Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Межорганизационная координация логистики лизинговых операций тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	доктор экономических наук
Автор	Ефремов, Андрей Александрович
Место защиты	Санкт-Петербург
Год	2012
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Автореферат диссертации по теме "Межорганизационная координация логистики лизинговых операций"

На правах рукописиЧ,

ЕФРЕМОВ Андрей Александрович

МЕЖОРГАНИЗАЦИОННАЯ КООРДИНАЦИЯ ЛОГИСТИКИ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным

хозяйством (логистика)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

1 2 ДПР 2012

Санкт-Петербург - 2012

005018501

005018501

Работа выпонена в Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов

Научный консультант - заведующий кафедрой

Коммерции и логистики ФГБОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов, д-р экон. наук, профессор ЩЕРБАКОВ Владимир Васильевич Официальные оппоненты: - заведующий кафедрой

Экономического анализа и эффективности хозяйственной деятельности ФГБОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов, д-р экон. наук, профессор ВОЙТОЛОВСКИЙ Николай Викторович

- заведующий кафедрой Логистики и организации перевозок ФГБОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет заслуженный деятель науки РФ,

д-р техн. наук, профессор ЛУКИНСКИЙ Валерий Сергеевич

- профессор кафедры Микроэкономики Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ, д-р экон. наук, профессор ПРОЦЕНКО Инга Олеговна

Ведущая организация - ФГБОУ ВПО Саратовский

государственный технический университет им. Гагарина Ю.А

Защита состоится л<^>> 2012 года в часов на заседании диссертационного совета Д 212.237.14 при ФГБОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов по адресу: 191023, Санкт-Петербург, ул. Садовая, 21, ауд._.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов. Автореферат разослан л-о Су 2012 года.

Ученый секретарь

диссертационного совета ^^ В.В. Ткач

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования.

Взаимная обусловленность и связность науки и логистической практики характеризуют развитие двух, сопряженных процессов. С одной стороны, - это естественно-логический процесс движения научной мысли от простого к сложному. В современной логистике он выражается в создании концепции построения товаропроводящих цепей на основе развития теории хозяйственных связей с применением междисциплинарного подхода. С другой, - это адаптационный процесс организационно-экономического реагирования хозяйствующих субъектов, обусловленный динамикой рыночной среды и побуждающий к интеграции - созданию добровольных объединений в различных правовых формах. В настоящее время указанные процессы обрели выраженный характер и вместе доказывают существование закономерности, суть которой определяет наличие причинно-следственной зависимости между усложнением хозяйственных связей и степенью востребованности логистики. Закономерность проявляется, в том числе, в сфере совершения лизинговых операций, которые пребывают в состоянии перманентного развития от простейших форм реализации лизинговых схем до их комбинаций с другими операциями.

Между тем, возможность выявления закономерности несколько затрудняется по причине того, что рынок лизинговых услуг существенно подвержен действию общеэкономической ситуации, в частности зависим от состояния кризисности экономики, конъюнктуры финансового и товарного рынков, конкретно - рынка догосрочного заемного финансирования, первичного и вторичного рынков инвестиционных товаров. Данная зависимость имеет место вследствие двойственного содержания лизинга как формы инвестирования производственной деятельности хозяйствующих субъектов и как способа материально-технического обеспечения производства, при этом сама зависимость регулируется действием мер законодательной регламентации лизинговых операций.

По сведениям аналитиков, в российской практике неустойчивая динамики рынка лизинговых услуг прослеживается тремя этапами его развития. Считается, что основной предпосыкой к росту лизинга в постреформенной России - первый этап - явися кризис 1998 года, когда девальвация рубля вызвала проблемы с финансовыми ресурсами у большинства российских предприятий, в результате чего сформировася спрос на догосрочное заемное финансирование, в том числе лизинг. Второй этап развития лизинга связывается с совершенствованием правовой основы лизинговых отношений. Новая версия закона о лизинге, принятая в 1998 году, была приведена в соответствие с другими законо-

дательными нормами, в том числе Налоговым кодексом, что позволило при его реализации значительно повысить эффективность лизинговой деятельности. С отменой лицензирования были устранены излишние бюрократические преграды на пути создания новых лизинговых компаний. Наиболее значительным стимулом для развития лизинга стала ликвидация налоговой льготы для предприятий по капиталовложениям, в то время как обращение к лизингу предоставляло им право относить затраты на техническое перевооружение производства на себестоимость продукции в поном объеме. И так далее. На фоне устойчивого роста экономики в этот период наблюдася рост бизнеса лизинговых компаний; с появлением новых компаний и созданием многих источников финансирования повысилась конкуренция на рынке лизинговых услуг, при этом сам лизинг стал доступным для более широкого круга заемщиков. По данным Росстата, за 2005-2007 годы общая стоимость лизинговых договоров увеличилась почти в 3 раза (2005 год - 129,7 мрд руб., 2006 год - 156,2 мрд руб., 2007 год - 385,8 мрд руб.), одновременно возрос удельный вес лизинга в объеме инвестиций в машины, оборудование и транспортные средства (2005 год - 9,2%, 2006 год - 9,0%, 2007 год - 16,1%). Тенденция роста нарушилась в 2008 году, когда с наступлением финансового кризиса общая стоимость договоров сократилась до 372,1 мрд. руб. (94,4% к 2007 году), а удельный вес лизинга в объеме инвестиций в машины, оборудование, транспортные средства - до 12,0%. В 2009 году действие кризиса усугубило ситуацию: по оценкам участников рынка лизинговых услуг, только за два первых месяца 2009 года объем рынка сократися на 70-80% по сравнению с показателями предыдущего года, в целом за 2009 год, по данным РА Эксперт, сокращение составило 56%. Однако эксперты делали позитивные, впоследствии оправдавшие себя, прогнозы в отношении третьего этапа развития лизинга, рассчитывая на то, что спад дожен быть недогим и недостаток финансовых ресурсов заставит предприятия вновь обратиться к лизинговым схемам. Перелом в кризисной ситуации соотносися, в том числе, с возможным повышением спроса на подержанную технику, что и обнаружилось фактически уже в 2010 году, в частности, судя по данным об увеличении числа заключенных договоров на строительную, грузовую и коммунальную технику. Итоги 2010 года позволили констатировать, что лизинговый сектор российской экономики практически восстановил свои силы после кризисного периода: спрос на лизинговые услуги по сравнению с 2009 годом увеличися на 75-85%, при этом объем новых сделок, по различным оценкам, составил порядка 550-580 мрд руб. В 2011 году, итоги которого еще предстоит оценить, прогнозировася дальнейший рост лизинга, ориентировочно на 30-50%.

В большинстве отраслей российской экономики, где возрождается интерес к лизинговым услугам, активизируется спрос на новые инвестиционные товары, и это подтверждает мнение о том, что в основе развития лизингового бизнеса лежат, прежде всего, объективные факторы, связанные с особенностями научно-технического прогресса и ростом капиталовложений в наукоемкие производства, которые формируют предложение на рынке инвестиционных товаров. Поддерживающими, по отношению к объективным факторам, служат субъективные факторы, конкретно - социально-экономическая политика государства и правовая среда, которые могут и дожны способствовать развитию производства при использовании технических средств, приобретаемых на рынке инвестиционных товаров посредством лизинга.

Современный лизинг как сфера бизнеса представлен уникальными операциями, подготовка и проведение которых сопряжены с обоснованием условий финансового заимствования, выбором форм поставки инвестиционных товаров и выпонения расчетов, передачей гражданских прав и ответственности, распределением рисков, что требует применения адекватных инструментальных средств управления и его постановки преимущественно на стратегической основе. В этой связи следует предполагать более активное использование методологии и методов логистики, в том числе общенаучных и разрабатываемых в рамках специальных научных направлений - контрактной логистики, реверсивной логистики и др. При этом актуальной проблемой становится преобразование институциональных основ лизингового бизнеса. В соответствии с действующим российским законодательством ими дожны предусматриваться создание лизинговых компаний в форме саморегулируемых организаций, обладающих правом осуществлять разработку управленческих регламентов, включая проектирование лизинговых схем с применением логистики, обеспечение сетевой интеграции реальных и потенциальных субъектов - заинтересованных участников лизинговых операций, достижение межорганизационной координации логистики.

Степень разработанности научной проблемы.

Лизинговые отношения составляют предмет исследования ряда научных экономических дисциплин, две из которых выделяются признанием двойственности содержания лизинга. Обоснованию инвестиционной природы лизинговых операций посвящены исследования Д.Р. Вахитова, А. Воронина, В.А. Горемыкина, Н.С. Дашкевич, H.A. Кострова, Д.В. Огнева, Н.В. Таракановой и др. Коммерческая интерпретация лизинга как формы совершения сделок в сфере материально-технического обеспечения производства и сбыта представлена в работах соотечественников и зарубежных ученых: М.В. Безуглой, Р. Боутели-ра, И.Н. Герчиковой, A.B. Голенкова, Д. Горизонтова, А.Н. Дулина, JI.A.

Единой, Б.М. Еримихина, Т.А. Ерохиной, Дж.Ф. Кели, Е.Б. Канет, O.A. Кроли, А. Кукушкина, Т. Нигаматзянова, А. Николаенко, В.А. Носа, Г.С. Саркисянца, С.А. Силинга, С.А. Старковой, К.Г. Сусаняна, И. Шу-тович и др. Значительная часть исследований сосредоточена на финансовых аспектах лизинговых операций в отечественной и международной практике - ценообразование, кредитование, страхование, налогообложение, бухгатерский учет, секьютиризация и др., авторами которых являются: И.В, Алексеева, М.Ю. Бассейн, Е.В. Боровикова, В.А. Воконский, H.A. Гаврилова, О.В. Гладченко, Н.Э. Гущина, Н. Евсеева, А. Киркоров, Л.И. Ковалева, A.C. Нечаев, A.C. Осипов, А.Н. Попова, П. Резго, М.В. Романова, A.B. Садчиков, О.В. Синилина, А. Содатова, Е.А. Торгунаков и др.

Становлению и развитию рынка лизинговых услуг в российской экономике посвящены исследования О.Б. Александрова, В.Д. Газмана, Г.Г. Денисова, В. Кашкина, А. Кудрина, А.О. Левкович, М.И. Лещенко, А.Н. Морозова, Е.Б. Скрынника, Н. Ткаченко, С. Цветкова, Д.В. Шевер-ды и др. Особенности управления лизинговой компанией отражены в работах А. Гетманюк, К.А. Кирилина, В.В. Ковалева, Д. Курдомонова,

A. Лебедева, С. Маринина, В. Петроченко, Е. Сухаревой, П.А. Юнина и др. Однако ключевым аспектам рыночного взаимодействия участников лизинга и организации координированного управления хозяйственными связями в лизинговых операциях, судя по изученным изданиям, авторами которых являются: Е. Карабанова, А. Кожевников и др., в логистической науке уделено недостаточное внимание. Вместе с тем, неоценимо значимыми представляются теоретические заделы, содержащиеся в фундаментальных и прикладных работах основоположников науки и современных ученых в области логистики, логистического менеджмента, управления цепями поставок: А.У. Альбекова, Б.А. Аникина, О.В. Архипкина, М.В. Афанасьева, Д.Дж. Бауэрсокса, В.В. Борисовой, Дж. Гатторны, В.В. Дыбской, Е.И. Зайцева, Д.А. Иванова, В.М. Каточкова, Д.Дж. Клосса, В.Н. Клочкова, М. Кристофера, К. Лайсонса, Д.М. Ламберта, Ю.Г. Лебедева, B.C. Лукинского, Л.Б. Миротина, Н.К. Моисеевой, Л.А. Мясниковой, А.Г. Некрасова, Д.Т. Новикова, A.B. Парфенова, Н.Г. Плетневой, Б.К. Плоткина, И.О. Проценко, О.Д. Проценко, В.И. Сергеева, В.И. Степанова, Дж.Р. Стока, Т.Р. Терешкиной, С.А. Уварова, Д. Уотерса, А. Харрисона, Р.Б. Хэнфида, Дж. Шапиро, Дж.Г. Шатт,

B.В. Щербакова и др.

В соизмерении актуальности и степени разработанности выявленной проблемы формулируется цель данного исследования - научное обоснование сетевой парадигмы формирования цепей поставок инвестиционных товаров по лизингу и организации их функционирования на основе координации логистики.

В рамках выдвинутой цели поставлен и решается комплекс научно-практических задач:

- исследовать теоретические предпосыки обоснования сетевой парадигмы построения товаропроводящих цепей в условиях усложнения хозяйственных связей по поставкам инвестиционных товаров и ее адаптации к сфере лизинга;

- выпонить анализ развития лизингового бизнеса в России с учетом практики территориально-отраслевой организации экономики, устанавливающей императивы проявления спроса и предложения на рынке лизинговых услуг;

- предложить типологическую группировку сложных товарообменных операций, содержательно ориентированную на обоснование форм производственно-коммерческой интеграции субъектов - участников хозяйственных связей многостороннего лизинга;

- сформировать концептуальные основы образования сетевых лизинговых структур, адекватные характеру динамики бизнес-процессов на рынке догосрочного финансового заимствования и рынках инвестиционных товаров;

- развить методологию построения и организации функционирования товаропроводящих цепей по поставкам инвестиционных товаров с применением лизинговых схем при создании интегрированных структур сетевого типа;

- обосновать принципы трансформации действующих и организации новых лизинговых компаний с ориентацией управления на совершение многосторонних сделок и достижение стратегической координации логистики в цепях поставок;

- составить методические рекомендации по реализации функции логистической координации и обеспечения синхронизации финансовых и материальных потоков в производственно-распределительных цепях лизинговых операций;

- ввести критерии принятия решений по управлению логистикой лизинговых операций, направленных на согласование интересов участников и выраженных инвариантно ориентацией на повышение эффективности лизингового бизнеса.

Объектом исследования являются хозяйствующие субъекты различных отраслей экономики, выступающие носителями спроса и предложения инвестиционных товаров и опосредуемые во взаимодействии участием лизинговых компаний на рынке лизинговых услуг. Предмет исследования составляют организационно-экономические отношения, возникающие при совершении лизинговых операций на основе заключения и испонения многосторонних сделок.

Теоретической и методологической основой исследования

предстают труды фундаментального и прикладного характера по логистике, управлению цепями поставок и смежным научным дисциплинам, формирующие концептуальные идеи межорганизационной координации поставок инвестиционных товаров по лизингу в товаропроводящих цепях. Методология исследования построена на основе общеэкономической теории систем и системной организации экономических структур. В исследовании использованы методические приемы обоснования функциональных решений стратегического характера при проектировании сетевых структур интегрированного типа в сфере лизинга.

Информационной основой явились данные официальной статистики о развитии лизингового бизнеса в экономике России, материалы тематических обзоров, относящиеся к проблеме исследования, прогнозные и аналитические оценки специалистов-экспертов рынка лизинговых услуг, данные периодической печати о работе лизинговых компаний, ресурсы сети Интернет. В исследовании учтен зарубежный опыт проведения лизинговых операций. Разработки научно-практического содержания выпонены в соответствии с требованиями российского законодательства, положениями конвенции УНИДРУА, директивными материалами Правительства РФ, инструктивными и справочными материалами руководства отдельных отраслей экономики, Российской Ассоциации лизинговых компаний Рослизинг, отраслевых и региональных лизинговых ассоциаций.

Научная новизна диссертационной работы выражается в развитии методологии логистики в управлении сложными товарообменными операциями при сетевой организации бизнеса.

Наиболее существенные результаты исследования, обладающие научной новизной и полученным лично соискателем. Достижение цели и решение научно-практических задач раскрывается основными положениями диссертации, в содержании которых:

- выработан и применен межконцептуальный подход к формированию научного представления о сетевой организации лизинга путем горизонтальной интеграции субъектов рынка лизинговых услуг и территориальной дислокации представительств интегрированных структур в регионах России;

- регламентированы принципы самоорганизации лизинговых компаний, основанные на делегировании компетенций по проектированию лизинговых схем и управлению лизинговыми проектами в сетевых структурах интегрированного типа;

- разработана методология обоснования стратегических партнерств посредством моделирования взаимодействия субъектов лизингового бизнеса и логистической инфраструктуры с учетом норм развития

обязательственных правоотношений потенциальных участников лизинговых операций;

- обоснована функциональная роль лизинговых компаний как сетевого интегратора предметно-специализированного профиля, курирующего построение производственно-распределительных цепей поставок инвестиционных товаров по лизингу в порядке реализации лизинговых схем с соблюдением правил логистики;

- раскрыто содержание функции межорганизационной логистической координации, осуществляемой посредством постановки управления лизинговыми проектами на стратегической основе, при ее целевой ориентации на обслуживание сложных, в том числе многосторонних, лизинговых сделок;

- определены методические приемы реализации координационной функции управления логистикой и управленческие процедуры, направленные на достижение синхронизации инвестиционных и материальных потоков, опосредуемых денежными потоками догосрочного финансового заимствования в лизинговых схемах и лизинговых платежей;

- доказаны приоритеты управления затратами в задачах оптимизации лизинговых схем и производственно-распределительных цепей поставок инвестиционных товаров с перспективой развития взаимодействия производителей, лизингодателей и лизингополучателей при поставках единичного товара, товара-группы, инвестиционного товара-объекта и товара-программы.

Теоретическая значимость исследования определяется разработкой междисциплинарного научного подхода к обоснованию функции логистической координации поставок в цепных и сетевых структурах, обеспечивающих реализацию сложных товарообменных операций.

Практическая значимость исследования обусловливается общей направленностью концептуальных, методологических разработок и методических рекомендаций на развитие лизингового бизнеса посредством сетевой организации управления логистикой лизинговых операций при осуществлении функции логистической координации лизинговыми компаниями, обретающими статус сетевого интегратора реальных и потенциальных участников рынка лизинговых услуг.

Апробация результатов исследования. Основные научные идеи, выработанные при решении исследовательских задач и изложенные в форме докладов, прошли апробацию на международных, всероссийских, отраслевых и региональных конференциях. Представленные в адрес Российской Ассоциации лизинговых компаний Рослизинг, отраслевых и региональных лизинговых компаний, в том числе ОАО Росаг-ролизинг, ОАО Государственная транспортная лизинговая компания и др., они приняты к рассмотрению в качестве инновационных решений

по организации лизингового бизнеса на принципах логистики. Отдельные положения исследования использованы в учебном процессе в Санкт-Петербургском государственном университете экономики и финансов при подготовке специалистов по коммерции и логистике, постановке магистерских программ.

Структура диссертации отвечает постановке исследования. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, сопровождена библиографическим списком.

Во Введении обоснована актуальность темы исследования, определена степень разработанности исследуемой проблемы, обоснована цель, сформирован комплекс научно-практических задач, обеспечивающих ее достижение. Сформулированы результаты, обладающие научной новизной и практической значимостью.

В главе 1 - Современная парадигма построения товаропроводящих цепей - прослежена линия трансформации теории хозяйственных связей адекватно развитию интеграционных процессов в логистике, выявлены современные тенденции усложнения товарообменных операций в процессах поставки, произведена типологизация сложных товарообменных операций для обоснования форм производственно-коммерческой интеграции, выпонено позиционирование лизинга.

В главе 2 - Организационно-экономические особенности проведения товарообменных операций лизинга в условиях интеграции - исследованы действующие регламенты и практика реализации обязательственных правоотношений участников производственно-распределительных цепей взаимодействия субъектов лизингового бизнеса, предложены методы проектного обоснования многосторонних лизинговых сделок.

В главе 3 Ч Логистическая координация бизнес-процессов участников лизинговых операций - разработаны мезологистические основы управления производственно-распределительными цепями поставок инвестиционных товаров по лизингу в условиях сетевой организации структур интегрированного типа, обоснованы методы синхронизации логистических потоков в лизинговых операциях, в том числе при совершении многосторонних сделок, доказана перспективность развития отношений стратегического партнерства при осуществлении догосрочных лизинговых схем, предложены методы модельного обоснования форм интеграции субъектов-участников рынка лизинговых услуг.

В главе 4 - Стратегическое планирование лизинговых взаимодействий в сетевой экономике - обоснована концепция развития сетевых лизинговых структур, раскрыто содержание управления лизинговыми проектами при реализации функции межорганизационной логистической координации лизинговых операций в условиях интеграции,

обоснованы приоритеты управления затратами при оптимизации поставок инвестиционных товаров по лизингу.

В Заключении обобщены основные идеи и выводы исследования, определены перспективы его дальнейшего развития в свете разработки избранной темы.

II. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Целевая ориентация исследования на решение актуальной экономической проблемы по преобразованию институциональных основ лизингового бизнеса, решаемой путем научного обоснования сетевой парадигмы формирования цепей поставок инвестиционных товаров по лизингу и организации их функционирования на основе координации логистики, позволяет соотносить его идеи и выводы с развитием отдельного прикладного направления в логистике. Масштабность этого направления и перспективы востребования разработок концептуального, методологического и методического характера предопределяют тенденции усложнения хозяйственных связей в экономике России, идентичные общемировым тенденциям. Сложность рождается от инициативы выбора, в том числе в распределении прав собственности при совершении операций товарного обмена, что доказывается в исследовании на примере развития лизинга. При всем разнообразии вариантов реализации лизинговые операции предполагают разделение правомочий владения, пользования и распоряжения объектом лизинга между лизинговой компанией-лизингодателем и лизингополучателем на условиях, устанавливающих границы гражданской ответственности и рисков. Допонительная сложность возникает при обращении к услугам специализированных организаций, осуществляющих функции сервисного посредничества во взаимодействии двух основных сторон, и обусловливающих многосторонний характер лизинговых сделок с участием предприятий-производителей, финансовых (инвестиционных) компаний, страховых организаций, а также субъектов логистической инфраструктуры. Как вариант, существует возможность обращения к услугам диверсифицированных посредников.

В порядке обоснования этих выводов апеляцией к классической теории хозяйственных связей в исследовании устанавливается, что, вне зависимости от содержания и сложности, каждая хозяйственная связь совершается в последовательности этапов взаимодействия субъектов-участников (в интерпретации В.В. Щербакова): (1) - Поиск и выбор субъектов хозяйственной связи; (2) - Соглашение субъектов об условиях товарного обмена, заключение договора; (3) - Передача товаров или организация товародвижения от поставщика к получателю; (4) - Контроль

за осуществлением передачи; (5) - Применение мер экономической ответственности за несоблюдение условий передачи; (6) - Расчеты за переданные товары; (7) - Контроль за выпонением расчетов; (8) - Применение мер экономической ответственности за несоблюдение условий расчетов (рис. 1).

Рис. 1. Логика этапов хозяйственной связи

В силу своей универсальности поэтапная схема взаимодействия субъектов создает основу для моделирования хозяйственных связей при осуществлении различных вариантов товарного обмена. Одновременно она обосновывает возможности усложнения хозяйственных связей, которые реально предопределяются действием ряда причин.

Первая заключается в дифференциации спроса и товарного предложения в разрезе основной классификационной характеристики, которая устанавливает отличия товара по назначению: продукция производственно-технического назначения и конечного потребления. В развитие этой классификации выпоняется разделение продукции производственно-технического назначения по характеру использования: продукция, расходуемая при использовании (сырье и природное топливо, материалы и продукты, расходные изделия); продукция, расходующая свой ресурс (ремонтируемые и неремонтируемые изделия). Сочетанием товарных групп указанных двух классов продукции производственно-технического назначения в процессе товарного обмена обнаруживается новый класс товаров - инвестиционные товары. При этом в современной практике прослеживаются эволюция инвестиционного товара от элементарных форм (единичный товар) до сложнейших сочетаний (товар-группа) и появление на этой основе высших товарных форм: инвестиционный товар-объект, инвестиционный товар-программа.

Вторая причина усложнения хозяйственных связей обусловливается использованием потенциала, заложенного в передаче права собственности на обмениваемый товар. Процесс товародвижения обеспечивает поную или частичную передачу права собственности, выпоненную сообразно правовым нормам. Он совершается вследствие распорядительного акта, зафиксированного в договоре, и создает фактическую возможность для осуществления получателем правомочий владения, пользования и распоряжения в объеме, предоставленном ему поставщиком.

В общем случае, в пространстве трех измерений - размеров правомочий владения, пользования и распоряжения, т.е. состава пономочий, существует конечное число вариантов хозяйственных связей - классификационных групп, каждая из которых характеризуется определенным сочетанием (составом и размером) правомочий - от отсутствия до осуществления их в поном объеме, что соответствует многим вариантам взаимодействия - от купли-продажи до совместной деятельности. Часть из проектируемых методом формальной логики (комбинаторным анализом) вариантов уже реально востребуется на практике, включая варианты лизинга (прямой, возвратный лизинг, лизинг поставщику и др.), а

другая часть - остается в арсенале средств в ожидании открытия возможностей и осознания угроз в процессе совершения товарного обмена.

Третья причина усложнения хозяйственных связей кроется в использовании форм и методов встречного предоставления: денежные средства, законченная и незаконченная изготовлением продукция, услуги и различные варианты комбинации, позволяющие осуществить принцип эквивалентного товарного обмена.

Четвертая причина усложнения хозяйственных связей заключается в возможности и целесообразности привлечения сторонних специализированных организаций для профессионального выпонения работ на отдельных этапах хозяйственных связей с перспективой того, что эти организации смогут трансформироваться в диверсифицированных посредников (логистических операторов). Альтернативой прямой хозяйственной связи становится ограниченное число опосредованных хозяйственных связей с участием посредников на одном или нескольких этапах взаимодействия; при этом экономическая целесообразность опосредования определяется по критерию экономии трансакционных затрат.

В исследовании предлагается методика обоснования вариантов опосредования с применением элементов формальной и содержательной логики. Теоретически доказанные варианты опосредования обусловливают перспективы для осуществления взаимодействия с участием диверсифицированных посреднических структур, предметом деятельности которых дожно стать оказание набора посреднических услуг.

По общим правилам, создание диверсифицированных структур представляется возможным провести на базе организаций, специализирующихся на выпонении отдельных этапов хозяйственной связи, путем горизонтальной интеграции. При этом допустимо использовать один из двух принципов: организация совместной деятельности по оказанию посреднических услуг без создания нового юридического лица и создание нового юридического лица на базе специализированных организаций - в их чистом виде либо в сочетании, то есть путем создания добровольного объединения с правом юридического лица при сохранении этого права за организациями, интегрируемыми в такого типа структуру. Особый вариант диверсификации посредничества связывается с осуществлением слияний и поглощений.

При наличии конкурирующих, в том числе специализированных и диверсифицированных, посреднических структур вопрос о выборе целесообразной формы опосредованной хозяйственной связи решается отысканием приоритетного партнера среди потенциальных посредников и воспроизводит, тем самым, первый этап классической схемы хозяйственной связи (см. рис. 1) с той лишь особенностью, что обмениваемым товаром станет услуга. В соответствии с логикой этапов сделанный вывод

позволяет установить развитие на этапе зарождения той или иной формы опосредованной хозяйственной связи паралельной связи предприятия-производителя или -потребителя с выбранным посредником по поводу обмена посреднических услуг. Учитывая ее сущность, можно предположить, что эта связь, которую условно можно назвать обеспечивающей, дожна совершается подобно той, которая предусматривает взаимодействие партнеров по поводу обмена продукции производственно-технического назначения, на основе договора возмездного оказания услуг.

Развитие одной или нескольких обеспечивающих связей существенно усложняет схему взаимодействия основных партнеров в операциях товарного обмена, приводит к построению логистических цепей и требует межорганизационной координации. Логистическая координация реализуется как комплексная функция в процедурах управления, аккумулирующая в себе элементы планирования, организации, контроля, анализа, регулирования действий участников операций и варьируется содержательно в зависимости от постановки координационных задач (таблица 1). Возможность координации сопряжена с делегированием управленческих пономочий фокусным компаниям, осуществляющим формирование и обеспечивающим функционирование логистических цепей, а также выступающим системными интеграторами взаимодействующих сторон в интересах достижения устойчивости хозяйственных связей. При этом содержание и структура хозяйственных связей определяют звенность логистических цепей, а их размерность (состав субъектов-участников) и способ конфигурирования (виды договоров и сроки поддержания договорных отношений) формируют предпосыки для развития интеграционных процессов в сфере товарного обмена с созданием сетевых структур.

Таблица 1

Направления координации в цепях поставок

Интеграция данных Координация функций Координация процессов Координация моделей Интеграция программ Координация взаимодействия

Единая информационная база на различных уровнях управления Объединение и экономическое согласование прежде разделенных функций Организация и управление бизнес-процессами Согласование и применение единых методов и моделей управления Интеграция программного обеспечения Объединение и согласование бизнес-процессов с хозяйственными партнерами

На основании выпоненной причинно-следственной аргументации, определяющей развитие теории хозяйственных связей в направле-

нии обоснования сетевой парадигмы формирования логистических цепей, вводятся следующие общенаучные постулаты логистики:

- наряду с понятием логистики цепей поставок существует более широкое по своему содержанию понятие логистики цепей товарного обмена, которое отражает многообразие содержательных вариантов процесса товарного обмена;

- логистическая цепь строится в виде комбинации хозяйственных связей, регламентирующих и осуществляющих движение товарных, финансовых, информационных потоков на отдельных этапах взаимодействия субъектов, и регулируется посредством координации через оказание услуг технологического и управленческого характера в адрес взаимодействующих сторон;

- логистика цепей товарного обмена получает развитие как контрактная логистика, реализующая многообразие правовых форм совершения товарного обмена с вариантами поставки, аренды (лизинга) и организации совместной деятельности по производству товаров и услуг;

- управление логистическими цепями товарного обмена осуществляется при использовании инструментов логистического и трансакци-онного менеджмента, реализующих функцию логистической координации хозяйственных связей.

В поддержку доказательности данные постулаты подвергаются проверке на соответствие положениям базовой, по отношению к теории хозяйственных связей, общеэкономической теории, а также общенаучной теории систем. При этом устанавливается два типа сложности товарного обмена: динамическая, связанная с поведением данной воспроизводственной системы во времени, и структурная, или статическая, сложность, предполагающая связность и структуру подсистем. Очевидно, что вопросы, касающиеся динамического поведения системы (первый вид сложности), оказываются тесно соотнесенными как со структурой отдельных ее подсистем, так и со способом их организации. Второй вид сложности, т.е. структурная сложность, характеризуется наличием у системы размерности, иерархии, длины цепей связи и т.п.

По результатам исследования экономических закономерностей развития форм товарного обмена делается вывод о том, что оно происходит по линии усиления как структурной, так и динамической сложности товарообменных операций, при этом обнаруживают действие экономические стимулы предприятий к производственно-коммерческой интеграции. Одновременно доказывается, что множество вариантов выбора соотносится с типологической группировкой сложных товарообменных операций; в реальности она оказывается полезна тем, что задает способы конфигурирования логистических цепей и интегрирования их участников.

Проведением анализа типологической группировки применительно к российским условиям в исследовании устанавливаются приоритеты развития лизинговых отношений, обоснованные потребностью отечественных предприятий в обновлении технической базы производства при наличии дефицита финансовых средств.

На основе изучения мировой практики лизинга констатируется, что в России лизинговый бизнес пребывает в состоянии развития, для которого характерны проектирование и реализация новых технологических и организационно-экономических решений относительно содержания лизинговых схем на базе ключевых компонент лизинговой операции: объектов лизинга (таблица 2), состава субъектов-участников и их функций (таблица 3), комплекса договоров (таблица 4). При этом вскрываются перспективы, с учетом которых определяется видовая классификация лизинга в разрезе объектных и субъектных признаков (таблица 5), имея в виду, что инвестиционный товар как объект инвестирования и поставки в схемах лизинга проявляет черты имущества предприятий.

Таблица 2

Товарный состав объектов лизинга

Объекты лизинга Характеристика объектов

Инвестиционный единичный товар Машины, оборудование, транспортные средства и др.

Инвестиционный товар-группа Комплект технических средств с набором эксплуатационных услуг

Инвестиционный товар-объект Комплекс технических средств производственного и непроизводственного назначения

Инвестиционный товар-программа Комплекс адресно сооружаемых объектов

Таблица 3

Функциональный состав субъектов-участников лизинговой операции

Субъекты лизинговой операции Функции субъектов

Лизингополучатель Потребление лизинговых услуг

Лизингодатель Предоставление лизинговых услуг Предоставление нового эффективного канала сбыта продукции для производителей

Производитель объекта лизинга Производство технических средств

Финансирующая организация (кредитор) Предоставление заемных ресурсов для реализации лизинговых соглашений

Страховщик Принятие на себя части рисков, связанных с объектом лизинга и реализацией сдеки

Поставщик (продавец) Упрощение поиска необходимого объекта лизинга Предоставление гарантий лизингодателю

При сложноорганизованных лизинговых схемах - координация взаимодействия субъектов лизинговых отношений

Государство Обеспечение законодательной базы функционирования института лизинговых отношений Регулирование отношений на рынке лизинговых услуг Предоставление гарантий при осуществлении общественно-значимых лизинговых проектов Субсидирование общественно-значимых лизинговых проектов

Единство классификационных видов достигается осуществлением принципа формирования трехсторонних лизинговых отношений и привязки схем лизинга к одноименному договору, подчиняющемуся нормам Гражданского Кодекса РФ (ч. 2, раздел IV, глава 34, ст. 665-670), специальных законов О финансовой аренде (лизинге) от 08.02.1998 года № 164-ФЗ, О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА О международном финансовом лизинге от 08.02.1998 года № 16-ФЗ. При этом проявление свободы договора устанавливается общеправовыми требованиями Гражданского Кодекса РФ (ГК РФ), конкретно следующими:

1. Участники гражданских правоотношений не могут быть принуждены к заключению договора иначе, чем в тех случаях, когда обязанность такого заключения предусмотрена Гражданским Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством (ст. 421, п. 1 ГК РФ). Из этого положения следует, что юридические и физические лица имеют право заключать или не заключать договор, если иное не предусмотрено действующим законодательством, а также свободны в выборе контрагентов по договору.

2. Участникам обеспечивается равенство прав в любых договорах (ст. 428 ГК РФ); при этом воля и волеизъявление одной стороны не зависят от воли и волеизъявления другой стороны. Каждая сторона сдеки преследует свои собственные цели.

3. Участники гражданских правоотношений могут заключать не только договоры, предусмотренные законом или другими нормативными актами, но и иные договоры, не противоречащие им.

4. Стороны договора могут конструировать свои взаимоотношения из элементов нескольких различных договоров, создавая тем самым смешанный договор. В таком случае к их отношениям будут применяться в соответствующих частях правила тех договоров, элементы которых использованы сторонами, если иное не вытекает из существа смешанного договора или соглашения сторон о том, какие нормы подлежат применению к их договору (ст. 421, п. 3 ГК РФ).

5; Стороны договора свободны в определении условий его содержания, исключая случаи, когда те или иные условия договора прямо предписываются законом или иным правовым актом.

6. Стороны договора свободны установить для регулирования своих взаимоотношений правила, отличные от тех, которые предусмотрены диспозитивными нормами права, и, как следствие, определить свои права и обязанности (ст. 421, п. 4 ГК РФ).

Таблица 4

Комплекс договоров лизинговой операции

Класс договоров Договоры

Обязательные договоры - опосредующие передачу имущества купли-продажи; поставки объекта лизинга; лизинга; траста; сублизинга

Сопутствующие договоры - привлечения денежных средств; поручения; залога; уступки права требования третьему лицу; поручительства; гарантии; уступки обязательств третьему лицу

Договоры выпонения работ - подряда; технического обслуживания; капитального ремонта; строительства; монтажа и наладки оборудования; другие виды работ

Договоры оказания возмездных услуг - консультирования; перевозки; поручения; страхования; обучения персонала; комплексного сервисного обслуживания; другие виды услуг

Лизинговые отношения имеют сложную правовую природу; последнее в значительной степени обусловливается тем, что лизинг объективно находится в пограничной области смежных, состоящих в различных комбинациях отношений аренды, купли-продажи, товарного кредитования, поручения и других хозяйственных связей (см. таблицу 4). Договорное оформление лизинговых отношений означает, что логистика лизинговых операций изначально носит характер контрактной логистики. Роль договоров (контрактов) в логистике лизинговых операций соотносится с тем, что они формируют правовую основу для построения производственно-распределительных цепей и создают предпосыки к использованию инструментария межорганизационной координации циркулирующих в них потоков. При этом производственно-распределительная цепь интерпретируется в исследовании как способ конфигурирования хозяйственных связей - звеньев логистической цепи, адекватный реализуемой лизинговой схеме. Цепь предполагает наличие в своем составе ограниченного числа участников, системно организованных деятельностью фокусной компании, и функционирует как мезологисти-ческая структура.

Видовая классификация лизинга

№ Классификационные признаки видов лизинга

Общие признаки Частные признаки и их характеристика

1 2 3

1 1. Форма организации (состав участников лизинговой сдеки) 1.1.Прямой. Собственник имущества (лизингодатель - производитель, предприятие оптовой торговли) самостоятельно сдает его в лизинг (предусматривается две стороны сдеки).

1.2. Косвенный. Передача имущества в лизинг через посред-сред-ника. Участвуют от 3 до 6-7 сторон. 1.2.1. Сублизинг. Лизингополучатель по договору сублизинга передает 3-м лицам во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга. Требуется согласие лизингодателя в письменной форме

1.2.2. Лизинг поставщику. Предполагает, что продавец (он же - основной лизингополучатель) не является пользователем оборудования. Он обязан подыскать сублизингополучателя. Для этого не требуется специального разрешения лизингодателя, а сдача имущества в сублизинг является обязательной.

1.2.3. Вендор-лизинг (вендор-ный). Кооперация производителей с лизинговой компанией или банком выступает лизингодателем

1.2.4.Лизинг-помощь в продаже По соглашению между поставщиком имущества и лизинговой компанией 1-й от лица 2-й предлагает поставки на основе лизинга.

1.3. Возвратный. Продажа и обратный лизинг (релизинг), согласно которому собственник продает часть/все имущество лизинговой компании с условием в дальнейшем взять его в лизинг. Плюсы лизингодателя -закладывает в лизинговые платежи прибыль; лизингополучателя - относит лизинговые платежи на себестоимость продукции (рентабельность лизинга для него тем выше, чем больше доходы от инвестиций по сравнению с выплачиваемыми лизинговыми платежами).

I 2 3

2 2. Степень окупаемости имущества 2.1. Оперативный (сервисный) Сдача имущества, закупаемого на собственный страх и риск, в аренду неоднократно в течение нормативного срока его службы. 2.1.1. Рентинг Срок действия договора от нескольких часов и недель до года

2.1.2. Хайринг Срок действия договора от полугода до трех лет.

2.2. Финансовый Предусматривает сдачу имущества на длительный срок, сопоставимый со сроком амортизации объекта лизинга или превышающий его, и поное возмещение его стоимости за период использования. 2.2.1. Раздельный (простой/ сложный; групповой) Предполагает частичное финансирование лизинговой сдеки лизингодателем (привлекаются несколько кредитных организаций для финансирования крупных лизинговых проектов). Варианты: 1) простой (догосрочный займ у 1-2-х кредиторов) / сложный (у нескольких кредиторов); 2) групповой - акционерный.

2.2.2. Леве-ридж Лизингодатель берет заем у 3-й стороны (инвестора) в размере 80-90% от стоимости имущества. Большая величина амортизационных отчислений и выплата высоких процентов по заемным средствам в первой половине срока лизингового договора, как следствие - экономия на налогах. Уменьшенный облагаемый доход и процент по заемным средствам во второй части лизингового срока. Это позволяет снизить плату в пользу лизингополучателя.

3 3. Способ использования имущества 3.1 .Всего имущества

3.2.Части имущества

4 4. Наличие гарантии на остаточную стоимость. 4.1. Открытого типа Остаточная стоимость предсказана 4.1.1. Лизинговый договор с правом андинования, предусматривающий право лизингодателя предложить лизиногополучателю приобрести имущество, если продление договора не состоится, по установленной цене.

1 2 3

4.2.3акрытого типа Остаточная стоимость не предсказана 4.2.1. Лизинговый договор с правом лизингополучателя извлекать выгоды от остаточной стоимости, предусматривающий участие лизингополучателя в распределении добавочной прибыли. Стороны договариваются, что объект лизинга по истечении срока договора будет продан лизингодателем или по указанию последнего - лизингополучателем. Если при продаже появляется превышающая еще не самортизированную остаточную стоимость добавочная прибыль, то лизингополучатель участвует в распределении этой прибыли.

5 5. Экономическая цель использования имущества. 5.1 Лизинг-бианко Без указания экономической цели использования.

5.2. Индивидуальный С указанием экономической цели использования.

6 6. Тип имущества. 6.1. Состояние имущества 6.1.1. Новое

6.1.2. Поддержанное

6.2. Движимость имущества 6.2.1. Движимое Автотранспортные средства, станки, линии, различные виды оборудования.

6.2.2. Недвижимое Здания, сооружения, суда, самолеты.

7 7. Тип лизингополучателя. 7.1. Производственный Для производственных нужд.

7.2. Потребительский Для потребительских нужд.

8 8. Объем обслуживания имущества 8.1. Чистый. Все расходы по эксплуатации, техническому обслуживанию, ремонту и страхованию используемого имущества берет лизингополучатель (в лизинговые платежи не включаются).

8.2 Поносервисньш (с поным набором услуг, мокрый, лизинг в пакете, под ключ) Предусматривает комплексную систему технического обслуживания, ремонта, страхования, поставки необходимого сырья, подготовки квалифицированного персонала, маркетинга и рекламы выпускаемой арендатором продукции со стороны лизингодателя, который сохраняет право собственности на объект после истечения срока аренды и поэтому также выплачивает еще и налог на имущество, остающееся у него на балансе в течение всего периода сдеки.

8.3. Частичный набор услуг Предполагает заранее согласованное разделение функций по техническому обслуживанию объекта между сторонами лизингового договора.

1 2 3

9 9. Территориальная 9.1. Внутренний

сфера предоставления 9.2. Внешний (международный) 9.1. Экспортный Когда имущество, собственником которого является лизингодатель-резидент, передается в лизинг компании Ч нерезиденту.

имущества. 9.2. Импортный Когда имущество, собственником которого является лизингодатель-нерезидент, передается в лизинг компании - резиденту.

9.3.Транзитный Все участники находятся в разных странах.

10 10. Тип финансиро- 10.1. Срочный Одноразовая аренда имущества

вания 10.2. Продлеваемый 10.2.1. Возобновляемый Предусматривает периодическую замену оборудования по заявке арендатора новыми, более совершенными образцами того же рода.

10.2.2. Револьверный Предоставляет право пользователю по истечении определенного срока обменять арендуемое имущество на другое оборудование, которое в соответствии с технологическими особенностями процесса производства последовательно необходимо ему.

10.2.3. Генеральный Позволяет лизингополучателю без заключения нового договора допонить список арендуемого оборудования.

11 11. Характер 11.1. Денежный Оплата производится деньгами.

лизингового 11.2. Компенсационный Оплата производится на основе денежных и неденежных расчетов.

платежа. 11.3. Смешанный Оплата производится поставкой продукции, выпускаемой на взятом в лизинг оборудовании или в форме оказания встречных услуг.

11.4. Способ 11.4.1 Фиксированная общая сумма

начисления 11.4.2. С депозитом (авансовым платежом)

выплаты 11.4.3. Равными долями помесячно, ежеквартально и т.п.

11.4.4. С увеличением или последующим уменьшением платежей по абсолютной величине, по срокам выплат при неизменной общей сумме.

Окончание таблицы 5

1 2 3

12 12. По отношению к налоговым льготам. 12.1. С использованием льгот по налогообложению имущества, прибыли, НДС, различных сборов, амортизации и т.п.

12.2. Без использования льгот.

13 13. Риск лизингодателя 13.1. Необеспеченный. Лизингополучатель не представляет лизингодателю допонительных гарантий выпонения своих обязательств.

13.2. Частично обеспеченный Предусматривается наличие страхового депозита, покрывающего определенную долю расходов лизингодателя и замороженного на счетах кредитной организации до окончания срока договора и поного выпонения лизингополучателем своих обязательств.

13.3. Гарантированный Риски распределяются между несколькими субъектами, выступающими гарантами лизингополучателя либо специализированными компаниями.

14 14. Размер лизинговой сдеки 14.1. Мекий 100-250 тыс. руб.

14.2. Стандартный (средний) 250 тыс. руб. - 25 мн. руб.

14.3. Крупный От 200 мн. руб.

В исследовании обосновывается, что фокусной компанией, призванной осуществлять изначально системоорганизующую роль в цепи, по логике дожна стать лизинговая компания. Наделенная пономочиями, делегированными ей участниками производственно-распределительной цепи, она обретает статус саморегулируемой организации в том смысле, что отвечает за разработку и применение регламентов управления логистикой, при этом диверсифицированные, в том числе вследствие горизонтальной интеграции, посредники принимают на себя функции логистических операторов цепи с перспективой трансформации в операторов ЗРЬ, 4РЬ и последующих типов.

Управленческие приоритеты межорганизационной логистической координации в производственно-распределительных цепях как комплексной функции фокусной компании, связываются с достижением синхронизации. Исследованием доказывается, что в этом состоит одна из прогрессивных идей теории управления цепями поставок, которая в силу ее потенциальной действенности в реализации правил логистики дожна получить развитие при построении сетевой парадигмы формирования цепей поставок по лизингу.

При обосновании парадигмы воплощаются следующие ключевые

Сложный характер лизинговых операций, совершаемых в порядке реализации лизинговых схем на основе заключения и испонения как трех-, так и многосторонних сделок, позволяет соотносить их с понятием проекта, который определяется как процесс целенаправленного изменения системы, переводящий ее из одного состояния в другое, и, соответственно, ставить вопрос об управлении лизинговыми проектами с применением инструментария проектной логистики. Особенности проектной логистики лизинга обусловливаются стадийностью работ лизингового проекта (таблица 6):

(1) - подготовительная (прединвестиционная) стадия - стороны осуществляют подготовительную работу, предшествующую заключению договоров: изучается рынок, условия сдеки, оформляются заявки, готовятся сведения о платежеспособности клиентов, определяется экономическая эффективность проекта и т.д.;

(2) - организационная (инвестиционная) стадия - заключаются договоры, объект лизинга поставляется пользователю;

(3) - эксплуатационная стадия - объект лизинга пребывает в пользовании, выплачиваются лизинговые платежи вплоть до закрытия сдеки с выкупом или возвратом имущества лизингополучателем.

Таблица 6

Стадии лизингового проекта_

Стадия, Характеристика стадии Документы и испонители

1 Обоснование лизинговой сдеки, подготовительная работа по заключению лизингового договора 1. Заявка на предоставление имущества в лизинг 2. Заключение о платежеспособности лизингополучателя и эффективности лизингового проекта 3. Заказ-наряд 4. Кредитный договор о предоставлении ссуды (при необходимости привлечения заемных средств для финансирования приобретения имущества) Лизингополучатель - лизингодателю Лизингодатель Лизингодатель -поставщику Лизингодатель + финансирующая организация

2 Юридическое оформление лизинговой сдеки 1. Договор купли-продажи объекта лизинга 2. Акт приемки объекта лизинга в эксплуатацию 3. Договор лизинга 4. Договор на техническое обслуживание объекта лизинга 5. Договор страхования Лизингодатель + поставщик Лизингополучатель + лизингодатель Лизингополучатель + лизингодатель Лизингополучатель + лизингодатель Страховая компания + лизингодатель или лизингополучатель

3 Отражение лизинговых операций в бухгатерской отчетности, выплата лизинговых платежей, оформление отношений по дальнейшему использованию имущества 1. Акт сдачи-приемки объекта лизинга 2. Договор продления финансовой аренды или договор купли-продажи (если это предусмотрено договором лизинга) Лизингодатель + лизингополучатель Лизингодатель + лизингополучатель

Конкретным проявлением особенностей проектной логистики лизинга становится сочетание составляющих логистики, в том числе ресурсных (финансовая, материальная, информационная, сервисная) и функциональных (закупочная, производственная, распределительная, реверсивная), вместе определяющих содержание и структуру логистических потоков (финансовые, инвестиционные, материальные, сервисные, информационные, инициируемые и/или сопровождаемые движением прав и передачей рисков) (рис. 2). При этом в рамках лизинговой схемы на базе финансового потока формируется интегрированный поток в составе инвестиционного, материального и сервисного потоков, движение и внутреннюю синхронность которого обеспечивает информационный поток.

Условные обозначения: 1 - поступление заявки от лизингополучателя; 2 - подготовка заключения о платежеспособности лизингополучателя и целесообразности проведения лизинговой операции; 3 - направление поставщику заказ-наряда; 4 - получение кредита для проведения лизинговой операции; 5 и 5а - заключение договора купли-продажи объекта лизинга и его приемка по качеству и комплектности; 6 - заключение лизингового соглашения; 7 - подписание акта приема-передачи и запуск объекта в эксплуатацию; 8 -заключение договора о техническом обслуживании предаваемого в лизинг имущества; 9 -заключение договора о страховании объекта лизинга; 10 - выплата лизинговых платежей; 11 - решение об объекте лизинга (возврат или приобретение); 12 - возврат кредита и вы-1 плата процентов. !

Рис. 2. Принципиальная схема многосторонней лизинговой операции

Содержание проектной логистики устанавливается в исследовании с учетом отличительных характеристик операций финансового и оперативного лизинга. При этом инвариантно определяется интегрирующая роль финансового потока в логистике. Интерпретируя ее как инициирующую (в рамках бизнес-процессов финансового заимствования) и поддерживающую (в рамках бизнес-процессов инвестирования) движение материальных потоков инвестиционных товаров и сопутствующих им услуг технического характера, синхронизацию логистических потоков предлагается осуществлять через управление движением финансовых ресурсов и распределение лизинговых платежей во времени. При этом предполагается следование официальным методическим рекомендациям по выпонению расчетов, согласно которым в общую сумму лизинговых платежей включаются: амортизация лизингового имущества за весь срок действия договора лизинга, компенсация платы лизингодателя за использованные им заемные средства, комиссионное вознаграждение, плата за допонительные услуги лизингодателя согласно договору лизинга, а также стоимость выкупаемого имущества, если договором предусмотрен выкуп и порядок выплат указанной стоимости в виде долей в составе лизинговых платежей.

Для более адекватной реальной практике оценки в исследовании предлагается альтернативный метод определения лизинговых платежей, основанный на рыночном ценообразовании и делающий лизинговую сдеку максимально сбалансированной относительно интересов сторон-участников производственно-распределительных цепей поставок по лизингу, т.е. с учетом потенциальной взаимовыгодности проекта. При этом взаимовыгодность рассматривается в разрезе двух оценочных критериев: для лизингодателя - это максимальная доходность потока платежей за весь срок действия договора, для лизингополучателя - это минимум совокупных эксплуатационных затрат за весь срок полезного использования объекта лизинга, определяемый этим минимумом.

Содержание методики формирует агоритм с применением следующих параметров: Я, - совокупные (суммарные) затраты на эксплуатацию объекта лизинга за период полезного использования Т\ С, - искомая сумма лизинговых платежей, включая первоначальную стоимость объекта лизинга С,а, (т.е. сумму расходов лизингодателя на его приобретение, доставку, монтаж, доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением сумм налогов), СДр Ч общий процент, выплачиваемый лизингодателю за его услуги по финансовой аренде.

Агоритм строится, исходя из предположения о том, что при согласовании условий сдеки лизингополучатель дожен быть индифферентным к тому, какие именно средства использует лизингодатель для покупки объекта лизинга - собственные, заемные или в сочетании источников финансирования. С учетом ставки его комиссионного вознаграждения к - согласованной сторонами оценке ожидаемых среднегодовых текущих затрат на эксплуатацию объекта лизинга без амортизации -поные среднегодовые эксплуатационные затраты, включая амортизацию, устанавливаются равными:

Для величины С, определены все составляющие, кроме процента за пользование финансовой арендой Спр, который зависит от его ставки, периодичности и способа исчисления лизинговых платежей, а также срока действия договора лизинга ТД.

Из условия Б, = ,Д,Д получается = Чу+~ = 0,откуда

При ставке процента I, периодичности платежей (в год) п и норме амортизации (в долях единицы) Ч- совершается следующий поток платежей:

Общая сумма платежей

С. = СД

В итоге исчисляется сумма С,, объективно являющаяся наилучшей для согласованных сторонами Сии, к, Ь, п и, следовательно, максимально учитывающая их интересы. При подставлении найденного С, в (2), устанавливается Топт, что дает возможность определиться с нормой амортизации, коэффициентом ее ускорения и рассчитать поток синхронизирующих платежей в производственно-распределительных цепях поставок инвестиционных товаров по лизингу.

Тиражирование проектов в практике работы лизинговых компаний, предполагающее подвижность состава участников, открывает перспективы для сетевой организации управления логистикой лизинговых операций. Сеть описывает более сложную, чем логистическая цепь, структуру, участники которой могут иметь перекрестные связи, и между ними установлена взаимосвязь. Управление сетью поставок, по определению, подразумевает управление взаимоотношениями предприятий, которые оказываются во многом зависимыми друг от друга.

Эффективные сети управляются путем поиска взаимовыгодных решений, основанных на доверии и сотрудничестве. При этом участие в сетевых отношениях приносит одновременно и индивидуальные выгоды для каждого участника сетевого взаимодействия, и колективные, обеспечиваемые совместным участием всех партнеров по сети.

По общим правилам сеть предполагает наличие в своем составе основных и вспомогательных участников - их разграничение считается целесообразным в интересах обеспечения управляемости производственно-распределительных цепей со стороны фокусной компании и сетевой структуры в целом. К категории основных участников относятся независимые хозяйствующие субъекты, выпоняющие операционные и управленческие виды деятельности в бизнес-процессах, обеспечиваю-

щих производство и реализацию товаров и услуг; к категории вспомогательных - субъекты, участие которых ограничивается предоставлением отдельных видов ресурсов, в том числе информации, в адрес основных участников. С позиции оценки степени участия в лизинговых операциях и распределения функциональных компетенций основными участниками лизинга дожны рассматриваться (см. таблицу 2):

- лизингодатель - за счет привлеченных или/и собственных денежных средств приобретает в собственность имущество для предоставления его в качестве объекта лизинга лизингополучателю;

- лизингополучатель - получает имущество во временное владение и/или пользование за плату по договору лизинга для осуществления предпринимательской деятельности;

- поставщик (продавец) - в соответствии с договором купли-продажи продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся объектом лизинга. В роли поставщика может выступать производственное предприятие, которое работает под заказ лизингодателя или лизингополучателя.

Задача идентификации основных участников сети упрощается, благодаря тому, что их состав в явном виде определяется действующим законодательством о лизинге. Вместе с тем в многостороннем лизинге предполагается наличие вспомогательных участников, обслуживающих лизинговые отношения: банк, кредитующий приобретение объектов лизинга лизингодателем и обслуживающий лизинговую операцию; страховая компания, страхующая арендуемое имущество; внешние инвесторы, финансирующие лизинг; посредники (в том числе и финансовые), предоставляющие допонительные услуги в подготовке и проведении лизинговой операции и др.

Заинтересованность к участию в лизинговых операциях многих сторон на основе установления догосрочных отношений открывает перспективы для развития интеграции в сетевых структурах и легализации этих процессов путем организации коалиций - стратегических партнерств (в границах производственно-распределительных цепей) и стратегических альянсов (в границах сетей). Стратегический альянс, созданный на базе сетевой лизинговой структуры, представляет собой систему партнерств и обладает более крупной относительно цепи мезо-логической структурой. При этом сетевая структура заимствует иерархический принцип системной организации логистической координации, рекомендованный в исследовании к применению стратегическими партнерствами (рис. 3).

Приведенная на рис. 3 иерархическая двухуровневая система имеет (и+ 2) подсистем: вышестоящую управляющую систему С0, п ниже-

стоящих управляющих подсистем С,,С2,...,СД и управляемый процесс Р, который является первопричиной взаимодействия между нижестоящими управляющими системами С/ и обусловливает необходимость наличия координирующего органа.

Логистическая координация допускает два вида вертикального взаимодействия между подсистемами: (1) - передача вниз командных сигналов; сигналы от нижестоящих управляющих систем С,,С2,...,СД к процессу интерпретируются как управляющие воздействия (входы), сигналы от вышестоящей к нижестоящим управляющим системам - координирующими сигналами (входами) или вмешательствами; (2) - передача наверх информационных сигналов различным управляющим системам иерархии.

Процесс Р представлен на схеме как управляемая система, к которой поступают управляющие воздействия от систем управления нижнего уровня т.е М, и сигналы \veQ- внешние возмущения из окружающей среды; символом у обозначен выход процесса Р.

Управляемый процесс формируется на базе бизнес-процессов звеньев производственно-распределительной цепи. В этих условиях каждая локальная подсистема управления С, заинтересована, главным образом, в каком-то определенном аспекте процесса, хотя окончательный результат ее действий зависит от всего процесса. Она также представляется как система вход - выход. К ней приходят входные сигналы двух типов: координирующий сигнал у, поступающий от вышестоящей управляющей системы, и информационный сигнал г, е 2, (сигнал обратной связи), поступающий от процесса. Система Ci имеет пономочия выбирать управляющий сигнал тД оказывая тем самым соответствующее воздействие на процесс, который является ее выходом. Информация, поступающая по каналам обратной связи от С, к С0, представлена совокупностью информационных сигналов Управляющая сис-

тема С0 считается координатором, так как ее выходные сигналы являются координирующими для С,, С2,..., Сп.

Координирование подсистем означает такое воздействие на подсистемы, которое побуждает их действовать согласованно и сводится к обеспечению желательных в некотором заранее установленном смысле результирующих взаимодействий решающих элементов - основных участников сетевой структуры.

Совместимость целей (принцип совместимости) формально вытекает из следующих положений:

- только нижестоящие решающие элементы двухуровневой системы являются подсистемами, находящимися в контакте со всем процессом. Если дожна быть достигнута глобальная цель, то этого можно до-

биться только через действия нижестоящих решающих элементов. Задачи, решаемые на этом уровне, или расположенные на этом уровне решающие элементы дожны быть координируемы относительно решаемой глобальной задачи;

- вышестоящий решающий элемент, осуществляя координацию, воздействует на нижестоящие элементы, имея в виду свои собственные интересы: координатор выбирает координирующий сигнал так, чтобы продвигаться к осуществлению собственной цели.

Рис. 3. Схема процесса координации

Система партнерств стратегического альянса строится на условии равноправия субъектов-участников, вступающих во взаимодействие: принимается, что в альянсе ни одна из сторон не может навязать некоторое решение проблемы в ущерб другой. Если одна из них доминирует в альянсе, то сохраняется риск ухода из него других сторон под давлением лидера коалиции; уход лидера, в свою очередь, влечет за собой распад всего альянса.

Выпонение условия равноправия участников альянса связывается с достижением экономических компромиссов.

В обосновании коалиционных решений, наряду с равноправием, предусматривается необходимость поддержания устойчивости системы, имея в виду, что обобщенная трактовка устойчивости стратегического партнерства/альянса (при существующих между ними организационных отличиях) сочетает в себе внутреннюю способность к самоорганизации и адекватное управление ими, в том числе с применением аналитических моделей, представляющих интересы как отдельных участников

(хозяйствующих субъектов, преследующих только собственные цели и решающих свои задачи, и управляющего органа - координатора), так и интересы коалиции. Единство интересов выражается, прежде всего, в стремлении к экономии затрат, возникающих при осуществлении хозяйственных связей (см. рис. 1), в том числе, логистических.

В исследовании обосновывается ряд решений, которые обладают признаками допонительности относительно системной организации логистики лизинга в форме партнерств и альянсов:

- формирование франчайзинговых сетей лизингодателей,

- развитие корпоративной филиальной сети лизинговой компании в регионах,

- активизация посредничества в лизинговых сдеках с использованием потенциала дилеров и дистрибьюторов,

- лизинг персонала.

Основные идеи, научные положения концептуального, методологического характера, а также практические рекомендации в адрес участников лизинга, органов государственного регулирования лизингового бизнеса и рынка лизинговых услуг нашли отражение в опубликованных трудах, в том числе изданиях перечня ВАК РФ.

Ш. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ

Монографии, брошюры, учебники и учебные пособия:

1. Ефремов A.A. Логистическая координация операций бартерного обмена: Монография / Сер. Логистические инновации в коммерции; Науч. ред. В.В. Щербаков. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2004. - 8,4 п.л.

2. Методические рекомендации по курсу Экономика и организация лизинга (модульный подход) / Сост. С.А. Старкова, A.A. Ефремов. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2006. -2,5 пл.

3. Гвилия H.A., Ефремов A.A. Корпоративная логистика: Учебное пособие. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2009. - 7,4 п.л. (личный вклад - 3,7

4. Ефремов A.A. Сетевая организация и координация логистики лизинга: Монография / Сер. Логистические инновации в коммерции; Науч. ред. В.В. Щербаков. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011. -16,2 п.л.

Статьи, опубликованные в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендованных ВАК России:

5. Ефремов A.A. От товаропроводящих цепей к распределительным сетям // Российское предпринимательство. - 2005. - № 2. - 0,4 п.л.

6. Ефремов A.A. Проектирование форм производственно-коммерческой интеграции на основе типологии сложных товарообменных операций // Вестник Южно-Уральского государственного универ-

ситета. Сер. Экономика и менеджмент. - 2010. - Вып. 16. - № 39. - 0,6 п.я.

7. Ефремов A.A. К вопросу о координации в логистике и управлении цепями поставок // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Сер. Экономические науки. - 2010. - № 6(112). - 0,6 п.л.

8. Ефремов A.A. Применение концепции управления цепями поставок в лизинговых операциях // Проблемы современной экономики. -2010.-№ 4.-0,4 п.л.

9. Ефремов A.A. Тенденции усложнения товарообменных операций в процессах поставки // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Сер. Экономика и менеджмент. - 2011. - Вып. 17. - № 8. - 0,6 п.л.

10. Ефремов A.A. Лизинговые отношения в формировании цепей поставок // Проблемы современной экономики. - 2011. - № 1. - 0,5 п.л.

11. Ефремов A.A., Киппер И.Л. О структуризации логистических цепей и постулатах логистики // Вестник Астраханского государственного технического университета. Сер. Экономика. - 2011. - № 1. - 0,6 п.л. (личный вклад - 0,3 п.л.).

12. Ефремов A.A., Щербаков В.В. Инвариантность сетевых форм организации логистических цепей // Вестник Астраханского государственного технического университета. Сер. Экономика. - 2011. - № 2. -0,9 п.л., личный вклад - 0,45 п.л.

13. Ефремов A.A. Логистическая стратегия развития сетевых структур лизинга // Известия Санкт - Петербургского университета экономики и финансов. - 2012. - №1 (73). - 0,6 п.л.

Статьи в профессиональных журналах и научных сборниках:

14. Ефремов A.A. Содержательная интерпретация товарных инвестиций // Экономика и управление производством: Межвуз. сб. / СЗГТУ. - Вып. 2. - СПб.: СГЗТУ, 2001. - 0,2 п.л.

15. Щербаков В.В., Ванчугов М.А., Ефремов A.A. Товарные инвестиции и товарные интервенции в практике поставок // Экономика и управление производством: Межвуз. сб. / СЗГТУ. - Вып. 5. - СПб.: СЗГТУ, 2001. - 0,22 п.л. (личный вклад - 0,07 п.л.)

16. Ефремов A.A. Основы формирования логистических цепей при кооперированных поставках // Инфраструктура рынка: проблемы и перспективы: Ученые записки / Ростов, гос. экон. ун-т. Факультет коммерции и маркетинга. - Вып. 7. - Ростов-на-Дону, 2002. - 0,2 п.л.

17. Ефремов A.A. Экономическая эффективность товарообменных операций: краткий аналитический обозор // Экономика и управление

производством: Межвуз. сб. / СЗГТУ. - Выи. 8. - СПб.: Изд-во СЗГТУ, 2002,-0,2 п.л.

18. Ефремов A.A. Построение логистических цепей в условиях бартерного поведения предприятий // Экономические преобразования в России: проблемы и перспективы: Межвуз. сб. науч. трудов. - Вып. 3 / Под ред. В.Ф. Самохина, А.Б. Крутика. - СПб.: Изд-во СПбГТУ, 2002. -0,15 п.л.

19. Ефремов A.A., Киппер И.Л. Согласование материальных и информационных потоков в логистических цепях // Коммерция и логистика: Сб. науч. трудов. - Вып. 2. / Под ред. В.В. Щербакова, А.П. Догова. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2002. - 0,4 п.л. (личный вклад - 0,2 п.л.).

20. Ефремов A.A., Зотов В.А. Применение сетевого и стратегического подходов в формировании товаропроводящих цепей // Коммерция и логистика: Сб. науч. трудов. - Вып. 2. / Под ред. В.В. Щербакова, А.П. Догова. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2002. - 0,2 п.л. (личный вклад -0,1 п.л.).

21. Ефремов A.A., Лоншакова H.A. Экономические приоритеты в управлении хозяйственными связями при организации товарного обмена (аналитический обзор) // Экономика и управление производством: Межвуз. сб. - Вып. 11. - СПб: Изд-во СЗГТУ, 2003. - 0,25 п.л. (личный вклад-0,12 п.л.).

22. Ефремов A.A., Киппер И.Л. Взаимозачет как форма неденежных трансакций в операциях поставки // Коммерция и логистика: Сб. науч. трудов. - Вып. 3 / Под ред. В.В. Щербакова, А.П. Догова. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2003. - 0,2 п.л. (личный вклад -0,1 п.л.).

23. Щербаков В.В., Ефремов A.A. Стратегические основы координации бартерных операций // Логистика во взаимозависимом мире: Материалы междунар. науч.-практ. конференции. - Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2003. - 0,4 п.л. (личный вклад - 0,2 п.л.).

24. Ефремов A.A. Логистические императивы товарообменной политики в условиях интеграции // Логистика: теория и практика: Материалы Второго Южно-россйиского логистического форума / РГЭУ РИНХ. - Ростов-на-Дону, 2004. - 0,3 п.л.

25. Ефремов A.A. Современные тенденции усложнения товарообменных операций в экономике РФ // Экономика и конкурентоспособность России: Межвуз. сб. науч. трудов. - Вып. 6. - СПб.: Изд-во Политехи. ун-та, 2004. - 0,15 п.л.

26. Старкова С.А., Ефремов A.A., Полохина Л.П. О развитии лизинга в Северо-Западном регионе // Коммерция и логистика: Мемориальный сб., посвященный 100-летию со дня рождения д-ра экон. наук, проф. A.A. Иотковского. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2004. - 0,25 п.л. (личный вклад - 0,08 п.л.).

27. Ефремов A.A. Влияние транспортной безопасности на выбор форм производственно-коммерческой интеграции // Проблемы транспортного обеспечения национальной безопасности Российской Федерации. Логистика и новые технологии на транспорте: Сб. науч. трудов 2-й Всеросс. науч.-практ. конференции. - СПб.: ИК Синтез, 2004. - 0,2 п. л.

28. Ефремов A.A. Логистические аспекты товарообменных операций // Логистические принципы организации товародвижения в регионе: Материалы межрегион, науч.-практ. конференции. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2005.-0,13 пл.

29. Ефремов A.A. Управление поставками инвестиционного товара на основе лизинга // Стратегическое управление инновационным развитием экономики России: Межвуз. науч. сборник. - Вып. 9. - СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2005. - 0,15 п.л.

30. Ефремов A.A. Схематизация лизинговых контрактов как предпосыка их формализованного представления // Коммерция и логистика: Сб. науч. трудов / Под ред. В.В. Щербакова, А.П. Догова. - Вып. 5. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2005. - 0,2 п.л.

31. Ефремов A.A. Лизинг как форма маневрирования поставками основных средств в сетях снабжения // Коммерция и логистика: Сб. науч. трудов / Под ред. В.В. Щербакова, А.П. Догова. - Вып. 5. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2005. - 0,15 п.л.

32. Старкова С.А., Ефремов В.А. Современные тенденции развития лизинга // Коммерция и логистика: Сб. науч. трудов / Под ред. В.В. Щербакова, А.П. Догова. - Вып. 5. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2005. - 0,24 п.л. (личный вклад - 0,12 п.л.)

33. Ефремов A.A. Анализ эффективности использования основных средств при производственном лизинге // Проблемы развития менеджмента, логистики и коммерции в условиях новой экономики: Материалы междунар. науч.-практ. конференции / Отв. ред. Е.П. Карлина. - Астрахань: Изд-во ООО ЦНТЭП, 2006. - 0,3 п.л.

34. Ефремов A.A. Потоковые модели современных форм лизинга // Коммерция и логистика: Сб. науч. трудов. - Вып. 6 / Под ред. В.В. Щербакова, A.B. Парфенова и Е.А. Смирновой. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2007. - 0,3 п.л.

35. Ефремов A.A. Логистические принципы развития сетевых лизинговых структур // Коммерция и логистика: Сб. науч. трудов. - Вып. 6 / Под ред. В.В. Щербакова, A.B. Парфенова и Е.А. Смирновой. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2007. -0,15 п.л.

36. Щербаков В.В., Ефремов A.A. Кибернетический подход в организации производственно-распределительных сетей // Эффективная ло-

гистика: Сб. статей Всеросс. науч.-практ. конф. / Отв. ред. А.Г. Бутрин. -Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2007. -0,2 п.л. (личный вклад-0,1 п.л.)

37. Ефремов A.A. Мотивационные аспекты организации стратегических партнерств // Инновации в управлении региональным и отраслевым развитием: Сб. науч. трудов. - Тюмень: Изд-во ин-та сервиса и управления ТГНГУ, 2008. - 0,3 п.л.

38. Ефремов A.A. Роль консатинга в обосновании стратегии создания материально-технических союзов // Логистика в глобализирующейся экономике: новые взгляды и перспективы развития: Материалы науч.-практ. конференции (V Южно-российский логистический форум). - Ростов-на-Дону, 2008. - 0,3 п.л.

39. Ефремов A.A. Логистические принципы управления закупками основных средств на основе лизинга // Инновации в коммерции и логистике: Сб. науч. трудов. - Вып. 8. - Часть 1 / Под ред. В.В. Щербакова, A.B. Парфенова, Е.А. Смирновой. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2009. -0,3 п.л.

40. Ефремов A.A. Логистические аспекты обоснования лизинговых поставок // Молодежь, образование и наука XXI века: Материалы межрегион, науч.-практ. конф. студентов и аспирантов, посвященной памяти B.C. Соломинского / Под ред. Т.Р. Терешкиной. - Вып.5. -Часть П. - СПб.: Изд-во СПбГТУРП, 2008. - 0,15 п.л.

41. Ефремов A.A. Позиционирование лизинговых поставок в логистике снабжения // Эффективная логистика: Сб. статей II Всеросс. науч.-практ. конф. - Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2008. - 0,32 п.л.

42. Ефремов A.A. Задача синхронизации материальных и информационных потоков в товаропроводящих цепях // Экономика и менеджмент на транспорте: Сб. науч. трудов / Редкол.: Е.В. Будрина (отв. ред.) и др.- Вып. 6. - СПб.: СПбГИЭУ, 2009. - 0,25 п.л.

43. Щербаков В.В., Ефремов В.А. Согласование и синхронизация как категории логистического менеджмента // Коммерция и логистика: Сб. науч. трудов. Вып. 8. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010. - 0,3 п.л. (личный вкладЧ0,15 п.л.).

Доклады на научных конференциях и другие научные публикации:

44. Щербаков В.В., Ефремов A.A. Сетевая организация и управление бартерным обменом // Логистика: Современные тенденции развития: Тез. докл. междунар. науч.-практ. конференции. - СПб: СПбГИЭУ, 2002. - 0,25 п.л. (личный вклад - 0,12 п.л.).

45. Щербаков В.В., Ефремов A.A. Реализация принципов стратегического партнерства в организации бартерного обмена // Стратегические приоритеты развития национальной экономики (системный анализ и моделирование): Сб. докл. межрегионального науч.-практ. семинара /

Под науч. ред. А.Н. Петрова. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2003. - 1,1.п.л. (личный вклад - 0,55 п.л.).

46. Ефремов A.A. Особенности товарообменных операций в условиях логистической интеграции // Логистика: современные тенденции развития: Тез. докл. междунар. науч.-практ. конференции. - СПб.: СПбГИЭУ, 2005. - С. 60-63 (0,25 п.л.)

47. Ефремов A.A. Принципы логистической координации в цепях поставок по лизингу // Логистика: современные тенденции развития: Тез. докл. V междунар. науч.-практ. конференции. - СПб.: СПбГИЭУ,

2006.-0,12 п.л.

48. Ефремов A.A. Логистическая координация лизинговых поставок И Логистика: современные тенденции развития: Тез. докл. VI междунар. науч.-практ. конференции. - СПб.: СПбГИЭУ, 2007. - 0,1 п.л.

49. Ефремов A.A. Стратегическое управление лизинговыми поставками // Логистика: современные тенденции развития: Тез. докл. VII Междунар. науч.-практ. конф. / Отв. ред. В.С.Лукинский, С.А. Уваров, Е.А. Королева. - СПб.: СПбГИЭУ, 2008. - 0,2 пл.

50. Ефремов A.A. Логистическая стратегия управления лизинговыми поставками // Экономические и управленческие технологии XXI века: теория и практика, подготовка специалистов: Тез. докл. Междунар. метод, и науч.-практ. конф. - Часть П. - СПб.: Изд-во СПбГТУРП,

2007.-0,1 п. л.

51. Ефремов A.A. Место и роль лизинга в логистике снабжения // Экономические и управленческие технологии XXI века: теория и практика, подготовка специалистов: Тез. докл. Междунар. метод, и науч.-практ. конф. - СПб. - Изд-во СПбГТУРП, 2008. - 0,15 п.л.

52. Ефремов A.A. Управление логистикой лизинговых проектов // Экономические и управленческие технологии XXI века: теория и практика, подготовка специалистов: Тез. докл. междунар. метод, науч.-практ. конф. - Часть I / ГОУ ВПО СПбГТУРП. - СПб, 2010. - 0,25 п.л.

ЕФРЕМОВ Андрей Александрович

МЕЖОРГАНИЗАЦИОННАЯ КООРДИНАЦИЯ ЛОГИСТИКИ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Подписано в печать 22.03.12 Формат 60х84'/б. Печать - ризография. Тираж 90 экз. Объем 2 п.л. Бумага офсетная. Заказ №112 Отпечатано в ООО Политехника-сервис в оригинале-макета заказчика. 190005, Санкт-Петербург, Измайловский, пр. 18-д.

АВТОРЕФЕРАТ

Похожие диссертации

• Развитие инвестиционных возможностей лизинговых операций в современной экономике
• Методология адаптации механизмов и форм взаимодействия бизнес-субъектов в корпоративных образованиях промышленности
• Формирование логистических цепей поставок промышленного предприятия на примере рынка трикотажных изделий
• Финансовая логистика в управлении ходингами
• Стратегия развития транспортно-логистических кластеров в Украине