Модернизация региональной финансовой системы в посткризисной экономике

Бодырева, Любовь Валентиновна

Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Модернизация региональной финансовой системы в посткризисной экономике тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Бодырева, Любовь Валентиновна
Место защиты	Ростов-на-Дону
Год	2011
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Модернизация региональной финансовой системы в посткризисной экономике"

4847292

Бодырева Любовь Валентиновна

МОДЕРНИЗАЦИЯ РЕГИОНАЛЬНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ В ПОСТКРИЗИСНОЙ ЭКОНОМИКЕ

Специальность: 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

1 9 МАЙ 2011

Краснодар 2011

4847292

Диссертация выпонена на кафедре экономической теории и предпринимательства ФГОУ ВПО Северо-Кавказская академия государственной службы

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Игнатова Татьяна Владимировна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Игонина Людмила Лазаревна

доктор экономических наук, профессор Андреева Лариса Юрьевна

Ведущая организация:

ГОУ ВПО Северо-Кавказский государственный технический университет

Защита состоится 9 июня 2011 г. в 13.00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.101.05 по экономическим наукам при Кубанском государственном университете по адресу: 350040, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Кубанского государственного университета по адресу: 350040, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149 (читальный зал).

Автореферат разослан 3 мая 2011г.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук,

профессор

С.Н. Трунин

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Современный этап рыночной трансформации российской экономики подвергся усиленному воздействию взаимосвязанных тревожных тенденций прошлых лет, нарастанию мирового финансово-экономического кризиса, усилению региональной дифференциации. Эти процессы проверяют на устойчивость не только национальную экономику, но и экономические системы регионов, включая региональные финансовые системы.

Одной из важнейших причин региональной дифференциации условий хозяйствования и уровня жизни населения является наличие тесной связи между уровнем развития финансовой системы и общим экономическим развитием региона. В этой связи отчетливо проявляется необходимость регулирования развития региональных финансовых систем, острая потребность в разработке системных мер, направленных на создание эффективного управления региональными финансами, оптимизацию финансовых ресурсов, снижение влияния кризисных явлений на экономику региона, преодоление дефицитности региональных бюджетов, сокращение числа регионов-реципиентов.

До настоящего времени нет единой концепции, описывающей взаимодействие регионального уровня финансовой системы и экономики региона, которая необходима для осуществления успешного перехода от депрессивного состояния к ускорению темпов экономического развития. Недостаточно разработаны вопросы определения влияния финансовых ресурсов и финансовых институтов на динамику региональной экономики. В силу этого актуальными проблемами являются исследование влияния региональных финансовых систем на экономическое развитие субъектов РФ, выявление причин, обусловливающих различия между регионами по темпам роста.

В последние годы общей тенденцией для экономически развитых стран является отход от патернализма - высокого уровня государственных социальных гарантий, централизованной организации перераспределительных процессов выравнивания экономического развития регионов. Как показывает мировая практика, проведение такой региональной политики может быть эффективно реализовано при стабильном развитии региональных финансовых систем.

Сложившаяся в современной России ситуация не соответствует данным условиям, в целях развития российских регионов и стимулирования экономического роста необходимо перейти от малоэффективного выравнивания экономического развития регионов к созданию условий, стимулирующих су&ьекты РФ к мобилизации имеющихся ресурсов экономического роста. В этой связи, в рамках данного диссертационного исследования представляется актуальным, обоснованным и оправданным поиск приоритетных направлений, системных мер и совершенствование методов регулирования развития региональных финансовых систем, обеспечивающих создание адекватного финансового обеспечения экономического развития регионов.

Степень разработанности проблемы. Интерес ученых к проблемам развития региональных финансовых систем обусловлен их большим влиянием на закрепление позитивных тенденций экономической политики государства, которые могли

бы способствовать экономическому росту и повышению качества жизни населения российских регионов.

Рассматриваемые в данной работе проблемы требуют комплексного подхода к их решению, включая как анализ новейших концепций территориальных финансов, так и теорий бюджетного процесса и налогообложения, разработанных классиками экономической науки.

Значительный вклад в разработку теоретических проблем функционирования финансовой системы внесли такие ученые как А.Ш. Бабич, Г.Н. Белоглазова,

A.Г. Грязнова, Л.А. Дробозина, А.Е. Киселева, J1.JI. Игонина, И.Д. Мацкуляк, И.П. Николаева, В.М. Родионова, М.В. Романовский, Б.М. Сабанти, В.К.Сенчагов, Я.В. Сергиенко, В.Н. Сумарокова, М.Н. Чепурина и другие.

Степень воздействия структурных звеньев финансовой системы на социально-экономическое развитие государства, специфика формирования и распределения финансовых ресурсов достаточно поно изучены в работах А.И. Басова,

B.К. Бутакова, В.А. Боровковой, В.А. Галанова, В.В. Глухова, Е.Б. Лауте, В.А. Москвина, Г.Б. Поляка, A.M. Тавасиева, А.Г, Щербакова и других.

Проблемы экономического развития регионов, вопросы повышения роли региональных финансовых систем в осуществлении перехода от депрессивного состояния к ускорению темпов развития экономики регионов рассматривались в работах ученых В.А. Быковского, В.Г. Игнатова, В.Н. Лексина, А.Н. Швецова, А. Губиной, М.И. Яндиева, А.Г. Бирюкова, Л.В. Ивановского, М.А. Керефова, Т.Б. Ивановой, А. Ляско, В. May, А. Улюкаева, А. Позднякова, Р.А. Попова, К.Х. Третнера, С.Е. Прокофьева и других авторов.

Вопросы государственного регулирования экономики, а также трансформации и создания регулируемых региональных финансовых систем представлены в трудах Т.В. Игнатовой, В.П. Зызы, Г.Н. Куцури, Л.И. Лариной, Ю.А. Соколова и других.

В основу анализа рассматриваемой проблематики легли фундаментальные исследования таких выдающихся ученых как Ю.Б. Винслав, Дж. Гэбрейт, Д. Кейнс, Р. Лукас, X. Мински, Л. Рэй, Ч. Уолен, Й. Шумпетер, Л. Эрхард.

Научному обоснованию проблем развития региональных финансовых систем посвящены диссертационные исследования А.Н. Абдумуталимова, М.Г. Боярского, А.А. Горохова, В.В. Евтушенко, М.А. Худякова и других.

По нашему мнению, в современной экономической литературе недостаточно поно и объективно исследована взаимосвязь между структурными звеньями региональной финансовой системы, а также регулирование их развития. Поэтому необходимо дальнейшее исследование значения региональных финансовых систем в развитии экономического пространства регионов, а также механизмов реализации регулирования развития региональных финансовых систем, с учетом переосмысления имеющегося научного наследия. Данные обстоятельства в сочетании с актуальностью, теоретической и практической значимостью диссертационного исследования определили постановку цели и этапных задач.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является концептуальное обоснование взаимосвязи структурных звеньев, приоритетных направлений и методов регулирования развития региональных

финансовых систем в рамках преодоления последствий мирового финансово-экономического кризиса, реализации экономического потенциала регионов.

Поставленная цель исследования обусловила необходимость решения следующих задач, отражающих структуру и логическую последовательность научного исследования:

- теоретически исследовать категориальную определенность, структуру, принципы и функции региональной финансовой системы;

- выявить этапы и идентифицировать проблемы эволюции региональных финансовых систем;

- раскрыть степень влияния уровня развития региональной финансовой системы на реализацию экономического потенциала региона и обосновать необходимость государственного регулирования формирования и распределения финансовых ресурсов на региональном уровне;

- рассмотреть методы, модели и организационно-правовые аспекты регулирования развития региональной финансовой системы;

- оценить сдерживающие факторы развития и эффективного функционирования региональной финансовой системы;

- определить приоритетные направления развития региональной финансовой системы в период экономической нестабильности;

- разработать мероприятия по совершенствованию регулирования развития региональной финансовой системы.

Объектом исследования выступают методы и инструменты формирования и распределения финансовых ресурсов на региональном уровне, а также взаимосвязь уровня развития региональной финансовой системы и реализации экономического потенциала региона.

Предметом исследования являются финансовые отношения, определяющие структуру и направления развития региональной финансовой системы.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретическую базу исследования составляют фундаментальные положения экономической теории, региональной экономики, государственного регулирования экономики, концепции финансовой науки в области формирования финансовых ресурсов, классические и современные труды российских ученых по проблемам развития региональных финансовых систем, финансово-кредитной, бюджетной, налоговой политики.

Методологической оснозой исследования послужили системно-структурный, функциональный и эволюционно-институциональный подходы. Структурный подход рассматривает основные звенья региональной финансовой системы и их взаимосвязи, функциональный подход - процесс формирования в них финансовых ресурсов в соответствии с выпоняемыми функциями по развитию экономического потенциала региона, институциональный подход - эволюцию финансовой системы и институтов ее регулирования. В диссертационном исследовании использованы элементы сравнительного, субъектно-объективного, экономического и статистического анализа, методы индукции и дедукции научного познания.

Информационно-эмпирической базой послужили данные территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому

краю; официальные документы Департамента по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края, Департамента по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края, Главного Управления Центрального банка России по Краснодарскому краю, Ассоциации страховых организаций Краснодарского края; результаты контрольно-экономической работы Управления федерального казначейства МФ РФ по Краснодарскому краю; опубликованные документы Правительства РФ, Центрального Банка России; материалы периодической печати и научно-практических конференций.

Нормативно-правовой основой работы являются Гражданский кодекс РФ, законодательные акты на федеральном и региональном уровне, постановления Правительства РФ, постановления и распоряжения администрации Краснодарского края, регулирующие развитие региональной финансовой системы.

РаСотая гипотеза диссертационного исследования состоит в научном предположении о том, что совершенствование механизма регулирования региональной финансовой системы является условием эффективного формирования экономического потенциала региона и его реализации в условиях перехода к посткризисному экономическому росту и предполагает создание регионом условий для сбалансированного развития всех звеньев системы.

Положения диссертации, выносимые на защиту:

1. В современной экономической литературе отсутствует общее определение категориальной сущности региональной финансовой системы. Большинством исследователей представлено мнение, что определение категории региональная финансовая система дожно быть основано на выделении централизованных и децентрализованных финансовых подсистем, включающих финансовые звенья. На наш взгляд, для региональной финансовой системы достаточно выделения основных звеньев. Применение научно-обоснованной трактовки категории региональная финансовая система, базирующейся на выделении основных звеньев региональной финансовой системы позволяет идентифицировать проблемы формирования и распределения финансовых ресурсов каждого элемента системы.

2. Важнейшим фактором экономического благосостояния российских регионов является необходимость стабильного функционирования региональной финансовой системы. Сбалансированному развитию основных звеньев региональной финансовой системы в посткризисный период препятствуют экономические, институционально-правовые, организационные и кадровые проблемы. Применение адаптированной модели субфедеральной финансовой системы способствует эффективному управлению региональными финансами и позволяет разработать комплекс мер по повышению мобилизации финансовых ресурсов.

3. Развитие региональных финансовых систем является составной частью реформы финансовой системы в целом и дожно проходить в рамках государственной политики по реформированию бюджетной сферы, при этом основной целью развития региональных финансовых систем дожно стать стимулирование экономического роста в регионах, усиление роли региональной власти в решении финансовых проблем. В результате тесной взаимосвязи между уровнем развития финансовой системы и общим экономическим развитием региона, радикальные изменения в социально-экономической структуре субъекта Российской Федерации,

связанные с развитием финансовых отношений в регионе, эволюционные преобразования региональных финансов, приводят к соответствующим изменениям финансовой системы и ее функций.

4. В настоящее время серьезной проблемой социально-экономического развития регионов РФ остается их неготовность и невозможность обеспечить макроэкономическую стабильность. В этой связи органам государственного финансового регулирования при сохранении подушевого финансирования социальных гарантий государства необходимо создать условия, стимулирующие субъекты РФ к мобилизации имеющихся территориальных ресурсов экономического роста. Данный переход возможен посредством повышения эффективности функционирования региональной финансовой системы, государственного и муниципального управления, формирования и развития кластеров модернизации экономики.

5. Серьезным барьером для эффективного функционирования региональных финансовых систем, устойчивого подъема экономики субъектов РФ является уровень и качество институциональной среды, форм и методов государственного регулирования. Основным недостатком институционального поля нормативных актов, регулирующих правоотношения всех звеньев финансовой системы на федеральном и региональном уровнях, на наш взгляд, является несовершенство действующего законодательства и наличие в нем несогласованных положений, что существенно замедляет модернизацию структуры и функций региональной финансовой системы.

6. Преодолению кризисных последствий и стимулированию экономического роста регионов будет способствовать достижение основных приоритетов развития взаимосвязанных звеньев региональной финансовой системы (рост эффективности расходов консолидированного бюджета региона; преобразование финансового рынка региона в один из главных механизмов реализации инвестиционных программ национальных проектов, повышения благосостояния населения и др.) и разработка комплекса мероприятий, направленных на совершенствование регулирования развития региональных финансовых систем, с целью повышения мобилизации финансовых ресурсов.

Научная новизна результатов исследования в целом заключается в обосновании направлений и инструментов влияния государственного регулирования региональной финансовой системы на экономический потенциал региона.

Конкретное приращение научного знания, полученного в диссертационном исследовании, представлено следующими элементами:

-дано авторское определение категории региональная финансовая система применительно к основным звеньям субфедеральной финансовой системы как совокупности финансовых отношений, возникающих при формировании и распределении финансовых ресурсов, и специальных финансовых институтов, обеспечивающих управление финансовыми звеньями на территории субъекта РФ, а не финансовыми подсистемами централизованного и децентрализованного характера, как трактуется большинством исследователей, предложенная трактовка позволяет наиболее поно проследить формирование финансовых ресурсов в современных условиях, идентифицировать проблемы аккумулирования и распределения ресурсов каждого звена региональной финансовой системы;

-разработана авторская модель региональной финансовой системы, включающая основные финансовые звенья (бюджет субъекта, бюджеты территориальных внебюджетных фондов, займы субъекта, финансовый рынок (банковский сектор, фондовый рынок, страховой сектор), финансы предприятий, финансы домашних хозяйств), а также классификацию условий и факторов, особенностей формирования системы с учетом роли и функций ее основных элементов, что позволяет выявить взаимосвязи между звеньями региональной финансовой системы;

-проведена этапизация эволюции региональных финансовых систем на основе институционально-экономических критериев (объем и структура бюджетных пономочий субъектов РФ; становление рынка ценных бумаг на региональном уровне; развитие региональной банковской системы; обновление нормативно-правового состояния базы; напоняемость бюджетов различных уровней; формирование инструментов, способствующих финансовому укреплению на региональном уровне), выделены особенности каждого из этапов и определена специфика текущего этапа посткризисного восстановления, что необходимо для принятия обоснованных решений в отношении управления развитием региональных финансов и разработки на этой основе региональной бюджетно-финансовой политики;

-допонены сущностные характеристики региональных финансовых потоков (виды, сферы реализации, тенденции и направления развития), оказывающих влияние на процесс усиления экономического потенциала региона и финансовой модернизации его инфраструктуры, что способствует решению проблемы взаимодействия финансовой системы и экономики региона;

- проведена оценка практики управления региональной финансовой системой в условиях кризиса и выхода на траекторию посткризисного развития, выделены наиболее значимые методы повышения эффективности управления финансами (внедрение программно-целевой модели бюджетирования, переход на среднесрочное бюджетное планирование), использование которых обеспечит увеличение показателей результативности расходования бюджетных средств;

-обоснованы приоритеты развития финансовой системы региона (обеспечение стабильного и сбалансированного испонения бюджетов всех уровней; повышение устойчивости и эффективности функционирования банковского сектора; кластерный подход в развитии предприятий базовых отраслей и др.) и разработан комплекс мероприятий по сбалансированному развитию основных звеньев финансовой системы региона (продление политики ограничения непервоочередных расходов; поддержка значимых для региона отраслей экономики; развитие сети объектов поддержки малого и среднего бизнеса; повышение уровня финансовой грамотности населения и др.), что приведет к оптимизации финансовых ресурсов и созданию предпосылок устойчивого посткризисного развития региона.

Теоретическая и практическая значимость работы определяется актуальностью поставленных задач и уровнем разработанности затрагиваемых вопросов. Теоретическая значимость состоит в разработке концептуальных подходов к обоснованию приоритетных направлений и методов регулирования развития региональных финансовых систем. Теоретические выводы и предложения, сформулированные в диссертационном исследовании, могут быть использованы при изу-

чении учебных курсов в ВУЗах экономической направленности по дисциплинам: Государственные и муниципальные финансы, Денежное обращение и кредит, Региональная экономика и управление, а также в методическом обеспечении повышения квалификации работников финансово-кредитной сферы.

Практическая значимость исследования заключается в использовании его результатов Департаментом по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края при разработке текущих и перспективных программ социально-экономического развития региона, а также органами Федерального казначейства в системе регулирования государственных финансов, что подтверждено соответствующими актами внедрения.

Апробация работы. Основные положения, теоретические обобщения и выводы диссертационного исследования докладывались и обсуждались автором на международных научно-практических конференциях Экономико-правовые аспекты стратегии модернизации России: механизмы обеспечения конкурентоспособности и качественного экономического роста (Сочи, 2010), Домбайских чтениях Стратегические приоритеты модернизации экономики российских регионов (Домбай, 2010), а также на научно-практических конференциях в Кубанском государственном университете и Северо-Кавказской академии государственной службы.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 15 научных работ, общим объемом 5,8 п.л., в т.ч. 4 статьи в изданиях, включенных в Перечень рекомендованных ВАК.

Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, семи параграфов, объединенных логически в три главы, заключения, списка использованных источников, насчитывающего 183 наименования и десяти приложений. Содержание работы изложено на 191 странице, содержит 33 таблицы и проилюстрировано 17 рисунками.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность избранной темы диссертационного исследования, проанализирована степень разработанности проблемы, сформулированы цели и задачи работы, объект и предмет исследования, исходные концептуальные предпосыки анализа взаимодействия финансовой системы и экономики региона, выносимые на защиту основные положения диссертации, раскрыты элементы приращения научного знания, теоретическая и практическая значимость диссертации.

В первой части исследования рассмотрена сущность региональных финансовых систем и их роль в развитии экономического пространства регионов, проведен анализ концептуальных подходов к категориальной определенности, структуре, принципам, функциям региональной финансовой системы и дано авторское определение данной категории применительно к основным звеньям субфедеральной финансовой системы как совокупности финансозых отношений, возникающих при формировании, распределении финансовых ресурсов, и специальных финансовых институтов, обеспечивающих управление финансовыми звеньями на территории субъекта РФ.

В современных условиях возрастает значение финансовой системы, в рамках которой осуществляется следующая деятельность: планирование, финансирование, инвестирование, страхование, налогообложение и др.

На основе авторского определения региональной финансовой системы предложена модель данной категории, позволяющая выявить взаимосвязи между ее основными звеньями и наиболее поно проследить формирование финансовых ресурсов в современных рыночных условиях (рисунок 1).

Бюджет субъекта Российской Федерации

Займы субъекта Российской Федерации

Финансовый рынок (банковский сектор, фондовый рынок, страховой сектор)

Л : ... ' ,

Финансы домашних хозяйств Рисунок 1 - Структура региональной финансовой системы1

Финансовый рынок играет важную роль в движении финансовых ресурсов, а именно в предоставлении инвесторам разнообразных механизмов финансирования и инвестирования профессиональными участниками рынка. В настоящее время обеспечение эффективности финансового рынка затруднено по следующим причинам: отсутствие реального стимулирования развития малого и среднего предпринимательства; административные барьеры; слабость государственного регулирования финансового рынка.

Интеграция региональных финансовых систем в единую государственную финансовую систему строится на ряде основополагающих принципов, основными из которых являются: самостоятельность; бюджетный федерализм; государственная финансовая поддержка; прозрачность; региональное выравнивание.

В работе рассмотрены основные функции и критерии эффективности их достижения региональной финансовой системы (мобилизационная; распределительная; регулирующая; контрольная; стимулирующая), а также каждого из ее структурных звеньев (рисунок 2).

' Составлено автором.

Основные звенья

, Бюджет субъекта рф

Территориальные

внебюджетные фонды , субъекта РФ

Займы субъекта РФ

Фондовый

Страховой сектор

yj i \ Финансы ft- it предприятий

Основные функции звеньев

1. Финансирование развития приоритетных отраслей экономики региона.

2. Финансирование стратегических направлений социально-экономического развития региона. I

3. Финансирование программ национальных проектов

1. Обеспечение государственных гарантий в системе социального обеспечения.

2. Улучшение материальных условий отдельных групп гра- , ждан. I

1. Привлечение финансовых ресурсов в случае дефицита бюджета. Г

2. Финансирование масштабных инвестиционных проектов.

1. Обеспечение регионов денежными средствами для текущих расчетов и развития экономики.

2. Обеспечение региона банковскими услугами и продукта-

Основные критерии эффективности Доходы консолидированного бюджета субъекта РФ Расходы консолидированного бюджета субъекта РФ Результаты испонения бюджета субъекта РФ

1. Доходы территориальных внебюджетных фондоа субъекта РФ.

2. Расходы территориальных внебюджетных фондов субъекта РФ.

3.Результаты испонения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов субъекта РФ.

1. Объем привлеченных по размещению средств.

2. Доходность и надежность займа субъекта РФ.

1. Количество кредитных организаций и филиалов в регионе

2. Совокупные пассивы, совокупные активы банковского сектора региона.

3. Средневзвешенные процентные ставки.

4. Финансовый результат кредитных организаций и филиалов в регионе.

5. Объем и качество кредитного портфеля банковского сектора региона.

6. Объем портфеля ценных бумаг банковского сектора региона.

1. Количество эмитентов на рынке региональных ценных бумаг.

2. Объем эмиссии на рынке региональных ценных бумаг.

3. Количество эмиссий на рынке региональных ценных бумаг.

4. Объем выпуска региональных ценных бумаг.

5. Объем привлеченных инвестиций в регион.

1. Количество страховых компаний и филиалов.

2. Объем страховых премий в разрезе региона.

3. Объем страховых выплат, страховых премий в разрезе региона.

4. Финансовый результат деятельности страховых компаний и филиалов в регионе.

1. Количество предприятий на территории региона, к 2. Финансовый результат деятельности предприятий региона. I ) .J 3. Кредиторская, дебиторская задоженность предприятий региона.

4. Объем произведенных товаров, работ, услуг в регионе.

5. Инвестиционная активность предприятий региона

1. Среднедушевые денежные доходы в регионе.

2. Среднемесячная заработная плата в регионе.

3. Прожиточный минимум на душу населения в регионе.

_к V 4. Денежные доходы населения региона.

I_J 5. Денежные расходы населения региона.

6. Располагаемые ресурсы на душу населения в регионе.

7. Удельный вес сбережений в структуре расходов.

Рисунок 2 -Функции и критерии эффективности развития региональной финансовой системы2

3. Повышение инвестиционной активности. I

1. Обеспечение инвестиционной деятельности.

2. Привлечение финансовых ресурсов региональными органами власти для погашения бюджетного дефицита. I

1. Формирование страхового фонда.

2. Обеспечение возмещения ущерба в случае стихийных бедствий, непредвиденных ситуаций и т.д. .ЧК

3. Финансирование страховыми организациями медицине- Ч/ кой помощи.

1. Обеспечение воспроизводственного процесса.

2. Повышение инвестиционной активности.

Финансы

г домашних хозяйств

1. Обеспечение благосостояния граждан.

2.Повышение инвестиционной активности.

2 Составлено автором.

Региональная финансовая система зависит от социально-экономической структуры субъекта Российской Федерации, радикальные изменения в этой структуре связанные с развитием финансовых отношений в регионе, эволюционные преобразования региональных финансов, приводят к соответствующим изменениям финансовой системы и ее функций. Реализация финансовой политики государства, являющейся центральным вопросом всей теории финансов, позволяет проследить изменение реальной ситуации в сфере финансовых отношений, разработать рекомендации по стабилизации финансового положения региона.

Эволюция региональных финансовых систем в Российской Федерации рассмотрена на основе ряда критериев этапизации: объем и структура бюджетных пономочий субъектов Российской Федерации; становление рынка ценных бумаг на региональном уровне; развитие региональной банковской системы; обновление нормативно-правовой базы; напоняемость бюджетов различных уровней; формирование инструментов, способствующих финансовому укреплению регионов.

На основании вышеперечисленных критериев автором выделены пять этапов становления региональных финансовых систем, дана их качественная и количественная характеристика. Отмечается, что после формирования благоприятной макроэкономической ситуации в 2004-2007 гг. текущая стабильность в Российской Федерации подверглась усиленному воздействию взаимосвязанных тревожных тенденций прошлых лет и нарастания мирового финансового кризиса: увеличению инфляции, снижению государственного внешнего дога за счет наращивания частного, повышению на межбанковском рынке процентных ставок и прекращению доступа х зарубежным кредитам для подавляющего большинства субъектов российской экономики. Эти процессы проверяют на устойчивость не только национальную экономику, но и экономические системы регионов страны, включая региональные финансовые системы.

Во второй части исследования на основе разработанных методологических подходов охарактеризовано влияние региональной финансовой системы на структуру экономики региона, систематизированы методы и проанализированы организационно-правовые аспекты регулирования развития региональной финансовой системы.

Отмечается, что экономический рост региона зависит от направленности проводимой экономической политики. Так, либерализм экономической политики в регионе предполагает низкий уровень административного вмешательства в хозяйственную деятельность, отсутствие административного контроля цен и тарифов, сокращение бюджетного перераспределения финансовых ресурсов, контроль монополистической деятельности. Либеральность экономической пошики обеспечивает значительный приток инвестиций, которые в свою очередь обуславливают рост занятости, объемов производства, доходов населения и соответственно доходов регионального бюджета. Напротив, протекционистская экономическая политика выражается в жесткой регламентации предпринимательской деятельности, особых схемах приватизации, допонительных местных налогах, административном контроле цен. Реализация данной политики ухудшает инвестиционный климат, сокращает занятость, доходы населения, доходную базу регионального бюджета.

В рамках первой схемы развиваются такие регионы как Москва, Московская область, Санкт-Петербург, Ленинградская область, Свердловская, Нижегородская, Самарская, Пермская, Тюменская и ряд других областей. В рамках второй - области Цен-

( Влияние региональной финансовой системы на экономическое развитие тер-

ритории в работе обобщено на примере Краснодарского края. Основу экономиче-1 ского потенциала Краснодарского края составляют транспортный, сельскохозяйственный, строительный, курортно-рекреационный, промышленный комплексы (рисунок 4).

Рисунок 4 - Отраслевая структура экономики Краснодарского края в 2009 г.4

' Сосгаалено автором.

[ 1 Данные территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю (www.krsdsat.ru).

Региональная финансовая система

Рисунок 3 - Взаимосвязь финансовой и экономической систем региона3

трального Черноземья, Повожья и большинства национальных автономных республик, Ликвидация государственного вмешательства породила протекционистские настроения в ряде следующих регионов: Краснодарский край, Ставропольский край и Ростовская область. Реальным свидетельством неадекватности проводимой экономической политики явися рост регионов-реципиентов, финансовое бремя перекладывалось на узкий круг регионов-доноров. В работе выявлены причины, обуславливающие различия между регионами по темпам роста и разработан комплекс мероприятий по реформированию региональных финансовых систем.

Взаимосвязь региональной финансовой системы и экономики региона представлена на рисунке 3.

РЕГИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СИСТЕМА

Сфера промышленного и аграрного производства, (производственная инфраструктура)

Сфера государственного и муниципального управления

Сфера жизнеобеспечения населения (непроизводственная инфраструктура)

Сфера услуг и обращения

Анализ динамики статистических данных по отраслям экономики и развитию их финансово-программного обеспечения подтверждает вывод, что для обеспечения устойчивого социально-экономического развития Краснодарского края осуществляется активная работа по повышению роли государственных и муниципальных финансов. Бюджетная политика в Краснодарском крае в целом базируется на решении ключевых задач, направленных на увеличение напоняемости доходной части бюджета и эффективное расходование средств. В условиях развития рыночных отношений, необходимы меры по реформированию региональных финансовых систем, которые дожны быть направлены на выработку некоторых параметров экономической политики на уровне региона, позволяющих добиться оптимизации его финансов, преодоления дефицитности региональных бюджетов.

Проведенное исследование административных и экономических форм регулирования региональной финансовой системы и ее звеньев показывает, что за последние годы ситуация на финансовом рынке региона характеризуется стабильной работой кредитных и страховых организаций, устойчивым ростом основных показателей их деятельности, расширением банковской сети, динамичным развитием фондового рынка, определены основные направления деятельности органов испонительной власти в целях кардинального повышения качества, уровня жизни населения, повышения финансовой грамотности населения и создания общедоступной системы информационно-консультационной поддержки потребителей финансовых услуг.

Стабилизация и подъем экономики Краснодарского края зависят от эффективного и устойчивого функционирования региональной финансовой системы. Для выявления особенностей регулирования развития финансовой системы региона рассмотрено функционирование основных структурных звеньев финансовой системы и их роль в формировании и перераспределении финансовых ресурсов с 2005 по 2009 гг.

На начало 2010 г., несмотря на сохранение высокого уровня инфляции -9,8% и рост уровня безработных на 24,1% по сравнению с 2008 г., главный результат экономического развития Краснодарского края в кризисных условиях заключается в том, что региону удалось избежать глубокого экономического спада и необратимых потерь в кадровом и производственном потенциале. ВРП края удалось удержать на уровне 828491 мн. руб. (рисунок 5).

100000С 800000

а 600000 л с 3

400000 200000

Рисунок 5 - Динамика валового регионального продукта Краснодарского края за период в 2005-2009 гг.5

5 Данные территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю (www.krsdstat.ru).

До 2008 г. консолидированный бюджет Краснодарского края (таблица 1) был профицитным, под воздействием кризисных процессов с 2008 г. бюджет испоняется с дефицитом: в 2008 г. - 4143 мн. руб., в 2009 г. - 2010 мн. руб. Вследствие опережающего роста доходов над расходами дефицит бюджета края в 2009 г. сократися в 2 раза по сравнению с 2008 г.

Таблица 1 - Структура доходов и расходов консолидированного бюджета Краснодарского края в 2005-2009 гг.6____

Наименование показателя 2005 2006 2007 2008 2009

всего в % к ВРП всего в%к ВРП всего в % к ВРП всего в % к ВРП всего в%к ВРП

Доходы - всего, мн. руб. 61558 ^16,5 81018 16,7 106476 16,4 140021 17,3 152407 18,4

из них: налог на прибыль организаций 10597 2,8 16554 3,4 22217 3,4 26483 3,3 22731 2,7

налог на доходы физических лиц 16699 4,5 21587 4,5 29095 4,5 39871 4,9 41842 5,1

налоги на товары и услуги 4242 1,1 4788 1,0 5536 0,9 5814 0,7 7999; 1,0

из них акцизы 4242 1,1 4788 1,0 5536 0,9 5814 0,7 7999 1,0

налог на имущество 7501 2,0 9052 1,9 12420 1,9 15818 2,0 18744 2,3

доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 4474 1,2 4877 1,0 7470 1,2 7847 1,0 7312 0,9

безвозмездные поступления 11857 3,2 15385 3,2 19269 3,0 30609 3,8 41184 5,0

Расходы - всего, мн. руб. 60033 L 6,1 75884 15,7 104550 16,1 144164 17,8 154418 18,6

из них на: общегосударственные вопросы 5311 1,4 6786 1,4 9342 1,4 12899 1,6 12855 1,6

национальную безопасность и правоохранительную деятельность 4336 1,2 4955 1,0 5425 0,8 7282 0,9 7208 0,9

топливо и энергетику 70 0,0 65 0,0 24 0,0 28 0,0 30 0,0

сельское хозяйство и рыболовство 1652 0,4 2482 0,5 3544 0,5 5963 0,7 6926 0,8

транспорт 3884 1,0 4989 1,0 6439 1,0 642 0,1 977 0,1

связь и информатика 11 0,0 9 0,0 59 0,0 101 0,0 173 0,0

дорожное хозяйство' - - - - 6289 0,8 11861 1,4

жилищно-коммунальное хозяйство 6119 1,6 8354 1,7 13906 2,1 22208 2,7 15817 1,9

образование 14493 3,9 19215 4,0 25173 3,9 33337 4,1 35566 4,3

культуру, кинематографию и средства массовой информации 2665 0,7 2899 0.6 3995 0,6 4991 0,6 5212 0,6

здравоохранение и физическую культуру (до 2008 г. - здравоохранение и спорт) 11984 3,2 15314 3,2 20968 3,2 21282 2,6 22963 2,8

социальную политику 8166 2,2 9582 2,0 13106 2,0 18783 2,3 23134 2,8

Профицит (+), дефицит (-), мн. руб + 1525 0,4 +5133 1,1 + 1925 0,3 -4143 - 2010 -

За анализируемый период доходы консолидированного бюджета с учетом безвозмездных поступлений из федерального бюджета возросли в 2,5 раза и составили 152407,3 мн. руб. В сложных экономических и финансовых условиях важная роль отводилась администрированию налогов и неналоговых доходов бюджета. В результате целенаправленной работы по повышению собираемости доходов, налоговые и неналоговые доходы увеличились с 43513 мн. руб. в 2005 г. до 111223,0 мн. руб. в 2009 г., по их объёму Краснодарский край является одним из лидеров среди субъектов Российской Федерации. В структуре налого-

6 Данные Департамента по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края (www.depfinance.ru).

До 2008 г. расходы на дорожное хозяйство были включены в расходы по транспорту.

вых поступлений наибольший удельный вес занимают налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций.

Расходы консолидированного бюджета возросли в 2,6 раза, увеличившись до 154418 мн. руб. в 2009 г., против 60033 мн. руб. в 2005 г. В структуре расходов наибольший удельный вес приходится на образование, социальную политику здравоохранение и физическую культуру.

Испонение бюджетных назначений, как по расходам, так и по доходам, осуществлялось в самых сложных за последнее десятилетие условиях. Бюджетные параметры подверглись оптимизации за счёт пересмотра сроков и объёмов реализации, ранее заявленных проектов и программ, отказа от непервоочередных расходов, сокращения ассигнований на органы управления. В ходе реализации политики жёсткого режима экономии расходы краевого бюджета в 2009 г. были оптимизированы на сумму 111246 мн. руб.

Банковский сектор региона по итогам деятельности 2009 г. представлен 1546 кредитными организациями и их подразделениями, в том числе: 17 действующими кредитными организациями с 6 филиалами на территории края, 99 филиалами линогородних кредитных организаций, из которых - 30 филиалов Сбербанка России, и 8 филиалов самостоятельных инорегиональных банков. Для обеспечения доступности банковских услуг на территории края действуют 1128 допонительных офисов, 158 операционных касс, 40 кредитно-кассовых офисов, 77 операционных офисов и 3 обменных пункта.

По количеству действующих кредитных организаций и филиалов в Южном федеральном округе Краснодарский край занимает 2 место после Ростовской области (на территории которой действуют 131 кредитная организация и филиалы). Динамика состояния банковского сектора за период с 2005 по 2009 гг. представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Институциональная структура банковской системы Краснодарского края в 2005-2009 гг.8_______

Наименование показателя 2005 2006 2007 2008 2009

1. Количество кредитных организации и филиалов (единиц) 132 127 132 132 130

в том числе:

количество региональных банков 21 1 18 16 17

2. Количество инорегиональных банков и филиалов (единиц) 106 103 106 109 105

в том числе: - расположенные в регионе вместе с головной кредитной организацией 22 19 18 10 6

- филиалы Сбербанка РФ 30 30 30 30 30

- филиалы инорегиональных банков 54 54 58 69 69

3. Количество филиалов, действующих самостоятельных инорегиональных банков (единиц) 5 6 8 7 8

Согласно данным таблицы 2, за период с 2005-2009 гг. банковская система региона незначительно изменилась: прекращена деятельность 4 кредитных

8 Данные Управления лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ГУ ЦБ РФ по Краснодарскому краю.

самостоятельных организаций; закрыты 1 инорегиональный банк и 16 филиалов, расположенных в регионе вместе с головной кредитной организацией; открыты 18 филиалов, головные банки которых находятся за пределами региона.

Ключевым фактором риска для банковского сектора региона в 2009-2010 гг. стало снижение качества кредитного портфеля и увеличение объема просроченных кредитов, обусловленное ухудшением финансового положения заемщиков и их способности обслуживать кредиты. В большей степени отягощены проблемными кредитами инорегиональные банки - 6,6%, филиалы Сбербанка России -3,8%, региональные банки - 3,2%.

Нарастание проблем было характерно и для функционирования других звеньев финансовой системы Краснодарского края в 2009-2010 годы: страхового сектора, фондового рынка, финансов предприятий.

Краснодарский край занимает лидирующее положение по степени концентрации страховых компаний в Южном федеральном округе, на 01.01.2010г. в регионе действовали: 6 краевых страховых организаций; 137 филиалов страховых компаний-нерезидентов, представляющих 81 страховую организацию; более 500 агентств и представительств (таблица 3).

Таблица 3 - Основные показатели деятельности страховых компаний Краснодарского края в 2005-2009 гг.9

Наименование показателя 2005 2006 2007 2008 2009

Число страховых организаций (единиц) 8 9 8 7 6

Число филиалов (единиц) 113 117 128 116 137

Число заключенных договоров страхования, тыс. штук 517 247 143 112 126

в том числе добровольного страхования 486 214 131 107 116

Страховые взносы, мн. руб. 10334 13068 17316 22078 24645

Страховые выплаты, мн. руб. 7141 7038 11781 16854 18266

Страховая сумма по договорам добровольного страхования, мрд. руб. 3 6 23 52 84

Страховые взносы по договорам, переданным в перестрахование, мн. руб. 24 181 1293 909 876

Сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток), мн. руб. 12 14 -12 1 3

Анализ изменения численности страховых компаний позволяет сделать вывод о преимущественном развитии филиальной сети рынка страховых услуг региона. Однако не во всех муниципальных образованиях развита филиальная сеть. Страховые компании предпочитают открывать филиалы, агентства, представительства в крупных перспективных городах. В таких муниципальных образованиях, как г. Анапа, Гулькевичский, Динской, Новопокровский, Северский районы концентрация страховщиков составляет менее 1,5 страховой компании на 10 тыс. населения. В то время, как данный показатель, в соответствии со стратегией социально-экономического развития Краснодарского края до 2020 г., дожен составлять не менее 2 страховых организаций на 10 тыс. населения.

9 Данные Департамента по финансовому и фондовому рынку за период с 2005 по 2009 гг. (www.depfinance.ru).

Наиболее существенными факторами, препятствующими развитию страхового сектора, являются: несовершенство законодательной и нормативной базы в области страхования; низкая страховая культура; ограниченное количество медицинских услуг гражданам по программам добровольного медицинского страхования.

Отличительным признаком модернизации региональных финансовых систем является развитие рынков региональных ценных бумаг.

За период с 2005 по 2009 гг. предприятиями региона зарегистрированы и размещены 1234 выпуска ценных бумаг на общую сумму 161,84 мрд. руб., в том числе для привлечения догосрочных инвестиций - 82,36 мрд. руб. В 2009 г. на российских и зарубежных торговых площадках обращаются более 102 ценных бумаг 43 предприятий Краснодарского края.

Негативнее влияние мирового финансового кризиса привело к падению котировок на ценные бумаги региональных компаний, снижению общего уровня ликвидности, к росту стоимости привлечения инвестиций (таблица 4).

Таблица 4 - Инвестиционная активность фондового рынка Краснодарского края в 2005-2009 гг.10__,

Наименование показателя 2005 2006 2007 2008 2009

Объем эмиссии (мрд. руб.) 10,04 20,18 57,53 33,99 40,10

в % к предыдущему году 186,18 200,99 284,09 59,08 117,97

Количество эмитентов (единиц) 15 48 90 76 48

в % к предыдущему году 270,56 320,00 187,50 84,44 63,15

Привлечение догосрочных инвестиций (мрд. руб.) 7,60 9,93 19,30 23,23 22,30

в % к предыдущему году 126,40 130,65 194,36 120,36 95,99

Количество эмиссий (штук) 288 201 241 317 187

в % к предыдущему году 128,90 69,79 119,90 131,53 58,99

Например, некоторыми компаниями было отложено размещение собственных облигационных займов на 2010 год, среди них ЗАО Русская Лоза и ОАО Кубаньэнерго.

Реальный сектор экономики Краснодарского края в настоящее время представлен 15128 предприятиями, в том числе 2084 крупными и средними, 13044 малыми, способными обеспечить в определенных условиях экономический рост региона. Количество предприятий в 2009 г. по сравнению с 2005 г. сократилось на 26,4% или на 5420 единиц.

Изменение экономической конъюнктуры в 2008 г. привело к ухудшению финансового положения предприятий, что проявилось в существенном снижении темпов накопления активов, недостаточности собственного капитала в качестве инвестиционного ресурса, уменьшении объема полученной выручки от продаж и ухудшении обеспеченности накопленного объема обязательств (таблица 5).

В условиях нестабильной ситуации в 2009 г. сохраняется низкий темп роста инвестиционной активности (107,6%) по сравнению с предшествующими годами:

,с данные Департамента по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края за период с 2005 по 2009 гг. (wwvv.depfinance.nl).

2008- 140,0%; 2007- 151,0%; 2006- 133,5%; 2005 - 118,2%. Изменилась стратегия инвестиционной деятельности предприятий: усилилось значение такого мотива, как получение дохода от финансовых инвестиций; снизилось значение поддержания существующих производственных мощностей.

Таблица 5 - Основные показатели финансовой деятельности крупных и средних предприятий Краснодарского края в 2005-2009 гг.'1___

Наименование показателя 2005 2006 2007 2008 2009

Объем произведенных товаров, работ, услуг, мн. руб. 178109 232140 298632 364762 329522

Убыток, мн. руб. 20086 7846 5838 30575 20457

Удельный вес убыточных предприятий, % 26,6 25,0 18,7 22,0 23,0

Кредиторская задоженность, мн. руб. 106570 130692 191160 235300 263870

Дебиторская задоженность, мн. руб. 80111 118239 185927 212090 230060

Оборотные активы, мн. руб. 220877 276745 463623 660168 660874

Уровень рентабельности активов, % 3,8 7,0 8,7 5,2 5,1

Рентабельность продукции, % 11,5 11,5 П,9 11,2 11,1

Предприятия, осуществлявшие модернизацию за счет кредитных ресурсов, стокнулись с нарастающими проблемами роста инвестиционных затрат, связанных с обслуживанием кредита и обесцениванием предоставленных в обеспечение кредита собственных ценных бумаг.

Динамика показателей, отражающих уровень жизни населения региона и финансы домохозяйств, в 2009 г. по сравнению с 2005 г. характеризуется ростом реально располагаемых денежных доходов и заработной платы (таблица 6).

Таблица 6 - Основные показатели, отражающие уровень жизни населения Краснодарского края в 2005-2009 гг.12 _____

Наименование показателя 2005 2006 2007 2008 2009 2009 в % к 2005

Среднедушевые денежные доходы, руб. в месяц 5358,7 7059,2 9483,7 12168 13680 255,3

в % к предыдущему году 106,5 131,7 134,3 128,3 112,4 +5,9

Среднемесячная заработная плата, руб. 6551,8 8065,2 10339,2 13340 15128 232,9

в % к предыдущему году 124,9 123,1 128,2 129,0 113,4 -П,5

Прожиточный минимум на душу населения, руб. 2739 3278 3832 4458 5227 190,8

в % к предыдущему году 100,9 119,7 116,9 116,3 117,2 +16,3

Формирование положительной динамики доходов было обусловлено ростом заработной платы во всех основных видах экономической деятельности. Среднемесячная заработная плата одного работника увеличилась по сравнению с 2005 г. на 132,9% и составила 15128 руб. Определяющим фактором для сложившейся ди-

11 Данные территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю. Финансы Краснодарского края 2005-2009: Стат.сбЖраснодарстат. 2010 (электронигл версия).

12 Данные Управления наличного денежного обращения ГУ ЦБ РФ по Краснодарскому краю с 2005 по 2009 гг.

намики денежных доходов явилось замедление темпов роста среднемесячной заработной платы в 2009 г. на 15,6%.

Таким образом, необходимость регулирования развития региональной финансовой системы обусловлена ее текущим состоянием и требованием решения социально-экономических проблем региона: сохранение высокого уровня инфляции; уменьшение объема промышленного и сельскохозяйственного производства; сокращение оборота оптовой торговли и объема платных услуг населению; замедление темпов роста объема строительных работ, услуг транспорта, связи, оборота розничной торговли и общественного питания; ухудшение финансового состояния предприятий; снижение спроса предприятий на банковские услуги; замедление роста кредитования реального сектора экономики и населения; рост числа официально зарегистрированных безработных; замедление роста реальных денежных доходов населения.

В третьей части исследования определены приоритеты развития региональной финансовой системы Краснодарского края в условиях посткризисного восстановления.

В целях обеспечения сбалансированности бюджета и компенсации потерь, связанных с принятием на федеральном уровне новых подходов по предоставлению межбюджетных трансфертов, проведена реструктуризация расходов краевого бюджета: нормативные и приравненные к ним обязательства прогнозируются на уровне 2009 г., а льготы по жилищно-коммунальным услугам планируются с ростом 15%; политически обусловленные обязательства запланированы к уровню 2009 г. Краевой бюджет на 2010-2012 гг. разработан с учетом социально-экономического развития региона на среднесрочную перспективу, испонением бюджета в 2009 г. (таблица 7).

Таблица 7 - Доходы и расходы краевого бюджета Краснодарского края на 2010-2012 гг. (мн. руб.)13_*____

Наименование 2010 год 2011 год 2012 год

показателя (прогноз) (прогноз) (прогноз)

Доходы 100660,2 91315,8 91497,7

темп роста, % 89,4 90,7 100,2

в том числе, налоговые и неналоговые доходы 77283,0 83681,1 91497,7

безвозмездные поступления 23377,2 7634,7 -

Расходы 101389,8 91121,5 86737,5

темп роста, % 88,9 89,9 95,2

в том числе жилищно-коммунальное хозяйство 1941,8 1690,1 911,0

национальная экономика и охрана окружающей среды 11053,6 8191,9 7436,7

национальная оборона и безопасность 6586,1 7017,4 7025,1

общегосударственные вопросы 5935,5 5708,5 5195,2

социальная сфера 17833,3 16501,6 13074,0

условно утвержденные расходы - 6653,9 9525,7

межбюджетные трансферты 39002,1 28669,0 27010,1

здравоохранение 11219,7 8806,8 8742,3

культура, СМИ 1323,6 1358,8 1317,5

образование 6493,7 6523,1 6499,6

Профицит(+)/ Дефицит(-) -729,5 +194,2 +4760,1

13 Закон Краснодарского края О краевом бюджете на 2010 г. и на плановый период 2011 и 2012 гг. №2059-КЗ от 15.10.2010 года/7 Кубанские новости. 2010. №180.

Из таблицы 7 видно, что доходы краевого бюджета на 2010 г. составят 100660,2 мн. руб., на 2011 г. - 91315,8 мн. руб., на 2012 г. - 91497,7 мн. руб. Налоговые и неналоговые доходы в общем объеме бюджета составят на 2010 г. 76,7%, на 20 И г. 91,6%, на 2012 г. 100,0%.

Расходная часть бюджета в 2010-2011 гг. будет корректироваться в сторону увеличения, с учетом безвозмездных поступлений из федерального бюджета.

Учитывая высокий уровень расходов на социальную сферу в общих расходах бюджета, в работе обоснованы основные механизмы повышения эффективности расходов на социальную сферу, заложенные в бюджете на 2010 г. и плановый период до 2012 г.: отраслевые системы оплаты труда в социально-культурных учреждениях; оптимизация сети и штатных расписаний бюджетных учреждений; одноканальное финансирование и оплата по законченному случаю лечения в соответствии со стандартами здравоохранения; стандартизация социальных услуг и бригадный способ обслуживания на дому в сфере социальной защиты населения; адресное предоставление мер социальной поддержки различных категорий граждан; создание автономных учреждений на базе действующих бюджетных; формирование государственных и муниципальных заданий на выпонение услуг учреждениями.

Испонение краевого бюджета на 2010 г. с дефицитом в размере 729,5 мн. руб. означает, что налоговых и неналоговых поступлений недостаточно для решения тех задач, которые поставлены в законе о краевом бюджете. Следовательно, для сокращения бюджетного дефицита необходимо стимулировать приток доходов от всех отраслей и всех сфер хозяйственной деятельности края, усилить контроль за собираемостью налогов, целевым и экономичным использованием бюджетных средств.

На основании анализа доходов и расходов бюджета на 2010-2012 гг., с определенной долей уверенности, можно говорить о том, что в предстоящие годы усилия испонительных органов государственной власти Краснодарского края и органов местного самоуправления дожны быть также направлены на формирование современной системы управления общественными финансами.

Анализ макроэкономических показателей развития Краснодарского края в 2009 г. показывает превышение фактических показателей над прогнозными. Например, объем привлеченных инвестиции на 137 мрд. руб. превысил прогнозные значения, по данному показателю регион вошел в тройку лидеров (после г. Москвы и Тюменской области). Такие показатели как ВРП (ВРП на душу населения), среднемесячная заработная плата, среднедушевой денежный доход в настоящее время соответствуют прогнозным значениям 2015 г.

Механизм развития финансовой системы региона представляет собой упорядоченную совокупность государственных стимулов, рычагов, инструментов, влияющих на финансово-экономические процессы, организацию стабильно функционирующей и совершенствующейся адекватно рыночным принципам субфедеральной финансовой системы.

Учитывая ряд нерешенных задач и проблем в области развития региональной финансовой системы Краснодарского края обозначены приоритеты и комплекс мероприятий по сбалансированному развитию взаимосвязанных звеньев региональной финансовой системы (таблица 8).

Таблица 8 - Приоритетные направления и мероприятия по сбалансированному развитию взаимосвязанных звеньев региональной финансовой системы14____________

Приоритетные направления развития звеньев региональной финансовой системы Мероприятия по сбалансиров^::юму развитию звеньев региональной фикздгеовой системы

1. Консолидированного бюджета региона Ч социально-культурная сфера; поддержка реального сектора экономики; повышение эффективности управления бюджетными ресурсами; сохранение оптимального уровня инвестиционной составляющей бюджета. Продление политики ограничения непервоочерецных расходов; проведение мониторинга финансово-экономического состояния бюджетообразующих предприятий, своевременности выплаты заработной платы; активизация работы, направленной на повышение эффективности использования государственной и муниципальной собственности; предоставление субъектам РФ и муниципальным образованиям возможности оказывать влияние на отдельные параметры налоговой базы.

2. Банковского сектора - повышение устойчивости и эффективности функционирования банковского сектора; наращивание объемов кредитования отраслей реального сектора; внедрение новых современных банковских услуг. Повышение уровня капитализации региональных банков; осуществление разработки и реализации подходов, направленных на принятие упрощенных процедур кредитования малого бизнеса в целях развития системы кредитования малого и среднего бизнеса; дальнейшее развитие ипотечного кредитования в регионе.

3. Страхового сектора - совершенствование системы государственного надзора за страховой деятельностью; развитие инфраструктуры страхового рынка; повышение страховой культуры населения; развитие приоритетных видов страхования. Совершенствование форм и методов страхового надзора за деятельностью субъектов страхового дела; популяризация системы страхования и повышение уровня финансовой грамотности участников страхового рынка; расширение перечня медицинских услуг гражданам по программам добровольного медицинского страхования; включение страхования жизни в социальный пакет работников организаций.

4. Фондового рынка - развитие инфраструктуры фондового рынка; обеспечение защиты прав инвесторов на фондовом рынке; развитие рынка колективных инвестиций. Создание эффективной инфраструктуры рынка и развитие деятельности биржевых площадок; увеличение филиалов (представительств) профессиональных участников фондового рынка, субъектов рынка колективных инвестиций на территориях муниципальных образований; снижение рисков для инвесторов и стоимости догосрочного привлечете! капитала для предприятий региона.

5. Финансов предприятий - повышение экономической эффективности производства; развитее малого и среднего бизнеса во всех сферах экономики; кластерный подход в развитии предприятий базовых отраслей. Автоматизация, механизация, внедрение новых технологий, экономия энергоресурсов; развитие сета объектов инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса, включающей бизнес-инкубаторы, агентства, промышленные парки, фонды и цетры поддержки предпринимательства; оказание содействия предприятиям, заинтересованным в сотрудничестве в рамках кластера.

6. Финансов домохозяйств - повышение уровня финансовой грамотности; стимулирование интереса граждан к использованию сбережений в инвестиционном процессе. Создание образовательных сайтов, ((горячей линии для консультации по вопросам продожения образования, законодательства в области финансов, о способах сохранения и инвестирования личных сбережений; целевое расходования средств, с вложением их в высокорентабельные проекты, обеспеченные реальными ресурсами; обеспечение государственных гарантий.

14 Составлено автором.

Рассмотрение приоритетных направлений развития региональной банковской системы, страхового и фондового рынка позволило обосновать важность преобразования финансового рынка региона в один из главных механизмов реализации инвестиционных программ национальных проектов, повышения благосостояния населения, создания условий для эффективного инвестирования частных накоплений и средств обязательных накопительных систем в экономику края. Достижение этой цели будет способствовать: динамичному экономическому росту региона; повышению инвестиционной активности предприятий; обеспечению эффективного межотраслевого перетока капитала; развитию малого и среднего бизнеса; эффективной реализации на территории Краснодарского края приоритетных национальных проектов; повышению финансовой грамотности населения региона и бизнес среды.

Критериями эффективного регулирования развития региональной финансовой системы Краснодарского края является достижение главной цели развития региона, т.е. кардинальное повышение качества и продожительности жизни, обеспечение высоких темпов устойчивого экономического роста региона, выпонение функции лопорного региона, повышение эффективности государственного планирования и регулирования социально-экономических процессов в регионе.

В заключение диссертационной работы представлены основные обобщения и выводы, полученные автором в результате проведенного исследования.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ ОПУБЛИКОВАНЫ В РАБОТАХ:

а) Статьи в научных изданиях, рекомендованных ВАК РФ для опубликования результатов научных исследований:

1) Бодырева Л.В. Концептуальные аспекты анализа региональной финансовой системы // Региональные проблемы преобразования экономики. - 2009. №1 (18).-0,4 пл.

2) Бодырева Л.В. Влияние региональной финансовой системы на структуру экономики региона // Креативная экономика. - 2009. №2 . - 0,2 п.л.

3) Бодырева Л.В. Взаимосвязь финансовой системы и предпринимательских структур региона // Российское предпринимательство. - 2009. №2 (2). - 0,2 пл.

4) Бодырева Л.В. Реализация принципов системного подхода в обосновании структуры и функций региональных финансов // Финансы и кредит. - 2009. №28(364).-0,4 пл.

б) Публикации в других изданиях:

5) Игнатова Т.В., Бодырева Л.В. Региональный фондовый рынок: кризисные вызовы и пути развития //Проблемы налогообложения, менеджмента и предпринимательства. Сборник статей. Ростов-на-Дону: СКАГС. 2011. - 0,4 (авт. 0,2).

6) Бодырева Л.В. Состояние страхового сектора как элемента финансового рынка в структуре региональной финансовой системы // Экономический вестник Южного Федерального округа. - 20011. №1. - 0,2 п.л.

7) Бодырева Л.В. Региональная финансовая система: этапы становления,

проблемы развития, воздействие на территориальные пропорции. Ростов-на-Дону: СКАГС. 2011.-1,4 пл.

8) Бодырева JI.B. Финансовая безопасность в регионах // Материалы международной научно-практической конференции. Сборник статей. Часть 3. Под ред. О.В. Иншакова, Г.Б. Клейнера, З.М. Хашевой, В.В. Сорокожердьева. - Краснодар: ЮИМ. 2011.-0,2 пл.

9) Бодырева JI.B. Государственное регулирование как необходимое условие эффективного развития региональной финансовой системы // Научный вестник Всероссийского заочного финансово-экономического института (г. Краснодар). Выпуск 4.2011. - 0,3 пл.

10) Бодырева JI.B. Приоритетные направления развития региональной финансовой системы в период экономической нестабильности // Материалы международной научно-практической конференции. Сборник статей. Часть 2. Под ред. О.В. Иншакова, Г.Б. Клейнера, З.М., Хашевой, В.В. Сорокожердьева. - Краснодар: ЮИМ. 2010. - 0,5 пл.

11) Бодырева JI.B. Формирование реального сектора экономики: проблемы и приоритеты развития // Экономико-правовые аспекты стратегии модернизации России: механизмы обеспечения конкурентоспособности и качественного экономического роста. Колективная монография. /Под ред. О.В. Иншакова, Г.Б. Клейнера, З.М., Хашевой, В.В. Сорокожердьева. - Краснодар: ЮИМ. 2010. - 20 (авт. 0,45).

12) Игнатова Т.В., Бодырева Л.В. Трансформация региональных финансовых систем в условиях глобального экономического кризиса // Механизм экономико-правового обеспечения национальной безопасности: опыт, проблемы, перспективы. Колективная монография. Под ред. В.Ф. Гапоненко, И.В. Петрова, A.A. Середы, В.В. Чапли. - Краснодар: Научно-исследовательского института Южного Федерального округа. 2010. - 20 (авт. 0,15 пл.)

13) Бодырева JI.B. Эволюция региональных финансовых систем в Российской Федерации // Экономический вестник Южного Федерального округа. - 2009. №2. - 0,5 пл.

14) Бодырева JI.B. Теоретические аспекты государственного регулирования экономики // Научный вестник филиала ВЗФЭИ в г. Краснодаре. Выпуск первый. 2007. - 0,2 пл.

15) Бодырева JI.B. Роль инвестиционных фондов в формировании новой сберегательной системы и социально-экономическом развитии Российской Федерации // Экономический вестник Южного Федерального округа. - 2007. №3. - 0,2 п.л.

Бодырева Любовь Валентиновна

МОДЕРНИЗАЦИЯ РЕГИОНАЛЬНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ В ПОСТКРИЗИСНОЙ ЭКОНОМИКЕ

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Подписано в печать 28.04.11 г. Формат А-5. Бумага 80 г/м. Печать трафаретная. Усл.печ.л. 7. Тираж 150 экз. Зак. 43

Отпечатано с оригинал-макета заказчика в минитипографии Манускрипт г. Краснодар, тел. (861)266-48-97

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Бодырева, Любовь Валентиновна

ВВЕДЕНИЕ.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ РЕГИОНАЛЬНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ.

1.1. Категориальная определенность, структура, принципы и функции региональной финансовой системы.

1.2. Эволюция региональных финансовых систем в Российской Федерации: этапы становления и проблемы развития.

2. РЕГУЛИРОВАНИЕ РАЗВИТИЯ РЕГИОНАЛЬНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ.

2.1. Влияние региональной финансовой системы на структуру экономики региона.

2.2. Методы, модели и организационно-правовые аспекты регулирования развития региональной финансовой системы.

2.3. Особенности регулирования развития региональной финансовой системы (на примере Краснодарского края).

3. ПОСТКРИЗИСНЫЕ ИМПЕРАТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РЕГИОНАЛЬНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ.

3.1. Приоритеты развития региональной финансовой системы в условиях посткризисной экономики.

3.2. Мероприятия по совершенствованию регулирования развития региональной финансовой системы в Краснодарском крае.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Модернизация региональной финансовой системы в посткризисной экономике"

Актуальность темы исследования. Современный этап рыночной трансформации российской экономики подвергся усиленному воздействию взаимосвязанных тревожных тенденций прошлых лет, нарастанию мирового финансово-экономического кризиса, усилению региональной дифференциации. Эти процессы проверяют на устойчивость не только национальную экономику, но и экономические системы регионов, включая региональные финансовые системы.

Одной из важнейших причин региональной дифференциации условий хозяйствования и уровня жизни населения является наличие тесной связи между уровнем развития финансовой системы и общим экономическим развитием региона. В этой связи отчетливо проявляется необходимость регулирования развития региональных финансовых систем, острая потребность в разработке системных мер, направленных на создание эффективного управления региональными финансами, оптимизацию финансовых ресурсов, снижение влияния кризисных явлений на экономику региона, преодоление дефицитности региональных бюджетов, сокращение числа регионов-реципиентов.

До настоящего времени нет единой концепции, описывающей взаимодействие регионального уровня финансовой системы и экономики региона, которая необходима для осуществления успешного перехода от депрессивного состояния к ускорению темпов экономического развития. Недостаточно разработаны вопросы определения влияния финансовых ресурсов и финансовых институтов на динамику региональной экономики. В силу этого актуальными проблемами являются исследование влияния региональных финансовых систем на экономическое развитие субъектов РФ, выявление причин, обусловливающих различия между регионами по темпам роста.

В последние годы общей тенденцией для экономически развитых стран является отход от патернализма Ч высокого уровня государственных социальных гарантий, централизованной организации перераспределительных процессов выравнивания экономического развития регионов. Как показывает мировая практика, проведение такой региональной политики может быть эффективно реализовано при стабильном развитии региональных финансовых систем.

Сложившаяся в современной России ситуация не соответствует данным условиям, в целях развития российских регионов и стимулирования экономического роста необходимо перейти от малоэффективного выравнивания экономического развития регионов к созданию условий, стимулирующих субъекты РФ к мобилизации имеющихся ресурсов экономического роста. В этой связи, в рамках данного диссертационного исследования представляется актуальным, обоснованным и оправданным поиск приоритетных направлений, системных мер и совершенствование методов регулирования развития региональных финансовых систем, обеспечивающих создание адекватного финансового обеспечения экономического развития регионов.

Степень разработанности проблемы. Интерес ученых к проблемам развития региональных финансовых систем обусловлен их большим влиянием на закрепление позитивных тенденций экономической политики государства, которые могли бы способствовать экономическому росту и повышению качества жизни населения российских регионов.

Рассматриваемые в данной работе проблемы требуют комплексного подхода к их решению, включая как анализ новейших концепций территориальных финансов, так и теорий бюджетного процесса и налогообложения, разработанных классиками экономической науки.

Значительный вклад в разработку теоретических проблем функционирования финансовой системы внесли такие ученые как А.Ш. Бабич, Г.Н. Белогла-зова, А.Г. Грязнова, Л.А. Дробозина, А.Е. Киселева, Л.Л. Игонина, И.Д. Мацку-ляк, И.П. Николаева, В.М. Родионова, М.В. Романовский, Б.М. Сабанти, В.К.Сенчагов, Я.В. Сергиенко, В.Н. Сумарокова, М.Н. Чепурина и другие.

Степень воздействия структурных звеньев финансовой системы на социально-экономическое развитие государства, специфика формирования и распределения финансовых ресурсов достаточно поно изучены в работах А.И. Басова, B.K. Бутакова, В.А. Боровковой, В.А. Галанова, В.В. Глухова, Е.Б. Лауте,

B.А. Москвина, Г.Б. Поляка, A.M. Тавасиева, А.Г. Щербакова и других.

Проблемы экономического развития регионов, вопросы повышения роли региональных финансовых систем в осуществлении перехода от депрессивного состояния к ускорению темпов развития экономики регионов рассматривались в работах ученых В.А. Быковского, В.Г. Игнатова, В.Н. Лексина, А.Н. Швецова, А. Гу-биной, М.И. Яндиева, А.Г. Бирюкова, Л.В. Ивановского, М.А. Керефова, Т.Б. Ивановой, А. Ляско, В. May, А. Улюкаева, А. Позднякова, P.A. Попова, К.Х. Третнера,

C.Е. Прокофьева и других авторов.

Вопросы государственного регулирования экономики, а также трансформации и создания регулируемых региональных финансовых систем представлены в трудах Т.В. Игнатовой, В.П. Зызы, Г.Н. Куцури, Л.И. Лариной, Ю.А. Соколова и других.

В основу анализа рассматриваемой проблематики легли фундаментальные исследования таких выдающихся ученых как Ю.Б. Винслав, Дж. Гэбрейт, Д. Кейнс, Р. Лукас, X. Мински, Л. Рэй, Ч. Уолен, Й. Шумпетер, Л. Эрхард.

Научному обоснованию проблем развития региональных финансовых систем посвящены диссертационные исследования А.Н. Абдумуталимова, М.Г. Боярского, A.A. Горохова, В.В. Евтушенко, М.А. Худякова и других.

По нашему мнению, в современной экономической литературе недостаточно поно и объективно исследована взаимосвязь между структурными звеньями региональной финансовой системы, а также регулирование их развития. Поэтому необходимо дальнейшее исследование значения региональных финансовых систем в развитии экономического пространства регионов, а также механизмов реализации регулирования развития региональных финансовых систем, с учетом переосмысления имеющегося научного наследия. Данные обстоятельства в сочетании с актуальностью, теоретической и практической значимостью диссертационного исследования определили постановку цели и этапных задач.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является концептуальное обоснование взаимосвязи структурных звеньев, приоритетных направлений и методов регулирования развития региональных финансовых систем в рамках преодоления последствий мирового финансово-экономического кризиса, реализации экономического потенциала регионов.