Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Методика оценки развития кредитных отношений тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Мачинова, Чейнеш Владиславовна
Место защиты Новосибирск
Год 2005
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Методика оценки развития кредитных отношений"

На правах рукописи

Мачинова Чейнеш Владиславовна

Методика оценки развития кредитных отношений

(на материалах Республики Атай)

08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Новосибирск 2005

Диссертация выпонена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Новосибирский государственный университет экономики и управления Федерального агентства по образованию

Научный руководитель: доктор экономических наук,

профессор

Шмырёва Александра Ивановна

Официальные оппоненты доктор экономических наук

Тарасова Галина Михайловна

кандидат экономических наук, доцент

Токачев Николай Михайлович

Ведушая организация: Хабаровская государственная академия

экономики и права

Зашита состоится 5 октября 2005 года в 15-00 на заседании диссертационного совета Диссертации 212.169.03 при Новосибирском i осударсгвенном университете экономики и управления - "НИНХ" по адресу 630099, г Новосибирск, ул Каменская 56, в аудитории 29

С диссертацией можно ознакомиться в библи01ске Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Новосибирский государственный университет экономики и управления -"НИНХ"

Автореферат разослан сентября 2005 года.

Ученый секре гарь диссертационного совета

В В. Осгапова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования На современном этапе развития рыночных отношений происходит концентрация банковских капиталов и увеличение кредитных вложений в реальный сектор экономики как в целом по стране, так и в разрезе отдельных регионов.

В настоящее время российская кредитная система чрезмерно централизована и сосредоточена главным образом в столице, где действует более 700 кредитных организаций, в том числе 50 крупных банков, на долю которых приходится почти 77% совокупных активов банковской системы и около 80% общего объема кредитов предприятиям и организациям, что способствует оттоку денежных средств из регионов.

События на финансовом рынке осенью 1998 года, способствовавшие банкротству крупнейших российских коммерческих банков, определили стремительный рост значения средних и меких региональных коммерческих банков, представляющих собой совокупность кредитных организаций, ориентированных на вну фирегиональную экономику, и влияющих на социально-экономическое развитие отдельных территорий

Таким образом, в условиях формирования новых экономических отношений между центром и регионами, значительно возрастает значение региональных банковских систем, подкрепленное наличием финансового потенциала, и развитой сетью филиалов внутри региона, возможностью и умением лоббировать свои интересы на местном и региональном уровнях, а также достаточной информацией о финансовых потоках между центром и регионами.

Важнейшим условием укрепления позиций региональных банковских систем является снижение риска кредитования, следовательно, значительно возрастает интерес коммерческих банков к оценке кредитоспособности клиен10г^емгдиков._а^_теоретическом тане

к разработке и применению альтернативных методик оценки кредитоспособности предприятий.

Потребность коммерческих банков в качественной, профессиональной методике оценки кредитоспособности клиентов-заемщиков с практической точки зрения обусловлена спецификой конкурентных взаимоотношений региональных и столичных банков, у которых на региональном уровне работают более 90% филиалов с мощной материально-технической и исследовательской базой.

Отсутствие единого базового нормативно-методического подхода для коммерческих банков к оценке и анализу кредитоспособности предприятий заемщиков определили актуальность и выбор данной темы научного исследования.

Цель и задачи работы Целью диссертационной работы является исследование в теоретическом и практическом плане кредитных отношений, оценка тенденций развития экономических отношений между коммерческими региональными банками и иногородними филиалами в Республике Атай и разработка методики оценки кредитоспособности предприятий -заемщиков в коммерческих банках.

В соответствии с этим были определены следующие задачи: исследовать теоретические основы кредитных отношений; изучить теоретические и практические аспекты оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков;

- проанализировать становление и развитие кредитных отношений в Горно-Атайской Автономной области (Республике Атай) и оценить уровень развития региональной банковской системы Республики Атай в условиях формирования рыночной среды;

- сравнить существующие методики оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков, используемые коммерческими банками,

разработать авторскую методику оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков.

Объектом диссертационного исследования является кредитная деятельность коммерческих банков Республики Атай .

Предметом исследования является совокупность экономических отношений, возникающих в кредитном процессе коммерческих банков и предприятий-заемщиков, а также их оценка.

Методологической основой исследования послужили диалектический метод познания и системный подход В процессе исследования использовались такие научные приемы и методы, как научная абстракция, восхождение от абстрактною к конкретному, сочетание анализа и синтеза, индукция и дедукция, сочетание исторического и логического, методы статистических группировок, моделирования, сравнения, что позволило усилить качество и глубину исследуемых проблем.

Теоретической базой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых экономистов: Г. Андерсона, Э Альтмана, 3 В. Атлас, М С Атлас, И 'Г Балабанова, Г Н Белоглазовой, И.В. Валенцевой, Долана Э.Дж., Е.Ф. Жукова, 3. Квака, Дж.М. Кейнса, В.И. Колесникова, B.C. Мочанова, О.А Мочановой, О И. Лаврушина, М.А. Песселя, Г.М. Тарасовой, М.М. Усоскина, Ф А Хайека, С Хильдербрандта, А И. Шмыревой и других

Информационной базой исследования послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, регулирующие банковскую деятельность, разработки ведущих научных организаций по банковскому делу, материалы научных конференций и семинаров, статистические сборники, материалы, опубликованные Национальным Банком Республики Атай, Министерством Финансов Республики Атай, Госкомстатом Республики Атай, Минисюрством экономики Республики Атай.

Научная новизна диссертационного исследования Научная новизна положений и выводов, сформулированных в диссертационной работе, состоит в решении важных теоретических и практических проблем оценки кредитоспособности предприятий, а именно:

- уточнены понятия кредитные отношения, кредитоспособность корпоративных заемщиков и ее структурные элементы;

допонено понятие профессионального суждения; выделены факторы, влияющие на кредитоспособность предприятий;

- выявлены основные особенности развития кредитных отношений в Республике Атай с 1922 по 2004 годы;

- предложена методика оценки кредитоспособности предприятия-заемщика для коммерческого банка.

Практическая значимость исследования Выводы, рекомендации и предложения, сформулированные в диссертации, имеют практическую значимость:

- для коммерческих банков при оценке кредитоспособности корпоративных заемщиков;

для территориальных учреждений Национального Банка Центрального Банка Российской Федерации и аудиторских фирм;

- в учебном процессе при чтении лекций и проведении семинарских занятий по курсам Деньги, кредит, банки, Банковское дело для студентов дневной и заочной форм обучения по специальности "Финансы и кредит"

Апробация работы и публикации. Рекомендации и предложения, изложенные в диссертационной работе, используются на практике в деятельности коммерческого банка ООО КБ Эл банк г. Горно-Атайска, а также прошли апробацию па научных сессиях аспирантов и магистрантов в Новосибирском Государственном Университете Экономики и Управления.

По проблемам исследования автором опубликовано шесть работ общим объемом 1,1 п.л.

Структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, 8 приложений, содержит 68 таблиц, 12 рисунков и 19 диаграмм.

Содержание диссертационного исследования.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, определены цели и задачи, объект и предмет исследования, его методологическая и информационная база, раскрыта научная новизна и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе Теоретические основы кредитных отношений проанализированы и уточнены понятия кредитных отношений и кредитоспособности, а также сущность кредитных отношений, различные подходы в определении кредитных отношений.

Определены элементы противоположности относительно субъектов кредитных отношений. Которые имеют не только различия, но и общность, выступают как два полюса одного явления и объединены экономическим интересом.

Рассмотрены различные подходы ученых - экономистов к определению понятия кредитоспособность, имеющие элементы общности и различия.

Автором предложено определение понятия кредитоспособноеЩ, суть которого раскрывается не только через финансово - хозяйственное положение предприятия-заемщика, но и через желание выпонить условие договора, характеризующее моральные качества заемщика. Таким образом, кредитоспособность - это сложное многоаспектное понятие, которое является синтетическим показателем состояния хозяйственной деятельности предприятия.

В данной главе систематизированы архивные данные по истории развития кредитных отношений в Республике Атай (Торно-Атайской

Развитие кредитных отношений п Горио Атайской автономной области (Республике Атай)

Установление Горно-Атайской

(.Ойротской) автономной области , - Образование Горно Атайского отделения сибирского общества сечьскохстйственного кредита

Открытие в области отделения Сельхозбанка СССР,

Открытие отделения Госбанка ЗападноСибирской конторой Госбанка СССР,

Открытие районных отделений Госбанка по области (9 районных отделений).

__ | __

Особенности этапа

Ужесточение финансовой дисциплины, в гграктику вошла строгая отчетность о ведении делопроизводства

Усиление контроля банковских операций со стороны органов НКВД

Увеличение объемов краткосрочных кредшныч вложений, в отраслевом разрезе потребкооперации , лесной промышленности сельскому хозяйству

Усиление роли Госбанка СССР в восстановлении народного хозяйства

Особенности этапа

Открытие отделен Сибирской кон" об л ГосбанкаЗаладно-горой Госбанка по пасти

Открытие районных отделений I осбанка по обла.ти, (9 районных отдо еиий)

В структуре выданных кредитов преобладают кредиты потребительской

кооперации песйзаютовитсиным предприятиям, совхозам, мясомолочной отрасли

Образование Горно-Атайского (Ойротского) отдерни я Атайского краевого коммунального банка

{[рименекие дифференцированного подхода при кредитовании хорошо работающих предприятий и плохо работающих

Упразднение Сельхозбанка я Цекомбанка, реорганизация Промбанка, передача функций Госбанку СССР и Стройбанку СССР

В сфактике банковского кредитования стал применяться простой ссудный счет ' и договорная основа по отдельным видам кредитов

Незначительная доля кредитования здравоохранения

Сельхозбанк и Коммунбанк занимались дюп'осрочным кредитованием капитального строительства

Рисунок I - Этапы развития кредитных отношений в Республике Атай (Горно-Атайской автономией области)

Автономной области), которые прошли несколько эшгав, представленных на рисунке 1.

Первый этап (1922-1939п.) характеризуется зарождением банковского дела, которое началось с установления советской власти и образования в 1922 году Горно-Атайской (Ойротской) автономной области. В соответствии с декретом В1ЩК от 07.10.1921 года в краевых и областных центрах создавались конторы (отделения) Государс! венного банка СССР, но вследствии ряда причин: отдаленность от центра, экономическая отсталость, полукочевой образ жизни коренного населения, открытие областной конторы и отделений Госбанка в ГорноАтайской (Ойротской) автономной области произошло значительно позднее. Накоплением денежных средств, кредитованием населения области, занималось Горно-Атайское (Ойротское) отделение Сибирского общества сельскохозяйственного кредита, которое было образованно в 1924 году Ссуды выдавались только членам кредитных товариществ на развитие отдельных крестьянских хозяйств, коммун, артелей, промыслов и других колективных объединений.

В период массовой колективизации (1929-1930гг) кредитование кохозов осуществлялось Сельхозбанком. Для этого периода характерно преобладание доли кредитов потребительской кооперации, лесозаготовительным предприятиям, совхозам, что напрямую связано с сельскохозяйственным направлением развития области. В структуре совокупных кредитных вложений с 1935 по 1939 годы, преобладали краткосрочные кредиты, удельный вес которых составлял около 97%. В 1936 году образовано Ойротское отделение Атайского краевого коммунального банка. Сельхозбанк и Коммунбанк занимались догосрочным кредитованием капитального строительства в соответствующих отраслях народного хозяйства Ресурсная база Сельхозбанка формировалась за счет средств по целевым взносам для безвозвратного финансирования, накоплений по капитальным вложениям,

за счет взносов в фонд дог осрочно1 о производственного кредитования В структуре размещенных средств наибольший объем занимают средства по ссудам кохозов. В практике кредитования Сельхозбанка ссуды выдавались не обобществленному сектору: кохозникам и другим физическим лицам

Таким образом, автором выявлено, что становление и развитие кредитных отношений в Республике Атай, происходило значительно позднее, чем в целом по стране, что безусловно повлияло на структуру и объемы привлеченных и размещенных средств; на развитие сети районных отделений банков, на уровень профессиональной подготовки банковских служащих и материально техническую базу

Во второй главе Исследование кредитных отношений в Республике Атай рассматривается взаимосвязь социально-экономического положения Республики Атай (Горно-Атайской автономной области) и развития банковского сектора, выявляются особенности этой взаимосвязи, дается общая характеристика банковской системы Республики Атай и определяются факторы, обуславливающие специфику кредитования предприятий реального сектора экономики региональными коммерческими банками и филиалами столичных банков

В результате автором уточнена структура банковской сети Республики Атай, начиная с 1994 года и по 2004 год, проведен анализ динамики основных показателей банковской системы региона, определены основные направления развития активных и пассивных операций банков в целом, произведена оценка показателей прибыльности кредитных организаций, выявлены приоритетные направления их развития. Возможности банковского сектора в области осуществления активных операций предопределяются состоянием ресурсной базы региона Традиционно основным источником средств, аккумулируемых кредитными организациями являются средства населения В структуре общего объема привлеченных средств банковской системой более 80%

приходится па долю филиалов столичных и иных банков, в частности отделение Сберегательного банка России Так, ситуация, складывающаяся на депозигно-кредитном рынке республики определяется политикой отделения Сберегательного банка, в 2004 году его доля на респубтиканском депозитном рынке составила 84%, а на кредитном рынке 58%. Объем средств, населения привлеченных данным отделением в 9,4 раза превышает объем привлеченный пятью банками на региональном рынке, а кредиты, предоставляемые физическим лицам в 2 раза превышают объем данного показателя по пяти банкам, аналогичная ситуация складывается и по кредитованию юридических лиц. С принятием Закона Об обязательном страховании вкладов постепенно расширяется и депозитный рынок коммерческих банков благодаря установлению гибкой системы ставок по депозитам населения и с учетом роста региональных доходов населения республики.

11ри всей значимости отделения Сберегательного банка России, а в последнее время и филиала столичного банка Зенит на рынке банковских услуг значительная часть аккумулируемых ресурсов размещается за пределами региона, что безусловно связано с низкой рентабельностью хозяйствующих субъектов региона, незначительной кредитоспособностью предприятий, отсутствием инвестиционных проектов на региональном уровне.

За период с 01.01.2000 года по 01.01.2003 год риски пассивных операций, которые несли банки в силу своей ориентации на участников Эколого-Экономического Региона Атай, значительно усилились в связи с решением на федеральном уровне вопроса о существовании вообще свободных экономических зон, что вызвало сокращение остатков денежных средств на расчетных счетах юридических лиц - участников, закрытие счетов, снижение объема налоговых поступлений Так, на начало 2001 года на долю предприятий участников Эколого-Экономического Региона Атай приходилось 80,4

% от числа обслуживаемых предприятий, более половины которых обслуживались с системе Сберегательного банка, хотя три региональных коммерческих банка, являлись упономоченными банками Эколого-Экономического Региона Атай Проведен анализ кредитной деятельности региональных коммерческих банков и филиалов столичных банков за период с 01.01 1993 по 01.01.2004 годы по следующим основным направлениям: общая и отраслевая структура выданных кредитов, по срокам размещения, качество кредитного портфеля и структура просроченной задоженности Предложена методика управления кредитным процессом, разработаны предложения по совершенствованию процесса кредитования в коммерческом банке. Так, в структуре кредитного портфеля на долю иногородних филиалов приходится более 73 %, а доля местных банков в среднем составляет 25-28 %, что зависит от структуры и объемов привлеченных средств, от размера собственных средств, от проводимой кредитной и депозитной политики, от экономического состояния предприятий реального сектора экономики, от процентной политики, а также и от уровня общеэкономического развития региона в целом

Таблица 1 - Удельный вес местных банков в кредитном портфеле ___банковской системы региона (%) _

Показатели 1 04.99 1 01.00 1 01 01 1 08.01 1 01 02 1 01 04 1 01 05

Региональные банки 36 25 25,8 26,1 25,0 21,0 24,0

Филиалы иногородних банков 64 75 74,2 73,9 75,0 79,0 76,0

Всего. 100 100 100 100 100 100 100

В отраслевой структуре кредитного портфеля приоритетными направлениями кредитования для банковского сектора республики является сельскохозяйственная отрасль, что безусловно определяется спецификой региона и принятием на республиканском уровне ряда законов и нормативных актов, поддерживающих сельхозпроизводителей, в частности юридических лиц и сельскохозяйственных предпринимателей, возмещением 2/3 ставки рефинансирования по кредитам, полученным в коммерческих банках при условии отсутствия просроченной задоженности по процентам и ссуде Другим направлением кредитных вложений является горгово-посредническая деятельность, которая характеризуется достаточно высокой оборачиваемостью оборотных средств.

Качество кредитного портфеля коммерческого банка определяется долей просроченной ссудной задоженности в общем объеме ссудной задоженности. Так, достаточно высокий их удельный вес свидегельствуег о недостаточной диверсификации выдаваемых кредитов, о непродуманной кредитной политике банков, недостаточной работе аналитического отдела, либо его отсутствии во многих банках, об отсутствии комплексных методик оценки кредитоспособности заемщиков.

В результате проведенною анализа развития банковского сектора Республики Атай выявлен ряд его характерных особенностей: недостаточная капитализация банковского сектора, низкий уровень инвестиционной привлекательности предприятий региона, устаревший парк технологического оборудования предприятий, неразвитость производственного сектора, дотационноегь региона, отдаленность от крупных промышленных центров, недоверие со сюроны населения, поэтому задачи оптимизации и обеспечения эффективной деятельности банков являются наиболее значимыми.

Разумное присутствие филиалов иногородних банков необходимо, поскольку размер размещаемых ресурсов позволяет удовлетворять

значительные кредитные потребности реального сектора экономики, широкий спектр современных банковских технологий и операций увеличивает возможности предоставления разнообразного спектра услуг, но при этом аккумулируемые средства населения и предприятий предоставляются в распоряжение головных банков, в связи с чем со всей очевидностью встает проблема оттока капитала из испытывающего недостаток финансовых ресурсов региона.

Очевидно, что региональным коммерческим банкам необходимы определенные интеграционные процессы, направленные на их укрупнение, повышение надежности, увеличение ресурсных возможностей. Целесообразно банкам формировать догосрочную стратегию повышения собственной конкурентоспособности, основанную на взаимодействии с предприятиями реального сектора региональной экономики и продвижения банковских продуктов для среднего, малого бизнеса и населения.

Преимущество средних и меких региональных банков в хорошем знании своей клиентуры, наличии развитой филиальной сети внутри региона, в возможностях и умении лоббировать свои интересы на местном и региональном уровнях.

Для развития региональных банков считаем, целесообразным: -разработать законопроект, как на федеральном, так и на региональном уровнях О льготном налогообложении прибыли предприятий и банков, инвестируемых в развитие региональной экономики, разработать механизм, позволяющий банкам потерю доходности возмещать посредством снижения налогообложения прибыли;

-на государственном уровне необходимо стабилизировать инвестиционный климат посредством гибкой, заранее обусловленной налоговой, амортизационной, таможенной, ценовой и кредитной политики;

- необходимо формирование правового климата, способствующего притоку капитала в регион посредством налоговых льгот и правовой защиты инвесторов и прозрачности бюджета;

- дальнейшее развитие системы кредитных бюро на федеральном и региональном уровнях;

на нормативно-правовом уровне рекомендуется определить минимальный уровень кредитных вложений в производственный сектор в совокупных активах коммерческих банков.

В третьей главе Оценка субъектов кредитных отношений с учетом фактора риск-доходность разработана методика оценки кредитоспособности предприятия - заемщика для коммерческих банков, которая позволяет детально исследовать изучаемый объект и выявить проблемные элементы в его структуре.

Кредитоспособность это сложное многоаспектное понятие, специфику которого необходимо учитывать при принятии каждого конкретного кредитного решения.

На рисунке 2 автором определены субъекты и пользователи методики оценки кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность - перспективная, разрабатывается Банком России, им же определяется перечень и порядок оценки необходимых документов для построения собственной методики оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков.

"Кредитоспособность - действующая разрабатывается коммерческими банками. Предлагается исходить из значимости кредитного решения для конкретною банка с учетом индивидуальных факторов, влияющих на финансовые результаты как заемщика, так и банка в частности

Предпр иятия

Аудитор- Ревизионн

ские ые

компании подраздел

ения Банка

России

Подразде ленис мониторинга

Внутрен ний

аудитор

Внешний аудтор

Рисунок 2- Субъекты и пользователи методики оценки кредитоспособности

Ассоциации коммерческих банков, разрабатывают стандарты оценки кредитоспособности.

Автором определена структура факторов, оказывающих влияние на кредитоспособность предприятия.

Разрабошна авторская методика оценки кредитоспособности предприятия-заемщика, учитывающая действующие нормативные требования Банка России, состоящая из пяти этапов. Методика оценки кредитоспособности предприятия представлена на рисунке 3.

При разработке методики был использован следующий подход.

- отобраны наиболее значимые показатели для оценки кредитоспособности предприятия,

- учтены рекомендуемые в экономической литературе значения для применяемых показателей,

- определены ориентировочные удельные веса каждого показателя в синтетическом коэффициенте в зависимости от степени значимости каждого показателя в оценке и пределы его возможных значений,

- выявлены реальные и предельные уровни доли каждого показателя,

уточнены значения показателей по отраслям.

На основе предложенной методики рекомендуется объединить финансовые коэффициенты в несколько групп с итоговым расчетом синтетического коэффициента кредитоспособности с учетом степени значимости каждого коэффициента.

В настоящее время все большее значение приобретают системы управления кредитными рисками в коммерческих банках. Для активизации и координации работы банка в данном направлении считаем

Рисунок 3 - Методика оценки эффективности кредитоспособности предприятия-заемщика

целесообразным создание специализированного подразделения по работе с проблемными кредитами; позволяющее оценивать и контролировать возникающие риски, выносить соответствующие предложения при формировании кредитной политики банка.

Основной целью создания данного подразделения является оптимизация возможных рисков, поддержание ликвидности, повышение качества кредитного портфеля.

Определены основные задачи данного подразделения:

- учас гие в планировании и реализации кредитной политики банка;

- выработка методов, стратегий, принципов деятельности;

- изучение и внедрение отечественного и зарубежного опыта по снижению риска возникновения проблемных активов;

- оценка соответствия кредитной деятельности существующим стандартам кредитования;

- разработка и внедрение определенных мероприятий по результатам комплексного анализа. Принципы организации данного подразделения представлены на рисунке 4

Автором предлагается для предупреждения, а в дальнейшем, при возникновении проблемности выданного кредита для оперативного реагирования наряду с основными подразделениями; службой экономической безопасности и юридической службой, включать в принятие решений подразделение по работе с проблемными кредитами, имеющее достаточный опыт работы с различными схемами возврата.

Предложенные автором меры по управлению кредитными рисками в коммерческих банках будут содействовать в определенной степени совершенствованию кредитных отношений В заключении сформулированы основные выводы и результаты исследования.

Рисунок 4 - Принципы организации подразделения по работе с проблемными кредитами

Но теме диссертационного исследования опубликованы следующие

работы:

1. Мачинова Ч.В О развитии банковской системы Республики Атай //Сборник материалов по итогам научной сессии преподавателей НГАЭиУ (апрель 2001г.)- Новосибирск:НГАЭиУ,2001.- ОДп.л.

2 Мачинова Ч.В. Исторические аспекты банковской деятельности Горно-Атайской автономной области //Сборник научных трудов/Под. ред. А И. Шмырёвой -Новосибирск.НГУЭиУ,2004,- 0,1 п.л.

3. Мачинова Ч.В. О становлении банковского дела в ГорноАтайской автономной области в 20-30е годы // Межвузовский сборник юзисор. пятой научной сессии аспирантов и магистрантов, посвященной памяш заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора А.Н. Мочанова - Новосибирск:.НГАЭиУ,2004. - 0,1 п.л.

4 Мачинова Ч В. Развитие банковского дела Горно-Атайской автономной области (1922-1940гг ):Препринт.- Новосибирск.2004.- 0,5п.л.

5 Мачинова Ч В. Некоторые аспекты кредитоспособности заемщика // Межвузовский сборник тезисов Шестой научной сессии аспирантов и магистрашов/Отв. ред д-р эконом, наук, проф. А.И. Шмырева - Новосибирск. НГУОУ, 2005,- 0,1 п.л.

6 Мосунова Т.А., Мачинова Ч.В. Кредитный риск как определяющий фактор развития банковской системы // Межвузовский сборник сисов Шестой научной сессии аспирантов и магистрантов/Отв. ред д-р эконом наук, проф. А.И. Шмырева - Новосибирск: НГУЭУ, 2005,0,1 п л

Мачинова Чейнеш Владиславовна

МЕТОДИКА ОЦЕНКИ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

(НА МАТЕРИАЛАХ РЕСПУБЛИКИ АТАЙ)

Автореферат

Подписано в печать 02 09.2005 г Формат 60x841/16 Тираж 100 экз. Гарнитура Тайме. Усл.-печ л. 1,4

Отпечатано в ИПК НГУЭУ

IM 5 6 5 ft

РНБ Русский фонд

2006-4 12353

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Мачинова, Чейнеш Владиславовна

ВВЕДЕНИЕ.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

1.1. Теоретический аспект развития понятия кредитные отношения.

12. История развития кредитных отношений в Республике Атай (ГорноАтайской Автономной области).

ИССЛЕДОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИИ В РЕСПУБЛИКЕ АТАЙ

2.1. Анализ развития кредитных отношений в условиях формирования рыночных отношений.

2.2. Значение филиалов как субъектов кредитных отношений.

ОЦЕНКА СУБЪЕКТОВ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ С УЧЕТОМ ФАКТОРА "РИСК-ДОХОДНОСТЬ"

3.1. Методика оценки кредитоспособности корпоративного заемщика как субъекта кредитных отношений.

3.2. Организационное проектирование в коммерческих банках как основа управления риском кредитных отношений

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методика оценки развития кредитных отношений"

Актуальность темы исследования. На современном этапе развития рыночных отношений происходит концентрация банковских капиталов и увеличение кредитных вложений в реальный сектор экономики как в целом по стране, так и в разрезе отдельных регионов.

В настоящее время российская кредитная система чрезмерно централизована и сосредоточена главным образом в столице, где действует более 700 кредитных организаций, в том числе 50 крупных банков, на долю которых приходится почти 77% совокупных активов банковской системы и около 80% общего объема кредитов предприятиям и организациям, что способствует оттоку денежных средств из регионов.

События на финансовом рынке осенью 1998 года, способствовавшие банкротству крупнейших российских коммерческих банков, определили стремительный рост значения средних и меких региональных коммерческих банков, представляющих собой совокупность кредитных организаций, ориентированных на внутрирегиональную экономику, и влияющих на социально-экономическое развитие отдельных территорий.

Таким образом, в условиях формирования новых экономических отношений между центром и регионами значительно возрастает значение региональных банковских систем, подкрепленное наличием финансового потенциала и развитой сетью филиалов внутри региона, возможностью и умением лоббировать свои интересы на местном и региональном уровнях, а также достаточной информацией о финансовых потоках между центром и регионами.

Важнейшим условием укрепления позиций региональных банковских систем является снижение риска кредитования, следовательно, значительно возрастает интерес коммерческих банков к оценке кредитоспособности клиентов-заемщиков, а в теоретическом плане к разработке и применению альтернативных методик оценки кредитоспособности предприятий.

Потребность коммерческих банков в качественной, профессиональной методике оценки кредитоспособности клиентов-заемщиков с практической точки зрения обусловлена спецификой конкурентных взаимоотношений региональных и столичных банков, у которых на региональном уровне работают более 90% филиалов с мощной материально-технической и исследовательской базой.

Отсутствие единого базового нормативно-методического подхода для коммерческих банков к оценке и анализу кредитоспособности предприятий заемщиков определили актуальность и выбор данной темы научного исследования.

Цель и задачи работы. Целью диссертационной работы является исследование в теоретическом и практическом плане кредитных отношений, оценка тенденций развития экономических отношений между коммерческими региональными банками и иногородними филиалами в Республике Атай и разработка методики оценки кредитоспособности предприятий - заемщиков в коммерческих банках.

В соответствии с этим были определены следующие задачи: исследовать теоретические основы кредитных отношений; изучить теоретические и практические аспекты оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков;

- проанализировать становление и развитие кредитных отношений в Горно-Атайской Автономной области (Республике Атай) и оценить уровень развития региональной банковской системы Республики Атай в условиях формирования рыночной среды;

- сравнить существующие методики оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков, используемые коммерческими банками;

- разработать авторскую методику оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков.

Объектом диссертационного исследования является кредитная деятельность коммерческих банков Республики Атай.

Предметом исследования является совокупность экономических отношений, возникающих в кредитном процессе коммерческих банков и предприятий-заемщиков, а также их оценка.

Методологической основой исследования послужили диалектический метод познания и системный подход. В процессе исследования использовались такие научные приемы и методы, как научная абстракция, восхождение от абстрактного к конкретному, сочетание анализа и синтеза, индукция и дедукция, сочетание исторического и логического, методы статистических группировок, моделирования, сравнения, что позволило усилить качество и глубину исследуемых проблем.

Теоретической базой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых экономистов: Г. Андерсона, Э. Альтмана, З.В. Атлас, М.С. Атлас, И.Т. Балабанова, Г.Н. Белоглазовой, И.В. Валенцевой, Долана Э.Дж., Е.Ф. Жукова, 3. Квака, Дж.М. Кейнса, В.И. Колесникова, О.И. Лаврушина, B.C. Мочанова, О.А. Мочановой, М.А. Песселя, Г.М. Тарасовой, М.М. Усоскина, Ф.А. Хайека, С. Хильдербрандта, А.И. Шмыревой и других.

Информационной базой исследования послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, регулирующие банковскую деятельность, разработки ведущих научных организаций по банковскому делу, материалы научных конференций и семинаров, статистические сборники, материалы, опубликованные Национальным Банком Республики Атай, Министерством Финансов Республики Атай, Госкомстатом Республики Атай, Министерством экономики Республики Атай.

Научная новизна диссертационного исследования. Научная новизна положений и выводов, сформулированных в диссертационной работе, состоит в решении важных теоретических и практических проблем оценки кредитоспособности предприятий, а именно:

- уточнены понятия кредитные отношения, кредитоспособность корпоративных заемщиков и ее структурные элементы; допонено понятие профессионального суждения;

- выделены факторы, влияющие на кредитоспособность предприятий;

- выявлены основные особенности развития кредитных отношений в Республике Атай с 1922 по 2004 годы;

- предложена методика оценки кредитоспособности предприятия-заемщика для коммерческого банка.

Практическая значимость исследования. Выводы, рекомендации и предложения, сформулированные в диссертации, имеют практическую значимость:

- для коммерческих банков при оценке кредитоспособности корпоративных заемщиков; для территориальных учреждений Национального Банка Центрального Банка Российской Федерации и аудиторских фирм;

- в учебном процессе при чтении лекций и проведении семинарских занятий по курсам Деньги, кредит, банки, Банковское дело для студентов дневной и заочной форм обучения по специальности "Финансы и кредит".

Апробация работы и публикации. Рекомендации и предложения, изложенные в диссертационной работе, используются на практике в деятельности коммерческого банка ООО КБ Эл банк г. Горно-Атайска, а также прошли апробацию на научных сессиях аспирантов и магистрантов в Новосибирском Государственном Университете Экономики и Управления.

По проблемам исследования автором опубликовано шесть работ общим объемом 1,1 п.л.

Структура диссертации. Диссертационная работа состоит введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений, содержит 68 таблиц, 12 рисунков и 19 диаграмм.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Мачинова, Чейнеш Владиславовна

Заключение

При решении поставленных задач в диссертационном исследовании выявлены следующие научно- практические результаты.

1.Уточнены понятия " кредитные отношения", "кредитоспособность". Проведенный анализ выявил необходимость комплексного подхода к определению кредитоспособности корпоративного заемщика. Предложено авторское определение кредитоспособности раскрывающееся не только через финансово-хозяйственное положение заемщика, но и через желание выпонить условие договора, свидетельствующее о наличии моральных качеств

2. Изучение становления и развития кредитных отношений в Республике Атай (Горно-Атайской автономной области) с 1922-2004 годы позволило выявить ряд особенностей их развития, которые характеризуются преобладанием доли кредитов потребительской кооперации, сельскохозяйственной и лесозаготовительной отраслей, что безусловно предопределялось спецификой региона, его географическим расположением и сложившимися традициями.

3. Анализ кредитных отношений в Республики Атай позволило выявить ряд особенностей функционирования банковского сектора:

- структура банковской системы на республиканском уровне может быть представлена только вместе с крупными столичными банками, посредством которых удовлетворяются значительные кредитные потребности реального сектора экономики, внедряются современные банковские технологии, предоставляется расширенный спектр кредитных услуг, так как внедрение инструментов догосрочного кредитования зависит от достаточности ресурсной базы, высокой квалификации сотрудников, наличия эффективной автоматизированной системы банковского менеджмента, что недоступно для средних и меких банков;

- региональным банкам необходимы определенные нтеграционные процессы, направленные на укрупнение, повышение надежности, увеличение ресурсных возможностей;

- преимуществом средних и меких региональных банков является -хорошее знание своей клиентуры, наличие развитой финансовой сети внутри региона, возможность и умение лоббировать свои интересы на региональном уровне, сложившиеся отношения с местной администрацией;

- негативными последствиями финансового кризиса осени 1998 года для банков остается недоверие со стороны населения, что определяет краткосрочную структуру ресурсной базы коммерческих банков;

4. Проведенные исследования методических основ и практических аспектов оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков и анализ существующих методик, применяемых в коммерческих банках с учетом доступности их использования, ограниченности параметров используемых статистических данных, которые определяют их изменение в динамике, с использованием отдельных показателей, определяющих кредитоспособность предприятия-заемщика способствовали разработке авторской методики оценки кредитоспособности предприятия, которая отличается структурой показателей, позволяющих в совокупности определить позитивные и негативные элементы.

Комплексная методика оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков, предполагает формирование методических основ как на уровне Банка России, так и на уровне коммерческих банков, с необходимостью участия Ассоциации банков России, как связующего элемента между коммерческими банками и Банком России, представляющего интересы коммерческих банков. Оценку кредитоспособности предприятий-заемщиков предлагается проводить с учетом индивидуальных особенностей, с применением дифференцированных нормативных значений применяемых показателей. Комплексность необходимо рассматривать с двух позиций: анализа финансовых и нефинансовых параметров.

Предложенная автором методика состоит из пяти этапов: люридическое соответствие документов, ланализ нефинансовых показателей, ланализ финансовых показателей, ланализ предмета залога, комплексное заключение.

5. Выдача кредита предполагает принятие коммерческим банком рисков клиента и получение дохода с необходимостью оценки соотношения риск-доходность. Для координации работы банка в данном направлении предлагается создание в банках специализированного подразделения по работе с проблемными кредитами, позволяющего оценивать, контролировать возникающие риски, выносить соответствующее предложение при формировании кредитной политики банка.

6. В процессе апробации данной методики выявлены и ряд других проблемных элементов кредитного процесса:

- недостаточная развитость институциональной составляющей рынка кредитных ресурсов, инфраструктурных коммуникаций;

- ограниченность стимулов инвестиционной активности кредитов;

- низкий уровень кредитоспособности и информационной закрытости большинства потенциальных заемщиков предопределяют значительную концентрацию кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков;

- зависимость банковского сектора от краткосрочных колебаний макроэкономических условий его функционирования, от риска утраты ликвидности, повышенному кредитному и рыночному риску предопределяется недостаточность капитализации;

- негативные факторы, препятствующие расширению кредитования малого бизнеса сопровождаются высоким риском невозврата, недостоверностью отчетности предприятий, отсутствием у малых предприятий ликвидных активов и другим.

Исходя из вышеуказанных проблем, разработаны предложения по совершенствованию инвестиционной деятельности, кредитного процесса в России на федеральном и региональном уровнях:

- со стороны государства, необходимо выпонение функций гаранта стабильности инвестиционного климата посредством гибкой, заранее обусловленной налоговой, амортизационной, таможенной, ценовой и кредитной политикой;

- с целью снижения кредитных рисков коммерческих банков, необходимо принятие законодательных и нормативных актов способствующих развитию кредитных продуктов коммерческих банков на основе договорных механизмов распределения рисков; синдицированное кредитование и проектное финансирование;

- на региональном уровне, необходимо создание правового климата, способствующего инвестиционной активности, посредством налоговых льгот, правовой защиты инвесторов и прозрачности бюджета;

- в отраслевом разрезе представляется целесообразным увеличение инвестиций в наукоемкие отрасли и промышленность;

- необходимо дальнейшее развитие системы кредитных бюро как на федеральном уровне, так и на региональном уровне.

Эффективность отношений во взаимодействии коммерческий банк -предприятие заемщик, безусловно зависит от взаимовыгодности и взаимонадежности кредитных отношений, от дифференциации сроков и процентных ставок в зависимости от отрасли и целевого назначения, от уровня нормативно-правового регулирования банковской системы, от адекватности оценки обеспечения, от уровня управления портфелем просроченной ссудной задоженности, от общеэкономической политики государства в целом.

Таким образом, предложенные автором меры будут содействовать дальнейшему развитию научно-практических разработок коммерческих банков в части оценки кредитоспособности заемщика.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Мачинова, Чейнеш Владиславовна, Новосибирск

1. Абакин Л.И. Еще раз о бегстве капитала из России // Деньги и кредит. -2000. № 2. - с. 24-30.

2. Авдиянц Ю.П. Кредит и повышение экономической эффективности производства. -М.: Финансы, 1972-162с.

3. Алексашенко А.С., Астапович А., Клепач А., Лепетиков Д. Российский банки после кризиса // Вопросы экономики. 2000.-№4.-с.4-26.

4. Андреюк О.А. К вопросу стимулирования кредитных вложений в реальный сектор // Деньги и кредит. 2000.- № 8. с.35-37.

5. Алахвердян Д.А. Финансово-кредитный механизм развитого социализма.-М.: Финансы, 1976.-23 8с.

6. Атлас З.В. Деньги и кредит при капитализме и в СССР. М.: Госфиниздат, 1930. - 190с.

7. Атлас З.В. Денежное обращение и кредит СССР.-М.: Госфиниздат, 1957.

8. Атлас М.С., Геращенко B.C., Лаврушин О.И. Кредитный механизм повышения эффективности производства и проблемы его совершенствования. -М.:Финансы, 1978.

9. Атлас М.С., Лаврушин О.И. Проблемы активизации финансово-кредитных рычагов научно-технического прогресса. М: Издательство МФИ, 1984.-186с.

10. Атлас М.С. Советские финансы и кредит. М.:Госфиниздат, 1956.-2 ЮС.

11. Атлас М.С. Финансово-кредитный механизм в системе хозяйственного механизма развитого социалистического общества -М.: Московский финансовый институт, 1980.-228с.

12. Атлас М.С. Госбанк СССР и его роль в развитии экономики страны. -М.: Финансы, 1981.-240с.

13. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения // Банковское дело 2002.-№ 9.-с. 25-28.

14. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направление совершенствования краткосрочного кредитования предприятия // Банковское дело. 2002. - № 6. с. 9-12.

15. Банки и банковское дело / Под. ред. И.Т. Балабанова.- СПб: Питер, 2002.-304с.

16. Банковское дело: Справ. Пособие /Под. ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1994.-397с.

17. Банковское дело: Учебник./Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Криволецкой. М.: Финансы и статистика, 1996.- 480с.

18. Барковский Н.Д. Проблемы кредита и денежного оборота в условиях развитого социализма. -М.: Финансы, 1976.-215с.

19. Батырев В.М., Усоскин М.М. Краткосрочный кредит и организация денежного обращения в СССР. М.: Госфиниздат, 1952.- 170с.

20. Батырев В.М. Кредит капиталистический и советский. М.: 1933.-190с.

21. Беленькая О.И. Анализ влияния инструментов кредитно денежной политики банка России на параметры реальных инвестиций // Аудит и финансовый анализ. - 2001. № 2. с. 99- 119.

22. Белоусов Г.М. Прямые иностранные инвестиции в России: плюсы и минусы //Вестник АРБ. 2003. - № 21. - с 31-37.

23. Богомолов О.М. Процент за кредит. М.: Финансы, 1990.- 185с.

24. Брагин АЛО. К вопросу создания бюро кредитных историй в России // Деньги и кредит. 2004. - № 3. - с. 42-44.

25. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996.-335с.

26. Бюлетень банковской статистики. 1997-2004.

27. Бюлетень Внешнеэкономической деятельности Республики Атай. 1996-2004.

28. Валенцева Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы: Учебное пособие М.: Финансовый институт, 1987.-56с.

29. Валенцева Н.И. Методы кредитования социалистического хозяйства. -М.: Финансы, 1980.-128с.

30. Валенцева Н.И., Мамонова И.Д. Эффективность использования банковского кредита.-М.: Финансы, 1975.-126с.

31. Вестник Ассоциации российских банков.-2003-2004.

32. Ворошин Д.В. Устойчивость банковской системы: роль кредитных бюро // Банковское дело. 2003. № 10. - с. 34-36.

33. Гамза В.А. Бюро кредитных историй, или как поставить точку в этой истории // Банковское дело. 2002. № 11. с. 10-13.

34. Геращенко В.В. Кризис внес жесткие коррективы но не разрушительные // Деньги и кредит. 2000. - № 4. - с. 11-13.

35. Гусева К.Н. Догосрочное кредитование как метод интеграции банковского и промышленного капиталов // Деньги и кредит. 2000. №7.-с. 16-23.

36. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум:Учебное пособие / Под. ред. Е.Ф. Жукова.- М.:ЮНИТИ-ДАНА,2001.- 310с.

37. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. / Под. ред. А.И. Шмыревой.-Новосибирск: НГАЭиУ, 2001.-280с.

38. Долан Э.Дж., Кэмпбел К.Д., Кэмпбел Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. М., Спб.: ЛО СП Автокомп, 1993.-446с.

39. Докукин П.В. Анализ финансового положения предприятий региона, как потенциальных заемщиков // Деньги и кредит. 2004. -№ 9,- с. 29-31.

40. Дуборкин В.И., Кириченко Е.Г. Проблемы развития региональныхбанков // Деньги и кредит. 2004. - № 4. - с. 27.

41. Егоров СЕ. Состояние и проблемы развития коммерческих банков //Деньги и кредит. 2000. - № 6. - с. 14-19.

42. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. М.: Банки и биржи, издательское объединение ЮПИТИ, 1999.-623с.

43. Зайденварг В.А. Кредитный процесс как ценностная система // Деньги и кредит. 1975.-№12. - с.34-45.

44. Зайденварг В.А., Герасименко Г.П. Показатели эффективностикраткосрочного кредита. -М.: Финансы, 1978.-96с.

45. Замурцев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ,классификация и определение формы// Деньги и Кредит.//2003.№5.-с.32.35.

46. Захаров B.C. О рисках банковской системы // Деньги и кредит. //2004. №3.-с. 23-26.

47. Золотаренко С.Г., Тарасова Г.М. Кредитные системы России и Германии. Новосибирск: ПГАЭиУ,2000.-147с.

48. Иконников В.В. Кредит в социалистическом обществе. М.: Госфиниздат, 1959.-88с.

49. Иларионов А. Экономическая политика в условиях открытой экономики со значительным сырьевым сектором // Вопросы экономики. 2001.-№4.

50. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй // Банковское дело. 2003. - № 7. - с. 21.

51. Ильясов СМ. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. 2000. № 5. с. 20-26.

52. Карпов М.В. Правовые вопросы определения кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит 2000. - № 1 1 .-с. 45-48.

53. Кедров В.И., Митрохин В.В. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит -2004. № 11.-с. 51-54.

54. Кейнс Д. Общая теория занятости, процента и денег. Петрозаводск: Петроком, 1993 .-307с.

55. Кеивский В.Г. Банковские и промышленные капиталы обречены работать друг на друга // Банковское дело. 2000. - №5.-с. 19-25.

56. Колесников В.И., Шмырева А.И., Климов А.Ю. Проблемы валютного регулирования в странах с рыночной экономикой. -Новосибирск: Наука. Сиб. предприятие РАН, 1999.- 143с.

57. Корнеева Р.В.Кредитные взаимоотношения промышленности с Госбанком. -М.: Финансы, 1975-223с.

58. Кредитно-расчетные методы стимулирования интенсификации производства / Под. ред. B.C. Пашковского.-М.: Финансы и статистика, 1989.-176с.

59. Крол И.М. К вопросу об исследовании эффективности краткосрочного кредита//Деньги и кредит.-1973 .-№6.

60. Лаврушин О.И. Кредит в социалистическом обществе.-М.: Финансы, 1974.-191с.

61. Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. М.: Финансы, 1989.- 220с.

62. Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике // Банковское дело 2002. - № 6. - с. 2-8.

63. Лаврушин О.И. О теории банка к современным проблемам его развития в экономике // Банковское дело. 2003. - № 7. - с. 2.

64. Левчук И.В. Банки в условиях самофинансирования хозяйства.- М.:

65. Финансы и статистика, 1990.-47с.

66. Левчук И.В. Ссудный фонд и кредит. М.: Финансы, 1971.- 215с.

67. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок. Спб.: Культ Информ Пресс, 1995.-368с.

68. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, 1995.-288с.

69. Массарыгин Ф.С. Кредитная система СССР.-М.: Финансы, 1974.-250с.

70. Мехряков В.Д. Стратегия развития банковского сектора: есть ли места средним и малым банкам // Банковское дело. 2004. - №4. с. 8-11.

71. Мехряков М.С. История кредитных учреждений России. М.: Дека, 1995.-215с.

72. Мительман С.А. Диверсификция как инструмент роста коммерческого банка // Банковское дело. 2002. - № 9. - с. 19- 20.

73. Мицек С.А. Роль банков для роста компаний в условиях кризиса российской экономики // Финансы и кредит. 2001. №9. с. 28-34.

74. Мочанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М: Финансы, 1996.- 280с.

75. Мочанова О.А. Кредитный механизм социалистического общества. -Л.: Издательство ГУ, 1986., 136 с.

76. Мочалов В.В. Потребности и спрос в развитом социалистическом обществе .- М. :Госфиниздат, 1979.

77. Мурычев А.В. О путях укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков // Деньги и кредит 2003. - № I.e. 48- 52.

78. Неволина Е.В. об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. 2002. - № 10. - с. 31 -34.

79. Новиков А.Ф. Фондовый рынок как механизм привлечения инвестиций. Новосибирск, НГАЭиУ, 2000. 223 с.

80. Одинцова М.В. Роль банковского сектора в развитии экономики региона // Деньги и кредит 2004. № I.e. 28-31.

81. Ольхова Р.Г. Взаимосвязь механизма и принципов кредитования // деньги и кредит. 1981.- №7. - с. 29-31.

82. Организация и планирование кредита / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1989, 336с.

83. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит. 2004. № 3. с. 30-35.

84. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности // Деньги и кредит. 2003. = № 5. -с. 42-45.

85. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы. 1999. - № 8. с. 2225.

86. Пашковский B.C. Вопросы управления кредитом // Деньги и кредит. 1983.-№7. с. 24-28.

87. Пашковский B.C. Кредитно-расчетный механизм в системе управления отраслью. М.: Финансы, 1980. 144 с.

88. Пессель М.А. Эффективность кредитования промышленности. М.:Финансы, 1970.-230с.

89. Пессель М.А. Кредитование по обороту. М.: Финансы, 1965. -78с.

90. Пессель М.А. Финансово-кредитный механизм интенсификации общественного производства. -М.: Финансы, 1977. 224с.

91. Погодин Ю.Н. Кредит и его эффективность в условиях социализма // Деньги и кредит. 1973. - № 10. с. 38-43.

92. Положение О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженностью / ЦБ РФ, 26.03.2004г.-№254-П.

93. Прохно Ю.П., Баранов П.П., Лунева Ю.В. Теоретические ипрактические аспекты оценки предприятия заемщика коммерческим банком // Деньги и кредит. - 2004. - № 7. - с. 46-48.

94. Разрушение системы неплатежей в России: создание условий для устойчивого экономического роста. Доклад всемирного банка // Вопросы экономики. 2000.- №6.с.4-8.

95. Роде Э. Банки, биржи и валюта современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1986. 340 с.

96. Роль финансово-кредитного механизма в хозрасчетном стимулировании общественного производства / Под редакцией Д.А. Алахвердяна. М.: Наука, 1987. 198с.

97. Роуз П.С, Банковский менеджмент / Перевод с английского. М.: ТД Дело, 1997. -743с.

98. Русанов Ю.Ю. Индикаторы мониторинга рисков в банковском менеджменте // Банковское дело 2004. № 1 .-е. 32.

99. Рыбин В.И. Кредит и расчеты в условиях реформы. М.: Финансы, 1970.-320с.

100. Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма. -М.:Мысл, 1978.-252с.

101. Рыбин В.И. Развитие управления и хозрасчет. М.:Финансы,1972

102. Савостьянов В.А. Управление ликвидностью коммерческих банков // Аудит и финансовый анализ 2001. № 2. - с. 92-97.

103. Сагитдинов М.М. Методика анализа влияния банковской системы на региональную экономику // Деньги и кредит 1999. №9.-с.30-32.

104. Сарвин СВ. К вопросу о концепции развития регионального банковского сектора // Деньги и кредит 2000. № 5. - с. 8.

105. Сафронов В.А. О состоянии банковской системы и развитии банковских продуктов // деньги и кредит. 2000. № 12. - с. 60-63.

106. Сенчагов В.К. Финансовый механизм и его роль в повышении эффективности производства. М: Финансы, 1979. - 61с.

107. Симановский А.Ю. Резерв под возможные потери по ссудам (некоторые вопросы методологии) // Деньги и кредит 2004. № 1.-е. 17.

108. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках/ Перевод с английского М.: Catallaxy, 1994. - 20 с.

109. Синюков В.Д. О возможных путях развития региональной банковской системы// Деньги и Кредит.- 2001. № 6. с. 11

110. Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию банковских рыночных рисков // Банковское дело 2004 - № 6. -с. 2124.

111. Соболев М.И. Основные вопросы реорганизации кредитной системы СССР. -М.: Госфиниздат, 1929, 59с.

112. Супрунович Е. Управление кредитным риском // Банковское дело -2002. №2.-с. 13-16.

113. Супрунович Е. Управление кредитным риском // Банковское дело -2002. 3 4.-с. 16-18.

114. Суслов М.А. Некоторые проблемы региональных банков // Деньги и кредит 2000. - № 2. - с. 49-51.

115. Таваслев A.M., Филиппов А. О видах кредитной деятельности банка // Банковское дело 2004. № 3. - с. 16-19.

116. Тарасова Г.М. Банковские операции в России: Учебное пособие. -Новосибирск.: НГАЭиУ, 2000,-133 с.

117. Тимофеева З.А. Аналитическая работа в коммерческом банке // Деньги и кредит 2001. - № 2. - с. 46-49.

118. Тихомирова Е.В.Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит 2003. № 9. - с. 39-46.

119. Трахтенберг И.А. Современный кредит и его организация. -М.: Госуд. социалистич. изд., 1931.- 370с.

120. Уткин Э.А., Суханов М.С. Аудит банковской деятельности. -М.:ТЕИС,2003.-223с.

121. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -М: ИПЦ Вазар-Феро,1994. -320с.

122. Фадейкина Н.В. Регулятивный банковский процесс- СПб.: Университет экономики и финансов, 1996. 207с.

123. Фадейкина Н.В., Богова Е.К. Банковская система России. -Новосибирск: Сибирская международная высшая школа банковского дела, 1994.- 157с.

124. Федоров В. Роль регионов в организации инвестиций // Экономист, -1999. -№ 6. -с. 45-48.

125. Финансово-кредитный механизм и банковские операции / Под редакцией В.И. Букато, М.Х. Лопидуса, М.: Финансы и статистика, 1991.-269с.

126. Финансы, денежное обращение и кредит:Учебник/Под.ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. М.: Юрайт-М. 2001.- 543с.

127. Фролова О.А. Без кредитов работать сложно // Деньги и кредит. -2001.-№ 10.-c.6-9

128. Хайек Ф.А. Пагубная самонадеянность. Ошибки социализма / Перевод с английского М.: Новости, 1992. - 303с.

129. Хильдебрандт С, Квак 3. Банковский персонал и обслуживание фирменных клиентов в Германии и Франции. М.:ИНИОНРАН. 1997.-250с.

130. Ходжаева И. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений // Банковское дело 2004. - №3.-с.30.34.

131. Ченоков В.А. Кредит и кредитный механизм в условиях перестройки. М.: Финансы и статистика, 1989. - 95с.

132. Шенгер Ю.Е. Очерки советского кредита. М: Госфиниздат, 1961.-406с.

133. Шенгер Ю.Е. Вопросы кредитования и расчетов в условиях хозяйственной реформы. Ташкент: 1971.-210с.

134. Шенгер Ю.Е. Кредит и предприятие. Восемь бесед с хозяйственниками о возможностях даваемых кредитом для развития производства. -М.: 1973.-190с.

135. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. -М.: ИНФРА-М, 1995. -176с.

136. Шмырева А.И., Колесников В.И., Климов АЛО. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник СПб.: Питер, 2001.-272с.

137. Шмырева А.И., Черненко В.А., Климов А.Ю. Теория и практика кредитования малого бизнеса. Новосибирск: НГАЭиУ, 2002-120с.

138. Штейншлейгер СБ., Крол И.М. Методологические основы эффективности кредитных отношений и ее показатели (эффективность кредита и способы ее соизмерения (материалы научного совещания). -М.: Финансы.

139. Шенаев В.Н. Денежная и кредитная система России. М.: Финансы, 1997. -280с.

140. Щербакова Г.П. Банковские системы развитых стран.- М.: Экзамен, 2001.-224с.

141. Ямпольский М.М. Ресурсы краткосрочного кредита. М.: Финансы, 1974.-250с.

142. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и Кредит, 2003.-№ I.e.30-32.

Похожие диссертации