критический анализ и систематизацию достаточно большого круга вопросов, связанных с развитием услуг, особенно с учетом развития мирового рынка услуг. В работе исследованы следующие основные направления, связанные с основанием практических мероприятий по совершенствованию отечественной системы внешнеэкономических расчетов:

- закономерности развития мирового рынка услуг, вытекающие из состояния и направлений развития мирохозяйственных связей;

- системы наднационального регулирования мирового рынка услуг;

- место России на мировом рынке услуг и проблемы, сдерживающие развитие данной отрасли народного хозяйства;

- зарубежный опыт развития системы внешнеэкономических расчетов и критический анализ его применения в российских реалиях;

- обоснование практических предложений по развитию системы обслуживания возрастающего объема внешнеторговых операций и требования к совершенствованию системы государственного регулирования предоставления услуг по обслуживанию внешнеэкономической деятельности российских предприятий.

Современное развитие внешнеэкономических связей характеризуется двумя ведущими тенденциями - интернационализацией хозяйственной деятельности и глобализацией экономики и торговли. В условиях глобализации мировых политических и экономических процессов углубляются процессы международного разделения труда, происходит усиление взаимозависимости и взаимовлияния стран, усложняются виды и способы переработки товаров, появляются новые виды услуг. Таким образом, формируется глобальная экономика с общемировой системой финансовых рынков и рынков капитала и международными финансово-экономическими институтами, обеспечивающими наднациональное регулирование, нацеленное на устранение барьеров в процессе международного движения товаров, услуг и капитала. В наибольшей степени указанные факторы проявляются в росте объемов предоставляемых услуг. Мировой рынок услуг является наиболее динамичным и быстро развивающимся.

Глобальные тенденции оказывают существенное влияние на развитие экономики РФ, участие РФ в процессе вступления во Всемирную торговую организацию, а также на деятельность всех государственных органов и хозяйствующих субъектов, и в первую очередь, на субъектов внешнеторговой деятельности. В народнохозяйственном комплексе РФ внешняя торговля товарами и услугами занимает важное место. Закономерность возрастания роли услуг во внешнеэкономической деятельности проявляется и в российской экономике, хотя на мировом рынке услуг российские предприятия представлены явно недостаточно.

Внешняя торговля товарами тесно связана с внешней торговлей услугами, и развитие их происходит паралельно. Определенные виды услуг составляют важную часть внешнеторговых сделок, сопровождают их и неотделимы от этих сделок. Сюда, в первую очередь, входят транспортные и финансовые (банковские, страховые) услуги. Другие виды услуг сами могут являться основой внешнеторговых контрактов (строительные услуги, консатинг, услуги в области информационных технологий, медицинские услуги и пр.).

Сфера услуг в РФ в настоящее время развивается интенсивными темпами, однако остается ряд проблем, связанных с регулированием и учетом торговли услугами, в том числе:

- многие виды услуг включаются во внешнеторговую сдеку, и стоимость их входит в стоимость экспортируемых/импортируемых товаров;

- по ряду операций услуга является комплексной, т.е. являясь единой для потребителя, она сочетает в себе несколько видов услуг.

Вышеуказанные проблемы выявлены автором в настоящем диссертационном исследовании на примере услуг по обслуживанию расчетов по внешнеторговым операциям. Предлагаемый способ организации обслуживания расчетов предусматривает взаимодействие следующих видов услуг:

- IT аутсорсинг - услуга, оказываемая сервис - провайдером банку;

- аутсорсинг бизнес-процессов - услуга, оказываемая банком своим филиалам, дочерним банкам и банкам- корреспондентам;

- услуга по обслуживанию расчетов по внешнеторговым операциям (международные расчеты) - услуга, оказываемая кдиентам -внешнеторговым фирмам.

Очевидно, что для решения данных проблем необходима четкая и подробная классификация видов услуг и соответствующие методики сбора статистических данных и учета торговли услугами.

В развитие понятия глобализации важным отметить, что глобализация - это в том числе процесс формирования и развития единого финансового и информационного пространства, что сопровождается расширением доступа к информации и быстрым перемещением капиталов. Именно международное развитие информационных технологий делает возможным ускоренное перемещение финансовых средств в глобальных масштабах, которое наблюдается в последнее десятилетие. Одним из элементов развития глобализации являются банковские и биржевые сети, которые, по сути, создают мировую систему движения капитала и связывают экономики отдельных стран и регионов. РФ в настоящий момент не находится в числе первых стран, пользующихся достижениями информатизации. Аналогичная ситуация наблюдается в процессах информатизации в финансовой (банковской сфере). По нашему мнению, глобализация в сфере банковской деятельности фактически означает унификацию всех процедур и максимальную автоматизацию процессов обработки всех видов документов. Решить данную задачу целесообразно с использованием IT - аутсорсинга. Автор в настоящем исследовании предлагает пример эффективного использования IT - аутсорсинга при создании и внедрении новой системы обслуживания расчетов по внешнеторговым операциям в российском банке.

Учитывая, что вступление РФ в ВТО уже очевидно, многие отечественные организации уже стокнулись с проблемой выживания и ужесточения конкуренции в условиях прихода иностранных компаний. Для финансовых институтов этот период пока отсрочен, однако для того, чтобы быть готовыми к появлению на российском рынке филиалов иностранных банковских гигантов, необходимо уже сейчас осуществлять реструктуризацию деятельности российских банков. Данная реструктуризация дожна затронуть не только новые направления деятельности, но и классические банковские операции. Целью реструктуризации дожно стать создание эффективной структуры, максимальное снижение издержек на проведение операций и содержание персонала, а также достижение наивысшего качества и скорости обслуживания клиентов. В настоящем исследовании предлагается и обосновывается вариант реструктуризации по одному из направлений банковской деятельности - обслуживанию расчетов по внешнеторговой деятельности (международных расчетов) на примере крупного российского универсального банка (ВТБ). Деятельность дожна строиться на основе аутсорсинга бизнес - процесса с выделением в структуре банка дочерней структуры и передаче ей функций по обслуживанию международных расчетов. В основе функционирования дочерней структуры лежит принцип унификации процедур, максимальной автоматизации операций, оптимизации в использовании труда сотрудников, минимизации рисков. Достижение перечисленных задач приведет, с одной стороны, к снижению издержек на проведение операций со стороны банка, и, с другой стороны, к существенному ускорению расчетов по внешнеторговым операциям и минимизации рисков для российских фирм - участников внешнеторговой деятельности. Последний фактор положительно скажется на репутации российских банков и будет способствовать повышению их конкурентоспособности. Кроме того, совершенствование операций по обслуживанию международных расчетов, упрощение и ускорение процедур в рамках предлагаемой к созданию структуры позволят существенно увеличить количество расчетных операций по внешнеторговым сдекам и принимать на обслуживание значительное количество новых клиентов-участников внешнеторговой деятельности, что особенно важно в условиях постоянно увеличивающегося товарооборота РФ с зарубежными странами.

В работе проводится анализ зарубежного опыта организации международных расчетов по внешнеторговым операциям и возможностей применения его в финансовых учреждениях РФ с учетом особенностей функционирования российской банковской системы и норм действующего законодательства, а также сформулировал предложения относительно ряда изменений, которые необходимо осуществить для успешного функционирования предлагаемой системы. Изменения дожны касаться как банковского законодательства, так и законодательства в части информационных технологий. Особое внимание дожно уделяться возможности использования безбумажных технологий на базе применения электронно-цифровых подписей, максимальной автоматизации процессов с одновременным представлением качественных способов защиты и хранения информации. Также рациональным представляется использование унифицированных форм документов, используемых российскими финансовыми институтами и их клиентами - участниками внешнеторговой деятельности при оформления расчетов по внешнеторговым организациям. Практика применения унифицированных форм дожна базироваться на зарубежном опыте и соответствовать международным правилам и обычаям совершения операций по международным расчетам. Аналогично может быть заимствован и практический опыт организации деятельности по осуществлению расчетов по внешнеторговым операциям, применяемый ведущими иностранными финансовыми институтами. Успешное проведение указанных мероприятий позволит значительно совершенствовать и развивать операции расчетов по внешнеторговым операциям и повысит конкурентоспособность, как российских финансовых учреждений, так и российских участников экспортно-импортной деятельности.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Малькова, Юлия Владимировна, Москва

1.В., Шевелева С. А. Международные банковские расчеты. М.: Филоматис, 2007.

2. Артемов Н.М. Финансово-правовое регулирование внешнеторговой деятельности. М.: ООО МЦПУПЛ, 1999.

3. Ассэль Г. Маркетинг: принципы и стратегия: учебник для вузов. М: ИНФРА-М, 2001.

4. Аутсорсинг: создание высокоэффективных и конкурентоспособных организаций: учебное пособие / под ред. проф. Б.А. Аникина. М.: ИНФРА-М, 2003.

5. Бабин Э.П.Основы внешнеэкономической политики. М.:Экономика. МИКО Коммерческий вестник,1997.

6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. М.: Логос, 2002

7. Больше надежности в документарном бизнесе. Аккредитивы. Документарные инкассо. Банковские гарантии. Выпуск серии изданий Кредит Свисс. Цюрих.: Credit Swiss First Boston. - 1996 г.

8. Вахания В. Международные финансовые институты и контрольные механизмы. М.,2004.

9. Взаиморасчеты во внешней торговле и валютные операции. /Под ред. Музжухина А. М.: А/О Япония сегодня и КБ Айрбанк. -1992 г.

10. Воронова Т. А. Расчетно-платежные отношения во внешнеэкономической деятельности. М.: КноРус,2007.

11. ВТО: регулирование торговли услугами./Е.В. Данилова. М: ИКЦ Академкнига, 2003.

12. Галушко Е. Внешторгбанк: импортное оборудование можно в рассрочку. //Дальневосточный капитал. - 2002 г. №5

13. Глобализация и национальные финансовые системы. М.: Весь мир,2005.

14. Глобализация мирового хозяйства и национальные интересы России. Под ред. Колесова. В.П. М.: Экономический факультет МГУ, ТЕИС,2002.

15. Данильцев А.В. Международная торговля: инструменты регулирования. М.: Деловая литература,1999.

16. Дюмулен И.И. Всемирная торговая организация. М.: Экономика, 2003.

17. Дюмулен И.И. Международная торговля услугами. М.: Экономика, 2003

18. А.В. Ерицян. Пруденциальное регулирование и пруденциальный банковский надзор: Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

19. Зеркалов Д.В. Международные расчеты. Условия поставки товара. М.: Дакор, КНТ, 2007.

20. Казьмин А.И. Сбербанк Росси сегодня // Деньги и кредит. 2002. - №7

21. Киреев А.П. Международная экономика: В 2-х ч. 4.1. Международная микроэкономика: движение товаров и факторов производства: учебное пособие для вузов. М.: Международные отношения, 2000.

22. Колектив авторов. Основы торговой политики и правила ВТО. М.:Международные отношения 2005.

23. Курс социально-экономической статистики: учебник для вузов / под ред. проф. М.Г. Назарова. М.: Финстатинформ, 2002.

24. Мамедов А.О. Международный финансовый менеджмент в условиях глобального финансового рынка. М.: Магистр,2007.

25. Маркова В.Д. Маркетинг услуг. М.: Финансы и статистика, 1996.

26. Маслаченко Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.: ДеКа, 1998

27. Международные валютно- кредитные и финансовые отношения.М.: Финансы и статистика,2005

28. Мировая экономика и международные экономические отношения: учебник / Е.В. Халевинская. М.: Экономистъ, 2003.

29. Михайлов Д.М. Международные расчеты и гарантии.М.: ФБКПРЕСС, 1998.

30. Москалев Б. Документарные аккредитивы и ограничения валютного законодательства. //Банковское дело в Москве. 2002 г. №11(95)

31. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть IV: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. Ч М.: ИНФРА. -1996 г.

32. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др. / Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2001

33. Организация работы в банках: В 2-х т. Т. 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам / Диана МакНотон, Дональд Дж. Карсон, Клайтон Таунсен Дитц и др. М.: Финансы и статистика, 2002

34. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006г. Центральный Банк РФ.

35. Папирян Г.А. Экономика и управление банковской сферой: международный аспект. М.: ЗАО Издательство Экономика, 2004.

36. Песоцкая Е.В. Маркетинг услуг. СПб.: Питер, 2000.

37. Платежная система России. Информационно-аналитические материалы Банка России.

38. Полищук А.И. Деятельность банковских кредитных организаций: Учебное пособие. -М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1998

39. Пузакова Е.П. Мировая экономика Ростов-на-Дону: Феникс, 2001. Стр.250.

40. Рекомендации клиентам ОАО Внешторгбанк по подготовке импортных контрактов. М.: Внешторгбанк. - 2001 г.

41. Российский статистический ежегодник.2006: Стат.сб./Росстат. М., 2006.

42. Руководство по документарным внешнеторговым операциям. Аккредитивы. Документарные инкассо. Банковские гарантии. Цюрих.: UBS AG. - 1997 г.

43. Савостьянов В.А., Зубенко В.А. Международные расчеты: основные формы, правовые особенности, системы для их проведения. //Корпоративный менеджмент. -2001 г. №4

44. Соколов А.С. Управление бизнесом. //Директор. 2003 г. №1 (66)

45. Соловьева Е. Аккредитив не роскошь. //Финансовая газета. - 2001 г. №31 (246)

46. Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2008г. Приложение к заявлению Правительства РФ и Банка России от 5 апреля 2005.

47. Строганова Е. Как правильно выбрать зарубежного партнера. //Банковское дело в Москве.-2001 г. №7 (79)

48. Статистический бюлетень Внешторгбанка. М.: Внешторгбанк. - 2002 г.

49. Суэтин А.А. Международный финансовый рынок.М.: КноРус,2007.

50. Сфера услуг: экономика: учебное пособие / Т.Д. Бурменко, Н.Н. Даниленко, Т.А. Туренко; под. ред. Т.Д. Бурменко. М.: КНОРУС, 2007.

51. Туруев И. Мировое значение американских финансовых институтов. М.,2003.

52. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): Учебник для вузов / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др. / Под ред. Проф. О.И. Лаврушина. М.: Юристь, 2002

53. Хаксевер К., Рендер Б., Мердик Р. Управление и организация в сфере услуг. 2-е изд. / пер. с англ.; под ред. В.В. Кулибановой. СПб.: Питер, 2002.

54. Юрьева T.B. Экономика некоммерческих организаций: учебное пособие. М.: Юристъ, 2002.

55. Ячеистова Н.И. Международная конкуренция. Законодательство, регулирование и сотрудничество. М.,2001.

56. Central Product Classification some thoughts on future work. Ralf Becker, UNSD Ссыка на домен более не работаетenglish/voorburg/ 2001 %20orebro/papers/2001 -066.pdf - Voorburg Group on Service Statistics.

57. European Commission. European Union: International Trade in Services. Luxembourg Office for Official Publications of the European Communities, 2007.

58. Hill T.P. On Goods and Services // Review on Income and Wealth. V.23 (December 1977).

59. Ibid.: Feketekuty G. International Trade in Services: An Overview and Blueprint for Negotiations. Cambridge, 1988; Trebilcock, Howse. Op.cit.

60. Liberalising International Transactions in Services: A Handbook. N.Y. Geneva, 1994.

61. UNDERSTANDING THE WTO: THE AGREEMENTS. Services: rules for growth and investment, Ссыка на домен более не работает Официальный сайт ВТО.

62. World Economic Outlook (International Monetary Fund). April 2007: Spillovers and Cycles in the Global Economy, Ссыка на домен более не работаетp>

63. World Trade Developments in 2005 and prospects for 2006. Ссыка на домен более не работаетp>

64. WTO: 2007 PRESS RELEASES. Press/472. WORLD TRADE 2006, PROSPECTS FOR 2007 Ссыка на домен более не работаетp>

65. Заявление Правительства Российской Федерации и Банка России от 30.12.2001 О стратегии развития банковского сектора в Российской Федерации

66. Инструкция Внешторгбанка СССР от 25 декабря 1985 г. N 1 О порядке совершеня банковских операций по международным расчетам.

67. Положение Банка России от 03.10.2002 №2-П О безналичных расчетах в Российской Федерации.

68. Положение Банка России от 03.10.2002 №2-П О безналичных расчетах в Российской Федерации.

69. Положение Банка России от 23.06.1998 № 36-П О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России.

70. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах

71. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЭ О валютном регулировании и валютном контроле.

72. Федеральный закон от 03.02.1996 № 17-ФЗ О внесении изменений и допонений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР.

73. Федеральный закон от 10.01.2002 № 1-ФЗ Об электронной цифровой подписи

74. Диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук:

75. Интеграция России в систему международной торговли транспортно-экспедиторскими услугами.

76. Антонов, Дмитрий Леонидович 08.00.14. М. 2005. OD; 61:05-8/3491

77. Россия на мировом рынке услуг: стратегия диверсификации экспорта. Галашова, Елена Алексеевна.0800.14 Москва, 2006 195 с. РГБ ОД, 61:06-8/1631.

78. Международные торговые расчеты: систем, анализ мировой банков, практики. Гордиенко, Виктория Ивановна0800.10 Москва, 1996 135 с. РГБ ОД, 61:96-8/714-Х

79. Клиринговые расчеты в экономической системе. Гусев, Роман Константинович0800.10 Екатеринбург, 2001 169 с. РГБ ОД, 61:01-8/2328-5

80. Актуальные проблемы и перспективы расширения участия России в международной торговле услугами.

81. Жихарева, Ирина Николаевна.0800.14 Москва, 2006 147 с. РГБ ОД, 61:07-8/325

82. Оценка последствий либерализации импорта услуг для российской экономики. На примере финансовых услуг.

83. Земницкий, Андрей Владимирович.0800.05 Москва, 2003 172 с. РГБ ОД, 61:03-8/2785-5.

84. Развитие рынка финансовых услуг в современных условиях хозяйствования. Карпенко, Виталий Сергеевич.0800.10 Москва, 2004 140 с. РГБ ОД, 61:04-8/4319

85. Развитее инфраструктуры рынка финансовых услуг. Колотов, Юрий Олегович0800.10 Краснодар, 2003 173 с. РГБ ОД, 61:04-8/18-6

86. Оптимизация системы электронных межбанковских расчетов. Корчагин, Дмитрий Николаевич0800.13 Ставрополь, 2006 192 с. РГБ ОД, 61:06-8/4176

87. Экономический механизм развития сектора финансовых услуг, предоставляемых населению.

88. Магомаев, Абумуслим Магомедсайгидович 08.00.05,08.00.10, М. 2004. OD; 61:05-8/1195.

89. Влияние рынка финансовых услуг на развитие малого бизнеса. Мадатова, Оксана Владимировна.0800.10. Краснодар 2004. OD; 61:05-8/1290;

90. Международная интеграция в рамках развития торговли услугами. Миандингем Дем-ойел Майпорт0800.05,08.00.14 Москва, 2003 139 с. РГБ ОД, 61:03-8/2397-3

91. Институционально-экономическая структура и тенденции развития рынка нематериальных услуг в экономике России.

92. Милинчук, Екатерина Сергеевна.0800.01 Саратов, 2006 211 с. РГБ ОД, 61:07-8/291

93. Кайзен резервы повышения качества банковских услуг. Сапожников, Николай Петрович0800.05 Тамбов, 2004 136 с. РГБ ОД, 61:04-8/4755

94. Международная торговля услугами и участие в ней России. Седов, Константин Борисович.0800.14 Москва, 2000 194 с. РГБ ОД, 61:01-8/1708-0.

95. Совершенствование системы безналичных расчетов в Российской Федерации. Семикова, Полина Владимировна0800.10 Москва, 2004 222 с. РГБ ОД, 61:04-8/3037

96. Проблемы и перспективы вступления России в ВТО: отраслевой аспект: на примере банковского сектора.

97. Сутанов, Магомед Нажмудинович.0800.14 Москва, 2006 160 с. РГБ ОД, 61:06-8/4067

98. Международная торговля услугами стран АТЭС: современные тенденции и перспективы.1. Фам Нгок Куй0800.14. М. 1999. FB; 9:99-3/3750-0;. FB; 9:99-3/3751-9;.

99. Формирование рынка финансовых интернет-услуг в Российской Федерации. Федосов, Юрий Александрович.0800.10. М. 2004. FB; 9:04-9/148-1;. FB; 9:04-9/149-Х;.

100. Международная торговля консатинговыми услугами и ее влияние на российский рынок консатинга.

101. Хливнюк, Павел Викторович 08.00.14. М. 2003. OD; 61:03-8/2668-9;.

102. Влияние глобализации мировой экономики на состояние международных расчетов.

103. Чашкин, Владимир Владимирович0800.14 Москва, 2002 140 с. РГБ ОД, 61:03-8/1861-9

104. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов: Рос., зарубеж. и междунар. опыт регулирования.1. Шамраев Андрей Васильевич1200.03 Москва, 1997 216 с. РГБ ОД, 61:97-12/250-3

105. Организационно-экономические аспекты дистанционного обслуживания в сфере финансовых услуг: на примере коммерческих банков.

106. Щенников, Андрей Валерьевич0800.05,08.00.10 Москва, 2006 177 с. РГБ ОД, 61:06-8/3205

107. Развитие рынка банковских услуг в России и странах Восточной Европы в условиях реформ.

108. Яковлева, Марианна Владимировна. 08.00.14. М. 1997. OD; 61:97-8/305-8

109. Торгуемые услуги, включаемые в международную торговлю услугами по методологии МВФ

110. Вид Подвид Платежи между резидентами и нерезидентами за:

111. Транспорт Пассажирский Международную перевозку пассажиров всеми видами транспорта и оказание сопутствующих услуг

112. Грузовой Международную перевозку грузов всеми видами транспорта и оказание сопутствующих услуг

113. Поездки Деловые Товары и услуги, приобретенные нерезидентами, путешествующими по делу (командировки)

114. Личные Товары и услуги, приобретенные нерезидентами, путешествующими по личным вопросам (туризм)

115. Связь Услуги почтовой, курьерской, телефонной и иной связи между резидентами и нерезидентами

116. Строительство Строительство объектов за рубежом, осуществляемое на временной основе резидентами

117. Страхование Страхование нерезидентов страховыми компаниями-резидентами

118. Финансовые услуги Финансовое посредничество между резидентами и нерезидентами (комиссия за открытие аккредитивов, за обмен валюты, брокерские услуги и т.д.)

119. Компьютерные и информационные услуги Консультации в области компьютерных программ, информационные услуги (обработка данных, пользование базами данных, подписка на информационные линии), обслуживание компьютеров

120. Рояти и лицензионные платежи Пользование правами собственности (торговая марка, патент, копирайт и т.д.) и использование оригиналов или прототипов (фильмов, рукописей) на основе лицензии

121. Другие бизнес-услуги Посреднические услуги Комиссия за посредничество

122. Лизинг Лизинг и фрахт судов, самолетов без экипажей и другого транспортного оборудования

123. Прочие деловые, профессиональные и технические услуги Правовые, бухгатерские, управленческие, рекламные и иные услуги, а также услуги по проектированию, картографии, надзору за строительством, защите урожая, разведыванию полезных ископаемых и др.

124. Личные, культурные и рекреационные услуги Аудиовизуальные услуги Производство фильмов, радио- и телевизионных программ, компакт-дисков, гонорары артистов

125. Прочие Показ выставок, проведение спортивных и иных мероприятий

126. Правительственные услуги Поставку товаров в посольства, консульства, представительства международных организаций, операции ООН по поддержанию мира

127. Источник: Киреев А.П. Международная экономика: в 2-х ч. 4.1. Международная микроэкономика: движение товаров и факторов производства: учебное пособие для вузов. М.: Международные отношения, 2000. Стр.215.

128. Крупнейшие экспортеры и импортеры коммерческих услуг в конце XX века

129. Место в мире Экспортеры Объем экспорта, мрд. дол. Доля в мировом экспорте, % Место в мире Импортеры Объем импорта, мрд. дол. Доля в мировом импорте, %

130. США 253,4 18,8 1 США 180,4 13,4

131. Великобритания 101,5 7,5 2 ФРГ 132,8 9,9

132. Франция 82,6 6,1 3 Япония 114,2 8,5

133. ФРГ 79,3 5,9 4 Великобритания 81,4 6,0

134. Италия 61,2 4,5 5 Франция 63,1 4,7

135. Япония 60,3 4,5 6 Италия 58,4 4,3

136. Нидерланды 54,2 4,0 7 Нидерланды 47,5 3,5

137. Испания 53,0 3,9 8 Канада 38,5 2,9

138. Бельгия н Люксембург 39,0 2,9 9 Бельгия и Люксембург 36,6 2,7

139. Гонконг (Сянган) 34,9 2,6 10 Китай 30,7 2,3

140. Канада 34,2 2,5 11 Испания 30,0 2,2

141. Австрия 30,5 2,3 12 Австрия 28,3 2,1

142. Швейцария 26,3 1,9 13 Южная Корея 26,1 1,9

143. Южная Корея 24,8 1,8 14 Ирландия 26,1 1,9

144. Китай 23,7 1,8 15 Гонконг (Сянган) 24,5 1,8

145. Сингапур 23,6 1,7 16 О.Тайвань 23,5 1,7

146. Швеция 18,4 1,4 17 Швеция 23,0 1,7

147. Австралия 17,2 1,3 18 Сингапур 18,8 1,4

148. Турция 16,0 1,2 19 Австралия 17,9 U

149. Дания 15,8 U 20 Норвегия 17,7 U

150. Норвегия 15,4 1,1 21 Индия 17,2 13

151. О.Тайвань 14,5 1,1 22 Швейцария 16,1 U

152. Таиланд 14,1 1,0 23 Дания 15,2 1,1

153. Ирландия 14,0 1,0 24 Малайзия 14,3 1,1

154. Индия 13,9 1,0 25 Таиланд 14,0 1,0

155. Малайзия 12,0 0,9 26 Мексика 13,8 1,0

156. Мексика 12,0 0,9 27 Россия 12,4 0,9

157. Израиль 103 0,8 28 Бразилия 11,9 0,9

158. Греция 10,1 0,7 29 Индонезия 11,3 0,8

159. Польша 10,0 0,7 30 Израиль 10,8 0,8

160. Египет 9,3 0,7 31 Саудовская Аравия 9,5 0,7

161. Россия 9,1 0,7 32 Турция 8,4 0,6

162. Португалия 9,3 0,6 33 Аргентина 8,2 0,6

163. Чехия 6,8 0,5 34 Польша 7,6 0,6

164. Бразилия 6,8 0,5 35 Финляндия 7,6 0,6

165. Финляндия 6,6 0,5 36 Филиппины 7,5 0,6

166. Венгрия 5,6 0,4 37 Португалия 6,5 0,5

167. Место в мире Экспортеры Объем экспорта, мрд. дол. Доля в мировом экспорте, % Место в мире Импортеры Объем импорта, мрд. дол. Доля в мировом импорте, %

168. Саудовская Аравия 5,2 0,4 38 Египет 6,0 0,4

169. ЮАР 4,8 0,4 39 Чехия 5,6 0,4

170. Филиппины 4,8 0,4 40 ЮАР 5,2 0,440 крупнейших экспортеров коммерческих услуг 1240 91,7 40 крупнейших импортеров коммерческих услуг 1225 90,9

171. Всего по миру 1350 100,0 Всего по миру 1345 100,0

172. Источник: Сфера услуг: экономика: учебное пособие / Т.Д. Бурменко, Н.Н. Дани-ленко, Т. А. Туренко; под. ред. Т.Д. Бурменко. М.: КНОРУС, 2007. Стр. 219-220.

Похожие диссертации

• Совершенствование механизма таможенного валютного контроля за внешнеторговыми операциями
• Развитие рынка продукции свиноводства в Российской Федерации
• Проблемы становления и направления развития особой экономической зоны туристско-рекреационного типа
• Развитие бухгатерского учета внешнеторговых операций
• Современное состояние, проблемы и направления развития мировой торговли лицензиями