Моделирование скоординированных производственных программ подразделений диверсифицированных коммерческих организаций

Роффе, Александра Анатольевна

Темы диссертаций по экономике » Математические и инструментальные методы экономики

Моделирование скоординированных производственных программ подразделений диверсифицированных коммерческих организаций тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученаd>кандидат экономических наук
Автор	Роффе, Александра Анатольевна
Место защиты	Москва
Год	2011
Шифр ВАК РФ	08.00.13

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Моделирование скоординированных производственных программ подразделений диверсифицированных коммерческих организаций"

145722

На правах рукописи

Роффе Александра Анатольевна

Моделирование скоординированных производственных программ подразделений диверсифицированных коммерческих организаций

08.00.13 - Математические и инструментальные методы экономики

Автореферат диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук

1 2 МАЙ 2011

Москва-2011

4845722

Работа выпонена на кафедре экономической кибернетики ГОУ ВПО Государственный университет управления

Научный руководитель:

кандидат экономических наук, доцент Коломийченко Евгений Евгеньевич

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Похвощев Владимир Александрович

кандидат экономических наук, доцент Барсова Татьяна Николаевна

Ведущая организация: Московский авиационный институт

(Государственный технический университет)

Защита диссертации состоится 8 июня 2011 г. в 13-00_часов на заседании диссертационного совета Д.212.049.09 в ГОУ ВПО Государственный университет управления по адресу: 109542, Москва, Рязанский проспект, д. 99, бизнес-центр, аудитория 211.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного университета управления и на сайте www.guu.ru.

Автореферат разослан л ^ 2011г.

Учёный секретарь

диссертационного совета Д. 212.049.09 кандидат экономических наук, доцент _Н.Ф. Атухова

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Современная ситуация в экономике России вот уже несколько лет характеризуется динамичной трансформацией структуры собственности хозяйствующих субъектов в поиске наиболее эффективных организационно-экономических форм сотрудничества. Тенденция концентрации капитала, с одной стороны, и узость экономическою поля в отраслях национальной экономики, с другой, заставляют различные -хозяйствующие субъекты объединяться для расширения сферы деятельности, что требует привлечения внешних инвестиционных ресурсов.

Мировые тенденции концентрации капиталов в той или иной форме вызваны действием объективных законов развития экономики и свидетельствуют о высоком уровне развития рыночных отношений. Поэтому корпоративная форма организации бизнеса - явление сравнительно молодое, возникшее не только как проявление присущей любой экономике тяге к монополизации, но и как ответ на определенные требования времени, прежде всего, связанные с необходимостью реализации масштабных и дорогостоящих проектов, а также с усложнением выпускаемой продукции, базирующейся на современных наукоемких технологиях. Использование таких технологий и соответствующего оборудования обуславливает существенные инвестиционные затраты, для чего требуется концентрация значительных объемов капитальных ресурсов. Естественно, использование новых технологий для производства современной продукции не является самоцелью, а служит лишь средством для получения допонительных доходов за счет повышения эффективности корпоративного управления производственной деятельностью организаций диверсифицированного типа в интересах владельцев.

Важной проблемой управления такими организациями является изучение и моделирование оптимальных технологических связей между подразделениями коммерческой организации корпоративного типа, которые способствовали бы созданию современных конкурентоспособных производств, а также обеспечивали бы устойчивое функционирование и развитие каждого из подразделений. Поэтому рассмотренное в диссертационной работе направление, связанное с созданием и проведением исследований с использованием комплекса моделей формирования скоординированных производственных программ подразделений актуально по своей тематике и поможет коммерческим организациям налаживать внутрикорпоративные связи и от этого получать допонительную прибыль, которая, например, может быть направлена на совершенствование технологий или на погашение задоженности по внешним инвестициям. Следует подчеркнуть, что каждое из подразделений, во-первых, имеет своего потребителя, во-вторых, ориентировано на отдельный отраслевой рынок, и, в-третьих, достаточно автономно как по технологии, так и по издержкам.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является формирование производственных программ, основу которого составляет оценка оптимальных параметров согласования экономических интересов подразделений коммерческих организаций корпоративного типа, которые реализуют их взаимовыгодное сотрудничество на базе разработки комплекса экономико-математических моделей с

последующей обработкой результатов моделирования по составляющим синергического эффекта..

Для достижения поставленной цели в диссертационной работе определены и поставлены следующие задачи:

Х выпонена экономическая и математическая постановка задачи формирования скоординированных производственных программ, подразделений диверсифицированной коммерческой организации, основывающаяся на допонении ресурсного подхода оценкой синергического эффекта от взаимодействия подразделений коммерческой организации;

Х выделен минимальный набор моделей, позволяющий исследовать достаточно широкий круг коммерческих организаций со сложной производственной структурой, начиная с которого по индукции можно перейти к анализу диверсифицированных коммерческих организаций;

Х решены независимые задачи максимизации прибыли для каждого из подразделений коммерческой организации, относящихся к различным элементам структур рынков, позволяющие объединить эти элементы в единое целое и создающие ориентир для оценки синергического эффекта;

Х построены двухзвенные модели согласования экономических интересов подразделений коммерческой организации при формировании их производственных программ с учетом элементов корпоративных

связей (а,Р), реализующие авторский подход и использующие инструменты трансфертного ценообразования;

9 по результатам коалиционной оптимизации получено значение внутреннего синергетического эффекта, позволяющего согласовывать интересы подразделений и исключить возмокность дезинтегрирования коммерческой организации;

Х построена авторская трехзвенная модель функционирования коммерческой организации для определения оптимальных скоординированных производственных программ подразделений;

Х произведена оценка влияния экономических факторов на смещение производственных программ;

Х выпонены расчеты общего и чистого синергетического эффекта при скоординированном (согласованном) функционировании подразделений коммерческой организации.

Объект исследования. Объектом исследования являются подразделения коммерческой организации, рассматриваемой как открытая система, между которыми осуществляются производственные взаимодействия, ориентированные на обеспечение устойчивого ее функционирования и развития.

Предмет исследования. Предметом исследования является процесс формирования скоординированных производственных программ подразделений коммерческой организации с учетом трансфертного ценообразования.

Теоретической и методологической основой диссертационной работы послужили труды классиков экономической науки, колективные труды ведущих ученых и специалистов в области экономики, теории оптимизации, управления финансами, финансового анализа в части:

-работы отечественных и зарубежных ученых - разработчиков концепций и инструментов управления коммерческими организациями корпоративного типа - Брейли Р, Майерса С, Бочарова В.В, Орехова С.А, Ван Хорна Дж, Масютина С.А. и др;

-фундаментальные исследования отечественных и зарубежных ученых Белмана Р., Васильева Ф.П, Дудорина В.И., Саломатина H.A., Калачанова В.Д. и др. в области применения методов оптимизации для решения задач управления производством;

В качестве аппарата исследования использовались методы экономико-математического моделирования, оптимального планирования и финансово-экономического анализа.

Информационная база. Информационную базу диссертационной работы составили результаты исследований и статистические данные, представленные в российских и зарубежных периодических изданиях, на сайтах в Интернете, материалы конференций, семинаров, совещаний, а также фактические данные, собранные в ЗАО Томилинская птицефабрика.

Научная новизна диссертационной работы заключается в развитии ресурсного и рыночного подходов, используемых при моделировании производственных программ в части координации экономических интересов подразделений коммерческих организаций и разработке агоритма оценки общего, чистого и внутреннего синергетического эффектов по результатам реализации комплекса оптимизационных моделей.

В процессе исследования получены следующие основные научные результаты:

1) На основе ресурсного и рыночных подходов построены модели согласования интересов подразделений корпоративной структуры, которые максимизируют общую прибыль коммерческой организации в целом, а также позволяют сформировать их оптимальные производственные программы;

2) Разработаны и обоснованы параметры корпоративных связей, учитываемые в модели согласования интересов подразделений, воздействием на которые возможно осуществлять формирование скоординированных производственных программ подразделений коммерческих организаций конгломеративного типа;

3) Получены коалиционные решения в интервальном и оптимальном выражениях для двухзвениых дипольных моделей, позволяющие произвести оценку внутреннего синергетического эффекта;

4) На основе исследования по оптимизационным моделям сформированы скоординированные производственные программы для дискриминирующего и недискриминирующего случаев функционирования коалиционно центрального подразделения;

5) По результатам моделирования скоординированных производственных программ подразделений на базе разработанного агоритма производится оценка составляющих синергического эффекта;

6) Создана методологическая база для выработки решений по управлению диверсифицированной коммерческой организацией корпоративного типа.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. В работе предложен комплекс экономико-математических моделей согласования интересов подразделений коммерческой организации корпоративного типа, которые реализуют их взаимовыгодное сотрудничество. Практическая значимость исследования заключается в применении разработанных экономико-математической моделей для

повышения результативности деятельности коммерческой организации конгломеративного типа в целом, а также всех входящих в его состав элементов. Модель может быть использована при планировании среднесрочного развития подразделений, а также при распределении допонительной прибыли между структурными единицами коммерческой организации.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы доложены на 22-й Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов Реформы в России и проблемы управления - 2007, 12-й Международной научно-практической конференции Актуальные проблемы управления - 2007, 15-й Международной научно-практической конференции Актуальные проблемы управления - 2010, где получили положительную оценку и одобрение.

Внедрение результатов исследования проводилось в ЗАО Томилинская птицефабрика.

Публикации. По теме диссертации в открытой печати опубликовано девять научных работ общим объемом 2,9 п.л, из них три - входят в рекомендованный ВАК перечень, лично автору принадлежит 2,2 п.л.

Объем работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения. Работа содержит 188 страниц машинописного текста, 44 рисунка, 46 таблиц. Список использованной литературы включает 107 наименований трудов отечественных и зарубежных авторов.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы и приложений.

В первой главе "Производственные коммерческие организации и российская практика их функционирования в условиях рыночного хозяйствования" представлены актуальность и значение диверсифицированных корпоративных структур в развитии экономии Российской Федерации, исследование которых осуществляется в рамках структурного подхода, предполагающего рассмотрение взаимовыгодного сотрудничества отдельных подразделений в интегрированной структуре. В рамках такого подхода производятся оценки синергического эффектов, основу которых составляют производственные программы, реализуемые подразделениями. При формировании производственных программ осуществляется соединение ресурсного (мощностного) и рыночного(обобщенного) подходов при ориентации последнего на трансфертное ценообразование, с помощью которого осуществляется координация деятельности подразделений внутри коммерческой организации.

Во второй главе "Разработка комплекса оптимизационных моделей формирования скоординированных производственных программ подразделений диверсифицированных коммерческих организаций" Построен комплекс

оптимизационных моделей согласования интересов подразделений, который опирается на минимальный набор из трех базовых топологий: 1) лэлемент, когда подразделения функционируют независимо друг от друга; 2) диполь, предполагающая взаимовыгодное сотрудничество подразделений при попарном объединении; 3) треугольник, при которой осуществляется горизонтальная интеграция в организации. Для каждой из топологий обосновывается применение математических методов при формировании скоординированных производственных программ. По результатам

моделирования построен агоритм оценки чистого, общего и внутреннего синергических эффектов от образования единой диверсифицированной коммерческой организации.

Содержание третьей главы_Экономико-математическое моделирование

координации производственных программ коммерческой организации и оценка его результатов на примере ЗЛО Томилинская птицефабрика раскрывает реализацию разработанного комплекса оптимизационных моделей согласования интересов подразделений диверсифицированной коммерческой организации, определены их скоординированные производственные программы, позволяющие количественно оценить общий, внутренний и чистый синергические эффекты. Рассмотрены случаи дискриминирующего и недискриминирующего поведения коалиционно центрального подразделения и произведен альтернативный выбор недискрнминирующего случая. Произведена оценка характера влияния экономических факторов, учитываемых в модели, на смещение производственных программ.

В заключении сформулированы основные научные и практические результаты диссертационной работы.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ 1) На основе ресурсного и рыночных подходов построены модели согласования интересов подразделений корпоративной структуры, которые максимизируют общую прибыль коммерческой организации в целом, а также позволяют сформировать их оптимальные производственные программы;

В наиболее общем виде задача моделирования деятельности коммерческой организации с учетом наличия трансфертного ценообразования, как одного из возможных элементов внутренней координации, имеет следующий векторный вид: л($,х,Р(х),С{х,$)) -> шах,

Ах < В, (1)

с < Т, х < й(Р(х)).

где х - производственные программы подразделений;

Р(х),С(х,)- цены и издержки соответствующего элемента структуры рынка, на котором функционируют подразделения; 0(Р(х))-спрос на продукцию подразделений;

А,В,Р,Т- параметры мощностей и особенностей технологии изготовления продуктов/услуг подразделениями;

-параметры взаимодействия подразделений, например, на основе трансфертных цен; л-общая величина прибыли коммерческой организации.

Ресурсный подход реализуется с помощью второго и третьего ограничений, а рыночный - при формировании спроса с учетом цен на базе последнего ограничения задачи (1). Моделирование взаимовыгодного сотрудничества реализуется на базе построения целевой функции.

Естественно, что такую задачу принципиально решить хотя и сложно, но впоне возможно, используя, как методы линейного, так и нелинейного программирования. Для снижепня размерности задачи (1) предлагается использовать итерационное покрытие

топологических схем корпоративных структур на базе минимального набора элементарных моделей (рисунок 1), где 1,2,3- номера структурных подразделений, а О -спрос на продукцию подразделений.

2) ^ СЬг

Ш,02,иЗ-спрос на продукцию/услуги подразделений со стороны внешних потребителей;

дифференцированные по подразделениям параметры координации

Рисунок 1- Минимальный набор элементарных моделей.

Необходимо подчеркнуть, что исследование начинается с корпоративной структуры организации, которая соответствует модели треугольник.

Полученные в решении задачи оптимальные производственные программы подразделений не дают ответа на вопрос о величине эффекта, который создается при рассмотрении структурного их взаимодействия, так как не понятно, с какими ориентирами оптимальное решение следует сравнивать. Кроме этого, остается не рассмотренным вопрос о внутренних средствах коммерческой организации, направляемых на поддержание экономически согласованных решений подразделений, иными словами на предотвращение возможности образования внутрифирменных коалиций. Следует отметить, что при такой постановке осуществляется взаимоувязка деятельности подразделений коммерческой организации, функционирующих, возможно, на различных элементах рыночных структур, что, в конечном итоге, предопределяет использование в качестве критерия общей прибыли такой организации.

Разработанный комплекс моделей реализует три этапа моделирования со встроенной структурой обратных связей.

На первом этапе (рисунок 1.1) исследования используются обобщенные(рыночные) модели формирования производственных программ организации при независимом функционировании подразделений, которые выглядят следующим образом:

к, (х) -> шах,

[л: < й{Р(х)\ где

1) л, (с) тах-функции максимизации прибыли подразделений, при независимом их рассмотрении;

2) ^-производственные программы подразделений;

3) х<,В- неравенство, характеризующее использование производственных мощностей по выпуску каждого вида продукции/услуги;

4) Рх< Т-неравенство, описывающее технологические особенности: модульную структуру производственного процесса, сменную структуру производства услуг-, структуру взаимозаменяемости помещений и т.д;

5) х < 0{Р(х)) - ограничение выпуска каждого вида продукции/услуг по спросу со стороны потребителей.

Реализация моделей (2) осуществляется с использованием реккурентпого подхода из-за наличия последнего ограничения, что предопределило использование среды МаШСас! как платформы моделирования. Результирующие модели представлены как в линейной, так и нелинейной форме, в зависимости от типа рынка, на котором функционирует соответствующее подразделение, а также от характера решений. Получаемая прибыль на этом этапе моделирования рассматривается как нижняя граница(ориентир) прибыли, и используется для оценки синергетического эффекта диверсифицированной коммерческой организации. Главным выводом, получаемом на первом этапе является то, что для успешного экономического функционирования коммерческой организации в целом, каждому подразделению следует гарантировать получение прибыли не меньшей, чем их нижняя граница, определяемая по оптимальным индивидуальным производственным программам.

Современная практика функционирования производственных организаций показывает, что правомерным является использование при взаиморасчетах между подразделениями трансфертных цен, если это, в конечном итоге, приведет к получению допонительной прибыли всей коммерческой организации. Это означает, что подразделения внутри одной диполыюй коалиционной единицы могут предоставлять друг другу скидку на свои услуги. Такие скидки при моделировании обозначаются -а,р, при условии, что а,ре[0;1]. Модели формирования скоординированных производственных программ коммерческих организаций в дипольном представлении (рисунок 1.2) по агхКх2, построенные на втором этапе, выглядят следующим образом:

пД(a,xl,xl) = [(/>(*!) - [C0 + (1 - а)C, (xl)]* xl + [((1 - а) * P(x2) - C(x2)]* x2-игах

Ах < II,

Fx<T, (3)

xl, x2 -скоординированные производственные программы коалиционных элементов 1,2; а -характер взаимодействия этих подразделений, осуществляемый через трансфертные цены;

С0-удельные затраты, не зависящие от обеспечивающего подразделения; С, - удельные затраты, зависящие от обеспечивающего подразделения;

Последнее приближенное равенство является следствием применения пошагово-итерационного метода решения задачи на этом этапе.

Аналогично на этом этапе формируется модель второй коалиции по ,x2,x3. В общем виде математическая трехзвенная модель коммерческой организации на третьем этапе (рисунок 1.3) с учетом системы трансфертных цен, следующая:

л,Д = n(a,,x,P{x),C(.x,a,))-ушах,

Ах < В, Fx < Т, x<D(P(x)\

2) Разработаны и обоснованы параметры корпоративных связей, учитываемые в модели согласования интересов подразделений, воздействием на которые возможно осуществлять формирование скоординированных производственных программ подразделений коммерческих организаций конгломератнвного типа;

Основу модели (3) составляет дифференциация затрат конечного производителя на независимые от обеспечивающего подразделения и зависимые. Характер зависимости определяется через трансфертные цены, задаваемые параметрами согласования интересов (с учетом скидок с рыночных цен а или ). В общем виде модель (3) относится к параметрической, решения по которой осуществляются пошагово-итерационным способом. Для этого проводится N итераций. При переходе от одной итерации к другой параметр а изменяется с шагом к. На каждой из итераций формируются оптимальные производственные программы коалиционных подразделений, соответствующие значению параметра скидок а, по которым считаются прибыли подразделений, входящих в коалицию. Величины общей прибыли подразделений, входящих в коалицию, при различных значениях коэффициента взаимодействия а, имеют выпуклую форму и для некоторых значений а существенно превышают соответствующие величины, полученные при независимом функционировании.

3) Получены коалиционные решения в интервальном н оптимальном выражениях для двухзвенных дипольных моделей, позволяющие произвести оценку внутреннего синергетического эффекта;

При решении задачи (3) в итерационном виде могут быть оценены интервалы параметров а,р, при которых получаемая прибыль коалиции больше суммарной прибыли при независимом их функционировании. Таким образом, по результатам моделирования производственных программ подразделений, входящих в коалицию, определяется коэффициент взаимодействия а , при котором достигается максимум возможной прибыли коалиции, а также допустимый интервал коэффициента взаимодействия [а1;а2], при котором прибыль находится выше нижней границы (л1), получаемой на первом этапе моделирования.

Прирост прибыли от образования парных коалиций оценивается сравнением прибыли, полученной на первом и втором этапах моделирования, по соотношению:

ДЯ = 7гД-тг,,где (5)

А/7 - прирост прибыли от образования парных коалиций;

кД- прибыль коммерческой организации, получаемая на этапе формирования двухзвенных моделей;

л,- прибыль коммерческой организации, получаемая на первом этапе независимого моделирования производственного функционирования подразделений коммерческой организации.

В условиях недоминирования в образовании прибыли распределение допонительной прибыли между подразделениями может осуществляться в соответствии с пропорциями их доли в общей прибыли. Так как в состав структурной модели коммерческой организации входит обеспечивающее подразделение (элемент 2 рисунок 1), являющееся коалиционно-центральным, то такой элемент выбирает вариант вступления в коалицию, позволяющую получить наибольшую допонительную прибыль:

Л, - прибыль первого подразделения при независимом функционировании;

ДЯ, -допонительная прибыль первого подразделения при двухзвенном взаимодействии со вторым подразделением;

Л2 -прибыль второго подразделения (обеспечивающего) при независимом функционировании;

ДЯ2-допонительная прибыль второго подразделения, при двухзвенном взаимодействии с первым;

/73 - прибыль третьего подразделения при независимом функционировании;

АЛ" -допонительная прибыль второго подразделения (обеспечивающего), при двухзвенном взаимодействии с третьим;

ДЛ3-допонительная прибыль третьего подразделения при двухзвенном взаимодействии со вторым;

Если max\&П[2; All"} = AI]'2, то обеспечивающее подразделение выбирает вариант вступить в сотрудничество с первым подразделением. Если тях{ы1[2\&П2 ] = Л/7", то обеспечивающее подразделение выбирает вариант вступить в сотрудничество с третьим подразделением. Поэтому экономически максимальная допонительная прибыль представляет собой при рассмотрении с позиций коммерческой организации внутреннюю часть синергического эффекта, которая дожна быть оставлена в организации для предотвращения ее распада, то есть формализовано:

sm = Я2""" - (Я, + П2 + Я,), (7)

где Sm -внутренний синергический эффект.

4) На основе исследования по оптимизационным моделям сформированы скоординированные производственные программы для дискриминирующего и ^дискриминирующего случаев функционирования коалиционно центрального подразделения;

По результатам . итерационного решения трехзвенной модели коммерческой организации (4) проводятся эксперименты и запоняется матрица М размером NxN, в которой а, Р изменяются с шагом к. Для каждой комбинации а, р формируются оптимальные производственные программы, и па этой основе вычисляется прибыль коммерческой организации, которая заносится в соответствующее место матрицы М.

Применение метода последовательной оптимизации для решения задачи (4) позволяет в альтернативных вариантах использовать в качестве управляющего отношения отсева как параметры а, р, заданные в интервальном выражении, так и величину прибыли, получаемую на втором этапе моделирования. Для варианта интервального задания управляющего отношения по а, р модель (4) третьего этапа выглядит следующим образом: ш = л(а,/3 ,x,P(x),G(x,a,P))->max,

Ах < В, а <а2, /? < /?Д ^-0, да

. Fx < Т, а < аД В < Д, ^-л0. (8)

х < D(P(x)),

где [в,,а2],[/?,,&] - интервалы, полученные на втором этапе моделирования.

Для варианта управляющего отношения по прибыли в модель (4) добавлены ограничения по прибыли, полученной на втором этапе, что представлено следующим образом:

кш = я(а,р,х,Р(х),С(х,а,р))->шах,

Ах < В, ^М. а о, За

РхТ, (9)

х<ЩР(х)),

Каждый из этих альтернативных вариантов управляющих отношений имеет примерно одинаковые решения, за исключением количества выпоняемых итераций. Однако, с нашей точки зрения, вариант по прибыли в наибольшей степени удовлетворяет целевой функции, что является определяющим. Графически решения по модели (9) представлены на рисунке 2.

Прямая плоскость Р представляет собой величину суммарной прибыли подразделений при условии, что они функционируют независимо друг от друга. Поверхность М -графическое представление матрицы М.

Рисунок 2 - Решения по модели 9. Представленные на рисунке 2 решения соответствуют дискриминирующему случаю функционирования коалиционно-центрального элемента. Для недискриминиругощего случая выделяются только те элементы, которые соответствуют одинаковым значениям величин скидки. Такие элементы в матрице решений М соответствуют диагональным и графически изображаются точками пересечений, равноудаленных кривых.

5) По результатам моделирования скоординированных производственных программ подразделений на базе разработанного агоритма производится оценка составляющих еинергического эффекта;

По результатам исследования были выделены следующие составляющие еинергического эффекта: общий, вну тренний и чистый.

Общий синергетический эффект () от функционирования коммерческой организации можно определить, сравнив результаты, полученные на первом этапе независимого функционирования подразделений и результаты третьего этапа по соотношению:

Я*. =яш-я, (10)

Такое понятие общего синергетического эффекта в наибольшей степени соответствует общетеоретическому с позиций его создания.

Чистый синергетический эффект оценивается как разница между общим синергетическим эффектом и внутренним, используя следующее соотношение:

Обоснование внутреннего еинергического эффекта представлено в пункте 3.

Таким образом, уточняется понятие еинергетического эффекта с позиций его возможного использования. Внутренний синергический эффект используется для предотвращения распада коммерческой организации и, с нашей точки зрения, дожен быть оставлен внутри организации, а чистый - может быть использован для ее развития или погашения внешних задоженностей.

Агоритм формирования внутреннего, чистого и общего синергических эффектов состоит в обработке результатов всех этапов моделирования скоординированных производственных программ подразделений коммерческой организации по соотношениям (5), (7), (10),(11).

6) Создана методологическая база для выработки решений по управлению диверсифицированной коммерческой организацией корпоративного типа;

Для оценки полученных решений по формированию скоординированных производственных программ подразделений с использованием комплекса моделей и дальнейшего внедрения результатов диссертационного исследования выбраа крупная производственная коммерческая организация Московского региона ЗАО Томилинская птицефабрика. В структуре организации (рисунок 3) выделено три укрупненных подразделения - комплекс по производству сухих и жидких яичных продуктов (КПЯ) номер 1, техно-логистический комплекс Томилино (ТК)- номер 3 и обеспечивающее подразделение - тепло-энергетическая служба ( ГЭС)- номер 2.

Б12 \ / Э32

* / \ .

Рисунок 3 - Структурная модель коммерческой организации.

Обеспечивающим подразделением в такой структуре является ТЭС (элемент 2). В структуре затрат производственных подразделений (элемент 1 и 3) доля услуг ТЭС имеет существенное значение, что определяет диверсификацию как родственную, и до недавнего времени по мощности ТЭС представляла узкое место. Каждый из элементов был подвергнут существенной технологической модернизации и, следовательно, существенным инвестиционным вливаниям. В этом случае рассмотрение в качестве критерия прибыли может представлять собой основу для оценки возможности погашения внешней задоженности. Первоначально была построена информационная база на 1 сентября 2009 года, а также произведена оценка на совместность по технологическим ограничениям. На первом этапе построены рыночные модели оптимизации производственных программ каждого подразделения коммерческой организации в соответствии с отраслевыми характеристиками продукции. По результатам оптимизации на первом этапе оценена общая величина прибыли

коммерческой организации при независимом, рыночном функционировании подразделений, равная 63 790 ООО рублей.

На втором этапе на базе результатов моделирования производственных программ подразделений, входящих в коалицию, произведена оценка интервалов параметров согласования интересов альфа, бета при использовании трансфертного ценообразования, обеспечивающих прибыль в альтернативном выражении большую, чем соответствующая величина первого этапа. Кроме этого выпонено распределение допонительной прибыли между подразделениями. Получена величина внутреннего синергетического эффекта, которая составила 2 290 ООО рублей при коалиционном выборе ТЭС в размере 1 140 ООО рублей.

На третьем этапе предварительно с использованием линейной модели проведен анализ производственных возможностей элемента ТЭС, обеспечивающего функционирование КПЯ и TJ1K. При моделировании скоординированных производственных программ подразделений организации построены поверхности решений общей (М, рисунок 2) и частных задач (F, рисунок 2). При реализации агоритма оценки общего и чистого синергических эффектов получены количественные значения, которые составляют соответственно 5 426 000 рублей и 3 136 000 рублей. Результаты экспериментов показали, что только в редких случаях трансфертное ценообразование имеет недискриминирующий вид. После сравнения дискриминирующего и недискриминирующего вариантов оказалось, что . азиица по прибыли составляет всего лишь 8200 рублей, что даже меньше 0,2 % от прироста прибыли. Поэтому как с менеджериалыюй, так и с экономической точки зрения целесообразно, с нашей точки зрения, использовать недискриминирующий вариант.

В заключении исследования выделены параметры, воздействующие на смещение производственных программ. Первоначально рассмотрены параметры, образующие целевую функцию, которые естественно приводят к их смещению. Кроме этих параметров проанализирована эластичность спроса по цене, которая в существенной мере воздействует на смещение производственных программ КПЯ.

III. ВЫВОДЫ

В качестве результатов выпоненного диссертационного исследования можно сделать следующие основные выводы:

1. Проанализировано современное состояние производственных коммерческих организаций диверсифицированного типа и рассмотрено применение структурного подхода к их анализу с позиции оценки синергетического эффекта от функционирования. Показано, что диверсифицированные коммерческие организации корпоративного типа имеют существенное значение для развития реальной экономики, особенно в кризисный период;

2. Представлено описание механизмов формирования производственных программ в зависимости от типа рынка, на котором функционируют подразделения коммерческой организации. Рассмотрены основные проблемы, появляющиеся при комплексном рассмотрении задач формирования производственных программ подразделений организации, функционирующих на рынках совершенной и несовершенной конкуренции, естественной монополии. Выделены основные пракгические приемы ценообразования, одним из которых являются трансфертные

цены, имеющие существенное воздействие на формирование производственных программ коммерческой организации;

3. Доказано по индукции, что минимальным набором для исследования диверсифицированных коммерческих организаций являются модели-лэлемент-диполь(коалиция)-треугольник;

4. Выпонена экономическая и математическая постановка задачи формирования производственных программ подразделений диверсифицированной коммерческой организации, основывающаяся на обосновании и оценке синергетического эффекта от смещения производственных программ в условиях координации взаимодействия подразделений. В качестве критерия при оценке синергического эффекта используется прибыль коммерческой организации до налогообложения. Осуществлена декомпозиция общей постановки задачи, реализующая поэтапный поиск решений с использованием различных экономико-математических методов;

5. Получены решения трех независимых задач максимизации прибыли для каждого из подразделений коммерческой организации, позволяющие оптимизировать производственные программы и на этой основе производить базовую оценку общей прибыли, используемую на последующих этапах моделирования как ориентир. В качестве базового инструмента оптимизации и проведения исследований использован рекуррентный подход. Существенное значение приобретает случай недоминирования ни одним из подразделений в создании прибыли коммерческой организации в целом;

6. Построены двухзвенные коалиционные модели согласования интересов подразделений, в которые вводятся элементы корпоративных связей (а ,Р), представляющие собой скидки, которые подразделения предоставляют друг другу при взаимной координации производственных программ;

7. Найдены интервалы коэффициентов взаимосвязей, воздействием на которые обеспечивается допустимый уровень взаимовыгодного сотрудничества между элементами коммерческой организации. По результатам коалиционно оптимальных производственных программ получено значение внутреннего синергетического эффекта, позволяющего исключить возможность дезинтегрирования коммерческой организации;

8. Построена трехзвенная модель прецессионного функционирования коммерческой организации, определены оптимальные производственные программы подразделений, позволяющие оценить общий и чистый синергетический эффект от их координации;

9. Рассмотрены случаи дискриминирующего и недискриминирующего поведения коалиционно центрального, подразделения и произведен выбор альтернативного варианта в пользу недискриминирующего случая.

10. Оценено влияние экономических факторов, учитываемых в модели, на смещение производственных программ.

IV. ОПУБЛИКОВАННЫЕ РАБОТЫ, ОТРАЖАЮЩИЕ ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДИССЕРТАЦИИ

Работы, опубликованные автором в ведущих рецензируемых журналах и журналах,

рекомендованных ВАК Министерства образования и науки

1. Роффе, A.A. Формирование оптимальной производственной программы для производственных объединений диверсифицированного типа [Текст]/ А.А.Роффе II Вестник экономической интеграции-2009.-№7 С.103-110.-0,8 п.л.

2. Роффе, A.A. Элементная база моделирования корпоративных структур диверсифицированного типа [Текст]/ Е.Е. Коломийченко, А.А.Роффе // Вестник Университета(Государственный университет управления)-2010.-№20-С. 13-18.-0,55 пл., в том числе лично автору принадлежит -0,4 п.л.

3. Роффе, A.A. Особенности смещения оптимальных производственных программ при согласованном функционировании подразделений корпоративной структуры [Текст]/ Е.Е. Коломийченко, А.А.Роффе // Вестник Упиверситета(Государственный университет управления)-2010.-№21-С.21-27.-0,55 п.л., в том числе лично автору принадлежит -0,4 п.л.

Другие работы, опубликованные автором по теме диссертации:

4. Кравченко, (Роффе) A.A. Модель внутриходингового ценообразования для технологически линейных производств [Текст]/ A.A. Кравченко // Тезисы докладов 13-го Всероссийского студенческого семинара Проблемы управления. Выпуск 1, ГУУ- 2005.-С.120-121-0,1 пл.

5. Кравченко,(Роффе) A.A. Оценка политики ценообразования в корпоративных структурах с использованием экономико-математических методов [Текст]/ А.А.Кравченко //Материалы 21-й Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов "Реформы в России и проблемы управления - 2006". Выпуск 2, ГУУ- 2006.-С.214-216-0,1 п.л.

6. Роффе, A.A. Моделирование оптимальных экономических связей между вертикально интегрированными элементами корпоративной структуры [Текст]/ А.А.Роффе // Материалы 22-й Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов "Реформы в России и проблемы управления - 2007". Выпуск 2, ГУУ- 2007.-С.228-230-0,2 п.л.

7. Роффе, A.A. Особенности конгломеративного взаимодействия элементов в корпоративных структурах [Текст]/ А.А.Роффе //Материалы 23-й Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов "Реформы в России и проблемы управления - 2008". Выпуск 3, ГУУ- 2008.-С.111-113-0,1 п.л.

8. Роффе, A.A. Особенности распределения допонительной прибыли в производственных объединениях [Текст]/ А.А.Роффе //Материалы 24-й Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов "Реформы в России и проблемы управления - 2009". Выпуск 2, ГУУ-2009.-С. 120-122-0,1 п.л.

9. Роффе, A.A. Общий, внутренний и чистый синергетический эффект родственно-диверсифицированного предприятия [Текст]/ Е.Е. Коломийченко, A.A. Роффе //Материалы 15-й международной научно-практической конференции "Актуальные проблемы управления - модернизация и инновации в экономике. Выпуск 4, ГУУ-2010.

С.41-43-0,1 пл., в том числе лично автору принадлежит -0,08 п.л.

Подп. в печ. 18.04.2011. Формат 60x90/16. Объем 1,0 п.л.

Бумага офисная. Печать цифровая.

Тираж 50 экз. Заказ № 306

ГОУВПО Государственный университет управления Издательский дом ГОУВПО ГУУ

109542, Москва, Рязанский проспект, 99, Учебный корпус, ауд. 106

Тел./факс: (495) 371-95-10, e-mail: diric@guu.ru

www.guu.ru

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Роффе, Александра Анатольевна

Введение

Глава 1. Производственные коммерческие организации и российская практика их функционирования в условиях рыночного хозяйствования

1.1. Экономическая сущность производственных коммерческих организаций 10 диверсифицированного типа и их классификация

1.2. Процесс формирования производственных программ подразделений 27 коммерческой организации

1.3. Особенности формирования производственных программ производителя в 38 условиях различных элементов типовых микроэкономических структур рынков

1.4. Основные инструменты практического ценообразования, оказывающие 49 воздействие на формирование производственных программ подразделений коммерческой организации

Выводы по главе

Глава 2. Разработка комплекса оптимизационных моделей формирования скоординированных производственных программ подразделений диверсифицированных коммерческих организаций

2.1. Экономико-математическая постановка задачи формирования скоординированных производственных программ коммерческих организаций

2.2. Построение моделей формирования производственных программ подразделений коммерческих организаций, при независимом их функционировании на различных типах рынка

2.3. Разработка двухзвенных моделей формирования производственных программ для оценки варианта возможного коалиционного взаимодействия между подразделениями коммерческих организаций

2.4. Построение трехзвенной модели формирования скоординированных производственных программ подразделений коммерческих организаций Выводы по главе

Глава 3. Экономико-математическое моделирование координации производственных программ коммерческой организации и оценка его результатов на примере ЗАО Томилинская птицефабрика 3.1 .Характеристика коммерческой организации ЗАО Томилинская птицефабрика 118 и организация информационного обеспечения процесса моделирования

3.2. Реализация оптимизационных моделей формирования производственных программ подразделений коммерческой организации для создания ориентира при оценке синсргического эффекта

3.3. Моделирование внутреннего синергетического эффекта по производственным программам, взаимодействующих коалиционно подразделений структурной модели коммерческой организации ЗАО Томилинская птицефабрика

3.4. Оценка общего и чистого синергического эффекта от координации производственных программ подразделений коммерческой организации Выводы по главе

Диссертация: введение по экономике, на тему "Моделирование скоординированных производственных программ подразделений диверсифицированных коммерческих организаций"

Актуальность темы исследования. Современная ситуация в экономике России вот уже несколько лет характеризуется динамичной трансформацией структуры собственности хозяйствующих субъектов в поиске наиболее эффективных организационно-экономических форм сотрудничества. Тенденция концентрации капитала, с одной стороны, и узость экономического поля в отраслях национальной экономики, с другой, заставляют различные хозяйствующие субъекты объединяться для расширения сферы деятельности, что требует привлечения внешних инвестиционных ресурсов.

Мировые тенденции концентрации капиталов в той или иной форме вызваны действием объективных законов развития экономики и свидетельствуют о высоком уровне развития рыночных отношений. Поэтому корпоративная форма организации бизнеса Ч явление сравнительно молодое, возникшее не только как проявление присущей любой экономике тяге к монополизации, но и как ответ на определенные требования времени, прежде всего, связанные с необходимостью реализации масштабных и дорогостоящих проектов, а также с усложнением выпускаемой продукции, базирующейся на современных наукоемких технологиях. Использование таких технологий и соответствующего оборудования обуславливает существенные инвестиционные затраты, для чего требуется концентрация значительных объемов капитальных ресурсов. Естественно, использование новых технологий для производства современной продукции не является самоцелью, а служит лишь средством для получения допонительных доходов за счет повышения эффективности корпоративного управления производственной деятельностью организаций диверсифицированного типа в интересах владельцев.

Важной проблемой управления такими организациями является изучение и моделирование оптимальных технологических связей между подразделениями коммерческой организации корпоративного типа, которые способствовали бы созданию современных конкурентоспособных производств, а также обеспечивали бы устойчивое функционирование и развитие каждого из подразделений. Поэтому рассмотренное в диссертационной работе направление, связанное с созданием и проведением исследований с использованием комплекса моделей формирования скоординированных производственных программ подразделений актуально по своей тематике и поможет коммерческим организациям налаживать внутрикорпоративные связи и от этого получать допонительную прибыль, которая, например, может быть направлена на совершенствование технологий или на погашение задоженности по внешним инвестициям. Следует подчеркнуть, что каждое из подразделений, во-первых, имеет своего потребителя, во-вторых, ориентировано на отдельный отраслевой рынок, и, в-третьих, достаточно автономно как по технологии, так и по издержкам.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является формирование производственных программ, основу которого составляет оценка оптимальных параметров согласования экономических интересов подразделений коммерческих организаций корпоративного типа, которые реализуют их взаимовыгодное сотрудничество на базе разработки комплекса экономико-математических моделей с последующей обработкой результатов моделирования по составляющим синергического эффекта.

Для достижения поставленной цели в диссертационной работе определены и поставлены следующие задачи:

Х выпонена экономическая и математическая постановка задачи формирования скоординированных производственных программ, подразделений диверсифицированной коммерческой организации, основывающаяся на допонении ресурсного подхода оценкой синергического эффекта от взаимодействия подразделений коммерческой организации;

Х выделен минимальный набор моделей, позволяющий исследовать достаточно широкий круг коммерческих организаций со сложной производственной структурой, начиная с которого по индукции можно перейти к анализу диверсифицированных коммерческих организаций;

Х решены независимые задачи максимизации прибыли для каждого из подразделений коммерческой организации, относящихся к различным элементам структур рынков, позволяющие объединить эти элементы в единое целое и создающие ориентир для оценки синергического эффекта;

Х построены двухзвенные модели согласования экономических интересов подразделений коммерческой организации при формировании их производственных программ с учетом элементов корпоративных связей (л,(3), реализующие авторский подход и использующие инструменты трансфертного ценообразования; в по результатам коалиционной оптимизации получено значение внутреннего синергетического эффекта, позволяющего согласовывать интересы подразделений и исключить возможность дезинтегрирования коммерческой организации;