Методическое обоснование и оценка развития малых и средних предприятий химического комплекса с использованием государственной поддержки тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученаd>кандидат экономических наук | |
| Автор | Лысаковская, Елена Викторовна |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2009 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Методическое обоснование и оценка развития малых и средних предприятий химического комплекса с использованием государственной поддержки"
На правах рукописи.
ЛЫСАКОВСКАЯ Елена Викторовна
МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ И ОЦЕНКА РАЗВИТИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ ХИМИЧЕСКОГО КОМПЛЕКСА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами:
промышленность)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук.
Москва 2009 г.
2 6 НОЯ 2009
003484402
Работа выпонена на кафедре Экономики и организации производства Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования Московская государственная академия тонкой химической технологии им. М.В.Ломоносова
Научный руководитель доктор экономических наук, профессор
Мезенцева Татьяна Мартемьяновна
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук, профессор Брагинский Олег Борисович
кандидат экономических наук, доцент Зиньковская Наталия Владимировна
Ведущая организация: Научно-исследовательский институт
технико-экономических исследований (ОАО НИИТЭхим) при Минпромторге России
Защита диссертации состоится 15 декабря 2009 года в 12 час. на заседании диссертационного совета Д 212.120.08 Московской Государственной академии тонкой химической технологии им. М.В.Ломоносова по адресу: 119571, г. Москва, просп. Вернадского,86 (зал заседаний ученого совета).
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке МИТХТ им. М.В.Ломоносова (119571, г. Москва, просп. Вернадского, 86).
Автореферат диссертации размещен на сайте www.mitht.ru
. Реферат разослан л 12 ноября 2009 г.
Ученый секретарь диссертационного совета, доктор технических наук, доце
Колыбанов К.Ю.
общая характеристика работы
Актуальность темы исследования. Тенденции развития мировой экономики свидетельствуют, что в последние десятилетия в решении многих социально-экономических проблем все возрастающую роль играют предприятия малого и среднего бизнеса. Прежде всего, это касается проблем занятости, формирования среднего класса, разработки инновационных технологий, быстрой перестройки под требования рынка и демпфирования колебаний спроса и др. Хотя в настоящее время основная часть малых и средних предприятий все еще функционирует в сфере торговли и оказания услуг, однако наблюдается тенденция увеличения их числа и значимости в производственной (в т.ч. в промышленной) сфере, превращения в самостоятельный существенный компонент институциональной структуры рыночной экономики.
Отмеченные тенденции проявляются сегодня в развитии всех сфер промышленной деятельности, включая химический комплекс, предприятия которого в развитых странах относятся к числу базовых, прямо определяющих успехи в экономике, ее эффективность и благосостояние населения. Учитывается, что химическая продукция активно потребляется в промышленности, сельском хозяйстве, строительстве, на транспорте, в сфере услуг, торговле, науке, культуре и образовании, в оборонном комплексе и быту.
Развитие химической индустрии в России исторически связано с доминирующим влиянием крупных компаний, недостаточной сетью малых и средних предприятий. Как следствие, многие годы на отечественном химическом рынке практически отсутствовала конкуренция между производителями продукции, стимулирующая их инновационную активность. При этом нужно иметь в виду, что малые и средние предприятия более мобильны в своей деятельности, для них характерна большая склонностью к рискам, к обновлению технологических процессов, оборудования, к разработке и освоению новой и усовершенствованной продукции. Поэтому при взаимодействии с ними крупные компании получают возможность использовать инновации уже апробированные на малых предприятиях. Кроме того, малые и средние предприятия, как правило, занимают на рынке ниши не привлекательные для крупных компаний, способствуют тем самым расширению ассортимента химической продукции, повышению ее потребительских свойств, увеличению производства товаров-заменителей, снижению производственных издержек.
В настоящее время, несмотря на наличие в России уже сформированной весьма значимой законодательной базы, темпы и эффективность развития малых и средних Ьредприятий в экономики остаются пока недостаточными. В этой связи ускоренное развитие малых и средних предприятий в химическом комплексе России выступает в качестве необходимого объективного условия, обеспечивающего экономике успешный социально-экономический рост, конкурентное представительство отечественных производителей на рынках внутри страны и в мире. Изложенное свидетельствует об актуальности темы диссертации.
Состояние разработанности темы исследования. Теоретико-методические вопросы эффективного развития и функционирования предприятий, в том числе
малых и средних, рассмотрены в работах многих зарубежных и отечественных ученых. Из зарубежных авторов следует отметить работы C.J1. Брю, П. Дойля, П.Ф Друкера, Ф. Котлера, K.P. Макконнела, М Портера, П. Самуэльсона. Среди отечественных экономистов весомый вклад в изучение рассматриваемых проблем внесли A.C. Буров, В.В. Воконский, С.Ю. Глазьев, Д.Е. Давыдянц, С.А. Дятлов, Н.Е. Егорова, В.Т. Жигалов, Я.Т. Кваша, Г.Б. Клейнер, Д.С. Львов, А.Д. Шеремет. Анализу отдельных аспектов функционирования - предприятий в российском химическом комплексе посвятили свои работы О.Б. Брагинский, М.В. Макаренко, М.Г. Васильев, П.П. Табурчак, В.М. Тумин и др. В публикациях указанных авторов исследуется широкий спектр вопросов, связанных с решением проблем эффективного развития промышленных предприятий, усилением инновационной, составляющей в их производственной и сбытовой деятельности, с государственной поддержкой и др.
Вместе с тем при всей значимости проведенных исследований пока не разрешенными остаются многие теоретико-методические вопросы, связанные с уточнением понимания места и роли малых и средних предприятий в конкретных производственных отраслях, стимулированием их деятельности, повышением достоверности оценки эффективности развития, возможностями привлечения необходимых финансовых и других ресурсов под производственно-предпринимательские проекты, целенаправленной поддержкой предприятий этого сектора, в том числе государственной и др.
Актуальность и недостаточное исследование проблем развития малых и средних предприятий в химическом комплексе обусловили выбор темы настоящей диссертации.
Цель исследования заключается в обосновании и разработке теоретических и научно-методических рекомендаций по совершенствованию и оценке развития малых и средних промышленных предприятий химического' комплекса с использованием государственной поддержки в условиях конкурентной рыночной среды и интеграции в мировую экономику.
Указанная цель предопределила постановку и решение следующих задач:
- уточнить понимание малые и средние предприятия, исследовать наиболее прогрессивные тенденции и факторы их развития в промышленности, в том числе в химическом комплексе;
- выпонить анализ и обосновать направления активизации производственной деятельности малых и средних предприятий в химическом комплексе с учетом мировой и отечественной практики;
- обосновать необходимость, методические положения и процедуры государственной поддержки кредитования малых и средних предприятий химического комплекса, а также оценить возможности банковской системы по их финансированию,
- определить последовательность и содержание действий (агоритмическое предписание) при экспертной оценке государственной поддержки производственных проектов малых и средних предприятий;
- применительно к предприятиям химического комплекса обосновать модель и выпонить расчеты определения кредитоспособности заемщиков с оценкой риска не
возврата кредита.
Объект исследования: малые и средние производственные предприятия химического комплекса.
Предмет исследования: совокупность экономико-организационных отношений, возникающих при разработке и реализации мер, направленных на эффективное развитие малых и средних предприятий (прежде всего в химическом комплексе), с использованием государственной поддержки реализуемых производственных проектов.
Теоретическую и методологическую базу исследования составляют научные труды и публикации, прикладные разработки отечественных и зарубежных авторов по исследуемой и смежным проблемам в области экономической теории, менеджмента, маркетинга, экономики и организации производства, по вопросам развития промышленности России и ее химического комплекса, включая вопросы развития малых и средних промышленных предприятий. Информационной базой исследования послужили статистические сборники и бюлетени Федеральной службы государственной статистики РФ, Банка России, корпоративная статистика и данные предприятий, институтов химического комплекса.
Нормативной основой диссертации являются Федеральные законы, Постановления Правительства РФ по поддержке и развитию малого предпринимательства, инновационной и банковской деятельности, Программы социально-экономического развития России и развития банковского сектора, Концепции инновационной политики, Стратегия развития химической и нефтехимической промышленности. В работе использованы методы логического и системного анализа, статистический, экспертный, экономико-математического моделирования и другие методы научного исследования.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в теоретико-методической разработке экономико-организационных и управленческих, решений, направленных на совершенствование обоснования и оценку развития малых и средних промышленных предприятий химического комплекса, с учетом использования государственной поддержки и адаптации их к функционированию в условиях конкурентной рыночное среды и глобализации экономических процессов.
Элементы научной новизны содержат следующие положения и результаты:
- на основе анализа отечественных и зарубежных публикаций уточнено понимание малых и средних предприятий, в т.ч. применительно к химическому комплексу;
- выявлены и классифицированы факторы, определяющие развитие малых и средних предприятий и необходимость их государственной поддержки;
- обоснованы направления активизации инновационной деятельности на малых и средних предприятиях химического комплекса, предусматривающие кластеризацию с взаимодействием малых, средних и крупных предприятий, использование государственно-частного партнерства, в т.ч. с целью трансферта научных разработок;
- разработаны методические положения и процедуры кредитования малых и средних предприятий химического комплекса, базирующиеся на оценке возможностей банковской системы и определении кредитоспособности субъектов, а
также учете специфических особенностей производственных проектов в химическом комплексе;
- разработана принципиальная схема (агоритмическое предписание) экспертной оценки проектов кредитования малых и средних предприятий химического комплекса, реализуемых с использованием государственной поддержки;
обоснована экономико-математическая модель определения кредитоспособности заемщика, с использованием которой количественно оценены и проанализированы варианты показателей деятельности малого химического предприятия и разработаны рекомендации по внедрению инновационного проекта.
Теоретическая значимость результатов исследования определяется вкладом автора в развитие недостаточно изученных теоретико-методических вопросов оценки и анализа развития малых и средних производственных предприятий химического комплекса с использованием государственной поддержки.
Практическая значимость заключается в том, что разработанные теоретико-методические положения и рекомендации доведены до уровня конкретных решений и могут применяться как для дальнейших научных исследований, так и в практической деятельности органов государственной власти и управления, хозяйствующих субъектов при обосновании и оценке возможностей и направлений развития малых и средних предприятий химического комплекса. Отдельные положения диссертации могут использоваться исследовательскими и консатинговыми организациями, в учебном процессе вузов и институтов повышения квалификации.
Апробация н реализация результатов исследования. Основные теоретико-методические положения и практические рекомендации, изложенные в диссертации, докладывались и получили одобрение на научно-практических конференциях в Калуге, Нижневартовске и Тамбове в 2006 - 2009 гг. Результаты исследования использовались (в ООО Р.Косметик и в ЗАО БИНОР) при обосновании стратегии эффективного развития малых предприятий и определении их кредитоспособности, в учебном процессе Московской государственной академии тонкой химической технологии им. М.В.Ломоносова при изучении студентами дисциплин Экономика предприятия, Экономика отрасли. Практическое использование результатов диссертационного исследования подтверждается соответствующими справками о внедрении.
Публикации. По теме диссертации опубликовано 11 работ (в т.ч. 5 работ в изданиях, рекомендованных ВАК РФ).
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав (девяти параграфов), заключения, библиографического списка из 151 наименования и 8 приложений. Она изложена на 171 странице текста и имеет 8 таблиц.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обоснована актуальность исследования, определены его цель, задачи, объект и предмет исследования, сформулирована научная новизна, теоретическая и практическая значимость полученных результатов, представлены сведения об их апробации.
В первой главе Теоретические аспекты развития малых и средних предприятий исследовано и уточнено понимание сущности и содержания категории малые и средние предприятия; обозначена роль химического комплекса как структурообразующего сегмента российской промышленности; определено место в нем малых и средних предприятий; проанализированы тенденции и факторы, определяющие их развития в мировой и отечественной экономике, дана оценка внешнего финансирования малых и средних предприятий.
Химическая промышленность как важный сегмент российской экономики, оказывает существенное влияние на структурные макроэкономические изменения, влияющие на уровень национальной конкурентоспособности и темпы роста экономики в целом. В силу капиталоемкости и энергоемкости химического производства крупнотоннажные виды продукции: аммиак, азотные, фосфорные и калийные удобрения, химические волокна и нити и др. выпускаются на крупных вертикально и горизонтально интегрированных компаниях. Малые и средние предприятия занимают нишу по производству малотоннажных видов продукции, изделий из полимерных материалов, реактивов, товаров бытовой химии, строительных материалов, лаков, эмалей, пластмассовых изделий, шин, одежды, обуви, лекарств, а также социально-ориентированной продукции, улучшающей условия, комфортность и качество жизни человека.
На основании исследования развития малых прризводств в Российской Федерации и за рубежом установлено, что этот сектор экономики развивается пока медленно, значительно отстает от мировых показателей роста. Доля малых предприятий в российском ВВП составляет 12%, тогда как в большинстве развитых стран она достигает нередко 50 - 90%; по обеспеченности населения малыми предприятиями - на 1000 человек 8 малых предприятий, в США- 74 малых фирм; по количеству малых фирм -1,1 мн. в России, в США более 19 мн.
В 90-е годы на этапе становления малого бизнеса существенно выше была доля малых промышленных предприятий, в настоящее время 45% функционирует в розничной торговле и общественном питании, на промышленность и строительство приходится 12% и 11,3%.
Динамика развития малого обрабатывающего производства за период с 2000 по 2008 годы показывает опережающие темпы роста по обороту промышленной продукции и инвестициям в основной капитал малых предприятий по сравнению с числом предприятий (105%). Резкое падение промышленного оборота на рис. 1 связанно с изменениями в статистическом учете, с 2005 года сравнительная характеристика по объему произведенной продукции заменена оборотом малых предприятий, где учитывается стоимость отгруженных товаров не только собственного производства, но и выручка от продажи приобретенных на стороне товаров.
Ч Число МГ1П И Оборот МПП - -с - Инвестиции в основной капитал МПП |
450 400
350 300 250
с 2 200
2005 к 2000
2006 к 2005
2007 к 2006
2008 к 2007
Рис. 1. Динамика развития малого производственного предпринимательства
Удельный вес малых предприятий по отраслям промышленности за 2008 год
электроэнергетика о тотная и метагк^рг^еска*
а фомыияенностъ строктешнык мвтериегое
и джтеская/нефтаюмтескэя
а Мзимюстроение и металообработка
лесная, дереоообрабатываюиея и
цегктслоэнобумажная я легкая
Рис. 2. Диаграмма распределения малых предприятий по отраслям промышленности.
На диаграмме распределения числа малых предприятий по отраслям промышленности показано что, несмотря на структурообразующий характер отрасли, в химической и нефтехимической промышленности задействовано 10% предприятий от общего количества малых производств, включая виды деятельности: производство кокса- 0,6%, химическое производство -4,4%, резиновых и пластмассовых изделий- 5%. Таким образом, акцентирована необходимость государственной и кредитной поддержки для данного отраслевого сегмента.
Анализ эффективности развития малых предприятий в химическом комплексе показывает активный рост предприятий с 2005 по 2006 год, за последние 3 года
количество малых предприятий химической сферы производства увеличилось лишь на 9% (рис. 3). Вместе с тем повышается эффективность деятельности малых предприятий химического комплекса: увеличение производительности с 2005 по 2008 г. составило 243%. За этот же период отмечается прирост инвестиций, что способствовало частичному обновлению производства и росту объема инновационной продукции, работ и услуг, в производстве резиновых и пластмассовых изделий и 8,5 раз, в химическом производстве в 9 раз.
2000 2005 2006 2007 2008
Число МПП ^^Оборот. мн. руб. в гоц на 1 предприятие
Рис. 3. Индикаторы эффективности развития малых производств в химическом комплексе
Отмечено, что основным фактором, сдерживающим эффективное развитие малых химических производств является недостаток собственных средств на предприятиях. Сделан вывод о необходимости внешнего финансирования производственных проектов малых предприятий в связи с недостатком внутренних ресурсов.
Классификация и анализ внешних источников финансирования показывает, ограниченность и неразвитость инфраструктуры- финансовой поддержки малого производства, а доступными ресурсами могут быть банковские кредиты. В современных условиях недостаточной банковской ликвидности кредитование малых производственных компаний приостановлено.
Проанализирована современная отечественная практика кредитования малых производств и выявлены проблемы, тормозящие развитие этого сектора. Сделаны выводы о том, что рынок кредитования малых производственных предприятий только начинает развиваться, поэтому высокая оценка рисков по таким кредитам заставляет банки устанавливать высокие проценты, минимальные сроки и жесткие условия их получения, требуя от компаний поной прозрачности бизнеса, обязательного обеспечения кредита, положительной кредитной репутации, а также безубыточной работы в течение определенного периода от 6 месяцев до 1 года. Такие кредиты доступны лишь 13-15 тысячам из милиона малых предприятий,
работающим в основном в сфере торговли. Специфика химических производств характеризуется взрывоопасностью, пожароопасностью, выпонением работ в агрессивных средах, вредных для здоровья условиях, что значительно повышает риски кредитования производственных проектов.
Рынок кредитования таких проектов малого бизнеса развит слабо, как из-за сложности оценки эффективности и рисков по проектам, так и отсутствия надежного залогового обеспечения у предприятий.
. Во второй главе Пути повышения эффективности производственных малы? и средних предприятий и их государственной поддержки обоснована необходимость усиления роли малых и средних предприятий в производственной сфере, как стимуляторов высоких темпов экономического роста страны, проанализирована политика государственной подцержки их развития и обоснованы рекомендации по ее совершенствованию.
Проведен анализ предпосылок инновационной активности предприятий в мировой практике и в России. Несмотря на многолетнюю поддержку государством науки и образования, наличия огромного научного потенциала в России доля инновационно активных предприятий незначительна и находится на уровне 6%, в малом промышленном производстве менее 1%. Аналогичный показатель в странах Европейского Союза составляет 53%, а в США - 33%.
Сформулироаны основные проблемы в развитии инновационной сферы, связанные с недостаточным количеством малых и средних предприятий для развития конкурентоспособной экономики; низкой инновационной активностью малых производственных предприятий; отсутствием связующего звена между научными разработками и их коммерциализацией; отсутствием спроса со стороны экономики на российские научные разработки; отсутствием реального рынка интелектуальной собственности. В мировом инновационном разделении труда доля России составляет 0,3-0,5%, в то время как аналогичная доля у США равна 36%, у Японии - 30%, у Германии - 17% и у Китая - 6%.
На основе выявленных проблем сделан вывод о необходимости формирования "инновационной" инфраструктуры, т.к. невостребованный значительный "пласт" российских открытий и изобретений, и ориентированный инновационный спрос отечественных промышленных предприятий на импортную интелектуальную продукцию снижает интелектуальную безопасность страны и ведет к технологической зависимости. Анализ сложившейся ситуации подтверждает необходимость развития и поддержки инновационно-активного промышленного малого и среднего производства в силу специфики быстрой переориентации и внедрению новых продуктов и новых технологий, в том числе отраслях химической промышленности.
Выявлены факторы, отрицательно влияющие на конкурентоспособность химической продукции и развитие малых и средних предприятий: высокий износ основных производственных фондов; недостаток инвестиционных ресурсов, специальных знаний по организации капиталоемкого технологического производства; административные барьеры. Недостаток качественного сырья для производства высокотехнологичной продукции обусловлен низким' уровнем переработки углеводородного сырья и использования нефтяных газов в химическом
производстве, недостаточным уровнем научно-технических разработок для их внедрения в промышленность. В современных условиях кризиса усиливается недозагрузка производственных фондов в связи с сокращением спроса на производимую продукцию, высокими издержками определяемые ростом цен на импортное сырье, полуфабрикаты, оборудование, на энергоресурсы; со сложностью своевременного получения сырья и заказов из-за остановки производства на крупных предприятиях и их неплатежеспособности.
Сделаны выводы, что в результате низкой конкурентоспособности химической продукции на внешнем и внутреннем рынках доля экспорта в общей структуре снижается, происходит вытеснение отечественных производителей зарубежными поставщиками внутри страны. Это приводит к недоиспользованию производственных мощностей и убыточности предприятий химической промышленности, что подтверждается статистическими данными по уровню использования среднегодовой производственной мощности организаций по выпуску химических средств защиты растений- 20%, лакокрасочных материалов -33%, труб и деталей для трубопроводов и термопластов -45%.
На основании выявленных проблем автором сформулированы основные аспекты формирования российской государственной и инновационной-политики поддержки малых и средних промышленных предприятий (рис. 4). Предложено во избежание диспропорций и продожающегося неравномерного развития промышленного малого и среднего производства в отраслевой и региональной структуре обеспечить доступность инвестиционно-кредитных ресурсов с помощью льготного кредитования, предоставления грантов, субсидирования, венчурного финансирования, лизинга, предоставления гарантий и поручительств . на инновационно-производственные проекты, информационную и консатинговую поддержку, в том числе разработку бизнес-плана промышленного производства, поиск инвесторов, поставщиков, заказчиков, контактов взаимодействия с крупным бизнесом, с государством на основе государственно-частного партнерства. Соотношение государства и бизнеса в финансировании НИР остается очень высокой в России соответственно 58%и 33%, в развитых странах: США - 31% и 63%, Корея - 25% и 72%, Япония 18% и 74%.
Значительная доля участия государства в финансировании инновационных проектов тормозит их дальнейшее продвижение в производство и коммерциализацию. Таким образом, необходимо задействовать механизмы государственно-частного партнерства в сфере исследований и разработок и технологической модернизации отраслей экономики. А также развить, транспортную, складскую и инновационную инфраструктуру, сеть организации по рбеспечению функционирования рынка. В качестве внедрения инновационных систем на основе механизмов государственно-частного партнерства в российскую промышленность необходимо разработать трансферт технологий в малые и средние производства, создать особые технико-внедренческие зоны, технопарки, эффективные региональные промышленные кластеры, позволить конкретным компаниям и производствам встроиться в мировые цепочки добавления стоимости.
Установлено, что формирование устойчивого развития химического комплекса связано с доступностью получения догосрочных инвестиционных
средств для обновления и модернизации производственных фондов, внедрения инновационных процессов; расширение связей малых и средних предприятий для разработки и коммерциализации новых технологий, новой продукции, также для использования франчайзинга, аутсорсинга, организации сервисных, сопутствующих услуг. Совершенствование же деятельности малых предприятий химической промышленности, позволит улучшить и расширить ассортимент химической продукции, а вместе с крупным и средним бизнесом на базе взаимовыгодного сотрудничества, позволит в поной мере использовать производственные мощности, разрабатывать новые линейки продукции, внедрять современные технологии; в целом повышать инновационную активность предприятий. С другой стороны, государственная техническая политика установления жестких стандартов Заставит производственные предприятия внедрять новую технику и технологии, направленные на снижение энергопотребления, расходования материалов, повышение безопасности химических производств, качества продукции, осуществление экологических программ.
Рис. 4. Основные проблемы эффективного развития малых предприятий химического комплекса и пути их решения.
В третьей главе Методические положения совершенствования оценки производственно-предпринимательских проектов малых и средних предприятий на основании анализа состояния и развития банковской системы государства разработаны теоретико-методические рекомендации по совершенствованию привлечения ресурсов на малые и средние предприятия, необходимость усиления их кредитной поддержки, обоснованы методы и экономико-математическая модель оценки кредитных рисков по производственно предпринимательским проектам, выпонены расчеты эффективности привлечения кредитных средств под такого рода проекты.
В результате проведенного анализа наиболее негативных изменений и векторов развития российской банковской системы, отрицательно сказывающихся на состоянии и перспективах развития малого и среднего производства указано на:
- недостаток финансовых ресурсов в российском банковском секторе, особенно в его региональном сегменте, следовательно, отсутствует догосрочное кредитование промышленных проектов.
- сохранение ориентации банковской системы на кредитование крупных субъектов хозяйствования из реального сектора экономики;
- незначительную диверсификацию коммерческих банков по регионам;
- слабое разнообразие коммерческих банков по их специализации, что является существенным недостатком отечественной банковской системы;
- отсутствие отработанных технологий по инвестированию значительного количества инновационных малых и средних промышленных предприятий;
- высшему менеджменту банков не удается организовать кредитование малых и средних предприятий как "поточную услугу", за счет этого резко сократить издержки банков по обслуживанию этих предприятий.
Сделан вывод, что, несмотря на высокорисковый характер кредитования промышленных проектов малых и средних предприятий, применяя диверсификацию кредитных портфелей с целью снижения риска невозврата ссуд банкам выгоднее выдавать большое количество ссуд на небольшие суммы малому и среднему предприятию, чем несколько крупных займов, это способствует увеличению доходов банковского сектора и наращиванию капитализации. Инновационные технологии МСБ обеспечивают высокую производительность, оборачиваемость средств, быстрое высвобождение заемных средств, что формирует положительную репутацию и активизирует банковское кредитование малых производственных предприятий. Переориентация банков на догосрочное инвестирование в реальный сектор экономики стимулирует развитие инновационных процессов и обеспечивает конкурентоспособность отечественных предприятий. Мобилизованные банковским сектором ресурсы, направленные из сферы обращения в основной капитал производственных предприятий, позволят осуществить высокоэффективную производственную технологизацию на предприятиях, что приведет к интенсивному экономическому росту страны в целом.
Специфика современной практики кредитования не имеет единой нормативной и методической базы для организации кредитного процесса, в связи с этим возникают проблемы невозврата кредита особенно в условиях кризиса. Автором разработаны рекомендации, направленные на минимизацию рисков в процессе
организации кредитования производственных проектов с учетом детальной оценки кредитоспособности малых и средних промышленных предприятий.
Методические подходы к построению данной методики включают рассмотрение следующих проблем:
а) защиты от кредитного риска (меры защиты риска не возврата средств в виде обеспечения со стороны заемщика - залогов, депозитов, хеджирования, специальных условий договора и т.д.; меры защиты от риска, предоставляемого третьей стороной - гарантии, авалирование векселей, страхование и т. д.; меры минимизации последствий несвоевременного возврата кредитов, предпринимаемое банком-кредитором - создание резервов на возможные потери по ссудам, создание резерва ликвидных активов на балансе банка и др.);
б) внутренние ограничители риска кредитования: сохранение приемлемого уровня платежеспособности и ликвидности; допустимый уровень убытков, понести которые банк может себе позволить; уровень доходных активов, ниже которого банк не может обеспечить свою безубыточную деятельность;
в) внешние ограничители риска: защита от риска изменения конъюнктуры рынка, который может служить причиной негативного изменения финансового состояния предприятия-заемщика и самого банка-кредитора; выпонение нормативных и законодательных требований к субъектам хозяйствования реального сектора экономики и к коммерческим банкам (для последних, например, изменение требований со стороны Банка России, относительно резервирования, убыточной деятельности, нормативов, капитала).
В связи с этим автором предложена блок-схема агоритмического предписания экспертной оценки производственных проектов (рис. 5).
Предложены основные правила построения финансово-экономических прогнозов для сделок по инновационным проектам малых и средних производств, в зависимости от риска инвестора и возможных потерь в соответствие с количественными оценками показателей заемщика и проекта. Разработаны процедуры оценки кредитных рисков на основе теоретического подхода с помощью бальных и кластерных методов.
Блок подготовки исходных данных для расчета значения возможности потерь и величина потерь
Модуль1 Оценка отрасли Модуль 2 Оценка конкурентной позиции и перспектива заемщика МодульЗ Оценка финансовых показателей Модуль 4 Оценка структуры каптииа,платежеспособ ности и ликвидности Модуль5 Качественные оценки инновационных процессов Модуль 6 Оценка менеджмента
1. Оценка прибыльности отрасли; 2. Доля отрасли в ВВП; 3.Риск отрасли; 4.Барьеры для вхождения в отрасль; 1 .Динамика производства и продаж; 2.Масштаб рынка компании; 3. Диверсификация видов продукции; 4.Доли на рынках; .Диверсификация клиентской базы и базы поставщиков; 6.Наличие инфраструктуры; 7.Другие конкурентные преимущества 1 .Динамика операционной прибыли; 2.Доходность капитала; 3.Рентабельность продаж; 1 .Оценка независимости; 2.Структура капиталовложений; 3.Коэффициект текущей ликвидности; 4.Коэффициент быстрой ликвидности; 1 .Содержание нововведения; 2.Глубина вносимых преобразований; 3.Причина возникновения инновации; 4.Длительность процесса; 1 .Опыт/деловая репутация; 2.Догосрочная мотивация; 3 .Налоговая дисциплина; 4.Кредитная история заемщика;
Блок расчета значения возможности потерь и величины потерь
Рис.5. Блок-схема экспертной оценки производственного проекта
В зависимости от сочетания категории заемщика и размера сдеки заявки распределяются по классам, для каждого из которых определена последующая процедура (методика) кредитного анализа (табл. 2). В табл. 2 представлена последующая процедура (методика) кредитного анализа в зависимости от сочетания категории заемщика и размера сдеки для последующего рейтингования кредитных сделок.
Таблица 2
Классы экспресс-признаков
Категории заемщиков Категории потенциальных сделок
Небольшая сдека Средняя сдека Крупная сдека
до 10 мн. руб. до 100 мн. руб. от 300 мн. руб. и выше
1. Крупные и средние предприятия-оборот от I мрд. руб. и более. 3 класс 2 класс 1 класс
2. Среднее предприятие - до 1 мрд. руб 3 класс 2 класс 1 класс
3. Микро и малое предприятие с головым оборотом до 400 мн. руб. 3 класс 2 класс 2 класс
По сдеке 1 -го класса рейтингование осуществляется на основе всесторонней методики, включающей анализ отрасли, конкурентной позиции, финансовых и других показателей заемщика с коэффициентами значимости, которые принимают значения 1 или 0,75 по каждому параметру, а также детальный анализ сдеки и обеспечения. По сдеке 2-го класса методика предусматривает меньшую глубину анализа отрасли и конкурентной позиции заемщика с коэффициентами значимости 0,75 или 0,5, а также ряда других показателей. По сдеке 3- го класса применяется упрощенная методика с коэффициентами значимости 0,5 или 0,25.
Рекомендовано при кредитовании промышленно-производственных проектов малых и средних предприятий учитывать, не только показатели деятельности заемщика, но и качество проекта. На основании анализа и классификации рисков определены показатели, которые объединены в группы, характеризующие положение заемщика в следующих аспектах:
- оценка отрасли, к которой принадлежит заемщик;
- оценка конкурентной позиции и перспектив заемщика;
- качество менеджмента;
- доходность и оценка ее перспектив;
- структура капитала и платежеспособность;
- оценка инновационных процессов.
Для дальнейшего изучения заемщика используется методика бальных оценок, состоящая из 35 показателей, которые принимают значения 0,5; 10; 15 или 20. Таким образом, определена матрица К^К^), где / - номер класса сдеки, /= 1,2,3;
] - номер параметра оценки, 1<] < 35.
Основные свойства матрицы
Х 1. Для любого номера j параметра оценки выпонено
Ц>к2)>1сз;
2. Для любого номера] параметра оценки выпонено
Ц+кч+к3;<3
При применении методики кредитования к конкретному предприятию получен вектор Х-стобец значений по каждому параметру оценки. Для получения бала заемщика применена формула
V, =К,*Х или
К = * * ,>
где /Ч номер класса сдеки, 5= 1,2,3; ] - номер параметра оценки, 1<] < 35. К, - / строка матрицы К.
Ку - коэффициент значимости ] параметра для 1 класса сдеки; Тогда коэффициент риска считается следующим образом:
' / шах
где / - номер класса сдеки, / = 1,2,3;
Vj- количество балов заемщика по сдеке.
Vj max - максимальное количество балов для принятия положительного решения по сдеке;
Применяя методику кредитования на примере малого предприятия химической промышленности ООО Р.Косметик по производству косметической продукции получены следующие результаты расчетов (см.: табл. 3).
По классу экспресс признаков данная сдека относится к 3-му классу. Для расчета
максимального количества балов кредитоспособности заемщика используется
формула: V,=Y,Kh *хп
Получаем KJma( = 170. Кредитоспособность ООО Р.Косметик соответствует сумме балов: Н,=165. Определяется риск потерь, т.е. коэффициент риска не
возврата ссуды равен q = 1 -= 0,029 или процент не возврата ссуды - 2,9%.
Величина риска определяется не выше среднестатистического значения по кредитам, выданным промышленным предприятиям и является допустимой величиной. В этом случае принимается положительное решение по кредиту в размере до 10 мн. рублей под соответствующее обеспечение, на разработку и внедрение импортозамещаемой сырьевой составляющей, с улучшаемыми свойствами, с последующим патентованием полученного в результате образца.
Расчетная оценка показателей кредитоспособности ООО Р.Косметик Таблица 3.
Характеристика у ' П11Х Показатели ООО Р.Косметик У,
1. Разновидность /диверсификация видов продукции: компания имеет 2 продуктовые линии на разных сегментах рынка и не конкурирующие между собой 5 Крема, шампуни 5
2. Диверсификация клиентской базы: индекс концентрации покупателей от 1,000 до 1,800; доля крупнейшего покупателя не превышает 20 % от объема продаж 5 9 покупателей, доли: 10,15,9,8,6,11,18,13,10; индекс концентрации -1220. 10
3. Диверсификация базы поставщиков: существуют статьи затрат, составляющие в совокупности более 30% себестоимости, по которым единственный поставщик 5 На 32% себестоимости единственный поставщик 0
4. Другие конкурентные преимущества/недостатки компании. 5 Продукция сертифицирована, собственная лаборатория, гл.технолог высокой квалификации 5
5. Опыт и деловая репутация руководителей: опыт работы в отрасли от 3-х до 5-ти лет, стаж работы в компании от 1-го до 2-х лет 10 Опыт работы в отрасли - 4 года, стаж работы менеджера - 4 года. 10
6.Догосрочная мотивация: менеджеры имеют догосрочную мотивацию развивать бизнес (бизнес существует более 3-х лет, прибылен, что подтверждается реинвестированием прибыли, но ограниченны допонительные ресурсы 5 менеджеры имеют догосрочную мотивацию, ограниченные финансовые ресурсы 5
7.Степень уклонения от налогов: на протяжении последних 3-х лет к компании не предъявлялись претензии со стороны налоговых органов 10 Не фиксируется уклонение от налогов 10
8.Кредитная история 5 отсутствует 0
9.Динамика операционной прибыли: динамика положительная, но сами показатели па уровне ниже среднеотраслевых; 5 Динамика положительная, темп роста 150%-174%, показатели ниже среднеотраслевых 5
Ю.Рентабелыюсть продаж: динамика положительная, но сами показатели несколько хуже среднеотраслевых; или показатели лучше среднеотраслевых, но динамика отрицательная 10 Динамика положительная показатель - 3,7%, среднеотраслевые -5%. 5
11 .Коэффициент текущей ликвидности Ктл: коэффициент ликвидности больше 1, но меньше 1,5 10 Динамика положительная Ктл=1,08 10
12.Коэффициент быстрой ликвидности Кбл: коэффициент ликвидности больше 0,3, но меньше 0,5 5 Динамика положительная Кбл=0,36 5
13.Оборачиваемость дебиторской задоженности, ОДЗ: при отсутствии среднеотраслевых данных -меньше 90 дней; или значение ниже среднего при отрицательной динамике или значение выше среднего при положительной динамике 10 Среднее значение: ОДЗср=61 день 10
Н.Структура дебиторской задоженности: индекс концентрации дебиторов от 1,000 до 1,800; доля крупнейшего дебитора не превышает 20 % дебиторской задоженности 5 6 дебиторов в структуре дебиторской задоженности, индекс концентрации 1724 10
15.Процент оплаты - деньги, бартер: неденежные формы расчетов составляют от 5% до 20 % 10 12% 10
16.Напичие просроченной дебиторской задоженности: не более 15 % от общей суммы дебиторской задоженности, но ниже среднеотраслевого уровня 5 7% 10
17-Структура кредиторской задоженности: индекс концентрации кредиторов от 1,800 до 3,500; доля крупнейшего кредитора не превышает 30 % кредиторской задоженности 5 5 кредиторов-поставщиков, индекс концентрации 2198, доля крупнейшего 32% 5
18.Наличие просроченной кредиторской задож-ти: не более 15 % 5 12% 5
^.Оборачиваемость запасов, 03: при отсутствии среднеотраслевых данных - меньше 120 дней; или положительная динамика при уровне ниже среднего 5 динамика положительная, 03=108 дней 5
20.0борачиваемость кредиторской задоженности,ОКЗ: больше 120 дней для промышленности 5 динамика положительная ОКЭ=223 дня ' 0
21. Коэффициент автономии, Ка: динамика положительная при среднеотраслевом уровне; или показатели лучше среднеотраслевых, при отсутствии четкой динамики 5 Отсутствует четкая динамика, Ка = 0,43 10
22. Содержание (вид) нововведения: продукт, включает создание и применение новых продуктов, материалов, полуфабрикатов или комплектующих изделий 10 импортозамещение сырьевой составляющей 5
23. Глубина вносимых преобразований: конкурентные преимущества продукта/услуг/технологии среднего порядка 10 независимость от импортного сырья 5
24. Причина возникновения инновации: потребности производства 10 потребность использования заменителей 10
25. Длительность инновационного проекта: среднесрочная/догосрочная 5 Среднесрочная 2 Ч 3 года 10
Сумма балов: 170 165
Таким образом, разработанная экономико-математическая модель, опредеж кредитоспособность заемщика с оценкой риска не возврата кредита и используетл при определении кредитоспособности малых и средних предприятий химическс промышленности. На ее основе проведен анализ кредитоспособности и рассчита! эффективность использования заемных средств для успешной деятельности мало! и среднего предприятия косметической продукции.
В заключении диссертации обобщаются основные положения исследовани формулируются выводы и предложения, суть которых изложена в отдельных главг работы, даются практические рекомендации, вытекающие из ее результатов. Пр этом полученные выводы следует рассматривать в качестве базы для реапизаци
задач по совершенствованию организационно-экономических механизмов стимулирующих развитие малых и средних предприятий в химическом комплексе (в т.ч. с использованием государственной поддержки), а на этой основе - по Щ эФФекЩвностД работы всего комплекса и в целом промышленности
ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК РФ:
1. Лысаковская Е.В. Проблемы и перспективы государственной поддержки малого и среднего бизнеса // Право и образование. - 2006. - № 5.-0,47 п. л.
2. Лысаковская Е.В. Кредитование инновационных проектов малого и среднего бизнеса // Научные труды вольного экономического общества. - 2007. - т. 87. - 0,35 п. л.
3. Лысаковская Е.В., Сахаров Г.В., Петельска Е.Г. Методы оценки кредитных рисков для малого и среднего бизнеса // Научные труды вольного экономического общества. - 2008. - т. 91.- 0,32 п. л. (авт. 0,12).
4. Лысаковская Е.В., Мезенцева Т.М. Управление платежеспособностью на малых промышленных предприятиях.// Транспортное дело в России. - 2009. - № 1. -0,58 п. л. (авт. 0,35).
5. Лысаковская Е.В., Мезенцева Т.М. Реформирование банковско-кредитной системы в Российской Федерации с целью привлечения кредитных средств под производственно - предпринимательские проекты.// Российское предпринимательство. - 2009. - №9. - 0,24 п. л. (авт. 0,12).
Статьи в журналах, сборниках научных трудов и конференций:
6. Лысаковская Е.В. Формирование государственной политики поддержки МСП в Российской Федерации. // Экономика образования. - 2006.-№1 - 0,6 п. л.
7. Лысаковская Е.В. Петельска Е.Г. Роль российского малого бизнеса в системе глобализации // Проблемы страны и региона в эпоху глобализации: - Калуга: 2006, -0,33 пл. (авт. 0,17).
8. Лысаковская Е.В., Васильцова Н.Т., Петельска Е.Г. Значение банков в финансировании малого и среднего бизнеса в России // Предпринимательство и власть - модели взаимодействия: исторический опыт и современная практика: Материалы научно-практической конференции. - Калуга: 2006.- 0,65 п. л. (авт. 0,22 п.л.).
9. Лысаковская Е.В. Петельска Е.Г. Проблемы финансирования малого и среднего бизнеса в России // Проблемы регионального развития в XXI веке: экономика, право, образование: Материалы межвузовской научно-практической конференции. - Нижневартовск, 2007. - 0,36 п.л. (авт. 0,15).
10.Лысаковская Е.В., Значение малых и средних предприятий химического комплекса в социально-экономическом аспекте // Интеграция науки и производства: Материалы научно-практической конференции. - Тамбов: ТГТУ. - 2009.- 0,32 п.л. (авт. 0,12).
11.Лысаковская Е.В. Мезенцева Т.М. Экономические проблемы развития малого предпринимательства химического комплекса. - М.: изд-во СГА, 2009. - 10,7 п.л. (авт. 8,0).
Подписано в печать 11.11.2009
Формат 60x84 1/16 1,5 печ. л. 1,3 уч.-изд. л.
Тираж 100 экз. Заказ №36 Печать офсетная
Открытое акционерное общество Научно-исследовательский институт технико-экономических исследований 117420, Москва, ул. Наметкина, 14, корп. 1
Отпечатано в ОАО НИИТЭХИМ 105318, Москва, ул. Ибрагимова, 15а
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Лысаковская, Елена Викторовна
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты развития малых и средних предприятий
1.1. Анализ современного состояния и тенденции развития малых предприятий химической промышленности в Российской Федерации
1.2. Основные проблемы и тенденции развития малых и средних предприятий в мировой практике 1.3.Оценка финансирования проектов малых и средних производств
Глава 2. Пути повышения эффективности производственных малых и средних предприятий и их государственная поддержка
2.1. Производственные малые и средние предприятия и пути повышения их эффективности
2.2. Анализ государственной политики поддержки малых и средних производственных предприятий в мировой практике
2.3. Анализ государственной политики поддержки малых и средних производственных предприятий в Российской Федерации и рекомендации по ее совершенствованию
Глава 3. Методические положения совершенствования оценки производственно-предпринимательских проектов малых и средних предприятий
3.1. Рекомендации по реформированию банковской системы государства в Российской Федерации с целью привлечения кредитных средств под производственно Ч предпринимательские проекты
3.2. Методы и экономико-математическая модель оценки кредитных рисков по производственно - предпринимательским проектам малых и средних предприятий химической промышленности
3.3.Определение эффективности привлечения кредитных средств под производственно Ч предпринимательские проекты и использование методов определения кредитоспособности малого предприятия химического комплекса
Диссертация: введение по экономике, на тему "Методическое обоснование и оценка развития малых и средних предприятий химического комплекса с использованием государственной поддержки"
Актуальность темы исследования. Тенденции развития мировой экономики свидетельствуют, что в последние десятилетия в решении многих социально-экономических проблем все возрастающую роль играют предприятия малого и среднего бизнеса. Прежде всего, это касается проблем занятости, формирования среднего класса, разработки инновационных технологий, быстрой перестройки под требования рынка и демпфирования колебаний спроса и др. Хотя в настоящее время основная часть малых и средних предприятий все еще функционирует в сфере торговли и оказания услуг, однако наблюдается тенденция увеличения их числа и значимости в производственной (в т.ч. в промышленной) сфере, превращения в самостоятельный существенный компонент институциональной структуры рыночной экономики.
Отмеченные тенденции проявляются сегодня в развитии всех сфер промышленной деятельности, включая химический комплекс, предприятия которого в развитых странах относятся к числу базовых, прямо определяющих успехи в экономике, ее эффективность и благосостояние населения. Учитывается, что химическая продукция активно потребляется в промышленности, сельском хозяйстве, строительстве, на транспорте, в сфере услуг, торговле, науке, культуре и образовании, в оборонном комплексе и быту.
Развитие химической индустрии в России исторически связано с доминирующим влиянием крупных компаний, недостаточной сетью малых и средних предприятий. Как следствие, многие годы на отечественном химическом рынке практически отсутствовала конкуренция между производителями продукции, стимулирующая их инновационную активность. При этом нужно иметь в виду, что малые и средние предприятия более мобильны в своей деятельности, для них характерна большая склонностью к рискам, к обновлению технологических процессов, оборудования, к разработке и освоению новой и усовершенствованной продукции. Поэтому при взаимодействии с ними крупные компании получают возможность использовать инновации уже апробированные на малых предприятиях. Кроме того, малые и средние предприятия, как правило, занимают на рынке ниши не привлекательные для крупных компаний, способствуют тем самым расширению ассортимента химической продукции, повышению ее потребительских свойств, увеличению производства товаров-заменителей, снижению производственных издержек.
В настоящее время, несмотря на наличие в России уже сформированной весьма значимой законодательной базы, темпы и эффективность развития малых и средних предприятий в экономики остаются пока недостаточными. В этой связи ускоренное развитие малых и средних предприятий в химическом комплексе России выступает в качестве необходимого объективного условия, обеспечивающего экономике успешный социально-экономический рост, конкурентное представительство отечественных производителей на рынках внутри страны и в мире. Изложенное свидетельствует об актуальности темы диссертации.
Состояние разработанности темы исследования. Теоретико-методические вопросы эффективного развития и функционирования предприятий, в том числе малых и средних, рассмотрены в работах многих зарубежных и отечественных ученых. Из зарубежных авторов следует отметить работы C.JL Брю, П. Дойля, П.Ф Друкера, Ф. Котлера, K.P. Макконнела, М Портера, П. Самуэльсоиа. Среди отечественных экономистов весомый вклад в изучение рассматриваемых проблем внесли A.C. Буров, В.В. Воконский, С.Ю. Глазьев, Д.Е. Давыдянц, С.А. Дятлов, Н.Е. Егорова, В.Т. Жигалов, Я.Т. Кваша, Г.Б. Клейнер, Д.С. Львов, А.Д. Шеремет. Анализу отдельных аспектов функционирования предприятий в российском химическом комплексе посвятили свои работы О.Б. Брагинский, М.В. Макаренко, М.Г. Васильев, П.П. Табурчак, В.М. Тумин и др. В публикациях указанных авторов исследуется широкий спектр вопросов, связанных с решением проблем эффективного развития промышленных предприятий, усилением инновационной составляющей в их производственной и сбытовой деятельности, с государственной поддержкой и др.
Вместе с тем при всей значимости проведенных исследований пока не разрешенными остаются многие теоретико-методические вопросы, связанные с уточнением понимания места и роли малых и средних предприятий в конкретных производственных отраслях, стимулированием их деятельности, повышением достоверности оценки эффективности развития, возможностями привлечения необходимых финансовых и других ресурсов под производственно-предпринимательские проекты, целенаправленной поддержкой предприятий этого сектора, в том'числе государственной и др.
Актуальность и недостаточное исследование проблем развития малых и средних предприятий в химическом комплексе обусловили выбор темы настоящей диссертации.
Цель исследования заключается в обосновании и разработке теоретических и научно-методических рекомендаций по совершенствованию и оценке развития малых и средних промышленных предприятий химического комплекса с использованием государственной поддержки в условиях конкурентной рыночной среды и интеграции в мировую экономику.
Указанная цель предопределила постановку и решение следующих задач:
- уточнить понимание малые и средние предприятия, исследовать наиболее прогрессивные тенденции и факторы их развития в промышленности, в том числе в химическом комплексе; I выпонить анализ и обосновать направления активизации производственной деятельности малых и средних предприятий в химическом комплексе с учетом мировой и отечественной практики;
- обосновать необходимость, методические положения и процедуры государственной поддержки кредитования малых и средних предприятий химического комплекса, а также оценить возможности банковской системы по их финансированию,
- определить последовательность и содержание действий (агоритмическое предписание) при экспертной оценке государственной поддержки производственных проектов малых и средних предприятий;
- применительно к предприятиям химического комплекса обосновать б модель и выпонить расчеты определения кредитоспособности заемщиков с оценкой риска не возврата кредита.
Объект исследования: малые и средние производственные предприятия химического комплекса.
Предмет исследования: совокупность экономико-организационных отношений, возникающих при разработке и реализации мер, направленных на эффективное развитие малых и средних предприятий (прежде всего в химическом комплексе), с использованием государственной поддержки реализуемых производственных проектов.
Теоретическую и методологическую базу исследования составляют научные труды и публикации, прикладные разработки отечественных и зарубежных авторов по исследуемой и смежным проблемам в области экономической теории, менеджмента, маркетинга, экономики и организации производства, по вопросам развития промышленности России и ее химического комплекса, включая вопросы развития малых и средних промышленных предприятий. Информационной базой исследования послужили статистические сборники и бюлетени Федеральной службы государственной статистики РФ, Банка России, корпоративная статистика и данные предприятий, институтов химического комплекса.
Нормативной основой диссертации являются Федеральные законы, Постановления Правительства РФ по поддержке и развитию малого предпринимательства, инновационной и банковской деятельности, Программы социально-экономического развития России и развития банковского сектора,
Концепции инновационной политики, Стратегия развития химической и нефтехимической промышленности. В работе использованы методы логического и системного анализа, статистический, экспертный, экономико-математического моделирования и другие методы научного исследования.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в теоретико-методической разработке экономико-организационных и управленческих решений, направленных на совершенствование обоснования и оценку развития малых и средних промышленных предприятий химического 7 комплекса, с учетом использования государственной поддержки и адаптации их к функционированию в условиях конкурентной рыночное среды и глобализации экономических процессов.
Элементы научной новизны содержат следующие положения и результаты:
- на основе анализа отечественных и зарубежных публикаций уточнено понимание малых и средних предприятий, в т.ч. применительно к химическому комплексу;
- выявлены и классифицированы факторы, определяющие развитие малых и средних предприятий и необходимость их государственной поддержки;
- обоснованы направления активизации инновационной деятельности на малых и средних предприятиях химического комплекса, предусматривающие кластеризацию с взаимодействием малых, средних и крупных предприятий, использование государственно-частного партнерства, в т.ч. с целью трансферта научных разработок;
- разработаны методические положения и процедуры кредитования малых и средних предприятий химического комплекса, базирующиеся на оценке возможностей банковской системы и определении кредитоспособности субъектов, а также учете специфических особенностей производственных проектов в химическом комплексе;
- разработана принципиальная схема (агоритмическое предписание) экспертной оценки проектов кредитования малых и средних предприятий химического комплекса, реализуемых с использованием государственной поддержки; обоснована экономико-математическая модель определения кредитоспособности заемщика, с использованием которой количественно оценены и проанализированы варианты показателей деятельности малого химического предприятия и разработаны рекомендации по внедрению инновационного проекта.
Теоретическая значимость результатов исследования определяется вкладом автора в развитие недостаточно изученных теоретико-методических вопросов оценки и анализа развития малых и средних производственных 8 предприятий химического комплекса с использованием государственной поддержки.
Практическая значимость заключается в том, что разработанные теоретико-методические положения и рекомендации доведены до уровня конкретных решений и могут применяться как для дальнейших научных исследований, так и в практической деятельности органов государственной власти и управления, хозяйствующих субъектов при обосновании и оценке возможностей и направлений развития малых и средних предприятий химического комплекса. Отдельные положения диссертации могут использоваться исследовательскими и консатинговыми организациями, в учебном процессе вузов и институтов повышения квалификации.
Апробация и реализация результатов исследования. Основные теоретико-методические положения и практические рекомендации, изложенные в диссертации, докладывались и получили одобрение на научно-практических конференциях в Калуге, Нижневартовске и Тамбове в 2006 - 2009 гг. Результаты исследования использовались (в ООО Р.Косметик и в ЗАО БИНОР) при обосновании стратегии эффективного развития малых предприятий и определении их кредитоспособности, в учебном процессе Московской государственной академии тонкой химической технологии им. М.В.Ломоносова при изучении студентами дисциплин Экономика предприятия, Экономика отрасли. Практическое использование результатов диссертационного исследования подтверждается соответствующими справками о внедрении.
Публикации. По теме диссертации опубликовано 11 работ (в т.ч. 5 работ в изданиях, рекомендованных ВАК РФ).
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав (девяти параграфов), заключения, библиографического списка из 151 наименования и 8 приложений. Она изложена на 171 странице текста и имеет 8 таблиц.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Лысаковская, Елена Викторовна
Заключение
В ходе проведенного исследования получены следующие результаты:
1. На основе исследования динамики развития малых предприятий в Российской Федерации установлено, что МП развиваются очень медленно и значительно отстают от мировых экономических показателей. Высокий темп роста малых и средних предприятий в 90-е годы, начиная примерно с 270 тыс. предприятий в 1991г., 560 тыс. в 1992г, 860 тыс. в 1993г. и около 900 тыс. -малых объектов хозяйствования в 1994г. обусловлен статистическим учетом, как малых так и средних предприятий, с середины 1995 г в совокупность малых предприятий не стали попадать предприятия средних размеров свыше 100 человек. В настоящее время как малые предприятия статистикой учитываются микропредприятия со средней численностью работников до 15 человек. Таким образом, сравнение показателей российских и зарубежных МСП не представляется адекватным. В 90-е годы существенно выше была доля малых предприятий в общем количестве российского производства: в 1991г - 84,7%, 1992г - 92,5%, 1993г. - 94,5 % и в 1994г. - 71,9 %. В настоящее время 45% малых предприятий функционирует в розничной торговле и общественном питании, на промышленность и строительство приходится 12% и 11,3%. В целом по распределению эти показатели чуть ниже европейских.
Несмотря на структурообразующий характер отрасли, в химической и нефтехимической промышленности задействовано 10% (11600) малых предприятий от общего количества МП в промышленности, включая виды деятельности: производство кокса- 0,6% (700), химическое производство 4,4% (4900), резиновых и пластмассовых изделий 5% (6000). Значительная доля МП 22% осуществляет свою деятельность в машиностроении и лесной, деревообрабатывающей промышленности. По обороту произведенной продукции, выпоненных работ и услуг малые предприятия химической промышленности (13% от общего объема) уступают машиностроительной (23,7%) и пищевой (18%). Высокие темпы роста наблюдаются в производстве кокса и нефтепродуктов 192%, строительных материалов 161%.
Незначительные - в химическом производстве 118%, в изготовлении резиновых и пластмассовых изделий 126 %.
Неравномерное распределение малых предприятий обрабатывающей промышленности по регионам страны в Центральном федеральном округе действует 41 тыс. предприятий с оборотом 42% от общего по России, в два раза меньше промышленных фирм в Привожском ФО и в Северо-Западном федеральном округе, почти в три раза меньше в Южном и Сибирском ФО, в 5 раз меньше в Уральском ФО, в 9 раз меньше в Дальневосточном ФО, обладающий самой обширной территорией. Все это свидетельствует о слабом экономическом развитии регионов с низким уровнем качества жизни населения, высоким разрывом в доходах между богатыми и бедными и нарушает целостность России. Так же невостребованы потенциальные геоэкономические преимущества, трудовые, природные ресурсы, торгово-экономические связи с лидерами мировой экономики.
Столь незначительное присутствие малого бизнеса в промышленности, в частности химической, объясняется отсутствием денежных средств и специальных знаний по организации капиталоемкого технологического производства, административными барьерами, недозагрузкой производственных фондов в связи со сложностью своевременного получения высококачественного сырья и получения заказов.
2. На фоне экономического отставания России от ведущих стран мира сохраняется слабость производственно-технологической промышленной базы страны. Химический комплекс является структурообразующим сегментом отечественной промышленности, влияющим на уровень национальной конкурентоспособности и темпы роста экономики. К основным проблемам, сдерживающим, стабильное функционирование и развития предприятий химической промышленности относятся:
- инфраструктурные: недостаточное развитие транспортных, складских, информационных сетей, правовой системы, рынков сбыта;
- финансово-производственные: дефицит инновационно-инвестиционных ресурсов, высокий моральный и физический износ оборудования,
148 ограниченный доступ к качественному сырью, низкая доля инновационной продукции, недозагрузка производственных фондов, отсутствие бизнес-планирования, маркетинга;
- коньюктурные: снижение спроса на продукцию, диспаритет цен и тарифов на продукцию естественных монополий, потеря доли рынка из-за неконкурентоспособности;
- кадровые и социальные: недостаток высококвалифицированных кадров, экологические проблемы.
Сделаны выводы, что основные пути решения проблем развития малых производств химического комплекса в активизации государственной поддержки и инновационной деятельности малых предприятий.
3. Эффективность от использования инноваций заключается в получении сверх прибылей от реализации новой продукции либо услуги, что приводит к повышению имиджа производителя новых продуктов, открытию и захвату новых внутренних и внешних рынков, в итоге, к повышению конкурентоспособности производителя. Эффективность кредитования таких проектов связанна с высокой доходностью и догосрочностью получения средств от таких операций. Применяя инновационные технологии, МСП стремится к высокой производительности и оборачиваемости средств, а, следовательно, к быстрому высвобождению заемных средств. Следовательно,
часть мобилизованных банковским сектором ресурсов перейдет из сферы обращения в основной капитал производственных предприятий, что будет способствовать экономическому росту страны в целом. А также, с учетом ориентации крупных предприятий на зарубежные финансовые рынки, и в целях диверсификации кредитного портфеля кредитование многочисленного инновационного малого предпринимательства ' способствует увеличению доходов банковского сектора и наращиванию капитализации. Таким образом, банки переориентируются на догосрочное инвестирование в реальный сектор экономики, что в свою очередь будет стимулировать развитие инновационных процессов и обеспечивать конкурентоспособность отечественных предприятий, а разработка и использование конкретных рекомендаций, направленных на
149 улучшение ситуации, сложившейся с инновациями в малом и среднем бизнесе увеличит платежеспособность отечественного малого и среднего бизнеса.
3. На основе анализа современной практики кредитования МСП соискателем выявлено, что рынок кредитования малого и среднего бизнеса только начинает развиваться, поэтому высокая оценка рисков по таким кредитам заставляет банки устанавливать высокие проценты, минимальные сроки и жесткие условия их получения, требуя от компаний поной прозрачности бизнеса, 200% обеспечения кредита, положительной кредитной репутации, а также безубыточной работы в течение определенного периода от 6 месяцев до 1 года. Такие кредиты доступны лишь 13-15 тысячам из милиона МП, работающим в основном в сфере торговли.
Рынок кредитования инновационно-промышленных проектов малых и средних предприятий практически отсутствует. В связи со сложностью оценки эффективности инновационного проекта специфики химического промышленного производства и отсутствием надежного залогового обеспечения. При проведении экспертизы инвестиционных проектов, связанных с созданием, приобретением или коммерциализацией объектов интелектуальной собственности, достаточно проблемно учесть все возможные риски и соотнести их с эффективностью такого проекта. Для отечественного бизнеса, в отличие от западной экономики, характерно отсутствие внимания к созданию и использованию нематериальных активов, в которых выражается интелектуальная собственность предприятия - патенты на изобретения, промышленные образцы, программные продукты, ноу-хау. Инновационные малые предприятия в большинстве своем обладают только лишь нематериальными активами, которые не принимаются банком в качестве залога из-за отсутствия возможности реальной оценки. Так как, в этом случае банк несет допонительные риски, связанные с правовой охраной интелектуальной собственности; ее коммерциализацией и пресечением нарушений исключительных прав. Целый ряд проблем, возникающих при этом, связан с несовершенством законодательства в области лицензирования.
Таким образом, в процессе принятия решений о кредитовании инновационно-промышленных проектов банк стакивается не только и не столько с проблемой оценки собственно кредитоспособности заемщика, сколько с необходимостью корректной оценки рисков, вносимых в проект использованием специфических активов, корректная оценка которых непосредственно банковскими экспертами существенно затруднена или невозможна вообще.
4.В результате проведенного анализа наиболее актуальных негативных изменений и векторов развития российской банковской системы, отрицательно сказывающихся на состоянии и перспективах развития малых и средних предприятий указано на:
- недостаток финансовых ресурсов в российском банковском секторе, особенно в его региональном сегменте;
- сохранение ориентации банковской системы на кредитование крупных субъектов хозяйствования из реального сектора экономики;
- незначительную диверсификацию коммерческих банков по регионам;
- слабое разнообразие КБ по их специализации, что является существенным недостатком отечественной банковской системы;
- отсутствие отработанных технологий по инвестированию значительного количества инновационных малых и средних промышленный предприятий;
- высшему менеджменту банков не удается организовать кредитование МСП как "поточную услугу", за счет этого резко сократить издержки банков по обслуживанию малых и средних предприятий.
5. Рекомендовано при кредитовании промышленно-производственных проектов МСП учитывать, не только показатели деятельности заемщика, но и качество проекта. Многообразие рисков позволяет определить показатели и объединить их в группы, характеризующие положение заемщика в следующих аспектах:
- оценка отрасли, к которой принадлежит заемщик;
- оценка конкурентной позиции и перспектив заемщика;
- качество менеджмента;
- доходность и оценка ее перспектив;
- структура капитала и платежеспособность;
- оценка инновационных процессов.
6. Предложено в качестве направлений государственной поддержки во избежание диспропорций и продожающегося неравномерного развития промышленного МП в отраслевой и региональной структуре обеспечить доступность инвестиционно-кредитных ресурсов, с помощью льготного кредитования, предоставления грантов, субсидирования, венчурного финансирования, лизинга, предоставления гарантий и поручительств на инновационно-производственные проекты; информационную поддержку, в том числе разработку бизнес-плана промышленного производства, поиск инвесторов, поставщиков, заказчиков, контактов взаимодействия с крупным бизнесом с государством на основе частно-государственного партнерства. А также развить, транспортную, складскую и инновационную инфраструктуру, сеть организации по обеспечению функционирования рынка. В качестве внедрения инновационных систем на основе механизмов государственно-частного партнерства в российскую промышленность необходимо разработать трансферт технологий в малые и средние производства, создать особые технико-внедренческие зоны, технопарки, эффективные региональные промышленные кластеры, позволить конкретным компаниям и производствам встроиться в мировые цепочки добавления стоимости.
7. Установлено, что формирование устойчивого развития химического комплекса связано с доступностью получения догосрочных инвестиционных средств для обновления и модернизации производственных фондов, внедрения инновационных процессов; расширение связей МСП для разработки и коммерциализации новых технологий, новой продукции, также для использования франчайзинга, аутсорсинга, организации сервисных, сопутствующих услуг. Совершенствование же деятельности малого бизнеса химической промышленности, позволит улучшить ассортимент химической продукции, а вместе с крупным и средним бизнесом на базе взаимовыгодного сотрудничества, позволит в поной мере использовать производственные
152 мощности, разрабатывать новые линейки продукции, внедрять современные технологии; в целом повышать инновационную активность предприятий. А государственная техническая политика установления жестких стандартов заставит производственные предприятия внедрять новую технику и технологии, направленные на снижение энергопотребления, расходования материалов, повышение безопасности химических производств, качества продукции, осуществление экологических программ.
Содействие государства в создании кластеров промышленно-инновационного типа кооперационно-хозяйственных взаимодействий малых, средних и крупных предприятий в регионах, позволит решить системные проблемы малого бизнеса - диверсификацию, конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынках, включение малых предприятий в производственную технологическую цепочку. Даст возможность реализовать наиболее важные взаимосвязи в технологиях, навыках, информации, маркетинге, управлении и потребительских запросах, которые характерны для целого комплекса фирм и отраслей. В этих же структурах активизируется спрос на инновационные разработки с последующим их применением. Кроме того, содействие крупного промышленного бизнеса в развитии малого поможет активизировать интеграцию меких предприятий в структуру крупных компаний, путем предоставления на время квалифицированных управляющих со своих предприятий на мекие фирмы для обучения менеджменту, аутсорсинга сервисного обслуживания и разработки новых технологий, франчайзинга. Развитию подобных связей, могли бы способствовать и банки, кредитующие крупные компании, в части создания специальных отделов по оказанию финансовой помощи меким предприятиям и заключающие соглашения типа франчайзинга и аутсорсинга разработки новых технологий.
Организация маркетинговой поддержки малых предприятий, содействие в установлении бизнес-коммуникаций позволит обеспечить доступ к имеющимся у государства сведениям коммерческого характера, невостребованным технологиям, государственным средствам массовой информации, содействие малым предприятиям в решении проблемы кадрового обеспечения.
В рамках закона ФЗ О концессионных соглашениях, с применением положительного зарубежного опыта, отработать и расширить сферу применения частно-государственного партнерства: ввести налоговые льготы для участия малых и средних промышленных предприятий в концессиях, создать стройную систему управления и регулирования, нормативную базу (положения, инструкции, методики) для концессионных соглашений, а также учесть в них различные варианты, касающиеся характера отрасли, оплаты, сроков, разделения рисков, инвестиционных обязательств и т.д.
Отработать механизм технологического трансферта НИОКРов, разработанных в государственном секторе, в предпринимательский сектор для их коммерциализации. Особым вопросом передачи технологий является создание информационной инфраструктуры, призванной обслуживать этот процесс, которая дожна обеспечивать распространение информации о передаваемых технологиях, кроме того, содержать элементы биржевого (аукционного, тендерного) характера, позволяющие осуществлять торговлю технологиями, а в отдельных случаях способствовать их конкурсному распространению. С точки зрения предпринимательства выделить следующие требования: обеспечение получения технологической ренты предпринимателем-инноватором, низкозатратность процессов патентования и возможность получения льготного кредита для его проведения, получение поддержки государственных структур при покупке лицензий для организации производства новых продуктов и технологий. Описанная выше система инновационных механизмов и ее практическая реализация будут способствовать усилению инновационной составляющей предпринимательства и переходу на деле к инновационному типу экономического роста.
Стимулировать выдачу догосрочных ссуд банками созданием государственных гарантийных фондов.
Ввести новое законодательство о небанковских кредитных учреждениях с льготными условиями деятельности, что повлечет создание сети кооперативов в региональном сегменте с более доступными условиями кредитования.
10. Предложены способы решения выявленных проблем во взаимоотношениях коммерческих банков и инновационного МСП.
Кредитоспособность регионального сегмента банковской системы резко будет расти при расширении филиальной сети крупнейших российских банков. Банкам следует объединять свои ресурсы для догосрочного кредитования инновационного проекта малого предприятия, в том числе и для распределения высокого риска по проекту.
Во-первых, важнейшее значение имеет информационно-аналитическое обеспечение Банка России, специально сфокусированное на сектор производственных МСП. Сама же система коммерческих банков, располагая обширной экономической информацией, может консультировать клиентов по широкому кругу экономических и финансовых проблем, а также в целях привлечения средств физических лиц, для увеличения ресурсной базы. По мере развития рыночных отношений, усиления конкуренции на рынке банковских услуг значение этой функции банков дожно резко повысится.
Во-вторых, Центральному Банку России необходимо разработать специальные требования и нормативы, ввести льготный режим налогообложения специализированным банкам, работающим с инновационным малым бизнесом, а также отраслеориентированных, отрегулировать синдицированную форму кредитования, распределение рисков и ответственность осуществляющих совместное финансирование, банков друг перед другом и субъектами малого и среднего производства, а также ответственность малых и средних предприятий перед синдицированными банками. Это даст возможность банкам снизить проценты по кредитам и выдавать широкому кругу малых промышленных предприятий догосрочные ссуды по инновационным проектам.
Со стороны малого предпринимательства дожны быть сделаны определенные усилия: легализация бизнеса, разработка качественного бизнес
155 плана инновационного проекта, который дожен четко и максимально подробно описывать риски, связанные с проектом, анализ конкурентов, пути и сроки лицензирования деятельности (если это необходимо), анализ целевых потребителей, наличие опыта реализации сопоставимых проектов у компании или Ч что особенно важно Ч- у менеджмента, годовой темп роста рынка, срок окупаемости проекта - это объясняется необходимостью выхода проекта на точку окупаемости, чтобы сформировались источники погашения кредита. Объекты интелектуальной собственности это нематериальные активы предприятия, которые следует отражать в балансе по реальной рыночной стоимости, учитывая зависимость стоимости от ситуации на рынке, от действий конкурентов, от новейших технологий Ч это трудоемкий, затратный процесс. Но менеджеры предприятий дожны понимать, что капитализация нематериальных активов на балансе является важным стимулом для инвесторов, а, следовательно, является крупным шагом в развитии предприятия.
Коммерческие банки могут инвестировать в объекты интелектуальной собственности, приобретая их в собственность или финансируя инновационные проекты предприятий, а таюке интелектуальная собственность может выступать в качестве залога. Для этого необходимо решить проблемы поддержки патентной деятельности в стране, урегулировать права и обязанности сторон в договорных отношениях, связанных с передачей или продажей интелектуальной собственности. В связи с трудностью/или невозможностью корректной оценки объектов интелектуальной собственности, используемых в проекте представляется рациональным создание сети бюро оценки интелектуальной собственности, возможно с государственным участием. Услуги профессиональных экспертов таких бюро необходимы как предприятиям, так и коммерческим банкам для адекватной оценки стоимости объектов интелектуальной собственности и для юридического сопровождения гражданско-правовых сделок с такими объектами. В результате бюро частично возьмут на себя риски, возникающие при оценке интелектуальной собственности, что будет способствовать
156 активизации вовлечения коммерческих банков в процесс финансирования инновационных проектов, превращая тем самым их в один из компонентов национальной инновационной системы.
Кроме того, минимизировать риски возможно путем распределения рисков между участниками проекта путем заключения строительных контрактов, договоров аренды машин и оборудования (лизинг), где часть рисков, остается лежать на собственнике, контрактов на хранение и перевозку грузов, контрактов продажи, обслуживания, снабжения, договоров факторинга.
А также, снизить портфельные риски возможно путем диверсификации за счет разнонаправленности инвестиций, путем страхования и хеджирования, организации защиты коммерческой тайны.
11. Предложены основные правила построения финансово-экономических прогнозов для сделок с МСП по инновационным проектам, в зависимости от риска инвестора и возможных потерь в соответствие с количественными оценками показателей заемщика и проекта. Разработаны процедуры оценки кредитных рисков на основе теоретического подхода с помощью бальных и кластерных методов. В зависимости от сочетания категории заемщика и размера сдеки заявки распределяются по классам, для каждого из которых определена последующая процедура (методика) кредитного анализа.
12.Разработана экономико-математическая модель определения кредитоспособности заемщика с оценкой риска не возврата кредита и использована при определении кредитоспособности малых предприятий косметической промышленности. На ее основе проведен анализ кредитоспособности и рассчитана эффективность использования заемных средств для успешной деятельности малого предприятия косметической продукции. Выводы и отдельные положения работы использованы для обоснования стратегии малых предприятий косметической промышленности
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Лысаковская, Елена Викторовна, Москва
1. Нормативные документы
2. О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской
3. Федерации: Закон РФ от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ, в поел. ред. федеральных законов от 02.02.2006 // Справочпо-правовая система Гарант: Электронный ресурс./ Компания Гарант-Столица.- Послед, обновление 04.08.2007.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации: В двух частях. 9-е изд. - М.: Ось-89, 2007.-688с.
5. О концессионных соглашениях: Закон РФ от 21 июля 2005 г. N 115-ФЗ. //Справочно-правовая система Консультант Плюс: Электронный ресурс./ Компания Консультант Плюс.- Послед, обновление 04.10.2008.
6. О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ: Закон РФ от 24.07.2007//Российская газета. Федеральный выпуск.- 31.07.2007.-№4427- с. 23-31.
7. Научная литература и периодические издания
8. Генералов В. В., Лычагин М. В. Анализ программ государственной поддержки предпринимательства / Отв. редактор д. э. н. Г. М. Мкртчян. Ч Новосибирск: ИЭОПП СО РАН, НГУ, 2004. -48 с.
9. Аникин Б.А., Рудая И.Л. Аутсорсинг и аутстаффинг: высокие технологии менеджмента: Учебное пособие.- М: ИНФРА-М, 2006.- 288с.
10. Малое предпринимательство в России. Официальное издание. 2004. М., Госкомстат РФ, 2004.
11. Буев В.В., Ерпылов А.А.и др. Исследование состояния зарубежных финансовых и товарных рынков: возможности и потребности малого инновационного предпринимательства Москвы. AHO НИСИПП:М., 2005г.
12. Малое предпринимательство в России. 2007.: Стат.сб/Росстат, -М.,2007.- 109 с.
13. Малое предпринимательство в России. 2008.: Стат.сб/Росстат. Ч М.,2008.- 164 с.
14. Россия в цифрах. 2007.: Стат.сб/Росстат 2007.- 468 с.
15. Бюлетень банковской статистики.-М: ЗАО "АЭИ "Прайм ТАСС" № 2 (105), 2002.
16. Бюлетень банковской статистики.-M: ЗАО "АЭИ "ПраймТАСС"№ 2(129), 2004.
17. ЦБ РФ. Бюлетень банковской статистики.-М: ЗАО "АЭИ "Прайм ТАСС",№ 2 (153), 2006.
18. Бюлетень Союза инновационно-технологических центров России ,№11 май 2004 года Электронный ресурс./ ( Ссыка на домен более не работаетp>
19. Российский статистический ежегодник. 2000.: Стат.сб/Росстат.-2000.-С.315.
20. Наука России в цифрах 2003. М.: ЦИСН, 2003 г.
21. Наука России в цифрах 2005. М.: ЦИСН, 2005 г
22. Барсукова JI. Организация предпринимательской деятельности. Ростов -на Дону: МарТ. - 2003г.-.298 с.
23. Боровкова В.А., Мурашова C.B., Мокин Н.В. Финансы и кредит: Учебник. СПб.: Издательский дом Бизнес-пресса, 2006, -608с.
24. Масленченков Ю.С., Тронин Ю.Н. Работа банка с корпоративным клиентом. М.: Юнити-Дана, 2003.- 358 с.
25. Ханс Версхоор. Венчурный капитал в России. Тасис СМЕРУС 9803 Поддержка малого предпринимательства.- Москва. 2002.
26. Шелобаев С.И. Математические методы и модели в экономике, финансах, бизнесе: Учебное пособие для вузов.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.- 367с.
27. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование.- М.: Дело, 2002.
28. Чернова Г.В., Кудрявцев A.A. Управление рисками.: Учебное пос.-М.:ТК Веби,Проспект, 2007.- 160с.
29. Багриновский К. А. Экономика и математические методы. Принципы моделирования механизма инновационного развития. М.6 ГУУ. Вестник университета. Серия "Институциональная экономика". - 2002.-№ 2 (4)- с. 127-137.
30. Стратегия развития предпринимательства в реальном секторе экономики. /Под ред. д.э.н. Г.Б. Клейнера. М.: Наука. ЦЭМИ РАН, 2002.- 368с.
31. Avdeitchinkova S. Typologies of informal venture capital investors in161
32. Sweden.- School of Economic and Management, Lund University.- 2004.-3 5c.
33. Делягин M. Мировой кризис. Общая теория глобализации. Электронный ресурс./ ( Ссыка на домен более не работаетiprog/th03.html).
34. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт.- М.: Финансы и статистика, 2002.
35. Перерва O.JL Экономика и управление инновационными процессами на промышленном предприятии: теория, методология, практика. М.:МГТУ им.Н.Э. Баумана,- 2005.- 280 с.
36. Янковский К.П. Введение в инновационное предпринимательство. -СПб.: Питер, 2004.-189 с.
37. Хенни ван Грюнинг, Братанович С.Б. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. -М.: Весь мир, 2003.
38. Масленников В.В., Соколов Ю.А. Национальная банковская сР1стема.- М.: Элит, 2003.
39. Ковалев, В. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия /В. В. Ковалев. М.: Проспект, 2008.
40. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник для ВУЗов /В.Я. Поздняков /под ред. В.Я. Позднякова. М.: Инфра-М, 2008.
41. Дубровин И. А. Экономика и организация производства Текст. : учебное пособие / И.А. Дубровин, А.Р. Есина, И.П. Стуканова. М.: Дашков и Ко, 2007. ГР.
42. Выварец, А.Д. Экономика предприятия: учебник для вузов/ А. Д. Выварец. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 543 с.
43. Васильев М.Г., Денисов O.K., Тумин В.М. Химическая и нефтехимическая промышленность США.- М.: ОАО НИИТЭХИМ, 2007.-574 с.
44. Брагинский О.Б. Мировая нефтехимическая промышленность.- М.: Наука, 2003.-556 с.
45. Сыров М.В., Тумин В.М. Трансакционные издержки инновационного процесса,- М.: МГУ, 2008.-170 с.
46. Васильев М.Г. Химический комплекс России (этапы развития, состояние, направления структурной перестройки)Учеб.пос./ Под ред. д.э.н. проф. В.М.Тумина.-М.: ОАО НИИТЭХИМ, 2004^-375 с.
47. Тумин В.М. Устойчивое инновационное развитие промышленного предприятия (на примере химической и нефтехимической промышленности): Монография.- М.: МГУ, 2007.-137 с.
48. Лабузанов П.П. Управление затратами на промышленных предприятиях России. М.: ЗАО Изд-во Экономика, 2005.-222с.
49. Печников Г.А. Реструктуризация химических предприятий: вопросы теории и методологии: Монография. Тула.: ТуГУ, 2003.-268 с.
50. Табурчак П.П., Тумин В.М. Экономика предприятия.- Р-н-Д.: Феникс, 2002.-322с.
51. Орехов, Н.А. Математические методы и модели в экономике: Учебное пособие для вузов .- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
52. Попов В.Л. Управление инновационными проектами: учеб. пособие -("Высшее образование") / Попов В.Л. М.: ИНФРА-М,-2009.
53. Чернов, В.А. Инвестиционный анализ.: учебное пособие/ В. А. Чернов, под ред. М.И. Баканова. 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 159 с.
54. Смирнов, С.А. Оценка интелектуальной собственности: учебное пособие / С.А. Смирнов. М. : Финансы и статистика, 2003.
55. Кузнецов, Б.Т. Финансовый менеджмент.: учебное пособие / Б. Т. Кузнецов. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 415 с.
56. Бизнес-планирование ЭР. : учебник/под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. М.: Финансы и статистика, 2004.
57. Тавасиев, A.M. Банковское дело.: учеб. Пособие / А. М. Тавасиев. 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 287 с.
58. Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственнойдеятельности.: Учебник для вузов / Лысенко Д.В. М.: ИНФРА-М,-2009.163
59. Банковское дело: учебник. -2-е изд., перераб. и доп./под ред. О.И. Лаврушина.-М.: Финансы и статистика,2005.-672 с.
60. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности.- М.: ИНФРА-М, 2002. с. 197.
61. Гончаров А.И., Барулин C.B., Терентьева М.В. Финансовое оздоровление предприятий: теория и практика.- М.: Ось-89, 2004. с. 127.
62. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анвлиз отчетности.- М.: Финансы и статистика,2000, 148 с.
63. Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. СпБ.: Питер, 2000.- 200 с.
64. Орлов A.B. Малое предпринимательство в России: развитие илистагнация? (1992 2001 годы) // Вопросы экономики. 2001.- № 10
65. Зайчик С.М. Цель и задача экономической реформы.// Малый бизнес, рынок и общество.- 1993.- № 1-4.
66. Саркисянц А. Текущие тенденции развития Российского банковского сектора.//Вопросы экономики.- 2006-№ 10.- с. 93-107.
67. Государственная помощь малому бизнесу в Великобритании.//Предпринимательство в России: Издание Института стратегического анализа и развития предпринимательства.- 1995.-№3-4.-с.36-39.
68. Баковецкий О.Д., Петрова Г.В. Малая экономика и внешний рынок.// Проблемы прогнозирования. 1993.-№5.
69. Стьютвил Дж. Новая предпринимательская вона.// США: экономика, политика, идеология.- 1988.- № 6.- с. 71-75.
70. Новицкий С., Столиньска-Яник Я. Малый и средний бизнес в социально-рыночной экономике// Международный научный журнал. Малый бизнес, рынок и общество- 1991-№ 2.
71. Лурье Е.А. Основа новой экономики// Малый бизнес.-2007.-№12- с.6-9.
72. Фомушкин В. Преодоление кризиса (опыт США времен "Великой депрессии).// Обозреватель,- 1995.- № 9.
73. Николау-Смоковити П., Ставролакис Д. Малые и средние фирмы в Греции.// Малый бизнес, рынок и общество.- 1992,- № 3-4.164
74. Апшина О. Нижнекамск: Стратегия развития химической и нефтехимической промышленности.// The Chemical Journal.- 2007.-Январь-февраль с. 45.
75. Бабаева JT.B. Семейное предпринимательство.// Международный научный журнал. Малый бизнес, рынок и общество,- 1993.- № 1-4
76. Иванов В. Расчет лимитов межбанковского кредитования на основе кластерного анализа платежеспособности и ликвидности контрагентов. //Аналитический банковский журнал.- 2001.- № 4 (71), апрель. с. 64-78.
77. Лей Р., Норт Д., Смобоун Д. Рост меких и средних предприятий.// Международный научный журнал. Малый бизнес, рынок и общество.-1992.-№3-4.
78. Русь-Банк выдает кредиты малому и среднему бизнесу. Электронный ресурс.//Альянс Медиа.- 18.01.2007. (Ссыка на домен более не работаетp>
79. Прусс И. .И справедливость соблюсти.У/Международный научный журнал. Малый бизнес, рынок и общество.- 1991.- № 2.- с. 122-124.
80. Франчайзинг для сборки.// Бизнес-журнал.- 2003г.- № 22, ноябрь.- с. 7477.
81. Вдовенко А. Малый бизнес- символ, но не конкурент.// Малый бизнес.-2007.-№12- с.18-21.
82. Горская Е.В. Развитие неформального рынка венчурного капитала в России.//Российское предпринимательство- 2007-№ 12.- с. 103-107.
83. Ким С. Антидемпинговые традиции старого света.// The Chemical Journal. -2007.- апрель- с. 37-41.
84. Резниченко Л. Государство и малый бизнес в США: политика и приоритеты. // Международный научный журнал. Малый бизнес, рынок и общество.- 2001.- № 2
85. Фоминский И. Внешнеэкономическая деятельность малых предприятий.//
86. Вопросы экономики. 1992.- № 3-е.73-80.
87. Орлов A.B. Россия и предпринимательская революция.// Проблемыразвития.-, 2002.- № 1.- с.8-14.
88. Создана "Опора России"//. Бизнес для всех- 2002г.- № 19.- с. 1-2.165
89. Дни малого бизнеса на ВВЦ.// Бизнес для всех.- 2003.- № 35.- с. 6-7.
90. Материалы международной конференции. Взаимодействие малого и крупного бизнеса: Информационно-аналитический сборник. Ч М.: ИПИ, 2004. -с. 44.
91. Щепоткин В. "М. Фрадков. Очень важно учесть мнение людей, которые представляют регионы России".// Российская Федерация.- 2004, май.- № 9-с.10-11.
92. BVK Special: Venture Capital in den USA 2005.-2006. c.14.
93. Основные задачи госполитики в сфере малого бизнеса.//Бизнес для всех.- 2004г.-№3.- с.З.
94. Корнышева А. Кремль посетят свежие идеи.// Коммерсант.- 20.02.2004.-с. 20.
95. Субботин М. Горит оно все синим пламенем.// Российская газета.-12.09.2006.-c. 11
96. Попов М. В японском разряде (!). //Бизнес для всех.- 2003.-№ 23.-с. 5457.
97. Орлов A.B. Тенденции развития малого бизнеса в мире.// Мировой опыт и экономика России.- 1997.- № 1-2.
98. Юб.Вожич, Е. Райк. Малый бизнес в среднесрочной перспективе.// Бизнес для всех.- 2006.- № 5.
99. Е.Топчиев. Построение финансовой структуры инновационной бизнес-единицы. Электронный ресурс.//Деловой квартал.-2000.- № 29. (Ссыка на домен более не работаетmagazines/dk-ekb/2000/n29/kulibinyxxiveka).
100. И. Перечнева. Общий -Ч не значит одинаковый.// Эксперт Урал.-27.12.2006.-№ 44.
101. Тальская М. Российская банковская система сегодня является тормозом для развития национальной экономики. В ближайшие годы она станет ещеи потенциальным источником макроэкономических кризисов.// Эксперт.-18.12.2006.- №47.
102. Брюков В. Застрахованный риск. Главное не разорить ни себя, никлиента.// Национальный банковский журнал.- 2006.-№11.166
103. Ш.Тезисы выступления Министра Г.О. Грефа на конференции в Москве 12 декабря 2006 г. на тему: Перспективы развития экономики, малого и среднего бизнеса в России.- 15.12.2006. Электронный ресурс./ (Ссыка на домен более не работаетp>
104. Велетминский И.Фонд венчурного преткновения.// Российская газета.-09.08.06.-№173-с.5.
105. Хакимова М. Малый бизнес и человеческое развитие.// Журнал Экономическое обозрение.-2000.- №3,4.
106. Добрынина Е. Малым не покажется. Государство поддержит средний,мекий и микробизнес// Российская газета.-24.05.2006.-№108.- с.2.
107. Ермакова М. Большой заказ на малый бизнес. // Российская газета.-17.02.2006.-№ 34.- с.6.
108. Кукол Е. Конкуренты для банков.//Российская газета.- 07.03.2006.-№46,- с.5.
109. Foyn F. Community Innovation Survey 1997/1998. Eurostat, Research and Development, Theme 9- 2/1999- с. 15.
110. Фетисов Г. В замороженной техносфере экономика не растет.// Российская Газета -17.05.2006.- №102.
111. Трофимова Ж. Как набрать человеческий капитал Российская Бизнес-Газета - 28.11.2006г.- №45- с.8.
112. Гудкова A.A., Федорова Ю.В. Мониторинг реформирования Российской науки.- М.: ЦИСН.-14.12.2005.
113. Рудепский О.В. Анализ глобализации научно-технологической и инновационно-технологической деятельности стран восьмерки на основе Руководства ОЭСР по экономическим показателям глобализации/по материалам ОЭСР.- М: ЦИСН-2005г.167
114. Михеев В. Тайвань и хай-тек стали синонимами. г. "Труд". От 24 августа 2004г., с.4.
115. Volker Trautz.Технологии ключевой фактор успеха на рынке полифлефинов.// The Chemical Journal.- июль-август- 2007.- с.34.
116. Орлова Н. Уходя от долара, Россия предпочитает рубль// Финансовые известия- 19.02.2004- с. 10.
117. Доклад Федерального Собрания РФ комитета по вопросам местного самоуправления О состоянии государственной политики о наукоградах и направлениях ее развития/ под ред. Г.К. Сафаралиева-М.2006.электронный ресурс., (Ссыка на домен более не работаетp>
118. Фазулина Г. Технопарки всей стране.// Российская газета.-29.05.2007г.-№112.- с. 12.
119. OECD, Main Science and Technology Indicators, May 2004.
120. По данным Office of Science and Technology Policy (Executive office of thepresident of the USA) .электронный ресурс.( Ссыка на домен более не работает)
121. Science and Engineering Indicators 2004 .электронный ресурс.Ссыка на домен более не работаетsbe/srs/seind04/)
122. OECD Science, Technology and Industry Scoreboard 2003: .электронныйресурс.(Ссыка на домен более не работаетp>
123. Юданов А. Гении национального бизнеса.// Эксперт.-№16.-23апреля-6 мая.-2007.-с.1
124. Русь-Банк выдает кредиты малому и среднему бизнесу. Электронный ресурс.//Альянс Медиа.- 18.01.2007. (Ссыка на домен более не работаетp>
125. Буев В.В., Ерпылов А.А.и др. Исследование состояния зарубежных финансовых и товарных рынков: возможности и потребности малого инновационного предпринимательства Москвы. AHO НИСИПП: М.- 2005г.
126. Тихонов Е. Бизнес входит в переходный период// Российская бизнес-газета.-22.08.2006-№31.-с.1
127. Иноземцев В. Инновации с принуждением// Российская газета.-23.07.2009-№134,- с. 6.
128. Химический саммит. Сырьевые проблемы российской нефтехимии.// The Chemical Journal. апрель 2007,- с.34.
129. Греф Г. Незаофшоренный подход//Российская газета.-05.09.06 № 196.с.18143 .ЦБ РФ Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2007 году.М.:ОАО Типография новости,- 2008- с. 14.
130. Ветельминский И. Территории инновационной надежды//Российская газета.-05.09.06- №196.-с.18.
131. ЦБ РФ. Бюлетень банковской статистики.-М: ЗАО "АЭИ "Прайм ТАСС", 2008.-№ 1 (176).
132. ЦБ РФ. Бюлетень банковской статистики.-М: ЗАО "АЭИ "ПраймТАСС", 2009,- № 1 (188).
133. Журавлев С. Банкам посчитали риски./Российская бизнес-газета.-2006, 3 октября. №37. - С.4.
134. Мезенцева Т.М., Лысаковская Е.В. Реформирование банковско-кредитной системы в Российской Федерации с целью привлечения кредитных средств под производственно Ч предпринимательские проекты.// Российское предпринимательство. 2009. - №9.
135. Мезенцева Т.М., Лысаковская Е.В. Управление платежеспособностью намалых промышленных предприятиях.// Транспортное дело в России. 2009. 169
136. Мезенцева Т.М., Лысаковская Е.В. Значение малых и средних предприятий химического комплекса в социально-экономическом аспекте.// Интеграция науки и производства: Материалы научно-практической конференции. -Тамбов: ТГТУ. 2009.
137. Лысаковская Е.В. Кредитование инновационных проектов малого и среднего бизнеса // Научные труды вольного экономического общества. Ч 2007. -т. 87.
138. Динамика развития малых промышленных производств
139. Число МПП Оборот МПП ЧАЧ Инвестиции в основной капитал МПП
Похожие диссертации
- Стратегия устойчивого развития малых и средних нефтедобывающих организаций
- Методическое обоснование и оценка эффективности внешнеторговой деятельности предприятий промышленности пластмасс и синтетических смол
- Совершенствование методики анализа и оценки внедрения управленческих инноваций на предприятиях промышленного комплекса
- Управление нефтехимическими предприятиями с использованием инструментов аутсорсинга
- Оценка потенциала малого и среднего производственного предпринимательства в нефтепереработке и нефтехимии