Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Методологические и организационные основы страхования в строительном комплексе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	доктор экономических наук
Автор	Милерман, Александр Самуилович
Место защиты	Москва
Год	2006
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Методологические и организационные основы страхования в строительном комплексе"

На правах рукописи

МИЛЕРМАН АЛЕКСАНДР САМУИЛОВИЧ

МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬНОМ КОМПЛЕКСЕ

08.00.10 Ч Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

Москва 2006

Работа выпонена в Российской Академии предпринимательства

Официальные оппоненты:

Доктор экономических наук, профессор Коломин Евгений Васильевич Доктор экономических наук, профессор Юдашев Рустем Турсунович Доктор экономических наук, профессор Турбина Капитолина Евгеньевна

Ведущая организация Ч Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации

Защита состоится л 19 декабря 2006г. в 14-00 на заседании диссертационного совета Д 521.007.01 в Российской Академии предпринимательства по адресу: 107996, Москва К-31 ГПС-6, ул. Кузнецкий мост, 21/5, подъезд 2, 4 этаж, каб. 4006

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской Академии предпринимательства.

Автореферат разослан л 16 ноября 2006 г.

Ученый секретарь диссертационного совета доктор экономических наук, профессор

Общая характеристика работы

Структурная перестройка и развитие российской экономики стимулировали рост капитального строительства, особенно в сферах жилья, промышленности и транспортной инфраструктуры (магистралей, мостов, тоннелей, метрополитенов и т.п.). Строительная активность вызвала значительное увеличение спроса на страховые услуги и ответное развитие страхования. Складывается устойчивая тенденция увеличения объемов страхования, создается нормативная и правовая база страховой деятельности, определяющая отношения страховых компаний с объектами и субъектами страхования.

Страхование капитального строительства обладает рядом особенностей, а именно: крупными размерами потенциальных ущербов, обусловленными высокой стоимостью возводимых объектов; нарастанием стоимости объекта по мере реализации проекта; сложностью взаимосвязей участников строительства в рамках контрактов и субконтрактов (генерального подрядчика, подрядчиков, субподрядчиков и т.д.), порождающей высокий уровень неопределенности и риска; значительным влиянием природных факторов на темпы и качество строительного производства и т.д. Это требует развития теории и практики страхования рисков строительства крупных сооружений.

Российские страховые компании успешно решают многие практические задачи страхования. Вместе с тем, сложность современного строительного производства и несовершенство существующего методологического подхода к страхованию строительства крупных и уникальных объектов промышленности и инфраструктуры препятствуют практическому решению важнейших научно-методических проблем страхования, что снижает его эффективность. Современный подход к управлению рисками экономическими методами состоит в организации взаимодействия между страховыми и производственными структурами при реализации масштабных инновационных проектов строительства. Важным условием строительства крупных объектов является страхование сложного, а часто уникального оборудования, а также системная защита строительного производства от многих видов риска. Во многих областях строительного производства и в ряде регионов страхование является неотъемлемой частью контрактных требований для строительных фирм и залогом своевременного и качественного выпонения производственной программы. Кроме того, страхование позволяет повысить финансовую устойчивость строительных ком-

паний, несмотря на их зависимость от природных и техногенных факторов, влияющих на сроки и смету строительства.

Строительные риски часто сопряжены с тяжелыми последствиями уже на строительно-монтажной стадии проекта. Значительная часть всех рисков и соответственно условий страхования непрерывно изменяется в процессе строительства в связи с тем, что:

Ч возрастает стоимость возводимого объекта и соответственно потенциальный размер возможных ущербов;

Ч по мере строительства могут уточняться и совершенствоваться конструк-тивио-технологические решения;

Ч непрерывно изменяется организационная структура производства, появляются и меняются соиспонители отдельных работ;

Ч производственные мощности (механизмы и работники) перемещаются к строящимся объектам при этом зачастую на весьма значительные расстояния;

Ч после завершения строительства на стадии послепусковх гарантийных обязательств возрастает риск ущерба от превышения эксплуатационных нагрузок и воздействий.

Все вышеперечисленные факторы с одной стороны вызывают необходимость постоянного мониторинга состояния объекта и соответствующих ему рисков; а с другой Ч требуют выстраивания такого страхового механизма, присущего только капитальному строительству, который бы учитывал ключевые особенности отрасли.

Перечисленные особенности строительства необходимо учитывать при оценке рисков, формировании тарифов и определении условий страхования: страховых сумм, лимитов ответственности, франшиз и т.п. Страховая компания дожна владеть научной методикой оценки рисков, располагать собственной справочно-информационпой базой статистики о происшествиях на однородных строительных объектах и связанных с ними ущербах, проводить предстраховую экспертизу, оперативно расследовать причины ущербов для принятия обоснованных решений по выплате страхового возмещения.

Решение всего комплекса проблем страхования строительных рисков возможно только на основе глубокого знания особенностей строительного производства, что требует от страховой компании специализации именно на строительных рисках.

Несмотря на очевидную востребованность, методология страхования при управлении инновационными процессами в отрасли капитального строительства отстает от потребностей реального страхования; для решения конкретных отраслевых задач управления экономическими рисками не хватает научно обоснованных концепций, программ и методов. Отдельную проблему представляет распространение существующих методов организации страхования крупных строительных объектов на линейно-протяженные комплексы (авто- и железнодорожные магистрали, тоннели, мосты и др.), где решающими факторами риска являются природные и технические условия строительства. Все это определяет актуальность диссертационного исследования.

Объектом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в сфере страхования предприятий строительного комплекса. Предметом исследования являются процессы страхования строительных рисков; правовые взаимоотношения страховщика и страхователя при заключении договора страхования; экономические отношения при возмещении ущерба от стихийных бедствий и других негативных событий, а также отношения между группой страховых компаний по перестрахованию рисков как условие финансовой стабильности страховых компаний и гарантии выпонения их обязательств перед страхователями.

Гипотеза диссертационного исследования состоит в предположении, что организационно-экономическими методами можно достичь увеличения финансовой устойчивости строительных и страховых компаний, повышения гарантий выпонения ими контрактных обязательств, что будет содействовать повышению качества и своевременности пуска в эксплуатацию объектов промышленности и инфраструктуры, и тем ускорит инновационное развитие национальной экономики.

Основная проблема, решаемая в диссертации, заключается в разработке методологических и организационных основ страхования в строительном комплексе при страховании крупных и уникальных строительных объектов, а также строительных компаний от финансовых потерь, угрожающих их финансовой устойчивости. Цель исследования состоит в разработке концепции и методологии комплексного страхования строительных рисков на основе создания организационной системы взаимодействия страховых и подряд-

пых организаций в капитальном строительстве. Для достижения этой цели в диссертации решен комплекс задач, определяющий логику и структуру исследования:

Ч на основе экономической сущности и функций страхования и учета сформулированных особенностей строительства крупных и уникальных объектов разработана концепция страхования в строительстве;

Ч дан анализ особенностей страхования строительно-монтажных рисков;

Ч разработана классификация рисков, сопровождающих строительно-монтажные работы;

Ч разработана принципиальная схема организации взаимодействия страховых компаний и строительных фирм;

Ч предложена организационная структура страховой подсистемы строительной отрасли;

Ч разработана методика страхования строительства крупных и уникальных объектов с использованием перестрахования крупных рисков,

В процессе разработки концепции и методологических положений страхования строительных рисков на крупных и уникальных объектах были проанализированы результаты научных исследований отечественных и зарубежных специалистов в области строительства, финансов и страхования, издания российских научных учреждений и международных организаций по отраслевому страхованию. Выпоненный анализ развития страхования в строительном комплексе России позволил выявить его сильные и слабые стороны, оценить качество законодательных и нормативных актов, регулирующих страхование строительно-монтажных рисков и смежных сфер деятельности, обобщить статистические, методические и инструктивные материалы страховых, финансовых и налоговых ведомств и на этой основе предложить методы, развивающие сильные стороны российского страхования.

Теоретико-методологическую основу диссертационного исследования составляют труды отечественных и зарубежных экономистов в области страхования, перестрахования и государственного регулирования страхового дела, стратегического менеджмента и стратегического маркетинга в страховании, Гражданский и Налоговый Кодексы Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регламентирующие страховые взаимоотношения и деятельность страховых организаций в Российской Федерации, указы Президента РФ и

постановления Правительства РФ. В работе используются методы сравнительного анализа, экспертных оценок, вероятностные и статистические методы, а также методы теории оптимизации. В диссертации рассматриваются различные стороны рыночного воспроизводства, связанные с неопределенностью и рисками природного, техногенного, социального и иного характера.

Степень разработанности проблемы. Большой вклад в развитие методологии и практики страхования внесли Ю.Т.Ахвледиани, Г. Бадер, Л.В.Бесфамильная, А.М.Бирман, Б.Г.Бодырев, Э.А.Вознесенский, А.Г.Грязнова, Л.А.Дробозина, В.П.Дьяченко, Э.Т.Кагаловская, Е.Ш.Качалова, Е.В.Коломин, И.Б.Котлобовский, Ф.В.Коньшин, С.И.Лушин, Л.А.Мотылев, Л.А.Орланкж-Малицкая, К.Н.Плотников, В.К.Райхер, В.М.Родионова, Л.И.Рейтман, В.И.Рябикин, Н.Г.Сычев, К.Е.Турбина, Е.Р.Хандшке, М.К.Шерменев, В.В.Шахов, Р.Т.Юдашев и другие, давшие решение ключевых проблем развития страхования в условиях становления и развития рыночной экономики в России. Однако страхование объектов капитального строительства, особенно крупных объектов промышленности и инфраструктуры с учетом сложных геологических, сейсмических и климатических условий нашей страны, требует особого подхода. Во-первых, по причине невозможности прямого перенесения опыта классического имущественного страхования на строительную отрасль. Во-вторых, ввиду особой значимости инфраструктурных объектов для национальной и региональной экономики. В-третьих, масштабы и последствия ущербов в капитальном строительстве зачастую оказываются несоизмеримо выше нормативов собственного удержания отдельной, даже самой крупной страховой компании, что диктует необходимость в перестраховании таких рисков. Наконец, неодновременное введение в эксплуатацию строительных объектов, образующих сложный инженерный комплекс, приводит к необходимости страхования взаимозависимых рисков, что составляет сложную проблему при расчете тарифов страхования. Поэтому для страхования рисков строительства крупных и уникальных объектов в интересах как страхователя, так и страховщика общая методология страхования требует адаптации и развития в условиях строительной отрасли.

Научная новизна исследования. В диссертации разработана целостная методология страхования в строительстве, особое внимание в которой уделено страхованию крупных и уникальных объектов промышленности и транспортной инфраструктуры; разработаны организационные основы страхования

строительных компаний для поддержания их финансовой устойчивости на безопасном уровне. Основные результаты диссертации, содержащие научную новизну:

1. Сформулирована и обоснована концепция страхования в строительной отрасли, которая заключается в организации взаимодействия страховых компаний и строительных предприятий на всех стадиях иивестициопно-строителыюго цикла, начиная с предпроектного обследования и до сдачи объекта в эксплуатацию; на начальном этапе страховые компании, специализирующиеся на страховании строительных рисков и имеющие опыт и статистику такого страхования, помогают строительным компаниям разработать программу управления рисками строительства; на последующих стадиях инвестиционно-строительного цикла страховые компании сопровождают проект, модифицируя программу управления рисками в соответствии с поэтапным изменением рискового спектра строительства. Такое взаимодействие обеспечивает возможность максимальной защиты от строительных рисков в рамках выделенных средств, что положительно сказывается на стоимости и сроках строительства, а также на финансовых показателях строительной компании.

2. Разработана методика предстраховой экспертизы, позволяющая выявить факторы, влияющие на страховую оценку рисков различных категорий. Показано, что страхование способно практически поностью компенсировать финансовые потери строительного предприятия от строительных рисков, компенсируя непредвиденные расходы по покрытию аварийных убытков за счет регулярных и приемлемых для предприятия страховых премий, а также расходов на предупредительные мероприятия.

3. Предложена принципиальная схема взаимодействия страховых компаний и строительных предприятий, обеспечивающая поддержание финансовой устойчивости строительного предприятия на безопасном уровне; определена организационная структура страховой подсистемы в строительной отрасли, включающая на верхнем уровне подразделения по управлению рисками и страхованию в штате самих строительных компаний (далее Ч Департаменты страхования), определяющие необходимость, финансовые ресурсы, цели, методы и ограничения в решении страховых задач, на среднем уровне действует специализированный брокер (или головная страховая компания), разрабатывающий по заказу и во взаимодействии с Департаментом страхования программу управления рисками страховыми методами, обеспечивающий страхование и перестра-

хование, организующий для этого на третьем уровне сообщество страховых компаний и распределяющий задачи страхования между ними в рамках общей программы управления рисками строительной компании.

4. Обоснована эффективность трехуровневой структуры управления рисками в крупной строительной организации на основе обмена рисками в группе страховых компаний при заключении договоров страхования. Брокер или головная страховая компания координирует действия страховых компаний -партнеров и обеспечивает применение единых правил и критериев оценки качества распределения рисков всеми страховыми компаниями группы. Это позволяет достичь результирующего распределения портфелей рисков, оптимального по Парето, и тем самым максимизировать общий финансовый результат для всей группы страховых компаний.

5. Обоснована методология страхования строительных рисков крупных и уникальных объектов, состоящая в том, что весь объект разделяется на пусковые комплексы с учетом их технологической обособленности и страховых категорий (возможных рисков, количества и опустошительности ущербов, возможных технологий и стоимости восстановления и т.п.); в пределах пускового комплекса выделяются инженерные сооружения с характерным для них рисковым спектром, и на нижнем уровне выделяются строительные работы по возведению этих инженерных сооружений с максимально подробными характеристиками рисков. При оценке рисков учитывается не только состав строительного объекта (пусковой комплекс, инженерное сооружение) и содержание работ, но и внешние условия (природные, геологические, гидрологические и др.), а также характеристики испонителей. Параметры договора страхования крупного и уникального строительного объекта составляются комбинированием параметров страхования составляющих его объектов и процессов. Эта методология страхования крупных и уникальных объектов обеспечивает безопасность строительных инвестиций в условиях высокой неопределенности и рисков не только по пусковым комплексам, но и технологическим этапам вплоть до ввода объекта в эксплуатацию.

6. Предложена концепция страхового сопровождения деятельности строительных организаций, состоящая в том, что страхование в строительном комплексе дожно соответствовать экономике производственной деятельности подрядных подразделений, а также сложным природным, техническим и технологическим условиям возведения объектов. В связи с этим страхование

строительства дожно быть организовано как подсистема строительной отрасли, структура и функциональные связи которой наиболее эффективно соответствуют цели Ч комплексной защите строительных организаций и объектов от рисков. При этом системность страхования отрасли состоит в интеграции страховой подсистемы в организационную структуру отрасли и управлении рисками во взаимодействии со всеми уровнями управления отрасли.

7. Введено и обосновано страхование сроков строительства и ввода в эксплуатацию крупных и уникальных объектов (срок Т), т.к. в финансовом отношении срок Т связан с графиком привлечения и распределения крупных бюджетных или частных ассигнований; в организационном отношении он является важным параметром строительного производства, определяющим его потребности в финансовых, материально-технических и трудовых ресурсах; в экономическом отношении срок Т определяет ввод новых производственных мощностей и окупаемость капитальных вложений. Экономическая эффективность страхования срока Т состоит в снижении риска задержки ввода крупных объектов вследствие случайных и непредвиденных событий (прежде всего, аварий на производстве).

8. Разработана методика реализации комплексной программы перестрахования крупных строительно-монтажных рисков по непропорциональному договору перестрахования на базе эксцедента убытка. В этом договоре устанавливается франшиза для перестраховщика первого уровня, и часть крупного ущерба, которая выходит за рамки франшизы, компенсирует второй перестраховщик. Такой договор гарантирует компенсацию самых крупных ущербов, что благоприятно сказывается на финансовой устойчивости строительных компаний, реализующих крупные и уникальные инвестиционно-строительные проекты.

9. Предложена методология управления рисками и стратегического планирования деятельности страховой компании, занимающейся страхованием строительно-монтажных рисков. Определена экономическая эффективность страхования на объектах строительства за счет отказа от создания строительной компанией резервных фондов па непредвиденные расходы. Показано, что даже в случае крупных и уникальных объектов затраты на разработанную систему страхования в среднем не превышают 1 Ч 1,5% сметной стоимости строительства, что позволяет отказаться от формирования большей части фонда непред-

виденных расходов (до 10% сметной стоимости объекта) при решении тех же задач.

Научно-практическое значение результатов исследования заключается в разработанных методах реализации системы страхования в строительстве, особенно крупных и уникальных объектов промышленности и инфраструктуры, а также разработанных организационных основах страхования в деятельности строительных компаний для поддержания их финансовой устойчивости на безопасном уровне в условиях высоких и специфических рисков капитального строительства.

Выводы и рекомендации диссертационного исследования могут использоваться страховыми компаниями и строительными предприятиями:

Ч при подготовке предложений по разработке стратегии и тактики страховой деятельности компании в строительном комплексе;

Ч при подготовке новых и совершенствовании действующих видов и продуктов страхования, расчете оптимальных тарифов страхования;

Ч при решении проблем управления страховой деятельностью на предприятиях строительного комплекса;

Ч при решении проблем классификации и управления рисками;

Ч при разработке методик предстраховой экспертизы;

Ч при организации работы сюрвейеров на предприятиях и в страховых компаниях.

Апробация материала. Основные положения и результаты диссертационного исследования изложены в научных публикациях соискателя общим объемом более 43 п.л., докладывались на Пятом и Шестом Всероссийском симпозиуме по стратегическому планированию и развитию предприятий (Москва, апрель 2004 и апрель 2005), Второй Всероссийской конференции по страхованию строительных рисков (Москва, октябрь 2004г.), Всероссийском симпозиуме по миниэкономике (Екатеринбург, май 2002), неоднократно обсуждались на объединенных заседаниях кафедр Менеджмент организации и Финансы, кредит и страхование Российской Академии предпринимательства. Диссертация состоит из введения, пяти глав и заключения; общий объем основного текста составил 331 стр., в том числе 12 рисунков и 15 таблиц. Список использоваиной литературы содержит более 200 наименований.

Основное содержание работы

Концепция страхового сопровождения капитального строительства. Капитальное строительство, характеризуется длительным инвестиционным циклом, значительной ресурсоемкостью и зависимостью от природных и техногенных воздействий, поэтому строительные организации особенно нуждаются в управлении рисками. В диссертации предложена и обоснована система страхового сопровождения строительства, встраиваемая в общий производственный процесс аналогично другим обслуживающим строительный комплекс процессам (например, проектному и научному сопровождению, которое организуют соответствующие департаменты предприятий отрасли). В зависимости от решаемых задач разработаны две концепции страхового сопровождения:

1) строительства крупных и уникальных объектов;

2) производственной и хозяйственной деятельности строительных компаний.

Концепция страхового сопровождения деятельности строительных организаций. Страхование в строительном комплексе дожно соответствовать экономическим особенностям производственной деятельности подрядных подразделений и учитывать:

Ч сложные природные, технические и технологические условия возведения объектов;

Ч большое число взаимодействующих подрядных и субподрядных организаций;

Ч необходимость одновременного страхования инфраструктуры строительного производства;

Ч линейную протяженность транспортных объектов (магистралей, продукто-проводов) и территориальную рассредоточенность строительных колективов;

Ч значительный срок окупаемости капитальных вложений;

Ч необходимость страхования ответственности перед третьими лицами.

В связи с этим страховая деятельность дожна осуществляться системой, структура и функциональные связи которой соответствуют цели комплексной защиты строительной организации и сооружаемых ей объектов от рисков.

Концепция страхового сопровождения строительства и эксплуатации нового объекта состоит в системном страховании рисков на всех этапах жизненного цикла объекта, включая этапы предпроектных исследований и проек-

тирования, строительства, испытаний и приемки, эксплуатации и технического обслуживания объекта в послегарантийный период.

Этап 1. Создание нового объекта, включая научное сопровождение, проектные и опытно-конструкторские работы. Риск сопровождает выбор технического решения Ч безопасного по технико-технологическим характеристикам и эффективного в экономическом отношении. Превентивные меры управления рисками на этом этапе состоят в контроле безопасности и соответствия международной системе сертификации качества. Эти меры связаны с прогнозированием и авансированием страховых действий.

Этап 2. Разработанная в диссертации методология страхования относится в основном к этапу строительства объекта и включает определение строительных рисков, меры их упреждения и страхования в комплексной системе CAR (страхование от всех строительных рисков).

Этап 3. На этапе эксплуатации и технического обслуживания в период по-слепусковых гарантийных обязательств проявляются риски, заложенные на предыдущих этапах. Система страхового сопровождения предполагает причинно-следственную связь этапов жизненного цикла договора страхования с обеспечением технической, технологической, экономической и экологической безопасности объекта.

Организационная структура страхового сопровождения строительных компаний дожна интегрироваться во все сферы строительной отрасли. Структура страхового сопровождения строительных компаний вне зависимости от их форм собственности в рыночных условиях строится на основе новых решений, соответствующих институциональным преобразованиям российской экономики. Выбор структурообразующих факторов осуществляется, исходя из рыночных реалий: конкурентной борьбы на подрядном рынке, усложнения технических решений при выпонении работ, повышения требований к окупаемости капитальных вложений и т.п.

Эффективное взаимодействие страховой подсистемы, обеспечивающей экономическую безопасность и научно-техническое развитие строительных организаций, а также производственных подсистем строительной корпорации способствует снижению стоимости, повышению качества продукции и, как следствие, Ч развитию строительной отрасли. Структура страховой подсистемы дожна соответствовать структуре строительной корпорации, управляющей реализацией крупного инвестиционного проекта и сопровождать ее дочерние

компании на всех стадиях инвестиционного цикла, обеспечивая им свободу маневра ресурсами, страхование строительных рисков, концентрацию капитала, организацию крупных научно-технических программ. В рамках корпоративных политик дожно предусматриваться повышение эффективности страхования.

Один из основных экономических механизмов управления рисками строительной организации Ч это страхование. Для обеспечения функционирования подсистемы страхового сопровождения строительной отрасли в крупных строительных корпорациях и концернах дожно создаваться специальное подразделение Ч департамент страхования. Включенный одновременно в страховую и строительную подсистемы, этот департамент взаимодействует со всеми структурами отрасли, связанными с теми или иными группами рисков: производственными по видам строительства; экономическими; научно-техническими, проектными и др.

Структурные блоки отраслевого страхования (рис. 1) включают:

1) департамент управления рисками в структуре компании;

2) страхового брокера или головную страховую компанию - юридическое лицо, создаваемое под контролем корпорации для осуществления организационно-практической деятельности по страхованию;

3) страховые и перестраховочные компании-партнеры.

Трехуровневая система страхования представлена на рис 1.

1-й уровень стратегических решений разрабатывается Департаментом страхования. Его функции включают:

Ч разработку перечня рисков, защита от которых дожна осуществляться страховыми, а не другими методами (такими как, например, резервирование, создание специальных фондов, усиление охранных мероприятий и т.п.);

Ч формирование ежегодного заказа строительной компании на страхование и обоснование затрат на его финансирование. Заказ содержит перечень рисков, ограничений и иных условий страхования, а также лимиты средств, отпускаемых компанией на уплату страховых взносов;

Ч контроль за деятельностью ведомственного брокера или головной страховой компании.

Департамент является ключевым структурным подразделением экономического блока строительной корпорации, оценивающим все ее риски (связанные с инвестициями, охраной и сопровождением, бесперебойностью работы

и т.п.), определяющим критерии эффективности, необходимость и достаточность финансирования на эти цели.

1-й уровень

2-й уровень

3-й уровень

Рис 1. Структурные блоки отраслевого страхования

Департамент выпоняет и аналитическую работу:

- классифицирует риски (аварии, природные и техногенные катастрофы и т.п.), угрожающие компании и ее партнёрам, в том числе дочерним и зависимым структурам, а также субподрядчикам;

- ведет статистический анализ и дает краткосрочные и догосрочные прогнозы возможных ущербов и затрат на ликвидацию их последствий;

Ч взаимодействует со всеми участниками инвестиционного проекта и внешними организациями по сбору, анализу и обработке необходимых данных;

Ч формирует заказ на выпонение исследовательских работ.

Второй уровень организации страхования в отрасли осуществляется ведомственным брокером или головной страховой компанией, основной задачей здесь является реализация заказа на страхование. При организации страхования в рамках строительной компании брокер следующие функции:

Ч во взаимодействии с Департаментом детализирует условия страхования под текущие задачи;

- определяет рыночную стоимость страховых услуг;

- создаёт организационную структуру страхования по видам работ, назначению объектов, специализации подразделений строительного комплекса;

- организует и проводит конкурсы на страхование или закрытые тендеры среди страховых компаний, специализирующихся на определенных продуктах;

Ч обеспечивает заключение договоров страхования между отобранными страховыми компаниями и строительной компанией;

Ч обеспечивает сопровождение договоров страхования от имени страхователя во взаимодействии со страховыми компаниями, в том числе при урегулировании убытков.

Третий уровень управления реализует страховые программы, испонение которых приходится на страховые компании-партнеры (СК). В зависимости от целевых задач, сформулированных на верхних уровнях системы, возможно участие как широкого круга СК, так и только аффилированных СК. Отметим эффективность предложенной структуры. Страховые интересы строительной компании, особенно крупного строительного ходинга весьма обширны Ч от страхования инвестиционных программ развития и строительно-монтажных работ до медицинского страхования персонала и собственного имущества. На страховом рынке существует большой выбор предложений от разных компаний, специализирующихся на конкретных видах страхования и обеспечивающих его оптимальным образом. Конкурентный рынок и широкий круг интересов строительных ходингов позволяют выбрать лучшие предложения по цене и качеству. При этом ведомственный брокер или головная страховая компания гарантирует надежность и профессионализм СК-партнеров, не исключая, что одной из компаний может стать и кэптивная компания Ч профессионал в какой-либо из сфер деятельности.

Указанная выше структура и функции страхового сопровождения были реализованы автором в транспортном строительстве.

Трехуровневая структура управления рисками в крупной строительной организации обосновывается результатами теории обмена рисками К.Эрроу в группе страховых компаний при заключении договоров взаимного страхования. Головная страховая компания координирует действия страховых компаний третьего уровня и обеспечивает применение единых правил и критериев оценки качества распределения рисков всеми страховыми компаниями-партнерами. Это позволяет достичь результирующего оптимального распределения портфе-

лей рисков, и тем самым максимизировать общий финансовый результат для всей группы страховых компаний.

Схема управления рисками строительного предприятия приведена на рис. 2.

Дальнейшее развитие страхования в строительстве заключается в организации страхового сопровождения на всех стадиях жизненного цикла объектов и его интеграции в структуру строительного комплекса. При реализации этой задачи используются все разработанные с участием автора и проверенные на практике страховые продукты по направлениям:

1) страховое сопровождение строительства и эксплуатации сложных и уникальных объектов на всех стадиях инвестиционного цикла;

2) комплексная страховая защита строительных организаций;

3) организация системного взаимодействия корпораций и страховых компаний.

Организация страхового сопровождения строительства сложных и уникальных объектов является комплексной проблемой управления рисками страховыми методами. Она состоит в обеспечении взаимного соответствия структуры и функций страховой и строительной подсистем на всех стадиях реализации сложных проектов. С позиций страхования строительство крупного объекта включает:

Ч структурную часть: проект; материалы и конструкции, машины и оборудование, трудовые ресурсы;

Ч функциональную часть: управление строительством, которое реализуется заказчиком (инвестором), подрядными и субподрядными организациями; а также инфраструктурные организации (материально-технические базы, лизинговые компании, консатинговые фирмы и т.п.);

Ч страховой блок, состоящий из соответствующих подразделений строительных компаний, страховщиков и брокеров, взаимодействующих со всеми участниками инвестиционно-строительного цикла.

Рис. 2. Схема разработки стратегии управления рисками строительного предприятия

При реализации крупных инвестиционных проектов по возведению сложных объектов управление страхованием дожно строиться на основе системного подхода к взаимодействию страховых компаний и подрядных фирм. Отсюда возникает потребность в наиболее эффективных средствах защиты от непредвиденных факторов Ч комплексном страховании строительных рисков.

Масштабная инвестиционная деятельность в любых отраслях материального производства связана с высокими рисками, а в строительном производстве (в связи с большой временной продожительностью реализации проектов и очень высокой их капиталоемкостью, трудоемкостью и материалоемкостью) риски многократно возрастают. Следует учесть также многогранность страховой деятельности, в частности, в сфере инфраструктуры, т.к. успешное осуществление строительно-инвестиционного проекта зависит от выпонения контрактов на поставку производственных ресурсов (машин, оборудования, транспортных средств, строительных материалов).

Реализация строительного проекта требует организации совместного производства работ многих подрядных и субподрядных подразделений во времени и пространстве, невозможной без координации их взаимодействия. Нарушение организационного порядка выпонения работ угрожает увеличением стоимости и переносом сроков ввода объекта. Кроме того, в сложном проекте участвует много субъектов Ч физических и юридических лиц. Управление рисками проекта базируется на ряде общих методов, таких как упразднение, предотвращение, контролирование, страхование и поглощение рисков. Каждый из этих методов представляет собой совокупность определенных инструментов - организационных, технических, финансовых, правовых действий и мероприятий, реализуемых участниками проекта с целью управления рисками.

Главный инвестор проекта является ключевой фигурой при определении альтернативных вариантов финансирования проекта. В диссертации дается классификация основных видов рисков в строительстве, выделены контролируемые риски, обусловленные деятельностью участников проекта, а также компаний-партнеров в рамках проекта. Вероятность реализации риска зависит от действий участников, поэтому риски взаимодействия поддаются контролю и ограничению. Неконтролируемые риски обусловлены воздействием на проект факторов внешней среды.

Для управления рисками по ходу реализации проектов на многих крупных объектах разработаны и внедрены методы страхования, позволяющие:

Ч своевременно установить риски и определить процедуры контроля за реализацией проекта с целью предотвращения рисков;

Ч произвести оценку рисков и факторов, обусловливающих их возникновение;

Ч определить способы и средства предотвращения или снижения вероятности наступления рисков с целью минимизации ущерба от них;

Ч осуществить сбор и обработку ретроспективной информации о рисках и последствиях их проявления.

Выбор стратегии управления рисками в крупной строительной организации (корпорации, ходинге) предлагается осуществлять на основе сравнения распределения вероятностей рисков с применением функций полезности. Этот метод позволяет целенаправленно повышать уровень финансовой устойчивости строительных компаний.

Одним из центральных вопросов является выбор и обоснование параметров взаимодействия страховых и строительных подразделений в ходе строительства. Эта работа была проведена с опорой на многолетний опыт организации строительства Ч выделение, подготовку и сдачу в эксплуатацию технологически завершенных этапов работ и пусковых комплексов (участки и перегоны автомобильных и железнодорожных магистралей, нулевые циклы и монтаж зданий и сооружений и др.). Состав каждого этапа и комплекса инвестиционного проекта определяется и уточняется па основании строительных норм и с учетом страховых категорий: рисков, среди которых выделяются риски конструктивного разрушения; максимально возможного размера убытков; технологии и стоимости восстановления. При этом выделение технологических этапов и комплексов в проекте, строительном контракте и страховом договоре, определение страховых параметров по каждому пусковому комплексу позволяют гарантировать восстановление объекта при страховом случае на любом этапе строительства. Обоснование страховых параметров по видам строительства, типам объектов, территориальным зонам и подрядным организациям основано на теории рисков, с использованием статистических и аналитических материалов по чрезвычайным ситуациям. Для крупных и уникальных объектов параметры договоров страхования (страховая сумма, лимиты ответственности, премия и т.п.) устанавливались и обосновывались с применением теории фон Ней-мана-Моргенштерна об упорядочении распределений вероятностей отдельных

видов рисков (подтопления, сейсмических явлений, геологических факторов и т.д.) в зависимости от основных характеристик строительных объектов (длины пролетов мостов, этажности зданий, глубины заложения фундамента и пр.).

Сотрудничество автора с подразделениями отрасли транспортного строительства в ходе реализации системы отраслевого страхования позволило определить группы организационных, технических, технологических и экономических параметров, отражающих особенности каждого объекта. Эта работа начиналась с подготовки договора страхования на стадии технико-экономического обоснования (ТЭО) и велась непрерывно с целью корректировки значений параметров при определении договорных сроков и тарифов (табл.1).

Таблица 1.

Особенности и параметры страхования строительства объектов

Характеристики объектов транспорта Управляемый фактор Параметры

Пусковые комплексы Организационная схема N, Ск

Технологические этапы Число этапов Rk, С кг

Линейная протяженность Длина притрассовых дорог Lkr

Многообразие природных факторов Ч Gri,...,GД

Длительный инвестиционный цикл (многолетнее строительство) Сроки ввода пусковых комплексов и завершения этапов Ть Тьг

Многообразие подрядных организаций Количество и мощность подрядчиков Мкг

Рассредоточенность подрядчиков и предприятий инфраструктуры Количество и мощность предприятий Qkr

Параметрический учет особенностей строительства позволил получить следующие результаты:

Ч договора страхования и страховые суммы были определены применительно к пусковым комплексам N и их сметной стоимости С*;

Ч в основу определения восстановительной стоимости объекта после завершения каждого договорного периода и заключения договора страхования на очередной период были положены технологические этапы (их сроки Tir и стоимость СУ;

- в основу определения вероятности риска были положены протяженность магистрали Ькг и природные факторы. Были выделены и классифицированы по степени влияния группы факторов СГ1,...,СД, соответствующие сейсмичности района строительства, его геологическому описанию, категории просадочности грунтов, данным о затопляемости и др.;

Ч параметры подрядных организаций и предприятий инфраструктуры (их количество и мощность Л/*г и (Зкг) определяют технический и технологический потенциал испонителя и позволяют прогнозировать соответствие фактических характеристик возводимого объекта нормативным требованиям надежности и качества.

Все эти параметры отслеживаются отделами и службами страховой компании в режиме мониторинга во взаимодействии с испонителями каждой стадии создания объекта (проектными, производственными и научными организациями). В таком режиме на сложных объектах с высокой степенью неопределенности производственной обстановки подрядчик может уверенно проводить необходимые работы, имея страховую поддержку. Таким образом, страховое сопровождение создает основу для снижения риска не только по пусковым комплексам, но и по технологическим этапам вплоть до ввода объекта в эксплуатацию.

При страховании строительства крупных объектов проблема состоит в том, чтобы определить влияние их новых, специфичных характеристик на условия и параметры договоров страхования. Так, расширение инфраструктуры мегаполисов, повышение интенсивности движения на железных и автомобильных дорогах и грузоподъемности транспортных средств обусловили необходимость разработки и реализации новых конструктивных решений при проектировании объектов гражданского и транспортного строительства. Современный уровень строительного производства позволяет сооружать объекты, размеры которых существенно превосходят размеры объектов, построенных несколько десятилетий назад. Современные тенденции в строительстве гражданских и транспортных объектов предъявляют новые требования и к качеству страховых услуг, прежде всего, к более точному учёту параметров уникальных строительных объектов при тарификации договоров страхования. На фоне высоких сметных стоимостей таких объектов уточнение методик расчёта тарифов приводит к существенной экономии для строительной организации.

Для расчета тарифов страхования технических рисков, к которым относятся и риски при строительстве, имеется ряд компьютерных программ, из которых в России наиболее известна и используема программа тарификации МЯРС Мюнхенского перестраховочного общества, рассчитывающая тарифы для соответствующих базисных параметров объектов (параметров риска). Однако диапазоны базисных параметров объектов, учитываемые в этой программе не в поной мере соответствуют современному уровню строительного производства в России и за рубежом, что существенно снижает их ценность как инструмента обоснования тарифов страхования строительства на стадии подготовки договоров страхования. В связи с этим для объектов и рисков, заложенных в программу МИРС, была разработана методика приведения параметров риска в соответствие с современной отечественной и зарубежной практикой строительства путем расширения диапазона значений параметров риска.

Для повышения качества услуг были установлены зависимости параметров страхования от ведущих строительных характеристик - длины пролетов мостов, этажности зданий, глубины заложения фундаментов и т.д. Проведена оценка значений приращений вероятностей аварий (степени риска) при расширении диапазона названных параметров для повышения объективности оценки строительных рисков. Разработан экспертно-статистический метод оценки динамики рисков, реализованный в страховании строительства мостов и зданий.

Статистическая обработка экспертных оценок вероятности аварий производилась по 64 значениям параметров: 47 по мостам и 17 по зданиям. В общей сложности было получено около 900 экспертных оценок вероятности аварий от значений параметров риска для мостов и около 250 оценок для зданий. В результате статистической обработки этих оценок были определены зависимости нарастания риска для расширенного диапазона параметров строящихся мостов и зданий, на основе которых построены математические модели, позволяющие обоснованно устанавливать степень риска и тарифы страхования в любой точке диапазона параметров. Полученные математические модели зависимости вероятности аварий от значений параметров риска использовались для расширенного диапазона значений параметров, что обусловило их практическую значимость для определения динамики строительных рисков и тарифов страхования. Для конкретных организаций программы оценки страховых рисков допускают возможность корректировки нормативных данных в соответствии с фактическими ущербами, возмещаемыми страховщиками.

В снижении аварийности строительства и риска потерь заинтересованы все участники строительного производства и эксплуатации его результатов Ч финансисты, проектировщики, строители, заказчики. Разработанный в диссертации мониторинг возможных аварий и их последствий в форме паспортизации предприятий и инвентаризации потерь, декларации безопасности строительного производства и монтажных работ для создания адекватной системы страховой защиты составляет основу экономических взаимоотношений сторон. Более того, все участники строительства могут внести в нормы и проекты затраты на страхование как финансовый инструмент обеспечения безопасности и стабильности их экономической деятельности. Таким образом, понота страховой защиты существенно зависит от того, насколько строительные нормы и страховые тарифы отражают экономические интересы участников строительного производства.

Методы обоснования условий и параметров страхования сроков строительства и ввода объектов в эксплуатацию. Необходимость страхования срока сдачи объекта в эксплуатацию (срока 7) становится все более очевидной в контрактах на инвестирование сложных и уникальных сооружений (автомобильных и железнодорожных магистралей, мостов, промышленных комбинатов). В диссертации разработан экономический механизм страхования, направленный на обеспечение своевременности ввода объекта и начала его эксплуатации с учетом финансовых, организационных и экономических аспектов проблемы управления фактической продожительностью строительства.

В финансовом отношении срок Т является важнейшей характеристикой инвестиционного проекта, т.к. отражает связь объема работ с бюджетными ассигнованиями, распределением капитальных вложений по годам реализации инвестиционных программ.

В организационном отношении срок Т является основой для организации строительства, расчета потребности в подрядных и субподрядных подразделениях, материально-технических и трудовых ресурсах. Окончание строительства корреспондирует с началом временной и постоянной эксплуатации объекта. В этом плане завершение строительства объекта связано с началом его промышленного освоения и эксплуатации (например, перевозок грузов и пассажиров по дороге, заселением здания). Своевременное завершение строительно-инвестиционного проекта зависит от хода выпонения контрактов на поставку производственных ресурсов (машин, оборудования, транспортных средств,

строительных материалов), а также контрактов на выпонение субподрядных работ (монтажных, пусконаладочных и др.).

В экономическом отношении срок Т сдачи объекта определяет ввод новых производственных мощностей и, соответственно, окупаемость капитальных вложений. В соответствии с действующими нормами срок Г определяется нормами продожительности строительства.

В связи с большим организационно-экономическим значением срок Т, наряду со сметной стоимостью, является экономическим параметром, который находится под непрерывным контролем службы заказчика на всех стадиях инвестиционного цикла: при рассмотрении тендерных предложений, в бизнес-планах, на стадии производства СМР. Отмстим свойства срока Г, определяющие возможность, целесообразность и параметры его страхования.

1) Случайный характер. Срок Г зависит от множества случайных факторов (климатических, гидрогеологических, условий финансирования, взаимодействия испонителей и др.). На него влияют и ряд проектных организационно-технологических решений, например, по использованию ресурсов в ходе строительства, которые не являются случайными и дожны быть оговорены в договоре страхования как исключения. Под влиянием случайных факторов фактический срок Т может отличаться от расчетного. Таким образом, риск случайного увеличения срока Т относится к категории страхуемых рисков.

2) Комплексная зависимость. Срок Т зависит от организационного и технологического взаимодействия многих организаций-испонителей: подрядных и субподрядных подразделений, поставщиков, посредников. Однако всю финансовую и правовую ответственность за соблюдение контрактных сроков несет одна организация - генеральный подрядчик строительства.

3) Влияние на экономические результаты строительства. Задержка ввода объекта и его пусковых комплексов в эксплуатацию приводит к следующим проявлениям: (а) замораживанию капитальных вложений; (б) упущенной выгоде Ч неполучению дохода и прибыли от эксплуатации объекта; (в) нарушению договорных отношений во всей системе организации строительного производства и поставок оборудования, что ведет к появлению договорных санкций и другим негативным последствиям не только у заказчика, но и у связанных с ним экономическими отношениями партнеров.

В целом влияние увеличения срока Т выражается в виде экономической величины С Ч ущерба заказчика, зависящей от величины задержки ввода объек-

та. Заказчик в соответствии с условиями контракта может вычесть сумму ущерба из объемов финансирования генерального подрядчика. Таким образом, обоснована функциональная зависимость экономических показателей строительства и результатов работы строительных компаний от срока Т.

4) Управляемость. Срок Т регулируется генеральным подрядчиком в определенном диапазоне путем реализации организационно-экономических решений по привлечению допонительных финансовых ресурсов, техники и трудовых ресурсов. В этом плане управление сроком Т относится к сфере риск-менеджмента страховыми методами.

Определим организационные условия и параметры страхования срока Т.

A) Объект страхования. Объектом страхования могут быть имущественные интересы подрядчика, его ущерб от изменения срока строительства по обстоятельствам, имеющим случайный характер. Определение состава случайных факторов и их влияния на изменение срока строительства является задачей предстраховой экспертизы. Прогноз, причины отставания и связанный с ними потенциальный ущерб С определяют на основе организационно-экономического мониторинга строительства. Особое место занимает обоснование состава факторов риска и меры их влияния на срок Т.

Б) Субъект страхования. Организация страхования сроков ввода крупных и уникальных объектов возлагается на генерального подрядчика, для этой цели может быть использован генеральный договор, координирующий условия страхования всех подрядных организаций Ч испонителей контрактных обязательств на весь срок, включая проектирование и строительство. Параметры генерального договора учитывают возможность изменения контрактных условий в течение многолетнего строительства:

- изменение сроков предоставления проектно-сметной документации;

- изменение состава испонителей - подрядных и субподрядных организаций;

- изменение сроков завершения пусковых комплексов и технологических этапов.

B) Страховые риски. Страхуемыми рисками при страховании сроков ввода строительных объектов могут быть события, произошедшие в процессе строительства, обладающие признаками вероятности и случайности и повлекшие допонительные затраты подрядчика на ликвидацию прогнозируемого отставания

по срокам строительства, определенных договором подряда. Перечень рисков, их классификация и формализация осуществляется на основе накопленной статистической информации.

Г) Страховая сумма Сстр определяется в следующем размере:

Ч в ходе СМР Ч в объеме финансирования допонительных затрат по привлечению финансовых ресурсов, техники и трудовых ресурсов, необходимых для ликвидации прогнозируемого отставания;

- после сдачи объекта в эксплуатацию Ч в объеме ущерба заказчика от задержки ввода производственных мощностей. Этот вид страхования близок к страхованию потери мощности производства после страхового случая.

Д) Страховой тариф рассчитывается с учетом вероятности задержки ввода объекта р(Т). Этот параметр логически связан с обширной сферой исследований продожительности выпонения комплекса работ в вероятностной среде, относящихся к теории систем.

Следует отметить специфику страхования срока Т на конкретном сложном объекте. При строительстве тоннеля причины и риски задержки существенно отличаются от причин и рисков при строительстве магистрали, не говоря уже о рисках строительства промышленного предприятия. Для каждого объекта важно правильно определить условия страхования: страховые суммы, лимиты ответственности, франшизы, тарифы, располагать методикой оценки рисков, осуществлять предстраховую экспертизу по каждому случайному фактору влияния на срок строительства.

На стадии предстраховой экспертизы и в ходе работ важным условием успеха является взаимодействие строительных и страховых компаний. При наступлении страхового случая, связанного с разрушением объекта, проектный институт и строительная организация могут предложить для его восстановления конструктивно-технологические решения, отличные от первоначального проекта. Если их стоимость превышает первоначальную, но при этом сохраняется срок ввода объекта, страховая компания может принять решение о предоставлении необходимой для восстановительных работ страховой выплаты в размере, не превышающем общий лимит ответственности компании.

Таким образом, страхование рисков изменения контрактных сроков ввода объекта Т имеет важное значение для обеспечения организационной и экономической эффективности всего инвестиционно-строительного цикла.

Организационная эффективность. Страхование позволяет подрядчику возмещать внезапные и непредвиденные убытки, связанные с нарушением контрактных обязательств по вводу производственных мощностей, а также защищать свою проектно-производственную деятельность. Страхование позволяет экономить средства за счет отказа от создания резервных фондов. При наступлении страхового случая обеспечение ввода объекта может быть произведено значительно быстрее за счет возмещения страховщиком допонительных расходов, необходимых для организационно-технологических решений по привлечению новых и передислокации имеющихся ресурсов. Наконец, страхование строительных рисков стимулирует подрядчика проводить профилактические мероприятия для предотвращения отставания от графика работ.

Экономическая эффективность страхования срока Т состоит в повышении надежности своевременного выпонения инвестиционных проектов, снижении ущерба от задержки ввода крупных объектов и обеспечении плановой прибыли от начала их эксплуатации, прогнозируемом и рациональном маневре финансовыми и строительными ресурсами в ходе работ.

Организационная структура и функции управления страхованием в сфере строительного производства. Реализация страхового сопровождения в строительном комплексе предусматривает обобщение предложенной в диссертации методики страхования отдельных объектов и состоит в разработке методического обеспечения организационной структуры головной страховой компании. Её основная функция Ч формирование системы взаимодействия страховых и строительных фирм при выпонении производственной программы на всех строительных объектах. Организационная структура построена по схеме цель и стратегия Ч задачи и направления деятельности Ч функциональные блоки (табл. 2). В основу этой схемы положен комплексный подход, обеспечивающий всестороннюю защиту строительной организации и её работников от рисков, а также последовательное страховое сопровождение инвестиционных проектов. Сформированные функциональные блоки организационной структуры компании развернуты в административном отношении в отделы и службы.

Блок маркетинга исследует страховой и строительный рынки в их взаимодействии. Он отслеживает и инициирует новые виды страховых услуг, участвует в формировании стратегии развития компании.

Блок андеррайтинга занимается оценкой и тарификацией страховых рисков. Функции и организационный механизм андеррайтинга разработаны авто-

ром для транспортного строительства практически с чистого листа, включая методологию и весь спектр страховых отношений и документации.

Блок перестрахования занимает особое место в страховании строительных рисков и тесно связан с задачами, решаемыми блоком андеррайтинга. В силу высокой стоимости и длительности сроков инвестиционных проектов ни одна, даже крупная страховая компания не в состоянии оставлять на собственном удержании всю ответственность по страховому договору, перестраховывая эти риски и повышая тем самым надежность страхования для клиента и для себя.

Таблица 2.

Организационная структура управления страхованием в строительстве

Цели (стратегия) управления Задачи и основные направления деятельности Блоки управления

1. Комплексная страховая защита строительных организаций. 2. Страховое сопровождение строительства и эксплуатации сложных и уникальных объектов на всех стадиях инвестиционного цикла. 3. Организация системного взаимодействия корпораций и страховых компаний Ч Прогноз страховой политки; Ч Определение страхового поля и видов страхования Блок маркетинга

Ч Определение страховых рисков; Ч Тарификация; Ч Мониторинг и уточнение условий страхования; Ч Риск-менеджмент Блок андеррайтинга

Блок перестрахования

Организация постоянной работы со страхователями Производственный блок

Урегулирование убытков и организация экспертиз Блок урегулирования убытков и организации экспертизы

Анализ страховой деятельности Обеспечивающий и аналитический блок

В задачу производственного блока входит оказание страхователю поного комплекса услуг высокого качества, начиная от первого контакта до заключения договора страхования. Поэтому одна из основных функций этого блока Ч контроль качества на всех этапах действия страхового договора.

Блок урегулирования убытков и организации экспертизы обслуживает страховые случаи. В его функции входит соблюдение сроков и других условий при урегулировании убытков, а также организация диспетчерских служб и всестороннего сервиса для клиентов.

Обеспечивающий и аналитический блок занимается анализом страховой деятельности, а также всем комплексом внутренних дел компании как юридического лица и включает не только текущую и отчетную деятельность, но и решает обучающие, имиджевые и другие задачи.

Все организационные блоки компании работают в тесном взаимодействии. Очередная задача Ч организовать их системное взаимодействие с отделами и подразделениями строительных организаций на всех испонительских уровнях, начиная с момента утверждения технико-экономического обоснования каждого нового объекта страхования. На строительстве сложных и уникальных объектов бывает задействовано до нескольких десятков подрядных и субподрядных организаций. В соответствии с концепцией страхового сопровождения необходимо организовать комплексные договора страхования таких объектов и организаций с выделением пусковых строительных комплексов. Для комплексного страхового обслуживания строительных организаций автором предложены и реализованы следующие виды страхования:

Ч строительно-монтажных работ (СМР);

Ч гражданской ответственности при выпонении СМР;

Ч профессиональной ответственности строителей;

Ч послепусковых гарантийных обязательств;

Ч экологических рисков;

Ч колективного страхования работников от несчастных случаев.

Страхование СМР покрывает прямой материальный ущерб, причиненный

застрахованному имуществу в результате событий, произошедших на территории страхования. Оно позволяет при аварии или повреждении восстановить объекты незаконченного строительства, строительные конструкции и материалы, инженерные коммуникации и складские помещения, строительную технику и оборудование. В основу страхования СМР положены наиболее прогрессивные продукты: страхование всех строительных рисков (Contractors all risks Ч CAR) и страхование всех монтажных рисков (Erection all risks - EAR). Комплексная защита строительно-инвестиционной деятельности обеспечивается с помощью страховых операций, которые классифицируются и применяются не только по видам страхования и деятельности, но и по стадиям реализации проекта:

1) Страхование рисков на стадии разработки инвестиционного проекта включает страхование профессиональной ответственности разработчиков про-ектно-сметной документации; страхование рисков на инвестиционной стадии проекта (страхование грузов, страхование качества поставляемых материалов и оборудования, страхование разнообразных финансовых рисков, в том числе страхование рисков неплатежа по контракту и т.д.). На отдельных этапах реализации строительно-инвестиционного проекта могут применяться специфические виды страхования: страхование гарантийных обязательств подрядчика по эксплуатации объекта, страхование машин и механизмов от поломок и др. В отдельные группы выделяются виды личного страхования (например, страхование персонала от несчастных случаев); страхование ответственности строителей перед третьими лицами, страхование профессиональной ответственности проектных организаций.

2) Страхование рисков при реализации инвестиционного проекта на стадии строительно-монтажных работ. На этой стадии при оценке рисков и формировании тарифов необходимо учитывать характерные особенности строительства. В связи с тем, что в ходе строительства стоимость возводимого объекта строительства изменяется от нуля в начале работ до поной стоимости при сдаче объекта заказчику, соответственно нарастает и тяжесть возможного ущерба. Напротив, монтажные нагрузки и воздействия постепенно снижаются, соответственно, уменьшается и риск возникновения ущерба от превышения их расчётных значений, а риск ущерба от превышения эксплуатационных нагрузок и воздействий возрастает. Характерные особенности строительства необходимо учитывать при оценке рисков и формировании тарифов, основывающихся па статистической базе страхования в строительстве.

Гарантии страховой защиты от строительных рисков по контрактам на строительно-монтажные и пусконаладочные работы подтверждаются следующими полисами страхования:

Ч гражданской ответственности подрядчика в ходе строительной деятельности;

Ч строительно-монтажных работ при строительстве объектов;

Ч послепусковых гарантийных обязательств подрядчика;

Ч строительной техники;

Ч машин и механизмов от поломок.

Страхованию в рамках защиты от строительных рисков подлежат:

Ч строительные работы, стройматериалы и конструкции, расходы на зарплату, перевозку, таможенные сборы и пошлины, а также оборудование и материалы, поставляемые заказчиком;

Ч монтажные работы и оборудование;

Ч оборудование строительной площадки (леса, временные сооружения и т.п.);

Ч расходы по расчистке территории от обломков (после страхового случая);

Ч гражданская ответственность перед третьими лицами;

Ч послепусковые гарантийные обязательства подрядчика;

Ч строительные машины и оборудование, закрепленные на объекте строительства (по допонительному соглашению).

По строительным и монтажным работам страховая сумма договора устанавливается исходя из проектной стоимости строительных и монтажных работ по их завершении, включая стоимость материалов, расходы на заработную плату, транспортировку, таможенные сборы и пошлины. На основе страховой суммы определяется размер страхового взноса и страховой выплаты.

В договоре страхования строительных рисков по соглашению между подрядчиком и страховщиком устанавливается лимит ответственности страховщика, т.е. максимальное выплачиваемое страховое возмещение на один страховой случай или на весь период страхования и безусловная франшиза Ч часть ущерба, принимаемая на себя страхователем. Страховое возмещение выплачивается по предъявлению подрядчиком страхового полиса. Обычно бенефициаром по договору страхования рисков является сам подрядчик, однако в схемах проектного финансирования возможны и другие варианты - бенефициаром может быть заказчик проекта, кредитор или трастовая компания.

Страховые компании дожны разрабатывать программы комплексного страхования, которые не только охватывают все стадии проектного цикла, но и обеспечивают решение социальных вопросов в колективах подрядных организаций. В общем случае комплексная программа страхования включает три основных модуля: страхование материальных ресурсов и ответственности в рамках конкретного проекта, страхование персонала и страхование имущества физических лиц. Комплексные программы страхования экономически более выгодны и страхователю, и страховой компании, поскольку при комплексной

оценке рисков предприятия и одновременном оформлении всех документов снижаются расходы страховщика на ведение дел. Комплексные программы позволяют застраховать весь объем имущественных интересов предприятия всего за 1-1,5 % от сметной стоимости проекта.

Таблица 3.

Соотношение положительных результатов и затрат строительной компании, связанных с организацией страхового сопровождения

Положительные результаты страхования Экономические затраты

Повышение финансовой стабильности производства Страховая премия

Экономия на организации собственных контрольных служб для управления рисками Затраты на реорганизацию инженерных служб в связи с введением страхового сопровождения

Обеспечение экономической безопасности работы дочерних фирм Затраты на организацию отделов риск-менеджмента в структуре строительных компаний

Минимизация рисков при реализации новых технологий Ч

Организация технологического контроля риска бизнес-процессов, начиная с инвестиционной стадии Ч

Обоснование экономической эффективности страхования в строительстве. В основу обоснования эффективности страхования положен принцип соизмерения затрат и результатов инвестиционного проекта (табл. 3). Показана сущность такого соизмерения применительно к деятельности производственного департамента строительной корпорации. Взаимоотношения в системе строительный комплекс Ч страховая компания описываются закономерностями теории рисков, которые следует учитывать как при комплексном страховании строительной организации, так и при страховании строительного объекта. Экономическая эффективность страхования оценивается на основе баланса полезности для страхователя при страховании риска и без него. Если стоимость имущества строительной организации есть 5, возможный убыток из-за страхового случая х имеет распределение вероятностей Б(х), а функция полезности этой организации есть \\'(х), то решение платить страховую премию <3, которая

позволит компенсировать убыток при наступлении риска, принимается при условии, что

Страхование состоится, если премия будет приемлема как для страхователя, так и для страховой компании. Применительно к страхованию строительных инвестиционных проектов реализуется концепция ЮНИДО о соизмерении затрат и положительных результатов, связанных с реализацией проекта. В соответствии с рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов определяется чистый дисконтированный доход (ЧДД) как интегральная величина за расчетный период, суммирующая дисконтированные годовые разности поступлений от реализации проекта (социально-экономических результатов от ввода в эксплуатацию пусковых комплексов) и затрат по проекту:

ЧДД =Е(Я,-Л)?," К, (2)

где Я, Ч доход от эксплуатации объекта на шаге I расчетов; 3, Ч затраты на эксплуатацию объекта, включая налоги; К Ч сумма дисконтированных капитальных вложений в реализацию инвестиционного проекта за расчетный период; т}, - коэффициент дисконтирования денежных потоков в расчетном периоде: ц, = 1/(1+Е)', норма дисконта Е равна приемлемой для инвестора норме прибыли на капитал; ТЧ расчетный период (горизонт расчета), в течение которого определяются экономические результаты от реализации инвестиционного проекта (например, построенной магистрали).

Сравнение (1) и (2) показывает, что к группе положительных результатов относится сохраненная стоимость строительства объекта и прибыль от его ввода, а к группе затрат Ч возможные убытки от риска. При страховании крупных и многолетних инвестиционных проектов необходимо ввести страховые продукты в инвестиционный цикл строительства, допонив его расчетом экономического эффекта от ввода в эксплуатацию каждого пускового комплекса и объекта в целом, поскольку экономический эффект накапливается поэтапно. Таким образом, предложенная система корпоративного страхования как для строительной организации, так и при страховании строительного объекта позволяет:

Ч прогнозировать и фиксировать затраты на предупреждение и ликвидацию последствий рисков, что дает возможность планировать их и включать в бюджеты подразделений строительных компаний;

Ч минимизировать затраты на ликвидацию последствий катастрофических убытков;

Ч исключить большую часть непрогнозируемых затрат и сделать более прогнозируемым и регулируемым движение финансовых потоков;

Ч повысить ответственность линейных менеджеров строительных компаний за строгое соблюдение технологических процессов, иначе страховая компания может отказать в выплате возмещения (появляется допонительный заинтересованный в безубыточности компании независимый контролёр).

Одновременно повышается качество страховой защиты, а именно:

Ч формируется прозрачная система управления страхованием;

Ч исключается субъективный подход к выбору объектов страхования, рисков и страховых компаний;

Ч повышается ответственность дочерних фирм корпорации за технологическую дисциплину производства, как следствие, уменьшаются издержки производства.

Реализация методов корпоративного страхования в строительстве. Разработанная автором методологическая и организационная структура страхового сопровождения в строительстве была внедрена и совершенствовалась в ходе своего применения свыше десяти лет как подсистема ведущих строительных объединений Ч Группы компаний Трансстрой, ОАО Москапстрой, ОАО Мостотрест и ряда других компаний на уникальных объектах строительства транспортной инфраструктуры и промышленности. Ее экспериментальной базой стала ведущая в строительной отрасли страховая компания CAO ГЕФЕСТ, специализирующаяся на страховании строительных рисков. В соответствии с принципиальной схемой формировашм организационной структуры корпоративного страхования (рис. 3) определены и реализованы в конкретных формах трёхуровневая система управления страхованием: 1) Департамент страхования; 2) Головная страховая компания; 3) Страховые компанииЧпартнёры.

Первый уровень на начальном этапе был представлен руководством и советом директоров CAO ГЕФЕСТ, в который вошли руководители крупнейших страхователей Ч строительных организаций. Была налажена основная функция первого

уровняЧразработка перечня рисков, защита от которых дожна осуществляться страховыми методами и формирования заказа на страхование. В дальнейшем эта функция практически поностью была интегрирована в экономические службы строительных предприятий.

Второй уровень, соответствующий связующему звену в разработанной структуре, заняло непосредственно страховое акционерное общество ГЕФЕСТ, в ведении которого находятся функции управления страховой деятельностью отрасли транспортного строительства.

Третий испонительный уровень соответствует филиалам и структурным подразделениям CAO ГЕФЕСТ, страховым компаниям Ч партнерам и перестраховочным компаниям. Анализ результатов их деятельности на крупных и уникальных транспортных объектах показал высокую эффективность организации отраслевого страхования.

Опыт сотрудничества CAO ГЕФЕСТ с подразделениями отрасли транспортного строительства подтвердил целесообразность выделения организационных, технических, технологических и экономических параметров, отражающих специфику каждого объекта. Такая работа начинается с подготовки договора страхования на стадии технико-экономического обоснования строительного проекта и ведется непрерывно с целью корректировки значений параметров (см. табл. 1) для последующего уточнения условий страхования.

При страховании больших капиталоемких объектов даже самым крупным российским страховым компаниям не обойтись без финансовой помощи международного страхового рынка.

Для размещения таких рисков используется перестрахование - распределение части своих обязательств по договорам страхования среди надежных иностранных перестраховочных компаний, специализирующихся на аналогичных проектах. Практика страхования позволила установить ряд специфических для строительной отрасли факторов, с одной стороны задающих общие условия страхования и перестрахования и, вместе с тем, требующих индивидуально подходить практически ко всем договорам страхования:

Ч российские стройки часто начинаются до окончания технической проработки проекта. Строительные компании вынуждены идти на такой шаг, чтобы не потерять подряд. Страховщики в связи с этим вынуждены нести допонительные затраты, проводя самостоятельно комплекс мероприятий по изучению

проектов, подрядных работ, технологии строительства, составлению анкет застрахованных объектов для определения максимального вероятного риска, оценки и ранжирования отдельных групп рисков;

Ч на степень и последствия риска влияют непрерывные (обоснованные и субъективные) изменения технологии и организации строительства, а также изменение состава субподрядчиков. Соответственно этому корректируются размер страховой суммы, которая первоначально устанавливалась эквивалентной стоимости подрядных работ, сроки страхования и т.п.;

Ч проект нередко изменяется и совершенствуется в ходе строительства (как это было, например, при сооружении путепроводов при реконструкции МКАД).

Реализация разработанной автором методологии перестрахования показала эффективность применения непропорционального договора на базе эксцедента убытка. Такой договор позволяет решить вопрос перестрахования крупнейших рисков и вовлечь в страхование менее вероятных, но более опустошительных (с убытками милионы и десятки милионов доларов) рисков наиболее крупные западные компании. В то же время такая форма перестрахования позволяет нивелировать вышеуказанные особенности российского строительного рынка для зарубежных перестраховщиков.

Ввиду того, что проработка условий перестрахования сложнейших рисков строительной отрасли занимает большое время, а страховая защита для строительного предприятия требуется, как правило, немедленно после начала работ, наиболее удобной формой взаимодействия с партнёрами по перестрахованию рисков строительных компаний является облигаторный договор. Согласно нему заранее заключаются договоры определенных размеров с крупнейшими перестраховочными компаниями России, а также с мировыми лидерами рынка строительно-монтажного страхования и перестрахования, такими как Munich Re, General Re, Swiss Re и др.) и любой риск, который берется на страхование компанией-лидером, автоматически считается перестрахованным.

В процессе взаимодействия страховых и строительных организаций отработана система управления рисками Ч риск-менеджмент. Его сущность заключается в исследовании всех возможных рисков, которым подвержен конкретный проект, оценке по специальным методикам их вероятности и разрушительности, в выявлении альтернативы, где величина риска остается приемлемой, и в выборе методов управления риском, способствующих устранению или мини-

мизации возможных отрицательных последствий риска. Страхование в этой системе рассматривается как один из главных инструментов управления рисками, но инструмент более эффективный, позволяющий решать вопросы комплексной защиты не только строительного процесса, а всего строительно-инвестиционного проекта.

Апробация разработанных в диссертации методов страхования и управления рисками была проведена под руководством автора на строительстве ряда объектов третьего транспортного кольца в Москве, в частности Лефортовских тоннелей, сооружение которых было завершено в конце 2003 г. Автодорожные тоннели в районе Лефортовского парка имели сложные гидрогеологические и экологические условия; и при прокладке тоннеля глубокого заложения в условиях плотной городской застройки впервые в России применяся уникальный тоннслепроходческий комплекс, а при сооружении тоннеля мекого заложения

Ч новейшие технологии микротоннелирования. Комплексное страхование проекта осуществляло CAO ГЕФЕСТ. При подготовке программы управления рисками специалисты компании тесно сотрудничали с ведущими проектными институтами и НИИ отрасли транспортного строительства и иностранными партнерами, разрабатывая методики оценки и уменьшения риска. Был использован опыт страхования парижского автодорожного тоннеля SOCATOP на трассе А86 протяженностью 10 км. В ходе неоднократных консультаций с французской строительной корпорацией VINCI, условия страхования тоннеля SOCATOP были изучены досконально и приняты в качестве ориентира.

Специалисты CAO ГЕФЕСТ по разработанным методикам оценили степень опасности каждой из возможных аварийных ситуаций, максимальный прогнозируемый убыток (например, наибольший Ч в случае пожара или взрыва составлял 430,7 мн. руб.) и предложили конкретные рекомендации по снижению риска.

Комплекс мероприятий охватывал ряд аспектов от организации проверок состояния работ по предотвращению убытков и разработки специальных вопросников, контроля за опасными материалами, аварийной вентиляции и аварийных запасов бентонита на случай обнаружения карстовых пустот, до инструкций о мерах безопасности для каждого производственного помещения объекта. Предложенная система мер была построена по принципу приоритетности

Ч от безотлагательных до тех, которые осуществляются при наличии бюджетных возможностей.

Такой подход позволил минимизировать ущерб от аварии на строительной площадке в июле 2003г. В результате ливневых дождей произошло разуплотнение неустойчивых грунтовых масс и резкое увеличение динамической нагрузки на конструкции защитного экрана тоннеля мекого заложения, что привело к его разрушению. Случай был признан страховым, стоимость поврежденного имущества оценена в 106,6 мн. руб., страховое возмещение было выплачено CAO ГЕФЕСТ поностью и в кратчайшие сроки, что позволило строительной организации незамедлительно приступить к восстановлению объекта и уже через 3 месяца сдать его без задержек сроков ввода госкомиссии. При этом предложенная система перестрахования позволила распределить этот убыток более, чем среди 20 компаний. Он вошел в историю страхования как самый крупный убыток по СМР в России.

В общем виде трёхуровневая схема взаимодействия страховых и строительных организаций, внедрённая автором на ряде объектов, где генеральным подрядчиком выступала Корпорация ТРАНССТРОЙ, представлена в табл. 4.

Таблица 4.

Структурная схема взаимодействия страховых и строительных организаций на

трех уровнях управления

Уровни и решаемые задачи Субъекты страхования Объекты страхования

1 уровень. Постановка страховых задач Корпорация ТРАНССТРОЙ и её департаменты: экономический, научно-технический, производственные МКАД, третье транспортное кольцо г. Москвы, участки кольцевой автодороги и дамбы в г. С.-Петербург, объекты транспортной сети о. Сахалин, угольный терминал в Усть-Лугс и др.

2 уровень. Конкретизация задач, организация страхования, координация деятельности Головная страховая компания CAO ГЕФЕСТ во взаимодействии с подрядными организациями: Центро-дорстрой, Мостотрест, МО-19, НПО Космос и др.

3 уровень. Размещение рисков в перестрахование CAO ГЕФЕСТ во взаимодействии с более чем с 20 российскими и зарубежными CK и перестраховщиками

Таким образом, результаты многолетней эксплуатации разработанной автором концепции страхового сопровождения капитального строительства и ме-

тодологии комплексного страхования строительных организаций и крупных объектов на всех стадиях инвестиционного цикла подтвердили обоснованность и высокую эффективность страхования в строительном комплексе.

Основные выводы

1. В диссертации разработана концепция страхового сопровождения строительных организаций, которая состоит в том, что страхование в отрасли капитального строительства дожно максимально соответствовать экономическим особенностям производственной деятельности подрядных организаций, учитывать сложные природные, технические и технологические условия возведения строительных объектов. В связи с этим страховая деятельность дожна быть организована как отраслевая подсистема, структура и функциональные связи которой соответствуют комплексной защите строительных организаций и объектов от рисков. Страховая подсистема дожна быть интегрирована в организационную структуру отрасли во взаимодействии со всеми уровнями отраслевого управления.

2. Второй концепцией, разработанной в диссертации, является концепция страхового сопровождения крупных и уникальных строительных объектов, которая предусматривает комплексное страхование рисков на всех этапах его сооружения, включая предпроектные исследования и проектирование, строительство, испытания и приемку, эксплуатацию и техническое обслуживание в послепусковой гарантийный период. Страховое сопровождение осуществляется по всем структурно-технологическим компонентам сложного объекта: пусковым комплексам, инженерным сооружениям в рамках пусковых комплексов и работ по возведению и наладке этих инженерных сооружений.

3. Для практической реализации обеих концепций автором была разработана, апробирована и внедрена организационно-экономическая система страхования в строительстве, позволяющая достигать оптимального распределения портфелей рисков при страховании и перестраховании строительства крупных и уникальных сооружений, что повышает эффективность страхования и гарантирует страхователю поное возмещение ущерба при наступлении страхового случая.

4. Был предложен и обоснован параметрический учет особенностей строительства для целей страхования, что позволило решить ряд следующих науч-

но-практичсских задач: (а) для объектов и рисков, заложенных в классическую программу тарификации МИРС Мюнхенского перестраховочного общества, была разработана методика приведения базисных параметров риска в соответствие с современной отечественной и зарубежной практикой строительства путем расширения диапазона значений параметров риска; (б) договора страхования и страховые суммы соотнесены не только с объектом в целом, но и с технологически обособленными пусковыми комплексами и их сметной стоимостью; (в) предложены подходы к определению восстановительной стоимости объекта в момент заключения договора страхования, а также на последующих технологических этапах с учётом наиболее вероятных рисков этих этапов; (г) выделены и классифицированы по степени влияния на вероятность и величину

ущерба группы факторов Сг/.....СгД, соответствующие различным инженерно-

геологическим параметрам строительства, и группы факторов Мкг и {?<>, соответствующие параметрам подрядных организаций, что в свою очередь дало возможность прогнозировать соответствие фактических характеристик возводимого объекта нормативным требованиям надежности и качества. При постоянном контроле выделенных параметров службами страховой компании совместно с испонителями каждой стадии создания объекта (научными, проектными и производственными организациями) такой режим страховой поддержки позволяет подрядчику повысить экономическую безопасность при проведении работ на сложных объектах с высокой степенью неопределенности производственной обстановки.

5. Большой преградой на пути развития страхования является отставание законодательного обеспечения страхования крупных объектов от потребностей практики. Наиболее продвинутыми в этом отношении являются нормативные документы г. Москвы и Московской области, регулирующие строительство и строительное страхование, однако вопросы страхования инженерных сооружений в процессе эксплуатации все еще не отрегулированы, что затрудняет поиск финансовых источников для обеспечения договоров страхования. Наконец, передача объекта от заказчика к эксплуатирующей организации также дожна иметь страховое сопровождение. Анализ связи параметров договоров с фактическими результатами страховых случаев позволил выделить значимые параметры, требуюгцие законодательного обеспечения. В частности, ограничения по процентной ставке и объемам отчислений от себестоимости в страховой фонд являются прерогативой договаривающихся сторон и могут относиться к

саморегулируемым параметрам, а параметры лответственности по договору страхования относятся к категории безопасности и дожны быть определены законодательно.

6. Учитывая высокую социально-экономическую значимость возводимых крупных и уникальных промышленных объектов и объектов транспортной инфраструктуры, была предложена методика страхования сроков ввода объекта в экстуатацию, а также его стоимости. Страхование этих важнейших параметров строительно-инвестиционного проекта повышает финансовую устойчивость заказчика, а также генерального порядчика, подрядчиков и субподрядчиков.

7. Высокая стоимость крупных и уникальных возводимых объектов и зависимость строительства от большого числа неблагоприятных природных факторов требуют от страховщиков принятия специальных мер, гарантирующих выпонение их обязательств перед страхователями. Основным способом гарантии страхования является перестрахование рисков. В диссертации показано, что в настоящее время российский страховой рынок при страховании крупных ущербов не может обойтись без участия крупных иностранных перестраховщиков. В диссертации приводится организационная схема перераспределения рисков, теоретически позволяющая достигнуть оптимального распределения рисков между участниками страхования, что обеспечивает экономический эффект участников в конкретной сдеке страхования строительных рисков.

8. Определена экономическая эффективность страхования на объектах строительства по объему средств, сэкономленных за счет отказа или минимизации резервных фондов на непредвиденные расходы. Показано, что при сооружении крупных и уникальных объектов затраты на страхование в размере до 1 Ч 1,5% сметной стоимости строительства позволяют решать те же задачи, что и формируемые строительной компанией резервные фонды на непредвиденные расходы величиной до 10% сметной стоимости объекта.

9. Результаты многолетней реализации системы страхования строительных рисков при возведении крупных и уникальных объектов промышленности и транспортной инфраструктуры, построенной на новой методологии комплексного страхования строительных организаций и крупных объектов на всех стадиях инвестиционного цикла, подтвердили высокую эффективность такого подхода к страхованию в строительном комплексе.

Список работ по теме диссертации

Монографии

1. Милерман A.C. Теория и практика страхования в строительстве. - М.: Финансы, 2005, 16 п.л.

2. Милерман A.C. Страхование строительных рисков. Ч М.: Финансы, 2004, 4 п.л.

3. Шахов В.В., Милерман A.C., Медведев В.Г. Теория и управление рисками в страховании. - М.: Финансы и статистика, 2002, 14 п.л. (авт. 7,5 п.л.)

Научные статьи

4. Милерман A.C. Управление строительными рисками уникальных объектов в мегаполисе. // Управление риском, № 1, 2006, с.8-10 (0,4 п.л.)

5. Милерман A.C. Эффективность страхования сроков строительства и ввода объектов в эксплуатацию. // Страховое дело, №4, 2006, с.33-35 (0,4 п.л.)

6. Милерман A.C. Современная практика страхования строительных рисков. И Строительная инженерия, №3, 2006, с.56-62; № 4, 2006, с.66-71 (1,7 п.л.)

7. Милерман A.C. Управление строительными рисками уникальных транспортных объектов в мегаполисе. // Транспортное строительство, №3, 2006, с.31-32, и № 4, 2006, с.30-31 (0,8 п.л.).

8. Миллерман A.C. Страховое сопровождение деятельности организаций строительного комплекса. // Страховое дело, № 2, 2006, с.33-36 (0,5 п.л.).

9. Милерман A.C. Страхование как экономический регулятор строительной деятельности. В кн.: Строительство. Современные исследования и технологии. Опыт реконструкции. Сб. науч. тр. под ред. проф. А.С.Щенкова, М.: ГАСИС, 2005, с.28-33 (0,8 п.л.).

10. Милерман A.C. Может ли страхование заменить лицензирование строительной деятельности? // Транспортное строительство, № 9, 2005, с.30-31 (0,3 пл.).

11. Милерман A.C. Страхование объектов транспортного строительства: итоги 2004 года. // Транспортное строительство, № 7, 2005, с. 31-32 (0,3 п.л.).

12. Милерман A.C. Страхование СМР на транспортных стройках расширяется. // Транспортное строительство, № 5, 2005, с. 30-32 (0,4 п.л.).

13. Милерман A.C. Организация страхования строительно-монтажных рисков за рубежом. // Транспортное строительство, № 1,2005, с. 30-31 (0,3 п.л.).

14.Махова И.Д., Милерман A.C., Шахов A.B. Тенденции развития страхования строительных рисков. Строительство. Современные исследования и технологии. Опыт реконструкции. Сб. науч. тр., ред. проф. А.С.Щенков, Вып. 5, М.: ГАСИС, 2004. с.70-80.(1,2 пл.).

15. Милерман A.C. Анализ современной практики управления рисками в строительном комплексе. // Транспортное строительство, №12, 2004, с.26-28 (0,4 п.л.).

16. Милерман A.C. Современная практика страхования строительных рисков: тенденции развития. // Транспортное строительство, № 10, 2004, с. 33-34, № 11, 2004, с. 29-31 (0,6 п.л.).

17. Милерман A.C., Милов Г.В. Организация страхового сопровождения строительства сложных объектов транспорта. // Финансы, № 10, 2004, с. 53-55 (0,4 п.л.).

18. Милерман A.C., Рыжкин И.И., Цернант A.A., Бегун И.А. Экспертно-статистический метод оценки динамики рисков при строительстве гражданских и транспортных объектов на примере мостов и зданий. И Бюлетень строительной техники, № 6, 2004, с. 18-21 (0,5 п.л.) (авт.0,2 п.л.).

19. Милерман A.C. Страхование строительных рисков Ч 2003: итоги и горизонты. Н Транспортное строительство, № 6, 2004, с. 28-31 (0,5 пл.).

20. Милерман A.C. Управление рисками строительства крупного транспортного объекта (на примере автодорожных тоннелей в Лефортово, г. Москва) II Транспортное строительство, № 3, 2004, с.29-32 (0,5 пл.).

21. Милерман A.C. Теория страховых премий и их роль в управлении страхованием. // Финансы, № 5, 2003, с.51-54 (0,5 пл.).

22. Милерман A.C. От возможного к действительному. И Транспортное строительство, № 12, 2003, с. 4-8 (0,6 пл.).

23. Милерман A.C. Мы попали в десятку. // Транспортное строительство, № 5, 2003, с. 28-29 (0,3 пл.).

24. Милерман A.C. Строительное страхование Ч наше ноу-хау. // Российская федерация сегодня, № 12, 2003, с. 59 (0,2 пл.).

25.3ерцалов М.Г., Милерман A.C., Хечинов Ю.Е., Юфин С.А. Экспертная оценка технических рисков в подземном строительстве. // Метро и тоннели, № 2, 2003, с.44-45 (0,3 пл.).

26. Милерман A.C. Теория риска и страховой надзор. М.: ВЗФЭИ, 2002, 4 п.л.

27. Милерман A.C. Страхование в строительном бизнесе. // Транспортное строительство, № 4, 2002, с.28-30 (0,5 п.л.).

28. Милерман A.C. Страхование рисков ответственности. - М.: Финансы // Страховая деятельность, № 3, с. 120-128 (1,1 п.л.).

29. Милерман A.C. Генеральный подрядчик по здоровью (медицинское страхование транспортных строителей) // Транспортное строительство, №1, 1999 (0,4 п.л.).

30. Милерман A.C. Страхование в организациях транспортного строительства: социальные аспекты. // Транспортное строительство, №12, 1998. с.24-25 (0,3 пл.).

31. Милерман A.C. Страхование строительных рисков. // Транспортное строительство, № 11, 1998, с. 28-29 (0,3 п.л.).

32. Милерман A.C. Опыт страхования строительных рисков в транспортном строительстве. // Транспортное строительство, № 10, 1998, с.27-28 (0,3 п.л.).

Выступления на научных конференциях

33. Милерман A.C. Развитие страхования строительных рисков в России. Сб. трудов. II Всероссийской конф. по страхованию строительных рисков. Москва, 26-27 окт. 2004, М.: ГАСИС, 2005 (1,2 п.л.).

34. Милерман A.C. Значение и функции страхования при строительстве объектов городского хозяйства. Сб. трудов. II Всероссийской конф.по страхованию строительных рисков. Москва, 26-27 окт. 2004, М.: ГАСИС, 2005 (0,8 п.л.).

35. Милерман A.C. Страхование в системе строительного производства. В кн. Стратегическое планирование и развитие предприятий. Тезисы докладов VI Всероссийского симпозиума. Москва, 12-13 апреля 2005г., ред. проф. Г.Б.Клейнера. - М.: ЦЭМИ РАН, 2005 (0,3 п.л.).

36. Милерман A.C. Методы управления рисками в практике страхования строительства. В кн. Стратегическое планирование и развитие предприятий Тезисы докл. V Всероссийского симпозиума. Москва, 13-14 апреля 2004 г., ред. проф. Г.Б.Клейнера. - М.: ЦЭМИ РАН, 2004 (0,3 п.л.).

37. Милерман A.C. Строительство в воспроизводстве национального богатства и роль страхования в обеспечении устойчивости экономического роста. Труды Всероссийского симпозиума по миннэкономике. Т.2, Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН, 2002 (0,3 п.л.).

Подписано в печать 31.10.2006. Сдано в производство 01.11.2006.

Формат бумаги 60*90/16. Усл. печ. л. 2.

Тираж 100 экз. №18473 РПА л2+5, Москва, ул. Яузская, д. 5

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктор экономических наук , Милерман, Александр Самуилович

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1 СОСТОЯНИЕ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ МЕТОДАМИ СТРАХОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬНОЙ ОТРАСЛИ

1.1 Особенности страхования в строительной отрасли

1.2 Риск: сущность и методы оценки

1.3 Общая классификация рисков строительного предприятия

1.4 Задача и методы управления рисками предприятия

1.5 Рисковый спектр предприятия

1.6 Специфические риски строительных предприятий 79 и их страхование

Глава 2 КОНЦЕПЦИЯ СТРАХОВОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА

2.1 Разработка концепции страхования в строительном секторе

2.2 Методические основы страхового сопровождения 104 строительства сложных и уникальных объектов

2.3 Обоснование организационной структуры и функций 113 страховых компаний в строительном секторе

2.4 Определение экономической эффективности страхования 116 в строительстве

2.5 Методические основы комплексного страхования 123 в строительстве

Глава 3 ТЕОРИЯ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВЫМИ РИСКАМИ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ

3.1 Основные методы теории страхования строительных рисков

3.2 Организация перестрахования в строительстве

3.3 Модели перестрахования строительных рисков

3.4 Основные принципы расчета тарифной ставки страхования 174 строительных рисков

3.5 Разработка программ управления рисками в строительстве

Глава 4 ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ СТРАХОВАНИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА

4.1 Классификация полисов страхования в строительстве

4.2 Объекты и предмет страхования собственности

4.3 Страхование гражданской ответственности в строительстве

4.4 Взаимная ответственность в страховании строительства

4.5 Страхование и контроль

Глава 5 РЕАЛИЗАЦИЯ РАЗРАБОТАННЫХ МЕТОДОВ

КОРПОРАТИВНОГО СТРАХОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬНОМ КОМПЛЕКСЕ

5.1 Особенности реализации корпоративного страхования

5.2 Параметрическое описание страховой подсистемы 289 в структуре корпорации

5.3 Организация взаимодействия страховых компаний 295 и строительных подразделений на крупных и уникальных объектах транспорта

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методологические и организационные основы страхования в строительном комплексе"

Структурная перестройка и развитие российской экономики стимулировали рост капитального строительства, особенно в сферах жилья, промышленности и транспортной инфраструктуры (магистралей, мостов, тоннелей, метрополитенов и т.п.). Строительная активность вызвала значительное увеличение спроса на страховые услуги и ответное развитие страхования. Складывается устойчивая тенденция увеличения объемов страхования, создается нормативная и правовая база страховой деятельности, определяющая отношения страховых компаний с объектами и субъектами страхования [9].

Страхование капитального строительства обладает рядом особенностей, а именно: крупными размерами потенциальных ущербов, обусловленными высокой стоимостью возводимых объектов; нарастанием стоимости объекта по мере реализации проекта; сложностью взаимосвязей участников строительства в рамках контрактов и субконтрактов (генерального подрядчика, подрядчиков, субподрядчиков и т.д.), порождающей высокий уровень неопределенности и риска; значительным влиянием природных факторов на темпы и качество строительного производства и т.д. Это требует развития теории и практики страхования рисков строительства крупных сооружений.

Российские страховые компании успешно решают многие практические задачи страхования. Вместе с тем, сложность современного строительного производства и несовершенство существующего методологического подхода к страхованию строительства крупных и уникальных объектов промышленности и инфраструктуры не позволяют на практическом уровне решить ряд важнейших научно-методических проблем страхования, что снижает его эффективность. Современный подход к управлению рисками экономическими методами состоит в организации взаимодействия между страховыми и производственными структурами при реализации масштабных инновационных проектов строительства. Важным условием строительства крупных объектов является страхование сложного, а часто уникального оборудования, а также системная защита строителей от многих видов риска. Во многих областях строительного производства и в ряде регионов страхование является неотъемлемой частью контрактных требований для строительных фирм и залогом своевременного и качественного выпонения производственной программы. Кроме того, страхование позволяет повысить финансовую устойчивость строительных компаний, несмотря на их зависимость от природных и техногенных факторов, влияющих на сроки и смету строительства.

Строительные риски часто сопряжены с тяжелыми последствиями уже на строительно-монтажной стадии проекта. Значительная часть всех рисков и соответственно условий страхования непрерывно изменяется в процессе строительства в связи с тем, что:

- возрастает стоимость возводимого объекта и соответственно потенциальный размер возможных ущербов;

- по мере строительства могут уточняться и совершенствоваться конструктивно-технологические решения;

- непрерывно изменяется организационная структура производства, появляются и меняются соиспонители отдельных работ;

- производственные мощности (механизмы и работники) перемещаются к строящимся объектам при этом зачастую на весьма значительные расстояния;

- после завершения строительства на стадии послепусковх гарантийных обязательств возрастает риск ущерба от превышения эксплуатационных нагрузок и воздействий.

Все вышеперечисленные факторы с одной стороны вызывают необходимость постоянного мониторинга состояния объекта и соответствующих ему рисков; а с другой - требуют выстраивания такого страхового механизма, присущего только капитальному строительству, который бы учитывал ключевые особенности отрасли.

Перечисленные особенности строительства необходимо учитывать при оценке рисков, формировании тарифов и определении условий страхования: страховых сумм, лимитов ответственности, франшиз и т.п. Страховая компания дожна владеть научной методикой оценки рисков, располагать собственной справочно-информационной базой статистики о происшествиях на однородных строительных объектах и связанных с ними ущербах, проводить предстраховую экспертизу, оперативно расследовать причины ущербов для принятия обоснованных решений по выплате страхового возмещения.

Решение всего комплекса проблем страхования строительных рисков возможно только на основе глубокого знания особенностей строительного производства, что требует от страховой компании специализации именно на строительных рисках.

Несмотря на очевидную востребованность, методология страхования при управлении инновационными процессами в отрасли капитального строительства отстает от потребностей реального страхования; для решения конкретных отраслевых задач управления экономическими рисками не хватает научно обоснованных концепций, программ и методов. Отдельную проблему представляет распространение существующих методов организации страхования крупных строительных объектов на линейно-протяженные комплексы (авто- и железнодорожные магистрали, тоннели, мосты и др.), где решающими факторами риска являются природные и технические условия строительства. Все это определяет актуальность диссертационного исследования.

Объектом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в сфере страхования предприятий строительного комплекса. Предметом исследования являются процессы страхования строительных рисков; правовые взаимоотношения страховщика и страхователя при заключении договора страхования; экономические отношения при возмещении ущерба от стихийных бедствий и других негативных событий, а также отношения между группой страховых компаний по перестрахованию рисков как условие финансовой стабильности страховых компаний и гарантии выпонения их обязательств перед страхователями.

Гипотеза диссертационного исследования состоит в предположении, что организационно-экономическими методами можно достичь увеличения финансовой устойчивости строительных и страховых компаний, повышения гарантий выпонения ими контрактных обязательств, что будет содействовать повышению качества и своевременности пуска в эксплуатацию объектов промышленности и инфраструктуры, и тем ускорит инновационное развитие национальной экономики.

Основная проблема, решаемая в диссертации, заключается в разработке методологических и организационных основ страхования в строительном комплексе при страховании крупных и уникальных строительных объектов, а также строительных компаний от финансовых потерь, угрожающих их финансовой устойчивости. Цель исследования состоит в разработке концепции и методологии комплексного страхования строительных рисков на основе создания организационной системы взаимодействия страховых и подрядных организаций в капитальном строительстве. Для достижения этой цели в диссертации решен комплекс задач, определяющий логику и структуру исследования:

- на основе экономической сущности и функций страхования и учета сформулированных особенностей строительства крупных и уникальных объектов разработана концепция страхования в строительстве;

- дан анализ особенностей страхования строительно-монтажных рисков;

- разработана классификация рисков, сопровождающих строительно-монтажные работы;

- разработана принципиальная схема организации взаимодействия страховых компаний и строительных фирм;

- предложена организационная структура страховой подсистемы строительной отрасли;

- разработана методика страхования строительства крупных и уникальных объектов с использованием перестрахования крупных рисков.

В процессе разработки концепции и методологических положений страхования строительных рисков на крупных и уникальных объектах были проанализированы результаты научных исследований отечественных и зарубежных специалистов в области строительства, финансов и страхования, труды российских научных учреждений и международных организаций по отраслевому страхованию. Выпоненный анализ развития страхования в строительном комплексе России позволил выявить его сильные и слабые стороны, оценить качество законодательных и нормативных актов, регулирующих страхование строительно-монтажных рисков и смежных сфер деятельности, обобщить статистические, методические и инструктивные материалы страховых, финансовых и налоговых ведомств и на этой основе предложить методы, развивающие российское страхование.

Теоретико-методологическую основу диссертационного исследования составляют труды отечественных и зарубежных экономистов в области страхования, перестрахования и государственного регулирования страхового дела, стратегического менеджмента и стратегического маркетинга в страховании, Гражданский и Налоговый Кодексы Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регламентирующие страховые взаимоотношения и деятельность страховых организаций в Российской Федерации, указы Президента РФ и постановления Правительства РФ. В работе используются методы сравнительного анализа, экспертных оценок, вероятностные и статистические методы, а также методы теории оптимизации. В диссертации рассматриваются различные стороны рыночного воспроизводства, связанные с неопределенностью и рисками природного, техногенного, социального и иного характера.

Степень разработанности проблемы. Большой вклад в развитие теории и практики страхования внесли М.Ю.Абелев, М.С.Атлас, Ю.Т.Ахвледиани, Г. Бадер, Л.В.Бесфамильная, А.М.Бирман, Б.Г.Бодырев, Э.А.Вознесенский, А.Г.Грязнова, Л.А.Дробозина, В.П.Дьяченко,

Э.Т.Кагаловская, Е.Ш.Качалова, Е.В.Коломин, И.Б.Котлобовский, М.А.Крыкин, С.И.Лушин, Л.А.Мотылев, Л.А.Орланюк-Малицкая, К.Н.Плотников, В.К.Райхер, В.М.Родионова, Л.И.Рейтман, В.И.Рябикин, И.Г.Сычев, К.Е.Турбина, Е.Р.Хандшке, М.К.Шерменев, В.В.Шахов, Р.Т.Юдашев и другие, давшие решение ключевых проблем страхования в условиях становления и развития рыночной экономики в России. Однако страхование объектов капитального строительства, особенно крупных объектов промышленности и инфраструктуры с учетом сложных геологических, сейсмических и климатических условий нашей страны, требует особого подхода. Во-первых, по причине невозможности прямого перенесения опыта классического имущественного страхования на строительную отрасль. Во-вторых, ввиду особой значимости инфраструктурных объектов для национальной и региональной экономики. В-третьих, масштабы и последствия ущербов в капитальном строительстве зачастую оказываются несоизмеримо выше нормативов собственного удержания отдельной, даже самой крупной страховой компании, что диктует необходимость в перестраховании таких рисков. Наконец, неодновременное введение в эксплуатацию строительных объектов, образующих сложный инженерный комплекс, приводит к необходимости страхования взаимозависимых рисков, что составляет сложную проблему при расчете тарифов страхования. Поэтому для страхования рисков строительства крупных и уникальных объектов в интересах как страхователя, так и страховщика общая методология страхования требует адаптации и развития в условиях строительной отрасли.

Научная новизна исследования. В диссертации разработана методология страхования в строительстве, особое внимание в которой уделено страхованию крупных и уникальных объектов промышленности и транспортной инфраструктуры; разработаны организационные основы страхования строительных компаний для поддержания их финансовой устойчивости на безопасном уровне. Основные результаты диссертации, содержащие научную новизну:

1. Сформулирована и обоснована концепция страхования в строительной отрасли, которая заключается в организации взаимодействия страховых компаний и строительных предприятий на всех стадиях инвестиционно-строительного цикла, начиная с предпроектного обследования и до сдачи объекта в эксплуатацию; на начальном этапе страховые компании, специализирующиеся на страховании строительных рисков и имеющие опыт и статистику такого страхования, помогают строительным компаниям разработать программу управления рисками строительства; на последующих стадиях инвестиционно-строительного цикла страховые компании сопровождают проект, модифицируя программу управления рисками в соответствии с поэтапным изменением рискового спектра строительства. Такое взаимодействие обеспечивает максимальную защиту от строительных рисков в рамках выделенных средств, что положительно сказывается на стоимости и сроках строительства, а также на финансовых показателях строительной компании.

2. Разработана методика предстраховой экспертизы, позволяющая выявить факторы, влияющие на страховую оценку рисков различных категорий. Показано, что страхование способно практически поностью компенсировать финансовые потери строительного предприятия от строительных рисков, компенсируя непредвиденные расходы по покрытию аварийных убытков за счет регулярных и приемлемых для предприятия страховых премий, а также расходов на предупредительные мероприятия.

3. Предложена принципиальная схема взаимодействия страховых компаний и строительных предприятий, обеспечивающая поддержание финансовой устойчивости строительного предприятия на безопасном уровне; определена организационная структура страховой подсистемы в строительной отрасли, включающая на верхнем уровне подразделения по управлению рисками и страхованию в штате самих строительных компаний (далее - Департаменты страхования), определяющие необходимость, финансовые ресурсы, цели, методы и ограничения в решении страховых задач, на среднем уровне действует специализированный брокер (или головная страховая компания), разрабатывающий по заказу и во взаимодействии с Департаментом страхования программу управления рисками страховыми методами, обеспечивающий страхование и перестрахование, организующий для этого на третьем уровне сообщество страховых компаний и распределяющий задачи страхования между ними в рамках общей программы управления рисками строительной компании.

4. Обоснована эффективность трехуровневой структуры управления рисками в крупной строительной организации на основе теории обмена рисками в группе страховых компаний при заключении договоров страхования. Брокер или головная страховая компания координирует действия страховых компаний третьего уровня и обеспечивает применение единых правил и критериев оценки качества распределения рисков всеми страховыми компаниями группы. Это позволяет достичь оптимального распределения портфелей рисков, и тем самым максимизировать общий финансовый результат для всей группы страховых компаний.

5. Обоснована методология страхования строительных рисков крупных и уникальных объектов, состоящая в том, что весь объект разделяется на пусковые комплексы с учетом их технологической обособленности и страховых категорий (возможных рисков, количества и опустошительности ущербов, возможных технологий и стоимости восстановления и т.п.); в пределах пускового комплекса выделяются инженерные сооружения с характерным для них рисковым спектром, и на нижнем уровне выделяются строительные работы по возведению этих инженерных сооружений с максимально подробными характеристиками рисков. При оценке рисков учитывается не только состав строительного объекта (пусковой комплекс, инженерное сооружение) и содержание работ, но и внешние условия (природные, геологические, гидрологические и др.), а также характеристики испонителей. Параметры договора страхования крупного и уникального строительного объекта составляются комбинированием параметров страхования составляющих его объектов и процессов. Эта методология страхования крупных и уникальных объектов обеспечивает безопасность строительных инвестиций в условиях высокой неопределенности и рисков не только по пусковым комплексам, но и технологическим этапам вплоть до ввода объекта в эксплуатацию.

6. Предложена концепция страхового сопровождения строительных организаций, состоящая в том, что страхование в строительном комплексе дожно соответствовать экономике производственной деятельности подрядных подразделений, а также сложным природным, техническим и технологическим условиям возведения объектов. В связи с этим страхование строительства дожно быть организовано как подсистема строительной отрасли, структура и функциональные связи которой наиболее эффективно соответствуют цели - комплексной защите строительных организаций и объектов от рисков. При этом системность страхования отрасли состоит в интеграции страховой подсистемы в организационную структуру отрасли и управлении рисками во взаимодействии со всеми уровнями управления отрасли.

7. Введено и обосновано страхование сроков строительства и ввода в эксплуатацию крупных и уникальных объектов (срок 7), т.к. в финансовом отношении срок Т связан с графиком привлечения и распределения крупных бюджетных или частных ассигнований; в организационном отношении он является важным параметром строительного производства, определяющим его потребности в финансовых, материально-технических и трудовых ресурсах; в экономическом отношении срок Т определяет ввод новых производственных мощностей и окупаемость капитальных вложений. Экономическая эффективность страхования срока Т состоит в снижении упущенной выгоды от задержки ввода крупных объектов вследствие случайных и непредвиденных событий (прежде всего, аварий на производстве).

8. Разработана методика реализации комплексной программы перестрахования крупных строительно-монтажных рисков по непропорциональному договору перестрахования на базе эксцедента убытка, с двухуровневым перестрахованием. В этом договоре устанавливается франшиза для перестраховщика первого уровня, и часть крупного ущерба, которая выходит за рамки франшизы, компенсирует второй перестраховщик. Такой договор гарантирует компенсацию самых крупных ущербов, что благоприятно сказывается на финансовой устойчивости строительных компаний, реализующих крупные и уникальные инвестиционно-строительные проекты.

9. Предложена методология управления рисками и стратегического планирования деятельности страховой компании, занимающейся страхованием строительно-монтажных рисков. Определена экономическая эффективность страхования на объектах строительства за счет снижения строительной компанией резервных фондов на непредвиденные расходы. Показано, что даже в случае крупных и уникальных объектов затраты на разработанную систему страхования в среднем не превышают 1 - 1,5% сметной стоимости строительства, что позволяет отказаться от формирования большей части фонда непредвиденных расходов (до 10% сметной стоимости объекта) при решении тех же задач.

Научно-практическое значение результатов исследования заключается в разработанных методах реализации системы страхования в строительстве, особенно крупных и уникальных объектов промышленности и инфраструктуры, а также разработанных организационных основах страхования в деятельности строительных компаний для поддержания их финансовой устойчивости на безопасном уровне в условиях высоких и специфических рисков капитального строительства.

Выводы и рекомендации диссертационного исследования могут использоваться страховыми компаниями и строительными предприятиями: - при подготовке предложений по разработке стратегии и тактики страховой деятельности компании в строительном комплексе;

- при подготовке новых и совершенствовании действующих видов и продуктов страхования, расчете оптимальных тарифов страхования;

- при решении проблем управления страховой деятельностью на предприятиях строительного комплекса;

- при решении проблем классификации и управления рисками;

- при разработке методик предстраховой экспертизы;

- при организации работы сюрвейеров на предприятиях и в страховых компаниях.

Апробация материала. Основные положения и результаты диссертационного исследования изложены в научных публикациях соискателя общим объемом более 45 п.л., докладывались на Пятом и Шестом Всероссийском симпозиуме по стратегическому планированию и развитию предприятий (Москва, апрель 2004 и апрель 2005), Второй Всероссийской конференции по страхованию строительных рисков (Москва, октябрь 2004г.), Всероссийском симпозиуме по миниэкономике (Екатеринбург, май 2002), неоднократно обсуждались на объединенных заседаниях кафедр Менеджмент организации и Финансы, кредит и страхование Российской Академии предпринимательства. Диссертация состоит из введения, пяти глав и заключения; общий объем основного текста составил 331 стр., в том числе 12 рисунков и 15 таблиц. Список использованной литературы содержит более 200 наименований.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Милерман, Александр Самуилович

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ

1. Экономическая безопасность организаций капитального строительства с его длительным инвестиционным циклом, значительной ресурсоемкостью и постоянной зависимостью от природных и техногенных воздействий может быть обеспечена при условии непрерывного и комплексного страхового сопровождения. Сложные организационно-технические особенности и природные условия реализации строительного производства затрудняют решение важнейших научно-методических проблем страхования и сдерживают его развитие.

Разработанный и реализованный автором концептуальный подход к страхованию в строительстве нацелен на страховое сопровождение производственной и хозяйственной деятельности строительных фирм, в программу работ которых входит ряд рассредоточенных объектов; и на страховое сопровождение строительства сложных и уникальных объектов, на которых заняты несколько подрядных и субподрядных организаций.

2. Концепция страхового сопровождения строительных организаций состоит в том, что страхование в строительном комплексе дожно соответствовать экономическим особенностям производственной деятельности подрядных подразделений; учитывать сложные природные, технические и технологические условия возведения объектов. В связи с этим страховая деятельность дожна быть организована как подсистема отрасли, структура и функциональные связи которой соответствуют комплексной защите строительных организаций и объектов от рисков. Страховая подсистема дожна быть интегрирована в организационную структуру отрасли и управления рисками во взаимодействии со всеми уровнями управления отрасли.

3. Концепция страхового сопровождения нового объекта предусматривает страхование рисков на всех этапах жизненного цикла, включая предпро-ектные исследования и проектирование объекта, строительство, испытания и приемку, эксплуатацию и техническое обслуживание в послегарантийный период. Риски возникают, накапливаются и проявляются на всех этапах. Этап 1 относится к стадии научного сопровождения, проектных и опытно-конструкторских работ, проводимых для создания нового объекта. Риск возникает при выборе технического решения - безопасного в технико-технологическом, и эффективного в экономическом отношении. Превентивные меры состоят в контроле безопасности и соответствия технического решения международной системе сертификации качества. Эти меры связаны с прогнозом страховых действий, в том числе с их авансированием. Этап 2: Строительство объекта. Это основная часть методологии страхования, включающая определение строительных рисков, меры их упреждения и страхования в комплексной системе CAR.

Этап 3 реализуется на стадии эксплуатации и технического обслуживания объекта. Здесь проявляются риски, заложенные на предыдущих этапах. Система страхового сопровождения предполагает, таким образом, причинно-следственную связь этапов жизненного цикла и обеспечение их технической, технологической, экономической и экологической безопасности. 4. Анализ состояния проблемы показал, что методическое обеспечение отраслевого страхования при управлении инновационными процессами разработано недостаточно. Для решения конкретных внутриотраслевых задач страхования и управления рисками в строительстве не хватает научно-методических разработок. В диссертации выявлены особенности методического обеспечения страхования в строительной отрасли: а) невозможность распространения существующих методов организации страхования на крупные объекты и комплексы (магистрали, тоннели и др.), где решающими факторами риска являются природные и техногенные условия строительства; б) отсутствие методов обоснования параметров договоров страхования, учитывающих специфику строительного производства:

- непрерывное изменение в пространстве и во времени инженерно-геологических характеристик объектов и условий производства СМР;

- большое количество подрядных и субподрядных организаций-испонителей, взаимодействующих в производстве и соответственно в сфере риска;

- принципиально разные технологии строительства и восстановления объекта при страховом случае, определяющие его стоимость, необходимый финансовый резерв для воспроизводства поврежденного объекта и экономической безопасности подрядных организаций; в) недостаточное законодательное и нормативное обеспечение страхования сложных инвестиционных проектов, не учитывающих:

3. многолетний инвестиционный цикл и изменение капиталоемкости объекта во времени;

4. необходимость страхования объектов по технологически завершенным этапам и пусковым комплексам (параметры которых заранее точно не определены во времени), а не по годам, как это принято в классическом имущественном страховании.

5. Современное строительство характеризуется появлением новых конструктивно-технологических схем, усложнением применяемой техники, новыми материалами, растущими требованиями к качеству и срокам выпонения строительно-монтажных работ. На объектах, расположенных в районах нового хозяйственного освоения Сибири и дальнего Востока к этим особенностям добавляются сложные природные условия. В силу этого увеличивается риск аварий, выхода из строя машин и механизмов, что наносит существенный материальный ущерб подрядным строительным организациям, снижает их конкурентоспособность. В диссертации разработана методика установления параметрического соответствия производственной и страховой подсистем для строительства крупных и уникальных объектов.

6. Один из современных экономических подходов к решению проблемы снижения рисков - организация взаимодействия между страховыми и хозяйственными структурами при реализации масштабных инновационных проектов строительства. В диссертации разработаны функции страховой подотрасли, которая дожна обеспечить экономическую безопасность организаций капитального строительства по следующим направлениям: 1) прогноз рисков; 2) своевременная компенсация финансовых потерь; 3) формирование экономических фондов для предупреждения и ликвидации последствий рисков; 4) минимизация расходов на устранение катастрофических убытков; 5) повышение технологической дисциплины строительного производства и мониторинга.

7. Важнейшей сферой деятельности страховой подотрасли является страхование основных фондов строительных фирм. В ходе структурной перестройки и перехода к рыночной экономике все большее значение имеют состояние основных фондов и риск ввода объектов в эксплуатацию. Необходимость страхования и совершенствования методологии его применения возрастает на строительстве крупных и уникальных объектов, в том числе в связи с контрактными условиями приобретения сложного и уникального оборудования, а также формирования машинных комплексов. Страховые фонды на восстановление оборудования позволяют обеспечить мировой уровень качества и надежности объектов при своевременном выпонении производственной программы.

8. Для обоснования договоров страхования в диссертации установлена и систематически используется связь организационных и страховых параметров. При реализации масштабного инвестиционного проекта значительная часть рисков приходится на стадию строительно-монтажных работ. В процессе строительства стоимость возводимого объекта изменяется от нуля в начале работ до поной стоимости при сдаче объекта заказчику. Соответственно изменяется и тяжесть возможного ущерба. В тоже время по мере строительства снижаются монтажные нагрузки и воздействия, а также риск ущерба от превышения их расчетных значений.

По мере завершения строительства увеличивается риск ущерба от превышения эксплуатационных нагрузок и воздействий. Сроки ввода технологических этапов и пусковых комплексов предложено учитывать при оценке рисков и формировании тарифов. Разработанная и реализованная в транспортном строительстве методика позволяет определить параметры страхования: страховые суммы, лимиты ответственности, франшизы, тарифы и т.п. Для оценки рисков создана собственная статистическая база страховых параметров, которая используется для предстраховой экспертизы, оперативного расследования причин ущербов и расчета страховых возмещений.

9. В строительном производстве одно из главных условий качества объектов - страхование гарантийных обязательств. С этой целью в диссертации разработана организационная схема страхования послепусковых гарантий, включающая в договорные условия интересы генподрядчика и заказчиков эксплуатируемого законченного объекта. Реализация разработанной автором схемы страхования объектов на всех стадиях инвестиционного цикла показала возможность объединения интересов строительных и эксплуатирующих организаций. Анализ влияния и связи параметров договоров с фактическими результатами страховых случаев позволил выделить значимые параметры, требующие законодательного обеспечения. В частности, ограничения по процентной ставке и объемам отчислений от себестоимости в страховой фонд являются прерогативой договаривающихся сторон и могут относиться к саморегулируемым параметрам, а параметр набор ответственности относится к категории безопасности и дожен быть определен законодательно.

10. Основной задачей прикладной части диссертации являлась всесторонняя интеграция головной страховой компании САО ГЕФЕСТ в структуру корпорации Трансстрой, организация взаимодействия страховых отделов с департаментами, АО и подразделениями отрасли. Для решения этой задачи автором была разработана и в течение десятилетнего периода адаптирована организационная структура САО ГЕФЕСТ и его филиалов в целях всестороннего взаимодействия с производственными подсистемами. В соответствии с принципиальной схемой организационной структуры корпоративного страхования определены и реализованы в конкретных формах три уровня управления страхованием: 1-й уровень - Департамент управления рисками; 2-й уровень -Головная страховая компания; 3-й уровень - страховые и перестраховочные компании-партнеры.

11. Основные положения и выводы по методологии комплексного страхования отрасли реализованы в САО ГЕФЕСТ начиная с 1993 г. Теоретически обоснованные автором решения относительно структуры и функций страховой компании обеспечили качественную страховую защиту строительных объектов транспортного назначения и предприятий транспортного строительства. Основное направление деятельности - разработка и внедрение комплексных страховых программ, интегрированных в бизнес в масштабах отрасли народного хозяйства и на территории всей страны. В данной сфере деятельности компания является лидером в российском страховании.

12. Разработанные под методическим руководством и при непосредственном участии автора принципы организации страховой деятельности в строительном комплексе и страховые продукты были внедрены и эксплуатировались более 10 лет при реализации крупных проектов, таких как:

- сооружение транспортного тоннеля Лефортово. Страховая сумма по имущественным рискам - 8,79 мрд. руб. Страховая сумма по ответственности -2 мрд. руб.

- капитальный ремонт Лужниковского метромоста в Москве. Страховая сумма по имущественным рискам - 2,21 мрд. руб.

- сооружение монорельсовой дороги в Москве. Страховая сумма по имущественным рискам - 1,28 мрд. руб.

- строительство МКАД, третьего транспортного кольца в Москве.

К объектам практической реализации результатов исследования относится также ряд крупных объектов на территории РФ, в частности КАД и во-дорегуляционная дамба в Санкт-Петербурге, автомобильный обход Новосибирска, развитие транспортной инфраструктуры на о. Сахалин и др.

13. Реализация разработанных в диссертации организационных структур и методов страхования показала, что основным условием строительства крупных транспортных сооружений (тоннелей, метрополитенов, мостов, магистралей) является комплексное страхование. В регионах со сложными условиями строительного производства только страхование позволяет строительным фирмам соответствовать требованиям учета риска при выпонении производственной программы. Успешное осуществление строительно-инвестиционного проекта зависит от страхования всех необходимых производственных ресурсов (машин, оборудования, транспортных средств, строительных материалов), а также контрактов на выпонение подрядных и субподрядных работ (строительных, монтажных и пусконаладочных).

14. Эффективность страхования в капитальном строительстве обусловлена возможностью экономии средств за счет отказа от создания резервных фондов на непредвиденные расходы, которые достигают 10% от сметной стоимости, в то время как затраты на страхование в среднем не превышают 1 -1,5%. Предложенная и реализованная автором концепция корпоративного страхования в строительстве позволяет:

- прогнозировать и фиксировать затраты на предупреждение и ликвидацию последствий рисков в целях включения их в баланс корпорации;

- минимизировать затраты на ликвидацию последствий катастрофических убытков;

- исключить большую часть непрогнозируемых непредвиденных затрат и выровнять движение финансовых потоков;

- повысить экономическую безопасность строительных организаций при возведении крупных и уникальных объектов.

Диссертация: библиография по экономике, доктор экономических наук , Милерман, Александр Самуилович, Москва

1. Законодательные и нормативные акты

2. Градостроительный кодекс Российской Федерации от 29 декабря 2004 года N 190-ФЗ.

3. Закон Российской Федерации от 11 марта 2003 г. N 32-Ф3 О внесении изменений в Федеральный закон О лицензировании отдельных видов деятельности.

4. Закон Российской Федерации от 29.10.1998 г.№ 164-ФЗ О финансовой аренде (лизинге) (в ред. Федерального закона от 29.01.2002 № 10-ФЗ).

5. Закон Российской Федерации № 184-ФЗ О техническом регулировании от 27.12.2002.

6. Постановление Правительства РФ от 04.10.2002 г. № 737 О конкурсах среди страховщиков для осуществления страхования за счет средств соответствующего бюджета.

7. Постановление Правительства РФ от 25.09.2002 г. № 1361-Р Об утверждении Концепции развития страхования в Российской Федерации.

8. Постановление Правительства РФ № 54 от 1.2.2006 О государственном строительном надзоре в Российской Федерации.

9. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 330 Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора.

10. Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2004 г. N 203 Вопросы Федеральной службы страхового надзора.

11. Приказ Минфина РФ от 11 июня 2002 г. N 51н Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (с изм. и доп. от 23 июня 2003 г.).

12. Приказ Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. N 16н Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов (с изм. и доп. от 16 марта 2000 г., 18 августа 2003 г.).

13. Правила размещения страховщиками средств страховых резервов (утв. приказом Минфина РФ от 08 августа 2005 г. N ЮОн).

14. Письмо Минфина РФ от 16.09.2004 г. № 03-03-01-04/3/2 О расходах на страхование.1. Научная литература

15. Абрамов А.Е. Инвестиционные фонды: доходность и риски. М.: Альпи-на, 2005.-414с.

16. Алексанов Д. С. и др. Экономическая оценка инвестиций. М.: Колос-Пресс, 2002.- 382с.

17. Альтерман Б., Дрожжинов В., Моисеенко Г. Обеспечение непрерывности деятельности организации в нештатных ситуациях М.: Анкил, 2000 (Г1-24)

18. Ахвледиани Ю.Т. Жилищное страхование в условиях социально-экономических преобразований М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 160с.

19. Багриновский К.А. и др. Современные методы управления технологическим развитием. М.: Российская политическая энциклопедия, 2001 - 520с.

20. Балабанов И.Т. Балабанов А.И. и др. Страхование. СПб.: Питер, 2003. - 250 с. (Сер. Учеб. для вузов).

21. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Анкил, 1996. -192с.

22. Балабанов И. Т., Балабанов А. И. Страхование. Организация. Структура. Практика. СПб.: Издательство Питер, 2001.

23. Бараненко С., Шеметов В. Внешняя среда как источник угрозы устойчивости промышленного предприятия. Ученые записки РАП. Роль и место цивилизованного предпринимательства в экономике России. Вып. 5, 2004.

24. Басин Е.В., Ландсман А .Я. Техническое перевооружение строительного производства в условиях рынка/ Под ред. Луцкого С.Я.- М.: Архитектура, 1995.-200с.

25. Белая Книга Европейская транспортная политика до 2010года. - М.: ПолиграфСервис, 2001.- 192с.

26. Беликов И. Основные модели корпоративного управления в странах с развитой экономикой. М.: ИФРУ, 2000. - 432с.

27. Березовская М. Инновационный аспект экономического развития // Вопросы экономики. №3, 1997. С.58-66.

28. Берч Б. Об играх с почти поной информацией. В сб. Позиционные игры. / под ред. Воробьева Н.Н. М.: Наука, 1967.

29. Бесфамильная Jl., Цыганов А. Статистика основа качества в страховом деле //Стандарты и качество, № 7, 2004. -с. 69-73.

30. Бирючев О. Франшиза как один из методов оптимизации расходов на страхование. // Финансы № 10,2001, -с. 51-55.

31. Болотин А.В. Методы оценки эффективности проектных решений и сферы их применения // Железнодорожный транспорт. №7,1996. С. 46-48.

32. Болотин С.А., Гугина Ю.Б., Крылов Н.Г. Системная декомпозиция расчета чистого дисконтированного дохода // Изв. Вузов. Строительство. №8, 2002.-С. 44-47.

33. Борода Г.Л. Опыт страхования строительных рисков в Москве // Транспортное строительство, №4, 2005. С. 32 - 33.

34. Бочаров В.А., Коробейникова О.О. Оценка норматива затрат на воспроизводство основных фондов в составе сметной прибыли // Экономика строительства. №6, 2001.-С. 14-16.

35. Брежнев В.А. Юбилейный год важный рубеж развития транспортного строительства//СТТ. №6, 2004.- С. 18-19.

36. Бузин Ю.М. Новый подход к оценке эффективности и оптимизации машин//Изв. Вузов. Строительство. №1,2001. -С. 80-84.

37. Вавилов А.В., Котлобай А.Я., Мааров Д.В. Выбор эффективных вариантов механизации для современных технологий // Мир технологий: Международный журнал. №1, 2001 С. 61 - 72.

38. Введение в институциональную экономику / под ред. Д.С.Львова,.- М.: Экономика, 2005. 636с.

39. Вентцель Е.С. Теория вероятностей. М.: Высшая школа, 1999. - 576с.

40. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Теория и практика. М.: Дело,2002. - 180с.

41. Воков Б.А. Экономическая эффективность инвестиций на транспорте. М.: Транспорт. - 1996. - 192с.

42. Воробьев М. Риск менеджмент и развитие имущественного страхования в России // Финансовый бизнес. № 2, 1997.

43. Вяткин В.Н, Вяткин И.В., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Хэмптон Дж.Дж. Риск-менеджмент. Учебник. М.: Дашков и К0, 2003.

44. Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю. Рисковый спектр коммерческих организаций. М.: Экономика, 2003.

45. Гибшман А.Е. Определение экономической эффективности проектных решений на транспорте. М.: Транспорт, 1985. - 299 с.

46. Глазьев С.Ю. Экономическая теория технологического развития. М.: Наука, 1990.-320с.

47. Голубин А.Ю. Математические модели в теории страхования: построение и оптимизация. М.: Анкил, 2003 г. 160 стр.

48. Гольштейн Е.Г., Юдин Д.Г. Новые направления в линейном программировании. М.: Советское радио, 1966. - 524с.

49. Гомеля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг: Актуальные вопросы методологии, теории и практики. 2-е изд. - М.: АНКИЛ, 2000.

50. Грабовый П.Г. Конкуренция и управление рисками на предприятии в условиях рынка. М.:Алане, 1997. - 120с.

51. Грабовый П.Г. Методические рекомендации по оценке рисков инвестиционных проектов, реализуемых предприятиями строительной отрасли. М: МГСУ, 1997.-42с.

52. Гранатуров В.М. Экономический риск. Сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и сервис, 2004. -112с.

53. Грюблер А. Технология и глобальные изменения. Люксембург: Кем-бриджпресс, 1998. -452с.

54. Гуржиев В. Факторы инновационной направленности инвестиций. // Экономист, №2, 2002.-С. 11-14.

55. Демешко Е.А., Гарбер В.А. и др. Научное сопровождение строительства мини-метро в Москве // Подземное пространство мира. №2-3, 2004. С. 1217.

56. Дубров A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе.- М.: Финансы и статистика, 2000. 176с.

57. Емельянов Р.Е. Математические методы оценки риска инвестиций. Межвузовский сб. трудов. -М.: МИИТ, 2004. С. 134-139.

58. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. М.: АНКИЛ, 1998.

59. Иванченко О.Г. Экономические методы оценки и управления воспроизводством и использованием основного капитала в строительстве. Автореф. дисс. на соиск. уч. ст. д.э.н. СПб.: ГИЭА, 1997. 34с.

60. Ивашкин Е.И. Теоретические основы, практика и принципы корпоративного страхования. // Финансовый менеджмент, № 1, 2005. -с. 73-80.

61. Ингосстрах. Опыт практической деятельности / Под ред. В.П. Кругляка. -М., 1996.

62. Калибеков А., Решетин Е. Защити себя сам.//СТТ. №1,2002.- С.60-62.

63. Канторович JI. В. Экономический расчет наилучшего использования ресурсов. М.: Изд. АН СССР, 1960. - 315 с.

64. Касимов Ю.Ф. Начала актуарной математики. Зеленоград, НТФ НИТ, 1994.- 184с.

65. Качалов P.M. Управление хозяйственным риском производственных систем // Экономика и математические методы. №4, 1997. С.36-40.

66. Качалов P.M. Управление хозяйственными рисками. М.: Наука, 2002. -192с.

67. Качалова Е.Ш. Формирование и развитие системы комплексного страхования России. Дисс на соиск. уч. ст. д.э.н. Российская Академия предпринимательства, 2004.

68. Киевский В.Г. Экономическая эффективность новой техники в строительстве. М.: Стройиздат, 1991. -143с.

69. Клейнер Г.Б., Нагрудная П.В. Структурно-интеграционные процессы в экономике: принципы формирования финансово-промышленных групп // Экономика и математические методы, Вып.2, 1995, С.20-31.

70. Клейнер Г.Б., Тамбовцев B.JI., Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. М.: Экономика, 1997.-865с.

71. Коваль А.П. Дефицит информации тормозит развитие страхования в России. // Финансы. № 10, 2003.

72. Коваль А.П. Человеческий капитал в страховании важнее финансового. // Управление персоналом. № 3,2004.

73. Колесников Н. Факультативное перестрахование в General Cologne RE. // Страховое Дело, № 9, 2005, -с.43-45.

74. Колесников Н.Ю. Страхование убытков от производственной деятельности на промышленном предприятии. Дисс. на соиск. уч. ст. к.э.н., 2001.

75. Коломин Е.В. Теоретические вопросы развития страхования. // Финансовый бизнес, № 8-9, 1998.

76. Коломин Е.В. Научная концепция развития страхования на среднесрочную перспективу. // Финансы, № 12, 2000.

77. Коломин Е.В. О социальных приоритетах развития страхования. // Финансы, № 9, 2002.

78. Коломин Е.В. Основные предпосыки и направления повышения социально-экономической эффективности страхования. // Финансы, № 5, 2006.

79. Коломин Е.В. Страховой рынок России: тенденции развития. // Финансовая газета, № 22 (май), 2002.

80. Коломин Е.В. Проблемы развития страховых исследований. Нет ничего лучше хорошей теории. // Финансы, № 6, 2003.

81. Коробейникова О.О. Нормативный подход к воспроизводству основных фондов в строительстве // Транспортное строительство. №1, 2004. с.23-24.

82. Коротков Э.М. Концепция менеджмента. -М.: ИКК "ДЕКА", 1996. -304 с.

83. Косачев Ю.В. Эффективность корпоративной структуры, реализующей инновации // Экономика и математические методы, №3, 2001. -С.38-42.

84. Круглова Н.Ю. Инновационный менеджмент. М.: Ступень, 1996.

85. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела. СПб.: Бизнес-Пресса, 1999.

86. Кузин Б.И., Юрьев В.Н., Шахдинаров Г.М. Методы и модели управления фирмой. СПб: Питер, 2001. - 432с.

87. Куксинский Д.В. Страхование строительно-монтажных рисков в современных условиях. Дисс на соиск. уч. ст. к.э.н. СПб. Гос. Ун-т экономики и финансов, 2001.

88. Кучерявый А.В., Шеметов В.В. Инновационная политика промышленного предприятия. Материалы научной конференции. М.: МГИМО, 2003 (Г1-35)

89. Лазин А.И., Николаев С.Н. Особенности развития аренды техники в США.-М.: Лизингстроймаш, 2000. 142с.

90. Ландсман А.Я., Луцкий С.Я. Выбор параметров развития и технического перевооружения строительной фирмы // Сб. Проблемы развития транспортных инфраструктур. №1, 1996. -С.2-11.

91. Ландсман А.Я., Луцкий С.Я. Экономические и финансовые основы технического перевооружения. -М.: Транспорт, 2000. 120с.

92. Ланцов В.А. Прогнозирование эффективности механизации. Л.: Строй-издат, 1982.-197 с.

93. Лившиц В.Н. Системный анализ экономических процессов на транспорте. М.: Транспорт, 1986. 240с.

94. Лившиц В.Н., Лившиц С.В. Оценка эффективности инвестиционных проектов в стационарных и нестационарных макроэкономических условиях // Экономика строительства. №5, 2003. С.2 - 22.

95. Лившиц С.В. О методологии оценки эффективности производственных инвестиционных проектов // Экономика и математические методы. №2, 2004. -С. 49-58.

96. Луцкий С.Я., Берг М., Ландсман А.Я., Рагожина Е.К. Эффективность новой техники для строительства земляных сооружений. //Проблемы развития транспортных коммуникаций. №4-5, 1997. С. 46-50.

97. Луцкий С.Я., Ландсман А.Я. Корпоративное управление техническим перевооружением. М.: Высшая школа, 2003. -320с.

98. Луцкий С.Я., Ландсман А.Я., Кашин Д.Е. Оценка и управление экономическим риском при техническом перевооружении // Подземное пространство мира, №4-5, 2004. С.25-30.

99. Львов Д., Гребенников В., Дементьев В. Путь российских реформ. //Вопросы экономики. №6, 1996. - С. 119-143.

100. Львов Д.С. Дементьев В.Е. О концепции и практических мерах по реализации промышленной политики. //Вопросы экономики. №9, 1993. С.6 -10.

101. Львов Д.С., Медницкий В.Г., Овсиенко В.В., Овсиенко Ю.В. Методологические проблемы оценивания эффективности инвестиционных проектов / /Экономика и математические методы. Вып.2, 1995. С.5 -19.

102. Макаров В. О применении метода эволюционной экономики // Вопросы экономики. №3,1997. С. 18-26.

103. Маршал Д., Бансал В. Финансовая инженерия. М.: ИНФРА-М, 1998. (Г 1-23)

104. Махова И.Д., Милерман А.С., Шахов А.В. Тенденции развития страхования строительных рисков. // Сборник научных трудов. Под общей редакцией проф. А.С.Щенкова. Вып. 5, 2004, М.: Изд-во ГАСИС,. с. 70-80.

105. Мельников А.В. Риск-менеджмент: стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. 2-е изд., М.: Анкил, 2003. 159с.

106. Меренков А.В. Управление страховой компанией в условиях массовых продаж. // Финансы № 4, 2004.

107. Методические рекомендации по оценке экономической эффективности мероприятий научно-технического прогресса в строительстве. М.: ЦНИИЭУС, 1990.-115с.

108. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов, М.: Минэкономики, Минфин, Госстрой, Госкомпром РФ , 2000.-471с.

109. Милерман А.С. Страхование строительных рисков. М.: Финансы, 2004. -64с.

110. Милерман А.С. Теория и практика страхования в строительстве. М.: Финансы, 2005. - 260с.

111. Мильнер Б. Управление: пути преодоления кризиса. // Вопросы экономики. №6, 1997.-С.118-127.

112. Монастырев В.В., Мишин Е.С. Роль фирменной нормативной базы в системе управления стоимостью мостостроительной организации. II Транспортное строительство. №3, 2004. С. 18-20.

113. Нейман Дж., фон, Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение: пер с англ. М.: Наука, 1978.

114. Николаев С.Н. Об определении сметной стоимости эксплуатации строительной техники // СТТ. №1, 2005. С. 80-85.

115. Николенко Н.П. Организация стратегического управления человеческими ресурсами страховой компании. // Управление персоналом, № 18, 2004.

116. Орланюк-Малицкая JI.A. Платежеспособность страховой организации. -М.: АНКИЛ, 1994.- 151с.

117. Орланюк-Малицкая Л.А. Методологические аспекты исследования страхового рынка России. // Финансы, № 11,2004.

118. Основы инновационного менеджмента / под ред. П.Н. Завлина.-М.: Экономика, 2000 504с.

119. Основы страховой деятельности. М.: БЕК, 2001.

120. Островская Э. Риск инновационных проектов. М.: Экономика, 2005. -269с.

121. Пермяков В.Б., Иванов В.Н. Пути повышения эффективности работы машин в дорожном строительстве // Изв. Вузов. Строительство. №11, 2000. -С. 82 86.

122. Пешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. -М.: АНКИЛ, 1997.

123. Поляков А.А. Менеджмент информационной системы страховой компании. // Финансовый ьизнес, № 2, 2005.

124. Понятие и виды финансового анализа. Стратегический и предельный анализ.//Страховое дело, № 11, 1997. -с.38-40.

125. Попов Е.В., Татаркин А.И. Миниэкономика. М.: Наука, 2003. - 487с.

126. Портер М. Конкуренция. Пер. с англ., М.: Изд. Дом Вильяме, 2000.

127. Поршнев А.Г. Управление инновациями в условиях перехода к рынку. -М.:РИЦ Мегаполис-Контакт, 1993.-113с.

128. Пугачев В.Ф., Пителин А.К. Народно-хозяйственная оценка инвестиционных проектов.// Экономика и математические методы, вып.2, 2001 -С.12-18.

129. Пффайфер Кристоф. Введение в перестрахование. М.: АНКИЛ, 2000.

130. Редхед К., Хьюз С. Управление финансовыми рисками. М.: ИНФРА-М, 1996.

131. Рейтман Л.И. Страховое дело. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

132. Рекитар Я.А. Проблемы повышения инвестиционной активности в экономике России // Экономика строительства, №8, 1997. С. 15-31.

133. Рогов М.А. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001.

134. Российский статистический ежегодник. // Статистический сборник. -М.: Госкомстат РФ, 2004. 640с.

135. Рябикин В.И. Страхование экстремальных (чрезвычайных) событий. // Финансы, № 11, 2003.

136. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. М.: Финстатинформ, 1996. - 89с.

137. Сай В.М. Формирование организационных структур управления. М.: ВИНИТИ РАН, 2000. 437с.

138. Сакун Б.В., Кашин Д.Е. Экономические методы управления инновационными процессами в строительстве //Проблемы развития транспортных коммуникаций. №2-3, 2003. С.7-10.

139. Салин В. Н. и др. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования. Учебное пособие. М.: Анкил, 1997. - 126 с.

140. Саркисов А.С. Метод оценки устойчивости показателей эффективности инвестиционных проектов // Нефть, газ и бизнес. №1,2001. -С.44 50.

141. Свирин В.М. Резервирование в управлении хозяйственными системами. М.: ИКЦ Академкнига, 2003 - 199с.

142. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвестиций. М.: Финансы и статистика. 2001. - 220с.

143. Словарь страховых терминов / под ред. Е.В.Коломина и В.В.Шахова, -М.: Финансы и статистика, 1991. 336с.

144. Спиридонов Э.С., Емельянов Р.Е. Методы определения оценочной характеристики риска / /Межвузовский сб. трудов. М.: МИИТ, 2004. - С.93-99.

145. Сплетухов Ю.А., Дюжиков В.Е. Страхование: учебное пособие. М.: ИнфраМ, 2004.-311с.

146. Справочник по страхованию в промышленности / П. Баедорф, Г. Дорш, П. Энгельс и др., Ред. пер. с нем. Н.А. Никологорский. М.: ЮНИТИ: Страховой полис, 1994.

147. Справочник по теории вероятностей и математической статистике. Ред. Королюк B.C. и др. К.: Наукова думка, 1988.

148. Стратегия развития предпринимательства в реальном секторе экономики./ Под ред. Г.Б. Клейнера. М.: Наука, 2002. - 448с.

149. Страхова JI.B. О методологии акционирования // Менеджмент в России и за рубежом. №5, 1999. -С.8-10.

150. Страхование в промышленности (Опыт страхового рынка ФРГ) / Под. ред. Р.Т. Юдашева, О.Ю. Брилиантова. М.: АНКИЛ, 1993.

151. Страхование в Российской Федерации в 2000 году сборник статистических материалов. Всероссийский союз страховщиков. - М.: Дайджест, 2001.

152. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страхования. М.: АНКИЛ, 1995.

153. Тенденции и перспективы развития страхования в России / Под ред. А. 3. Астаповича, И. Б. Котлобовского. М.: Диалог-МГУ, 1999.

154. Теория и практика страхования: учебное пособие. / Н. Г. Адамчук, С. Н. Асабина и др., под общ. ред. К.Е.Турбиной. М.: АНКИЛ, 2003. - 703с.

155. Технология, механизация и автоматизация строительства. / Под ред. С.С.Атаева, С.Я.Луцкого М.: Высшая школа., 1991г. - 592с.

156. Тихомиров Н.П. Методы анализа и управления эколого-экономическими рисками. М.: ЮНИТИ, 2003. - 270с.

157. Томас Мак. Математика рискового страхования. М.: Олимп-бизнес, 2005.

158. Томпсон А., Стрикленд А. Стратегический менеджмент: искусство разработки и реализации стратегии. М.: ЮНИТИ, 1998.

159. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. М.: АНКИЛ, 2000. -320с.

160. Турбина К.Е. Регулирование перестраховочных операций: необходимость и целесообразность (мировой опыт). // Финансы № 1,1995.

161. Уколов В.Ф., Масс A.M. Теория управления. М.: Экономика, 2005. -656с.

162. Уотерс Д. Логистика. -М.: ЮНИТИ, 2003. 464с.

163. Устинова Н.В. Организационно-экономические основы лизинга в сфере малого предпринимательства в России. Дисс. на соиск. Уч. ст. к.э.н. М.: ГАУ, 1997.- 139с.

164. Фальцман В., Корепанов Е., Давыдова Л. Факторы спроса на экономическую науку // Вопросы экономики, №9 , 1997. С.69-83.

165. Фальцман В.К. О методах измерения экономического роста. // Экономика и математические методы. вып.З, 1999. С.38 - 42.

166. Фатхутдинов Р. Менеджмент как инструмент достижения конкурентоспособности // Вопросы экономики, №5, 1997. С.118-127.

167. Фатхутдинов Р.А. Стратегическая конкурентоспособность. -М.: Экономика, 2005. 504с.

168. Федоренко Н.П., Львов Д.С., Петраков Н.Л., Шаталин С.С. Экономическая эффективность хозяйственных мероприятий // Экономика и математические методы, т. XIX, вып.6,1983. с.4 - 10.

169. Ховард К., Коротков Э.М. Принципы менеджмента. Управление в системе предпринимательства. -М.: "Инфра", 1996. -224с.

170. Хол Р.Х. Организации: структуры, процессы, результаты. СПб.: Питер, 2001.-320с.

171. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело, 1992.-420с.

172. Шамхалов Ф.И. Теория государственного управления. М.: Экономика, 2002.-638с.

173. Шахов А.В. Управление рисками в строительной отрасли // Транспортное строительство. №1,2004. С.28-30.

174. Шахов В. В. Введение в страхование. М.: Финансы и статистика, 1999.

175. Шашкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление.-М.: Дело, 2005. 544с.

176. Шихов А.К. Страхование. Учебное пособие.-М.: ЮНИТИ. 2000, с. 24 -30.

177. Штрауб Э. Актуарная математика имущественного страхования. -М.: Анкил, 2002.- 148с.

178. Шумпетер Й. Теория экономического развития. М.: Прогресс, 1982 -320с.

179. Экономика железнодорожного строительства. Под ред. Вокова Б.А. и Шульги В .Я. М.: Маршрут, 2003. - 632с.

180. Экономика и организация рыночного хозяйства. Под ред. Злобина Б.К. М.: Экономика, 2005. - 510с.

181. Экономика предприятия. Под ред. О.И. Вокова. М.: ИНФРА, 2000. -384с.

182. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А.Лобанова и А.В.Чугунова. 2-е изд. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006.

183. Юдашев Р.Т. Инвестиционный процесс: проблемы принятия решений // Управление риском. №3, 1998. С. 4 - 6.

184. Юдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса в России. Дисс. на соиск. уч. ст. д.э.н. Российская Акад. предпринимательства. 2002.

185. Юдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. М.: Анкил, 2002.

186. Юдашев Р., Тронин Ю. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М.: Анкил, 2000.

187. AmaraR. New Directions for Innovation Future. №2, 1991.-p. 142-152.

188. Besis J. Management in banking. John Wiley & Sons. Chichester, England, 1998, c. 68-71.

189. Business interruption insurance // Swiss Republications. 1999.

190. Chen S.-M. Fuzzy Group Decision Making for Evaluating the Rate of Aggregative Risk in Software Development// Fuzzy Sets and Systems. 2001. p. 118.

191. Covello V., Merkhofer M. Risk assessment methods. Plenum Press, London, 1993.

192. Davidow W., Malone M. The Virtual Corporation. New York, Harper Business, 1993.

193. Exemple d'utilisation du procede pour stabilisation d'un rembllai ferjviaire ligne SNCF Paris Toulouse, Chanliers de Franct.- 1987. - c.58-59.

194. Feldwisch W. Zur Bauteilung der Zuverlassungkeit von Erdbauwerken// Eisenbahntech. Rdsch. 1988. - №7. - S.401-409.

195. Gamlen E. H., Phillips J.H.P. Business Interruption Insurance: Theory and Practice. London: Buckley Press Ltd., 1992.

196. Generally Accepted Risk Principles (GARP), United Kingdom, Coopers & Lybrand, 1996, pp. 81-83.

197. Mixed-Integer Linear programming for the IBM PC. Copyright Eastern software products Inc. 1986. 220p.

198. Puschaver L., Eccles R.G. In pursuit of the upside: Opportunity in Risk management // PW Review, Dec. 1996.

199. Rodda W.H. Commercial Property risk management and insurance. American institute for property and liability underwriters, 1998.

200. Romer P. Increasing Returns and Long-Run Growth Journal of Political Economy. V.94, №5, 1986. - p. 1002 - 1037.

201. STATGRAPHICS. Statistical graphics system by Statistical Graphics Corporation. Copyright, 1986 534p.

202. Value at Risk. Harvard Business School, Boston, Class Case 9-297-069, 1997.

Похожие диссертации

• Формирование механизмов повышения конкурентоспособности трудовых ресурсов в строительном комплексе региона
• Методологические проблемы стратегического планирования развития инвестиционно-строительного комплекса мегаполиса
• Управление развитием институциональной среды регионального строительного комплекса
• Теория и методология стратегического управления инвестиционно-строительным комплексом региона в условиях конкурентной среды
• Развитие малых предприятий строительного комплекса в условиях нестабильности