Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Математические и инструментальные методы экономики

Модели производственной программы промышленного предприятия с привлечением внешнего финансирования тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Соколицына, Наталья Александровна
Место защиты Санкт-Петербург
Год 2011
Шифр ВАК РФ 08.00.13
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Модели производственной программы промышленного предприятия с привлечением внешнего финансирования"

4855951

На правах рукописи 410ок

СОКОЛИЦЫНА Наталья Александровна

МОДЕЛИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ ВНЕШНЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ

Специальность 08.00.13 - Математические и инструментальные методы экономики

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург - 2011

? 4 033 201]

4855951

Работа выпонена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный политехнический университет.

НАУЧНЫЙ РУКОВОДИТЕЛЬ - доктор экономических наук, профессор

Ильин Игорь Васильевич

ОФИЦИАЛЬНЫЕ ОППОНЕНТЫ: доктор экономических наук, профессор

Медников Михаил Дмитриевич

кандидат экономических наук Лемякин Евгений Дмитриевич

ВЕДУЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет

Защита состоится л17 февраля 2011 г. в 14 часов на заседании диссертационного совета Д 212.229.23 при ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный политехнический университет по адресу. 195251, Санкт-Петербург, ул. Политехническая, д. 29, 3-й учебный корпус, ауд. 506.

С диссертацией можно ознакомиться в фундаментальной библиотеке ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный политехнический университет.

Автореферат разослан л Щ з А^п 2011 года.

Ученый секретарь

диссертационного совета Д 212.229.23 доктор экономических наук, профессор

Сулоева С.Б.

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы исследования и состояние ее разработки.

Коренные изменения экономических отношений, обусловленные усилением конкуренции и предпринимательской инициативы, предъявляют новые требования к менеджменту, совершенствованию процедур принятия управленческих решений, изменению процесса производства, формированию стратегии развития промышленного предприятия с учетом рыночного спроса. В таких условиях предприятия стремятся упрочить свое положение на рынке посредством своевременного и адекватного реагирования на изменения рынка путем стратегического и оперативного управления, организационно-экономического проектирования сложных производственных систем, экономико-математического моделирования. В связи с этим представляется актуальной разработка комплекса экономико-математических моделей, которые дают возможность, во-первых, учесть неопределенность спроса при формировании производственной программы, реализуемой как за счет собственных средств, так и кредитов, во-вторых, совершенствовать управление финансовой устойчивостью предприятий, привлекающих кредиты различной срочности на цели развития.

Недостаточно поная разработанность этих аспектов управления, особое народнохозяйственное значение повышения эффективности деятельности промышленных предприятий определили актуальность, цель и задачи данного диссертационного исследования.

Цель диссертационной работы - разработка экономико-математических моделей и научное обоснование теоретических положений, практических рекомендаций по формированию производственной программы и кредитованию предприятий с учетом неопределенности рыночного спроса.

В соответствии с поставленной целью решены следующие основные задачи:

обоснование выбора и реализация модели определения сезонной компоненты в выручке предприятия - объекта исследования в условиях неопределенности рыночной среды;

разработка экономико-математических моделей формирования производственной программы предприятия при однопродуктовой деятельности с учетом рыночного спроса, трудоемкости изготовления продукции, переходящих запасов готовой продукции, свободной емкости склада и других основных ресурсов, реализуемой за счет собственных средств и кредита под простые или сложные проценты;

формирование экономико-математических моделей производственной программы при многопродуктовой деятельности предприятия с учетом рыночного спроса, совместного использования свободной емкости склада, располагаемых эффективных фондов времени работы групп оборудования и других основных ресурсов, необходимых для изготовления продукции, осуществляемой за счет собственных средств и предоставляемых кредитов;

разработка на основе сформированных укрупненных схем балансов предприятия и установленных взаимосвязей объемов кредитования и уровня финансовой устойчивости экономико-математических моделей разносрочного

кредитования и агоритмов их реализации путем параметризации значений выручки предприятия.

Научная новизна проведенного исследования заключается в исследовании основных направлений развития промышленных предприятий с учетом обеспечения финансовой устойчивости, включающего принципы, комплекс методов и моделей, в том числе:

обобщены основные направления развития промышленных предприятий, отличающиеся учетом конъюнктуры рынка машиностроения в условиях неопределенности рыночного спроса, их конкурентоспособности и отраслевой специфики;

разработаны экономико-математические модели формирования производственной программы при одно- и многопродуктовой деятельности предприятий, осуществляемой за счет собственных средств. Отличительная особенность моделей состоит в оптимальном согласовании материальных и денежных потоков посредством совместного учета рыночного спроса, переходящих запасов готовой продукции, свободной емкости склада, трудоемкости изготовления продукции и других основных ресурсов;

разработаны модификации экономико-математических моделей формирования производственной программы при одно- и многопродуктовой деятельности предприятий, осуществляемой за счет кредитов под простые или сложные проценты, отличающиеся возможностью рационального выбора условий кредитования;

сформированы укрупненные схемы балансов предприятий при получении ими краткосрочного или краткосрочного и догосрочного кредитов на попонение своих активов, на основе которых разработаны экономико-математические модели определения размеров кредитов, отличающиеся установлением взаимосвязей объемов кредитования и уровня финансовой устойчивости, составом эндогенных и экзогенных параметров, учетом неопределенности рыночных факторов.

Предмет исследования - комплекс экономико-математических моделей повышения эффективности управления предприятием в условиях неопределенности рыночной среды.

Объектом исследования выбрано одно из ведущих промышленных предприятий нефтегазового комплекса - ООО СКБ Газстроймашина.

Теоретической и методологической основной данного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по анализу и совершенствованию управления предприятием посредством использования методов аналитического и статистического анализа, экономико-математического моделирования, организационно-экономического проектирования сложных производственных систем, механизмов стратегического и оперативного управления. Представленные в диссертации научные положения, рекомендации и выводы, основанные на использовании работ отечественных и зарубежных авторов, вносят свой вклад в развитие теории системного управления предприятием при неопределенности рыночных факторов его функционирования и развития.

Практическая значимость проведенного исследования. Теоретические и методические разработки диссертации используются такими крупными отечественными промышленными предприятиями, как ООО СКБ Газстрой-машина и ЗАО Машиностроительный завод.

Апробация и достоверность результатов исследования. Достоверность и обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций подтверждается проведенным анализом значительного числа отечественных и зарубежных публикаций по исследуемой и смежной проблемам, использованием методов математического моделирования с их реализацией в конкретных условиях производственно-хозяйственной деятельности исследуемого объекта. Основные научные результаты исследования, выводы и рекомендации прошли апробацию на научно-практических конференциях. Они составили основное содержание планов развития ряда предприятий нефтегазового машиностроения, о чем свидетельствуют соответствующие акт внедрения и справка об использовании.

Публикации. Основные положения диссертационной работы опубликованы в 8 печатных работах общим объемом около 3,85 п.л., в том числе три печатные работы в рекомендованных ВАК изданиях.

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и приложений. Работа содержит 18 таблиц, 14 рисунков и изложена на 166 страницах машинописного текста, в том числе список литературы -140 наименований.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ Для промышленных предприятий характерны следующие основные направления развития и повышения эффективности их деятельности: расширение номенклатуры выпускаемой продукции, повышение серийности производства, разработка новой продукции на базе проводимых НИОКР, инвестиции на расширение сфер деятельности, осуществляемые как за счет собственных средств, так и кредита.

Реализация этих направлений потребовала разработки следующего комплекса экономико-математических моделей совершенствования системы управления предприятием.

1. Модели формирования производственной программы предприятия при однопродуктовой деятельности, осуществляемой за счет собственных средств и кредитов, предоставляемых под простые и сложные проценты

1.1. Модель формирования производственной программы предприятия, осуществляемой за счет собственных средств, имеет следующий вид:

Суммарный объем производства с учетом начального запаса за г периодов времени не дожен быть меньше, чем суммарный объем продаж за те же г периодов:

ху.-1х.^а' г = 1,Т-1;

5>,-Еу,=ат+,-а, г=т.

1=1 1=1

Суммарный объем производства за г периодов не дожен превышать суммарный объем реализации и свободную емкость склада за те же г периодов:

xt-yt<B-A, г = 1Д. (3)

1=1 t=i

Суммарные затраты собственных средств за г периодов не дожны превышать выделенных объемов за те же г периодов:

Ctxt<c;, r=7r. (4)

t=l 1=1

Суммарная трудоемкость изготовления продукции за г периодов не дожна превышать располагаемых эффективных фондов времени работы групп оборудования за те же г периодов:

вц1х(*фзфц[, и = Щ г = Г7г. (5)

1=1 t=i

Суммарное использование других основных ресурсов за г периодов не дожно превышать выделенных объемов ресурсов за те же г периодов:

dftX|<;jx, ыiX r=j. (6)

1=1 t=i

Ограничения на объем реализации продукции, обусловленные ее спросом:

м,<у,<м;, t=I7r. (7)

Прибыль от реализации продукции за Т периодов времени максимальна:

f(x,y) = p,y, -]Tctxt->max. (8)

t=i t=i

Условные обозначения: xt - объем производства продукции в t-м периоде времени (xteN, t = l,T); yt - объем продаж продукции в t-м периоде времени (yteN, t = 1,Т); А - начальный запас продукции; В - допустимая емкость склада для хранения запаса, выраженная в единицах продукции; Ат+i - переходящий запас продукции в следующий (Т+1) период времени; с, - затраты на производство, хранение и реализацию единицы продукции в t-м периоде времени; С' -объем выделяемых собственных средств в t-м периоде; вш - трудоемкость изготовления единицы продукции на u-й группе оборудования в t-й период; Ф,,^ -эффективный фонд времени работы u-й группы оборудования в t-й период; dr, -расход 1-го ресурса на единицу продукции в t-й период; D', - объем выделяемого -го ресурса в t-й период; Mt, MJ - соответствеЕшо нижняя и верхняя границы на объем реализации продукции в t-м периоде; р, - цена продажи единицы продукции в t-м периоде времени.

1.2. Модели формирования производственной программы, осуществляемой за счет кредита

При формировании производственной программы, осуществляемой за счет кредита под простые проценты, получаемого в начале и погашаемого пол-

ностью в конце планового периода Т, в модель (1)-(8) вместо ограничений (4) вводятся следующие ограничения и изменяется целевая функция:

кредит и суммарная выручка от реализации продукции за г периодов дожны быть не меньше затрат на производство с учетом платы за кредит за те же г периодов:

(=1 1=1 1=1

Дх. У. к) = р, У, - 2 с1х с ~ П + X е! "тах> (10)

М 1=1 (=1

где к - искомый объем взятого на начало периода планирования Т кредита (к>0); е1 - банковская ставка за кредит в 1-м (I = 1, Т) периоде времени.

Если возврат кредита осуществляется поэтапно по плановым периодам I, то ограничения (9) и целевая функция (10) изменяются следующим образом:

^с.Х.-ХР.У,^ 1-1Е.-Х 1-ЕЕ,

к, г = 1,Т;

V 1=1 1=1 V 1=1 ) ) т т ( т-

(И) (12)

Дх,у,к) = р,у,-С1Х1 -[1 + Х 1-Е, Ык-ипах, 1=1 1=1 1=1 V 1=1 )

где Е, - величина возврата кредита в ^м периоде при условии, что ^Е, = 1.

При кредитовании под сложные проценты и условии его получения в начале и погашения в конце планового периода Т ограничения (9) и целевая функция (10) изменяются соответственно:

1-Е[(1 + еУ-1]к г = 1,Т;

1=1 1=1 V 1=1 )

Х,У,К) = р,у, - С,Х, -[1 + [(1 + 8)' - 4к -

:->тах. (14)

1=1 1=1 1=1

Если возврат кредита, получаемого под сложные проценты, осуществляется поэтапно по плановым периодам I, то ограничения (11) и целевая функция (12) принимают вид:

к, г = 1,Т;

1>,х, - ЕР,У, * 11 - (1 - ЕЕ,1|[1 + Еу -1]

<=1 1=1 [ 1=1 V (=1 )

Дх,у,к) = р,У| -с,х, -{^^-ХЕ^О + еУ -1]|к

Ч>тах. (16)

2. Модели формирования производственной программы предприятия при многопродуктовой деятельности, осуществляемой за счет собственных средств и кредитов, предоставляемых под простые и сложные проценты

2.1. Модель формирования производственной программы, осуществляемой за счет собственных средств, имеет вид:

Г г ЕУЫ-ЕХ1.<-АЬ> 1=1 1=1 Ь = 1,Н; г = 1,Т-1 5 (17)

т т ХУы-5>Н = аИТ+1 1=1 1=1 -Ан, Ъ=Т,Н; г = Т; (18)

г Н г 11 ЕЕхЫуЬ-ЕЕУМ 1=1 Ь=1 1=1 Ь=1 1=1 Ь=1 (=1 г = Ь=1 г=17г; ТД; (19) (20)

г Н г 1=1 Ь=| 1=1 ЕЁ^А^ЕОл. 1=1 11=1 1=1 и = Щ г = ТТт; е = ТХ", г = 1Д; (21) (22)

Мм^Уы^м;,, ь= т н Г(х.У)"ЕЕРьУм- = Щ 1 = Г7Г; т н ХЕЕс1Л.-тах (23) (24)

1=1 11=1 1=1 1>=1

Здесь все условные обозначения идентичны обозначениям однопродукто-вой модели с той лишь разницей, что введен допонительный индекс Ь (Ь = 1,Н), относящийся к Ь-му виду продукта, а - объем Ь-го вида продукта.

2.2. Модели формирования производственной программы, осуществляемой за счет кредита:

При моделировании многопродуктовой деятельности, осуществляемой за счет кредита под простые проценты, получаемого в начале и погашаемого поностью в конце планового периода Т, в модель (17)-(24) вместо ограничений (20) вводятся следующие ограничения и изменяется целевая функция:

г н г н ( г >

ЕЕсыхы -ЕХРЫУЫ Ц 1-Е<

1=1 Ь=1 (=1 Ь=1 V. 1=1

К, г = 1,Т; т

^х,у,к) = ХЕРыУи1-ЕЕсыхы- 1+>.е. к-ялах.

1=1 Ь=1 1=1 Ь=1

В случае поэтапного возврата кредита по плановым периодам I ограничения (25) и целевая функция (26) изменяются соответственно:

г Н г Н ( г-1 г ( г-1 Л >

ЕЕ0*** -^ХРЫУЬ, * 1-ЕЕ, 1-Е, к 1=1 ь=1 1=111=1 V 1=1 1=1 V. 1=1 у у

к, г=1,Т;

т н т н

*"(х,У,К) = ЕЕРыУ|,. -сн,хь, -

1=1 Ь=1 1=1 Ь=1

т ( т-1 Л 1 + 1 1-1Е, к

1=1 V 1=1 )

При моделировании многопродуктовой деятельности, осуществляемой за счет кредита под сложные проценты, в зависимости от условий кредитования на базе однопродуктовой деятельности формируются соответствующие модификации модели.

Экспериментальная реализация разработанных моделей

Для предприятия - объекта исследования рассмотрена основная часть выпускаемой продукции (16 наименований), для которой по статистическим данным 28 кварталов определена среднекварталытая программа по четырем кварталам года. Для каждого наименования продукции с помощью пакета SPSS построена аддитивная или мультипликативная модели, использование которых позволяет достаточно точно рассчитать сезонную компоненту. Для экспериментальной реализации разработанных моделей выбран квартал с максимальным выпуском продукции и наибольшей суммарной сезонной компонентой по рассмотренной номенклатуре.

В соответствии с моделью (1)-(4), (7), (8) по 12 наименованиям рассматриваемой продукции получены оптимальные планы, по двум наименованиям -первоначальные условия оказались несовместными, а по двум другим - источником финансирования являлись краткосрочные кредиты. Рассмотрены два варианта получения кредита: первый - кредит получается в начале и возвращается поностью в конце периода Т [модель (1)-(3), (7), (9), (10)]; второй - кредит возвращается поэтапно по плановым периодам [модель (1)-(3), (7), (11), (12)] (табл. 1).

Таблица 1. Сравнительный анализ результатов расчетов оптимизационных задач

при привлечении краткосрочного кредита по первому и второму вариантам __при однопродуктовой деятельности__

Наименование продукции Искомые переменные Целевая функция, руб.

к, руб. X, х2 Х3 У1 У2 Уз

Первый вариант

ЦЗН531 2722,8 8 59 26 28 31 23 -5445,6

ЦЗН821 34228,4 8 24 15 13 12 12 -84181,9

ИТОГО 36951,2 - - - - - - -89627,5

Второй вариант

ЦЭН531 7023,9 8 59 26 28 31 23 -9833,5

ЦЗН821 130534,5 20 14 13 13 12 12 -182748,3

ИТОГО 137558,4 - - - - - - -192581,8

Отрицательные значения целевой функции по рассматриваемым наименованиям продукции объясняются тем, что переходящий запас продукции в следующий (Т+1) период времени значительно превышает начальный.

Анализ полученных результатов показал, что экономически целесообразным является первый вариант получения краткосрочного кредита и не все выделенные собственные средства предприятия будут израсходованы поностью. Поэтому часть недоиспользованных собственных средств была перераспределена на финансирование соответствующих наименований продукции и погашение краткосрочного кредита в конце квартала. В результате получена оптимальная квартальная производственная программа по рассматриваемой номенклатуре продукции, финансируемая за счет собственных средств предприятия и краткосрочных кредитов (табл. 2).

Для оценки полученной оптимальной производственной программы осуществлен сравнительный анализ со среднестатистической и фактической квар-

тальными программами. В результате анализа выявлено, что прирост выручки составил соответственно 22,6% и 18,9%; прирост квартальной балансовой прибыли соответственно 38,1% и 34,0%, прирост плановой рентабельности продаж (при выпонении оптимальной программы) относительно фактической рентабельности продаж - 12,6%. Такие результаты обусловлены следующими условиями: необходимостью выпонить фактическую квартальную программу, сформированную на базе имеющегося портфеля заказов; увеличением выпуска продукции посредством оптимизации производственной программы, осуществляемой за счет собственных средств и краткосрочных кредитов.

Таблица 2. Оптимальная производственная программа, осуществляемая за счет собственных __средств и краткосрочного кредита__

Наименование продукции Искомые переменные Целевая функция, руб.

X, х2 Х3 Yi у2 Уз - ю а.

тзп 66 62 68 70 68 71 - 55205

пет 19 18 16 23 16 15 - 40350

ЦЗН 111 23 24 23 24 26 28 - 41130

ЦЗН 151 J) 25 28 16 27 29 22 - 46263

ЦЗН 211 " 22 23 22 20 20 18 - -3557

ЦЗН 271 20 21 17 21 21 12 - 14308

ЦЗН 321 " 31 33 27 28 30 25 - 14465

ЦЗН 371 3 3 3 1 4 2 - -6217

ЦЗН 421 15 15 13 17 13 13 - 34572

ЦЗН 531 1] 8 59 26 28 31 23 2723 -2723

ЦЗН 631 4 5 6 5 6 8 - 50486

ЦЗН 721 J) 31 32 25 33 32 30 - 171502

ЦЗН 821 8 24 15 13 12 12 34228 -71192

ЦЗН 1021 J) 41 38 32 41 42 44 - 357897

ЦЗН 1221 " 20 20 20 21 21 23 - 158200

ЦЗН 1421 8 10 10 11 9 9 - 62751

Примечание: 1) При выделенном объеме собственных средств первоначальные условия задачи были несовместными. 2) Финансирование осуществлялось за счет краткосрочного кредита. 3) Произведено перераспределение недоиспользованных выделенных собственных средств.

Результаты реализации моделей формирования производственной программы при многопродуктовой деятельности (17)-(20), (23), (24) и (17)-(19), (21), (23), (24) совпали. Это означает, что среди использованных ресурсов нет дефицитных.

Сравнительный анализ реализации модели многопродуктовой деятельности при привлечении краткосрочного кредита применительно к рассмотренным наименованиям продукции по первому варианту кредитования (табл. 3) с моделями однопродуктовой деятельности по тем же продуктам (табл. 1) показал, что результаты значительно отличаются друг от друга. Это объясняется тем, что при выделенных объемах ресурсов и таких ограничениях на искомые переменные в первый месяц рассматриваемого квартала существенно возрос объем производства по ЦЗН821 - 39 единиц вместо 8 при однопродуктовой модели,

что и обусловило увеличение кредита на 16,4 тыс руб. и уменьшение целевой функции на 17 тыс руб.

Таблица 3. Результаты расчета оптимизационной задачи при многопродуктовой деятельности при привлечении краткосрочного кредита по первому варианту

Искомые переменные

Наименован продукции к, руб. Хи х,2 X,, х2, х!г хи У,| у У.з Ун Уг2 Угз Целевая функция, ру

ЦЭН531 тг 43 43 39 0 28 3) 23 13 12 12 ГЛ 3

ЦЗН82] го ГЛ о

Реализация разработанного комплекса экономико-математических моделей по основной серийной продукции исследуемого предприятия показала, что величина получаемой квартальной балансовой прибыли не является достаточно существенной для развития других направлений деятельности исследуемого предприятия. Поэтому оно вынуждено обращаться к привлечению заемных средств. В связи с этим возникает необходимость определить, как повлияет привлечение краткосрочных и догосрочных кредитов на изменение баланса предприятия и показатели его финансовой устойчивости.

3. Модель управления финансовой устойчивостью предприятия при привлечении краткосрочного кредита под внеоборотные и оборотные активы и агоритм ее реализации

Привлечение и порядок эффективного использования краткосрочного кредита под внеоборотные и оборотные активы определяются в соответствии с укрупненной схемой баланса предприятия (табл. 4).

Таблица 4. Укрупненная схема баланса предприятия при привлечении краткосрочного

кредита под внеоборотные и оборотные активы

ВА+\У КР

ОА в т.ч.: ах

в т.ч.: ДП

ДЗ+2 в т.ч.: ЗС+х тгт ахв КЗ + V +- 1 Ч в

А + у + г + ш тт 3X8 П + ах + х + у +- 1 Ч в

Условные обозначения: А и П - соответственно актив и пассив баланса; ВА, ОА -внеоборотные и оборотные активы; КР - капитал и резервы; ДП - догосрочные пассивы; КП - краткосрочные пассивы; 3 - запасы; ЗС - заемные средства; ДЗ, КЗ - соответственно дебиторская и кредиторская задоженности; а - норма прибыли на капитал; в - платежи в бюджет из прибыли; х - искомый объем краткосрочного кредита; г, V, у, - искомые значения прироста (убыли) соответственно дебиторской, кредиторской задоженностей, запасов и внеоборотных активов.

На базе этой укрупненной схемы формируется экономико-математическая модель определения краткосрочного кредита под внеоборотные и оборотные активы, которая представлена в следующем виде:

ахв Л ч

у + г + \у-у---(1 + а)х = 0; (29)

(1-в)(В-С-БП0)-ах>0; (30)

у+г-х-у- Ч= (ОА-КП)(Ч-1); (31)

ахв ах БПП Д Л гДДч

y + z+w-v-------(А-КЗ); (32)

' 1-в СБП(1-в) СБП

^ в-В(1

Ч2-; (34)

ОА + у + г

КП + х + у + -

Х>с1; (35)

КР + ах Ч В А Ч ,

"^Ь; (36)

ОА + у + т. В-С ^ БПД

А + у + г + \у В-С _ БПП

КР + ах КР В-С>БПП

В В0 В-С ^ БП0

с " с0 ; р

ЧСпср+Спост>С. (41)

Условные обозначения: Хг- допустимый период оборачиваемости дебиторской задоженности; Т - плановый период времени (например, квартал - 90 дней); и - допустимый период оборачиваемости внеоборотных активов; (1 -нижняя граница допустимого значения коэффициента текущей ликвидности; Ь - нижняя граница допустимого значения коэффициента обеспеченности собственными средствами; СБП - средняя ставка банковского процента за кредит; В,С- прогнозные объемы выручки и себестоимости; Во,Со-фактические объемы выручки и себестоимости отчетного периода; БПо-балансовая прибыль отчетного периода; Спср, СПОст- переменная и постоянная составляющие себестоимости.

В данной системе соотношение (29) определяет требование балансового тождества. Ограничение (30) устанавливает взаимосвязь прогнозируемых объ-

емов выручки, себестоимости и балансовой прибыли. Соотношение (31) определяет взаимосвязь прогнозируемой выручки с оборотными активами. Ограничение (32) характеризует условие целесообразности привлечения краткосрочного кредита. Ограничения (33), (34) определяют прирост (убыль) соответственно дебиторской задоженности и внеоборотных активов. Выражения (35) и (36) - ограничения на коэффициенты текущей ликвидности и обес-печенностями собственными средствами. Соотношения (37)-(40) устанавливают ограничения на рентабельность активов, собственных средств, продаж и себестоимости. Соотношение (41) описывает составляющие себестоимости-переменные и постоянные затраты.

Искомыми переменными являются - х, у, г, V, В и С. Экзогенно задаваемые параметры - а, в, СБП, Ь. Показатели БП0, ОА, КП, В0, А, КЗ, ВА, КР, Со, Спср, Споет- отчетные данные предприятия, а г2, и, (1 являются расчетными показателями по исследуемому предприятию. Для определения искомых переменных разработанной экономико-математической модели определения краткосрочного кредита сформирован агоритм ее реализации посредством параметризации значений выручки предприятия - объекта исследования (рис. 1), в соответствии с которым осуществлена практическая реализация разработанной модели (табл. 5).

Таблица 5. Практическая реализация модели определения краткосрочного кредита

под внеоборотные и оборотные активы

Отчет- Варианты

№ Показатели ный 1-пессимнс 2-нанболее 3-ОПТ11МИС-

квартал тичекпн вероятный тнческии

1 Внеоборотные активы(ВА). тыс руб. 700,674 770,741 840,809 910,876

2 Оборотные активы (ОА), тыс. руб. в том числе: 13844,025 15228,428 16612,830 17997,233

Дебиторская задоженность (ДЗ), тыс руб. Запасы и затраты (3), тыс. руб. 1461,861 7113,126 1608,047 8351,342 1754,233 9589,559 1900,419 10827,775

3 Капитал и резервы (КР), тыс руб. 6670.749 7337,824 8004,899 8671,974

4 Краткосрочные пассивы (КП), тыс руб. в том числе: 7873,950 8661,345 9448,740 10236,135

заемные средства (ЗС), тыс. руб. кредиторская задоженность (КЗ), тыс руб. 0 7873,950 3335,375 5325,970 6670,749 2777,991 10006,124 230,011

5 Актив (А), тыс руб. 14544,699 15999,169 17453,639 18908,109

б Выручка (В), тыс руб. 16581.090 18239,199 19897,308 21555,417

7 Себестоимость (С), тыс руб. 15259.470 16083,735 16908,001 17732,266

8 Балансовая прибыль (Б11), тыс руб. 1321,620 2155,464 2989,307 3823,151

9 Чистая прибыль, тыс руб. 1057.296 1724,371 2391,446 3058,521

10 Чистая рентабельность, %:

активов (Яа) 7.27 10.78 13,70 16,18

собственного капитала (Ясс) 15,85 23,50 29,87 35,27

себестоимос ти продукции(Ятп) 6.93 10,72 14,14 17,25

продаж (Яп) 6,38 9,45 12,02 14,19

И Коэффициенты оборачиваемости: активов (Ка) 1,14 1,14 1,14 1,14

внеоборотных активов (Ква) 23,66 23,66 23,66 23,66

оборотных активов (Коа) 1.20 1,20 1,20 1,20

дебиторской задоженности (Кдз) 11,34 11,34 11,34 11,34

кредиторской задоженности (Ккз) 1,94 3.02 6,09 77,09

запасов и затрат (Кз) 2,33 2,18 2,07 1,99

12 Коэффициенты: текущей ликвидности (К,Д) 1,76 1,76 1,76 1,76

обеспеченности собственными средствами (К..,) 0,43 0,43 0,43 0,43

автономии (К ин) 0,46 0,46 0,46 0,46

Рис. 1. Агоритм определения финансовой состоятельности предприятия при краткосрочном кредитовании под внеоборотные и оборотные активы

По трем вариантам показатели рентабельности выше, чем в отчетном периоде, и они значительно различаются между собой. В связи с этим возникает необходимость учета вероятности реализации продукции. Оптимальный вариант определяется из условия тахЧП^^В.Д где ЧЩ^(В))] - чистая прибыль,

получаемая при ьм варианте (1 = 1,т) развития предприятия, в зависимости от вероятности q получения прогнозируемых величин выручки В| в планируемом

периоде, при условии, что 1.

Оптимальным вариантом с учетом вероятности выпуска продукции является пессимистический вариант, так как для него значение прибыли максимально - 776 тыс руб.

4. Модель управления финансовой устойчивостью предприятия при привлечении краткосрочного и догосрочного кредитов под внеоборотные и оборотные активы

Привлечение и порядок эффективного использования краткосрочного и догосрочно кредитов под внеоборотные и оборотные активы формируются в соответствии с разработанной укрупненной схемой баланса предприятия (табл. 6).

Таблица 6. Укрупненная схема баланса предприятия при привлечении краткосрочного

и догосрочного кредитов под внеоборотные и оборотные активы

ВА+\у КР в т.ч.: ах+а'х'

ОА ДП+х'

в т.ч.: КП

3+у в т.ч.

ДЗ+г ЗС+х (ах + а'х') и КЗ + у + ---Ь 1-Ь

A+y+z+w гт ^ /. >1. (ах + а'х'), П + (I + а)х + (I + а )х + у + ---Ь 1-Ь

Условные обозначения: ВА - внеоборотные активы; ОА - оборотные активы; КР - капитал и резервы; ДП - догосрочные пассивы; КП - краткосрочные пассивы; 3 - запасы и затраты; ЗС - заемные средства; ДЗ - дебиторская задоженность; КЗ - кредиторская задоженность; а -норма прибыли на капитал, меньше которой предприятие не может получить на взятый краткосрочный кредит; а' - норма прибыли на капитал, меньше которой предприятие не может получить на взятый догосрочный кредит; Ь - ставка налога на прибыль; х - искомый прогнозируемый объем краткосрочного кредита; х'-искомый прогнозируемый объем догосрочного кредита; г - искомое значение прироста (снижения) дебиторской задоженности; у -искомое значение прироста (снижения) запасов; V - искомое значение прироста (снижения) кредиторской задоженности (без прироста налога на прибыль); - искомое значение прироста (снижения) внеоборотных активов.

На основе этой схемы аналогично, как и для краткосрочного кредита, сформирована экономико-математическая модель определения краткосрочного и догосрочного кредитов под внеоборотные и оборотные активы и для определения искомых переменных разработан агоритм ее реализации посредством параметризации значений выручки предприятия.

В соответствии с разработанным агоритмом получены наиболее предпочтительные варианты расчета объемов краткосрочного и догосрочного кредитов с точки зрения формирования инвестиционного пакета развития пред-

приятия по наиболее перспективным направлениям его развития и оптимальный вариант с учетом вероятности получения прогнозируемой выручки.

Основные публикации автора по теме диссертационного исследования:

1. Ильин И.В., Соколицына H.A. Моделирование посреднической деятельности предприятия. // Научно-технические ведомости СПбГПУ. -СПб.: СПбГПУ, 2008. - № 6 (68). - С. 183 - 187 (0,4 п.л. автора).

2. Ильин И.В., Соколицына H.A. Кредитование посреднической деятельности предприятия. // Научно-технические ведомости СПбГПУ. - СПб.: СПбГПУ, 2009.- № 2-1 (75). - С. 209-214 (0,5 п.л. автора).

3. Ильин И.В., Соколицына H.A. Экономико-математическая модель определения краткосрочного и догосрочного кредитов под внеоборотные и оборотные активы. // Научно-технические ведомости СПбГПУ.-СПб.: СПбГПУ, 2010. - № 2(96). - С. 210-214 (0,45 п.л. автора).

4. Кузин Б.И., Соколицына H.A. Применение системного анализа в логисти-ке.//Актуальные проблемы современной науки: Тр.2 - го Международного форума (7-й Международной конференции) молодых ученых и студентов 20-23 ноября 2006 г. Естественные науки. Часть12. Системный анализ, управление и обработка информации. Самара: СамГТУ, 2006, с. .53 - 56 (0,15 п.л. автора).

5. Кузин Б.И., Соколицына H.A. Динамические модели в логистической цепи закупка-хранение-сбыт // Региональные аспекты управления, экономики и права Северо-Западного федерального округа России. Выпуск 1. Межвузовский сборник научных трудов / Под ред. д-ра экон. наук, академика МАНЭБ А.Д. Макарова, д-ра воен. наук, проф. A.A. Целыковских. - СПб.: Изд-во ВАТТ, 2006, с. 126 -128 (0,15 п.л. автора).

6. Кузин Б.И., Соколицына H.A. Моделирование закупочной и продажной деятельности посреднической (малой) фирмы // XXXIV неделя науки СПбГПУ: Материалы Всероссийской межвузовской научно-технической конференции студентов и аспирантов 28 ноября - 3 декабря 2005 года. Часть VII. ФЭМ. - СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2006, с. 179-180 (0,1 п.л. автора).

7. Кузин Б.И., Соколицына H.A. Разработка динамических моделей в логистической цепи производство-хранение-сбыт // XXXV неделя науки СПбГПУ: Материалы Всероссийской межвузовской научно-технической конференции студентов и аспирантов 20 - 25 ноября 2006 года. Часть VII. ФЭМ. - СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2007, с. 55-56 (0,05 п.л. автора).

8. Кузин Б.И., Соколицына H.A. Моделирование производственной и продажной многопродуктовой деятельности производственно-посреднической фирмы. Сборник научных трудов Экономические реформы в России. -СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2007, с. 124-131 (0,55 пл. автора).

Лицензия Р № 020593 от 07.08.97

Подписано в печать 12.01.2011. Формат 60x84/16. Печать цифровая. Усл. печ. л. 1,0. Уч.-изд. л. 1,0. Тираж 100. Заказ 6984Ь.

Отпечатано с готового оригинал-макета, предоставленного автором, в Цифровом типографском центре Издательства Политехнического университета. 195251, Санкт-Петербург, Политехническая ул., 29. Тел.: (812)550-40-14 Тел./факс: (812) 297-57-76

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Соколицына, Наталья Александровна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ИССЛЕДОВАНИЕ ПРОБЛЕМ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ В УСЛОВИЯХ

НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ РЫНОЧНОЙ СРЕДЫ.

1.1. Анализ современного состояния проблем принятия управленческих решений по эффективному управлению предприятием.

1.2. Исследование управления материальными потоками как основы развития предприятия в условиях неопределенности рыночной среды.

1.3. Анализ объекта исследования: состояние, проблемы и тенденции.

Выводы по главе 1.

ГЛАВА 2. МОДЕЛИРОВАНИЕ ФОРМИРОВАНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПРЕДПРИЯТИЯ В УСЛОВИЯХ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ РЫНОЧНОГО СПРОСА.

2.1. Моделирование формирования производственной программы предприятия за счет собственных средств.

2.2. Моделирование формирования производственной программы предприятия за счет кредита.

2.3. Модификации экономико-математических моделей формирования производственной программы предприятия.

2.3.1. Модели формирования производственной программы при однопродуктовой деятельности предприятия.

2.3.2. Модели формирования производственной программы при многопродуктовой деятельности предприятия.

2.4. Экспериментальная реализация разработанных моделей.

Выводы по главе 2.

ГЛАВА 3. МОДЕЛИРОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

ПОД ВНЕОБОРОТНЫЕ И ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

3.1. Экономико-математическая модель определения краткосрочного кредита под внеоборотные и оборотные активы.

3.2. Экономико-математическая модель определения краткосрочного и догосрочного кредитов под внеоборотные и оборотные активы.

3.3. Анализ практической реализации моделей определения краткосрочного, краткосрочного и догосрочного кредитов под внеоборотные и оборотные активы.

Выводы по главе 3.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Модели производственной программы промышленного предприятия с привлечением внешнего финансирования"

Актуальность темы исследования и состояние ее разработки. Коренные изменения экономических отношений, обусловленные усилением конкуренции и предпринимательской инициативы, предъявляют новые требования к менеджменту, совершенствованию процедур принятия управленческих решений, изменению процесса производства, формированию стратегии развития промышленного предприятия с учетом рыночного спроса. В таких условиях предприятия стремятся упрочить свое положение на рынке посредством своевременного и адекватного реагирования на изменения рынка путем стратегического и оперативного управления, организационно-экономического проектирования сложных производственных систем, экономико-математического моделирования. В связи с этим представляется актуальной разработка комплекса экономико-математических моделей, которые дают возможность, во-первых, учесть неопределенность спроса при формировании производственной программы, реализуемой как за счет собственных средств, так и кредитов, во-вторых, совершенствовать управление финансовой устойчивостью предприятий, привлекающих кредиты различной срочности на цели развития.

Недостаточно поная разработанность этих аспектов управления, особое народнохозяйственное значение повышения эффективности деятельности промышленных предприятий определили актуальность, цель и задачи данного диссертационного исследования.

Цель диссертационной работы - разработка экономико-математических моделей и научное обоснование теоретических положений, практических рекомендаций по формированию производственной программы и кредитованию предприятий с учетом неопределенности рыночного спроса.

Задачи исследования. В соответствии с поставленной целью были решены следующие задачи: обоснование выбора и реализация модели определения сезонной компоненты в выручке предприятия Ч объекта исследования в условиях неопределенности рыночной среды; разработка экономико-математических моделей формирования производственной программы предприятия при однопродуктовой деятельности с учетом рыночного спроса, трудоемкости изготовления продукции, переходящих запасов готовой продукции, свободной емкости склада и других основных ресурсов, реализуемой за счет собственных средств и кредита под простые или сложные проценты; формирование экономико-математических моделей производственной программы при многопродуктовой деятельности предприятия с учетом рыночного спроса, совместного использования свободной емкости склада, располагаемых эффективных фондов времени работы групп оборудования и других основных ресурсов, необходимых для изготовления продукции, осуществляемой за счет собственных средств и предоставляемых кредитов; разработка на основе сформированных укрупненных схем балансов предприятия и установленных взаимосвязей объемов кредитования и уровня финансовой устойчивости экономико-математических моделей разносрочного кредитования и агоритмов их реализации путем параметризации значений выручки предприятия.

Предмет исследования - комплекс экономико-математических моделей повышения эффективности управления предприятием в условиях неопределенности рыночной среды.

Объектом исследования выбрано одно из ведущих промышленных предприятий нефтегазового комплекса - ООО СКВ Газстроймашина.

Теоретической и методологической основной данного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по анализу и совершенствованию управления предприятием посредством использования методов аналитического и статистического анализа, экономико-математического моделирования, организационно-экономического проектирования сложных производственных систем, механизмов стратегического и оперативного управления. Представленные в диссертации научные положения, рекомендации и выводы, основанные на использовании работ отечественных и зарубежных авторов, вносят свой вклад в развитие теории системного управления предприятием при неопределенности рыночных факторов его функционирования и развития.

Научная новизна проведенного исследования заключается в исследовании основных направлений развития промышленных предприятий с учетом обеспечения финансовой устойчивости, включающего принципы, комплекс методов и моделей, в том числе: обобщены основные направления развития промышленных предприятий, отличающиеся учетом конъюнктуры рынка машиностроения в условиях неопределенности рыночного спроса, их конкурентоспособности и отраслевой специфики; разработаны экономико-математические модели формирования производственной программы при одно- и многопродуктовой деятельности предприятий, осуществляемой за счет собственных средств. Отличительная особенность моделей состоит в оптимальном согласовании материальных и денежных потоков посредством совместного учета рыночного спроса, переходящих запасов готовой продукции, свободной емкости склада, трудоемкости изготовления продукции и других основных ресурсов; разработаны модификации экономико-математических моделей формирования производственной программы при одно- и многопродуктовой деятельности предприятий, осуществляемой за счет кредитов под простые или сложные проценты, отличающиеся возможностью рационального выбора условий кредитования; сформированы укрупненные схемы балансов предприятий при получении ими краткосрочного или краткосрочного и догосрочного кредитов на попонение своих активов, на основе которых разработаны экономико-математические модели определения размеров кредитов, отличающиеся установлением взаимосвязей объемов кредитования и уровня финансовой устойчивости, составом эндогенных и экзогенных параметров, учетом неопределенности рыночных факторов.

Практическая значимость проведенного исследования. Теоретические и методические разработки диссертации используются такими крупными отечественными промышленными предприятиями, как ООО СКВ Газстроймашина и ЗАО Машиностроительный завод.

Апробация и достоверность результатов исследования. Достоверность и обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций подтверждается проведенным анализом значительного числа отечественных и зарубежных публикаций по исследуемой и смежной проблемам, использованием методов математического моделирования с их реализацией в конкретных условиях производственно-хозяйственной деятельности исследуемого объекта. Основные научные результаты исследования, выводы и рекомендации прошли апробацию на научно-практических конференциях. Они составили основное содержание планов развития ряда предприятий нефтегазового машиностроения, о чем свидетельствуют соответствующие акт внедрения и справка об использовании.

Публикации. Основные положения диссертационной работы опубликованы в 8 печатных работах общим объемом около 3,85 п.л., в том числе три печатные работы в рекомендованных ВАК изданиях.

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и приложений. Работа содержит 18 таблиц, 14 рисунков и изложена на 166 страницах машинописного текста, в том числе список литературы - 140 наименований.

Диссертация: заключение по теме "Математические и инструментальные методы экономики", Соколицына, Наталья Александровна

Выводы по главе 3

1. Предложена укрупненная схема баланса предприятия при привлечении краткосрочного кредита под внеоборотные и оборотные активы, на базе которой разработана экономико-математическая модель определения краткосрочного кредита, обеспечивающая финансовую устойчивость предприятия и отличающаяся составом искомых, моделируемых и экзогенных параметров.

2. На основе данной модели разработан агоритм определения краткосрочного кредита под внеоборотные и оборотные активы, позволяющий в зависимости от заданных значений исходных параметров получить определенное множество допустимых решений. Показано, что выбор наиболее эффективного (оптимального) значения краткосрочного кредита под внеоборотные и оборотные активы с учетом обеспечения финансовой устойчивости предприятия связан с проблемой управления рисками. В связи с этим в качестве критерия оптимизации предложен максимум прибыли с учетом вероятностной оценки реализации продукции.

3. По отчетным данным предприятия Ч объекта исследования в соответствии с разработанным агоритмом осуществлены расчеты по трем вариантам Ч пессимистическому, наиболее вероятному и оптимистическому. Сравнительный экономический анализ этих вариантов согласно предложенному критерию показал, что оптимальным вариантом является пессимистический.

4. Разработана укрупненная схема баланса предприятия при привлечении краткосрочного и догосрочного кредитов под внеоборотные и оборотные активы, на основе которой сформирована экономико-математическая модель опредеделения этих кредитов, обеспечивающая финансовую устойчивость предприятия и отличающаяся одновременным расчетом этих видов кредитов.

5. На базе этой модели сформирован агоритм расчета данных кредитов, позволяющий также получить определенное множество допустимых решений. Аналогично расчету краткосрочного кредита под внеоборотные и оборотные активы в данном агоритме для определения оптимального варианта был использован тот же критерий оптимальности.

6. В соответствии с разработанной моделью осуществлены расчеты краткосрочного и догосрочного кредитов применительно к рассматриваемому примеру при значениях коэффициента обеспеченности собственными средствами от 0,38 до 0,43 - значения, соответствующие исходным данным для пессимистического, наиболее вероятного и оптимистического вариантов. Показано, что при Косс = 0,43 имеет место максимальная прибыль с учетом вероятностной оценки выручки предприятия для трех указанных вариантов. Однако в этом случае практически не представляется возможным сформировать инвестиционный пакет, включающий и догосрочный кредит, так как по расчетам он настолько мал, что не позволяет это сделать. Согласно проведенным расчетам наиболее предпочтительным вариантом для формирования инвестиционного пакета, включающего финансирование за счет краткосрочного и догосрочного кредитов, является вариант, полученный при Косс = 0,40. При этом оптимальным вариантом в соответствии с предложенным критерием для двух значений показателя Косс является наиболее вероятный.

Таким образом, разработан эффективный инструментарий по формированию инвестиционного пакета предприятия при различных видах кредитования по новым наиболее перспективным стратегическим направлениям развития предприятия.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Результаты выпоненных исследований сводятся к следующим основным положениям данной диссертационной работы:

1. Проведен анализ современного состояния проблем принятия управленческих решений по эффективному управлению предприятием. Показано, что оно является сложной социально-экономической и производственно-технологической системой и важнейшей особенностью предпринимательской деятельности является постоянное колебание спроса и предложения. Это создает специфические риски и затрудняет выявление потенциально рисковых ситуаций. Поэтому рассмотрены внешние и внутренние факторы, способствующие их возникновению. В связи с этим для предприятия необходимо разработать комплекс экономико-математических моделей, которые дают возможность, во-первых, учесть неопределенность спроса при формировании производственной программы, во-вторых, моделировать развитие предприятий и, в-третьих, совершенствовать управление финансовой устойчивостью предприятий, привлекающих кредиты различной срочности на цели развития. Для построения такого комплекса представлены классификации экономико-математических методов и моделей, способствующих формированию эффективного механизма для решения поставленных управленческих задач.

2. Обобщены основные направления развития промышленных предприятий, отличающиеся учетом уровня их состояния, конкурентоспособности, конъюнктуры рынка машиностроения и отраслевой специфики.

3. Обоснован выбор метода прогнозирования на продукцию предприятия-объекта исследования с учетом рыночных факторов в современных экономических условиях, в том числе и фактора сезонности реализации продукции.

4. Разработаны экономико-математические модели формирования производственной программы предприятия при однопродуктовой деятельности с учетом переходящих запасов готовой продукции, свободной емкости склада, трудоемкости изготовления продукции, рыночного спроса и других основных ресурсов, реализуемых как за счет собственных средств, так и кредита под простые и(или) сложные проценты, отличающиеся формированием совокупности траекторий решений поставленных задач посредством расчета пессимистического и оптимистического вариантов их решения с точки зрения целевой функции Ч максимум прибыли.

5. На базе разработанных моделей однопродуктовой деятельности сформированы экономико-математические модели определения производственной программы предприятия при многопродуктовой деятельности с учетом совместного использования свободной емкости склада, располагаемых эффективных фондов времени групп оборудования, финансовых и других основных ресурсов, необходимых для изготовления многономенклатурной продукции, осуществляемых за счет собственных средств и(или) кредитов.

6. Для исследуемого промышленного предприятия на основе разработанных экономико-математических моделей сформирована производственная программа, позволяющая оптимально согласовать материальные потоки и имеющиеся финансовые ресурсы - собственные средства предприятия и привлекаемые кредиты в рассматриваемом плановом периоде.

7. Осуществлены реализация моделей многопродуктовой деятельности предприятия для соответствующей номенклатуры продукции, осуществляемой как за счет собственных средств, так и кредитов под простые проценты, и сравнительный анализ полученных результатов их решения с результатами решения этих же задач при однопродуктовой деятельности.

8. Разработаны укрупненные схемы баланса предприятия при привлечении краткосрочного кредита и (или) краткосрочного и догосрочного кредитов под внеоборотные и оборотные активы, на базе которых разработаны экономико-математические модели их определения, обеспечивающие финансовую устойчивость предприятия и отличающиеся составом искомых, моделируемых и экзогенных параметров. На основе данных моделей разработаны агоритмы определения данных кредитов, позволяющие в зависимости от заданных значений исходных параметров получить определенное множество допустимых решений. Показано, что выбор наиболее эффективного (оптимального) значения рассматриваемых кредитов под внеоборотные и оборотные активы с учетом обеспечения финансовой устойчивости предприятия связан с проблемой управления рисками. В связи с этим в качестве критерия оптимизации предложен максимум прибыли с учетом вероятностной оценки реализации продукции.

9. По отчетным данным предприятия Ч объекта исследования в соответствии с разработанными агоритмами осуществлены расчеты:

- при определении краткосрочного кредита по трем вариантам Ч пессимистическому, наиболее вероятному и оптимистическому. Сравнительный экономический анализ этих вариантов, согласно предложенному критерию, показал, что оптимальным вариантом является пессимистический;

- для краткосрочного и догосрочного кредитов выбран наиболее экономически предпочтительный вариант с точки зрения формирования инвестиционного пакета развития предприятия по наиболее перспективным направлениям его развития.

Таким образом, разработан эффективный инструментарий по формированию инвестиционного пакета предприятия при различных видах кредитования по новым наиболее перспективным стратегическим направлениям развития предприятия.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Соколицына, Наталья Александровна, Санкт-Петербург

1. Гражданский Кодекс российской Федерации. Часть 1,2 и 3.- М.:ТК Веби. Изд-во Проспект, 2004 - 448с.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146- ФЗ.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117- ФЗ.

4. Закон Российской Федерации О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках от 22.03.91 № 948-1 (ред. от 02.01.00). Ч М.: Российское Законодательство, 2003г.

5. Федеральный закон №39-Ф3 от 25 февраля 1999г. Об инвестиционной деятельности (с изменениями от 22.08.2004).

6. Федеральный закон № З-ФЗ от 2 января 2000 г. О внесении изменения и допонения в статью 18 закона РСФСР О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках.

7. Федеральный закон О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ.

8. Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-Ф3 О защите конкуренции.

9. Распоряжение Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) Об утверждении Методических положений по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса от 12.08.1994 г. № 31-р.

10. Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций от 23.01.2001 г.

11. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). Официальное издание. М.: Экономика, 2000.

12. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. Утверждены совместным постановлением Госстроя РФ, Минэкономразвития РФ, Госкомпромом РФ от 31.03. 94г. № 7-12/47, 1994.

13. Айвазян С. А. Основы эконометрики. Т.2. М.: ЮНИТИ, 2001. 432 с.

14. Акулич И.Л. Математическое программирование в примерах и задачах: учеб. пос. для студентов экономических специализированных вузов М.: Высш. школа, 1993. Ч 336с.

15. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. СПб.: Питер Ком, 1999. -416с.

16. Бабешко Л. О. Основы эконометрического моделирования: Учебное пособие. Изд. 2-е, испр. М.: Комкнига, 2006. 432с.

17. Багиев Г.Л., Тарасевич Л.М., Анн X. Маркетинг: Учебник для вузов. -СПб.: Питер, 2006. 710с.

18. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 4-е изд., доп. и перераб. М.: Финансы и статистика, 1998. Ч 416 с.

19. Баркалов С.А., Бакунец О.Н., Гуреева И.В., Копачев В.Н, Руссман И.Б. Оптимизационные модели распределения инвестиций на предприятии по видам деятельности. М.: ИПУРАН, 2002. - 68 с.

20. Бахрамов Ю.М., Глухов В.В. Финансовый менеджмент: Учебн. пособие. Ч СПб.: Изд-во Лань, 2006. 736 с.

21. Белман Р., Заде Л. Принятие решений в расплывчатых условиях. //Вопросы анализа и процедуры принятия решений. Ч М.: 1976. С. 172215.

22. Белман Р. Динамическое программирование. /Пер. с англ. И.М, Андреевой и др. Под ред. Н.Н.Воробьева. М.: Иностранная литература, 1960. -400 с.

23. Белман Р., Дрейфус С. Прикладные задачи динамического программирования: Пер. с англ. Н.М.Митрофановой и др. /Под ред. А.А. Первозванско-го. М.:Наука, 1965. - 458 с.

24. Бокс Дж., Дженкинс Г. Анализ временных рядов. Прогноз и управление. Вып.1. М.: Мир, 1974. 408с.

25. Бородич С.А. Эконометрика. Минск: Новое знание, 2001. 407 с.

26. Воробьев Н.Н. Основы теории игр. Бескоалиционные игры. М.: Наука 1984.-495 с.

27. Воробьев Н.Н. Теория игр для экономистов-кибернетиков. Ч М.: Наука. 1985-271 с.

28. Гасс С. Линейное программирование. Пер. с англ. Голыптейн Е.Г. и Суш-кевича М.И. /Под ред. Д.Б.Юдина. М.: Физматгиз, 1961. - 303 с.

29. Герасина О.Н. Бизнес среда и рыночная неопределенность. Ч М.: Изд-во МГИУ, 2007.

30. Глухов В.В. Менеджмент. 3-е издание:Учебник СПб.: Питер, 2007.-608 с.

31. Глухов В.В., Балашова Е.С. Организация производства. Бережливое производство: Учеб. пособие. СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2007. Ч 238 с.

32. Глухов В.В., Балашова Е.С. Производственный менеджмент. Анатомия резервов. Learn production: Учебн. пособие. СПб.: Изд-во Лань, 2008. -352 с.

33. Глухов В.В., Медников М.Д., Коробко С.Б. Математические методы и модели для менеджмента: Учебное пособие для вузов. Изд. 2-е, испр., доп. -СПб.: Лань, 2007. 528 с.

34. Голиков Е.А. Маркетинг и логистика: Учебное пособие. М.: Изд-кий дом Дашков и КО, 1999. 412 с.

35. Гмурман В.Е. Теория вероятностей и математическая статистика. М.: Высшая школа, 1997. 479 с.

36. Градов А.П., Ильин И.В., Сулоева С.Б.Стратегия промышленного предприятия: структура, функции, процессы, внешняя среда. СПб.: Изд. Политехнического ун-та, 2008. - 551 с.

37. Демиденко Д.С. Использование методологических принципов максимизации стоимости в управлении экономическими системами. Ч СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2006.-35 с.

38. Догов А.П. Логистика запасов: Учебное пособие. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2002,- 120 с.

39. Догов А.П., Козлов В.К., Уваров С.А., Логистический менеджмент фирмы: концепция, методы и модели: учеб. пос. СПб.: Изд. дом Бизнес-пресса, 2005. - 384 с.

40. Дрейпер Н., Смит Г. Прикладной регрессионный анализ. Кн.2. М.: Финансы и статистика, 1987. 349с.

41. Дуболазов В.А., Павлов Н.В. Принятие управленческих решений в маркетинге с помощью компьютерных средств. СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2005.-210 с.

42. Дубров А. М., Лагоша Б. А. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. Ч М.: Финансы и статистика, 2000.

43. Жуковский В.И., Жуковская Л.В. Риск в многокритериальных и конфликтных системах при неопределенности. Ч М.: Едиториал УРСС, 2004.

44. Замков О.О., Тостопятенко A.B., Черемных Ю. Н. Математические методы в экономике. М.: АО ДИС, 1997.

45. Зеваков A.M., Петров В.В. Логистика производственных и товарных запасов. Учебник. СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2002г. - 320 с.

46. Иванов M.B. Модель оптимизации планов диверсификации деятельности предприятия. //Журнал Научно-технические ведомости СПбГПУ. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2006. - №4(46). - С. 291-294.

47. Идрисов А.Б., Картышев C.B., Постников A.B. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Филин, 1998. - 257с.

48. Ильин И.В., Соколицына H.A. Моделирование посреднической деятельности предприятия. // Научно-технические ведомости СПбГПУ- СПб.: СПбГПУ, 2008. № 6 (68).- С. 183 - 187.

49. Ильин И.В., Соколицына H.A. Кредитование посреднической деятельности предприятия. // Научно-технические ведомости СПбГПУ Ч СПб.: СПбГПУ, 2009. № 2-1 (75).- С. 209-214.

50. Ильин И.В., Соколицына H.A. Экономико-математическая модель определения краткосрочного и догосрочного кредитов под внеоборотные и оборотные активы. // Научно-технические ведомости СПбГПУ. Ч СПб.: СПбГПУ, 20Ю.-№ 2 (96).- С. 210-214.

51. Ильченко А.Н. Экономико-математические методы: Учеб. Пособие. М.: Финансы и статистика, 2006. - 288 с.

52. Калихман И.Л., Войтенко М.А. Динамическое программирование в примерах и задачах. М.: Высш. шк., 1979.

53. Кильдишев Г.С., Френкель A.A. Анализ временных рядов и прогнозирование. М.: Статистика, 1973. 272с.

54. Кобзев В.В. Бизнес логистика: Учебное пособие, 2004. - 300 с.

55. Кобзев В.В. Экономика предприятия: учеб. пос./ Кобзев В.В., Колесничен-ко-Янушева Н.С.; СПбГПУ; под общ. ред. В.В. Кобзева. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2002 .- 129 с.

56. Кобзев В.В., Кравченко A.C. Методы и модели управления сетью поставок промышленных предприятий. СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2005. Ч 200 с.

57. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2003. - 768 с.

58. Козлов А.В., Максимов Д.Ю. Формирование механизма управления эффективностью использования ТЭР на машиностроительных предприятиях.- СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2008. Ч 118 с.

59. Козловская Э.А., Демиденко Д.С., Гузикова JI.A. Рынок ценных бумаг. Ч СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2007. 52 с.

60. Козловская Э.А., Козловский В.А., Савруков Н.Т. Логистический менеджмент. СПб.: Лань, 2002. - 272 с.

61. Козловская Э.А., Соколицын А.С., Гришин А.Г. Финансовая устойчивость предприятия и диверсификация продукции. СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1999. -44 с.

62. Козловский В.А. Организация производства на предприятиях машиностроения. Стратегия организации производства: учеб. пос./ Козловский В.А., Кобзев В.В., Макаров В.М.; СПбГПУ; под общ. ред. Козловского

63. B.А.- СПб. : Изд-во СПбГПУ, 2002 .- 101 с.

64. Козловский В.А., Кобзев В.В. Производственный и операционный менеджмент: Учебн. пособие. Изд. третье, испр. и доп. / Под общей ред. проф. В.В. Кобзева. СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2008. Ч 356 с.

65. Козловский В.А., Кобзев В.В. Производственный и операционный менеджмент: Учебное пособие. Изд. 2-е, испр. доп. СПб, 2004. - 350 с.

66. Козловский В.А., Козловская Э.А. Экономика и менеджмент организации: Учебн. пособие. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2006. - 340 с.

67. Котлер Ф. Маркетинг и менеджмент, пер. с англ. СПб.: Питер, 2000. -911 с.

68. Кузин Б.И. Экономико-математическая поддержка производственного менеджмента: Учебное пособие. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2004. 54 с.

69. Кузин Б.И. Методы и модели финансового менеджмента. Учебн. Пособие.- СПб.: Изд-во Политехи. Ун-та, 2006. 88 с.

70. Кузин Б.И., Дуболазов В.А. Организация и оперативно-календарное планирование машиностроительного производства в АСУП. / Под редакцией

71. C.А. Соколицына. Л.: Изд-во Ленингр.ун-та, 1978. - 240 с.

72. Кузин Б.И., Соколицына H.A. Моделирование производственной и продажной многопродуктовой деятельности производственно-посреднической фирмы. Сборник научных трудов Экономические реформы в России. Ч СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2007, с. 124-131.

73. Кузин Б.И., Юрьев В.Н., Шахдинаров Г.М. Методы и модели управления фирмой. СПб.: Питер, 2001.-432 с.

74. Кузьменков В.А., Шахдинаров Г.М., Юрьев В.Н. Разработка управленческих решений. Математические методы: учеб. пос. Ч СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1996. 52 с.

75. Кургузов B.B. Корпоративная статистика: экономико-статистическое моделирование материально-технического снабжения и сбыта. М.: Финансы и статистика, 2006.- 208 с.

76. Лемякин Е.Д. Математические методы в управлении финансовыми ресурсами коммерческого банка. // Системный анализ в проектировании и управлении. Труды X Международной научно-практической конференции. 4.2. СПБ.: Изд-во Политехнич. Ун-та, 2006. С. 104-106.

77. Логистика наука об управлении материальными потоками. М.: НИИМС, 1989.-38с.

78. Лукашин Ю.П. Адаптивные методы краткосрочного прогнозирования временных рядов. М.: Финансы и статистика, 2003. 416 с.

79. Магнус Я. Р., Катышев П. К., Пересецкий A.A. Эконометрика. Начальный курс. М.: Дело, 1997. 248 с.

80. Макаров В.М. Оперативное управление бизнес-процессами: учеб. пос. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2002 .-210 с.

81. Макаров В.М. Основы менеджмента: Учебное пособие. 3-е изд., испр. Ч СПб.: Изд-во Политехнического ун-та, 2007. 95 с.

82. Медников М.Д., Домбровский A.B. Модели антикризисного менеджмента. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2008. - 122 с.

83. Мельников A.B. Риск-менеджмент: стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. Ч М.: Анкил, 2003.

84. Минько Э.В., Минько А.Э. Теория организации производственных систем: Учеб. пособие. Ч М.: Экономика, 2007.

85. Моисеева Н.К. Управление продажами в условиях конкуренции (от маркетинга до логистики). М.: Изд-во Омега-Л, 2006.

86. Нагловский С.Н. Логистика проектирования и менеджмента производственно-коммерческих систем. Ч Калуга: Манускрипт, 2002. 336 с.

87. Некрасова Т.П., Гуторова Н.В., Ловцюс В.В. Промышленные предприятия: экономика и управление. Ч СПб.: Нестор, 2008. Ч 184 с.

88. Неруш Ю.М. Коммерческая логистика: Учебник для вузов. Ч М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. 271 с.

89. Новожилов В.В. Проблемы измерения затрат и результатов при оптимальном планировании. М.: Наука, 1972. Ч 434 с.

90. Окороков В.Р. Финансовая безопасность электроэнергетических компаний: теория и методология управления. СПб., Изд-во Политехи, ун-та, 2007. -558 с.

91. Окороков В.Р., Евсеева О.А. Производственный потенциал предприятия: оценка и использование. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2006. - 136 с.

92. Окороков В.Р., Гращенко Н.Ю. Особенности управления сложными производственными системами в условиях неопределенности. СПб.: Изд-во СПБГПУ, 2006. - 148 с.

93. Портер М. Конкуренция: учеб. пос. пер. с англ. М.: Вильяме, 2000. -495 с.

94. Портер М. Международная конкуренция. Пер. с англ. М.: междунар. отношения, 1993. - 896 с.

95. Прикладная информатика: справочник: Учебн. пособие / под редакцией В.Н. Воковой и В.Н. Юрьева. М.: Финансы и статистика, 2008. -766 с.

96. Производственный менеджмент: Учебник / под ред. В.А. Козловского: -М.: Инфра-М, 2003. 574 с.

97. Промыслов Б.Д., Жученко И.А. Логистические основы управления материальными и денежными потоками: проблемы, поиски, решения. М.: Нефть и газ, 1994.- 103с.

98. Пурлик В.М. Логистика торгово-посреднической деятельности. М.: Высш. школа, 1995. - 202 с.

99. Радионов А.Р. Менеджмент: нормирование и управление производственными запасами и оборотными средствами предприятия: Учебное пособие / А.Р. Радионов, P.A. Радионов.- М.: ЗАО Издательство Экономикаû, 2005 614 с.

100. Ротарь В.И. Теория вероятностей. М.: Высшая школа, 1992. 368 с.

101. Саати Т., Керне К. Аналитическое планирование. Организация систем: Пер. с англ. М.: Радио и связь, 1991.

102. Семененко А.И. Предпринимательская логистика. СПб.: Политехника,1997.-352 с.

103. Сикина Г.Ю. Теория принятия решений и управление: модели конфликтов, неопределенности, риска. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2003.

104. Сикина Г.Ю., Шевченко С.Ю. Модели и методы управления экономическими рисками: Уч.пособие. Ч СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2009.

105. Смоляк С.А. Оценка эффективности проектов в условиях интервально-вероятностной неопределенности. //Экономика и математические методы,1998, т. 34, вып. 3, с. 63 -76.

106. Соколицын С.А. Применение математических методов в экономике и организации машиностроительного производства. Л.: Машиностроение 1970.-216 с.

107. Соколов Р.В., Бугорский В.Н. Сетевая экономика и проектирование информационных систем. Ч СПб: Питер.2007. Ч 320 с.

108. Субетто А.И. Квалиметрия. Л., 1986. 302с.

109. Сулоева С.Б. Стратегический контролинг и его информационная система /С.Б. Сулоева, A.B. Бабкин // Научно-технические ведомости СПбГТУ. -СПб.: Изд-во Политехи. Ун-та, 2005. №3(41). - С. 175-182.

110. Тарасевич В.М. Экономико-математические методы и модели в Ценообразовании: 4.1. Л.: Изд-во ФЭИ, 1991. - 179 с.

111. Трояновский В.М. Математическое моделирование в менеджменте. Ч м.: Русская деловая литература, 2000.

112. Уваров С.А. Логистика: общая концепция, теория, практика. СПб.: Ин-вест-НП, 1996.-232с.

113. Уорти Ж. Высокая вероятность продаж. Ростов н / Д.: Феникс, 2006.

114. Уотерс Д. Логистика. Управление цепью поставок: Пер. с англ. -М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 503с.

115. Управление в условиях неопределенности. / пер. с англ.: А. Сатунин. Ч М.: Альпина Бизнес Букс, 2006.

116. Федосеев В.В., Эриашвили Н.Д. Экономико-математические методы и модели в маркетинге. М.: ЮНИТИ-Дана, 2001.

117. Хедли Дж., Уайтин Т. Анализ систем управления запасами. М.: Наука, 1969. -511с.

118. Хованов Н.В. Статистические модели квалиметрических школ. Л.: ГУ, 1986. 78с.

119. Царев В.В. Внутрифирменное планирование. СПБ.: Питер, 2002. - 496 с.

120. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска / Под ред. М.И.Баканова. М.: Финансы и статистика, 1998. Ч 128с.

121. Четыркин Е. М., Калихман И.Л. Вероятность и статистика. М.: Финансы и статистика, 1982. 319 с.

122. Чудаков А.Д. Логистика: Учебник. М.: Издательство РДП, 2003. - 480с.

123. Шарп У. Ф., Александер Г. Дж., Бейли Д.В. Инвестиции. М.: Инфра М, 1997.- 1024с.

124. Шеремет А.Д., Сайфулин Л.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА, 2004. - 236 с.

125. Ширяев А.Н. Основы стохастической финансовой математики. Т.1: Факты. Модели. М.: Фазис, 1998. 512с.

126. Экономическая стратегия фирмы. Издание четвертое, перераб. /Под ред. Градова А.П./ Кол. авт.: Градов А.П., Кузин Б.И., Медников М.Д., Соко-лицын A.C., Федотов A.B. и др. СПб.: Специальная литература, 2003. -959 с.

127. Эффективность логистического управления: Учебник для вузов / Под общ. ред. д.т.н., проф. Л.Б. Миротина. М.: Издательство Экзамен, 2004. -448 с.

128. Эффективность стратегии фирмы: учеб. пос. /под ред. Градова А.П. СПб.: Специальная литература, 2006. - 414 с.

129. Юрьев В.Н., Вокова В.Н. информационные системы в экономике: Учебник. СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2006. - 538 с.

130. Юрьев В.Н., Кузьменков В.Н. Методы оптимизации в экономике и менеджменте: учеб. пос. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2006. - 806 с.

131. Юрьев В.Н., Смирнова О.А. Маркетинговая деятельность на промышленном предприятии: Уч.пособие. СПб.: Изд-во Политехи. Ун-та, 2009. -330 с.

132. Branch В., Ray Н. Bankruptcy Investing: how to profit from distressed companies. -Dearborn: Financial Publishing, Inc., 1992.

133. Financial management and policy/ James C.Van Horke 8-th.ed, 1989. - 852 p.

134. Fred R.David. Strategic management. Fourth edition. New York: 1993. -931 p.

135. Ruback R. An Overview of Takeover Defences. Working Paper № 1836-86. Sloan School of Management, MIT, September 1986. Tab. 1-2.

Похожие диссертации