Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Методические аспекты формирования ценовых преимуществ коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Гришанова, Александра Вячеславовна
Место защиты Новосибирск
Год 2007
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Методические аспекты формирования ценовых преимуществ коммерческого банка"

11111111111111!

003 175864

На правах рукописи

ГРИШАНОВЛ АЛЕКСАНДРА ВЯЧЕСЛАВОВНА

МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ЦЕНОВЫХ ПРЕИМУЩЕСТВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Специальность: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

1 5 НОВ 2007

Новосибирск 2007

Работа выпонена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования - Новосибирский государственный университет экономики и управления - НИНХ

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Тарасова Галина Михайловна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Рожков Юрий Владимирович

кандидат экономических наук, доцент Руди Владимир Андреевич

Ведущая организация:

Го су дарственный С анкт-Петербу ргский университет экономики и финансов

Защита состоится л8 ноября 2007 г. в 12 часов на заседании диссертационного совета Д 212.169.03 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования - Новосибирский государственный университет экономики и управления - НИНХ по адресу: 630099, г. Новосибирск^, ул. Каменская, 56, ауд. 29.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Новосибирского государственного университета экономики и управления - НИНХ.

Автореферат разослан л5 октября 2007г.

Ученый секретарь диссертационного совета

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ Актуальность исследования Современный этап экономического развития России характеризуется дальнейшим обострением конкуренции между коммерческими банками, одним из главных инструментов которой являются ставки привлечения и размещения ресурсов При этом конкурентное преимущество банка в преобладающей части обуславливается достаточным разнообразием предлагаемых им депозитных и кредитных услуг, а также более привлекательными для клиентов ставками по депозитам и кредитам Поэтому разработка методического подхода к формированию оптимальной структуры услуг, позволяющей банку использовать конкурентные цены по депозитным и кредитным услугам, представляет большой теоретический и практический интерес

Стремление к достижению конкурентного преимущества заставляет банки использовать системный подход к установлению цен на свои услуги, основанный на современных компьютерных технологиях обработки огромного массива всей доступной информации о возможных конкурентах Предлагаемая в диссертации методика анализа отчетных квартальных балансов и квартальных отчетов о прибылях и убытках коммерческого банка позволяет выявить тенденции ценовой депозитной и кредитной политики всех банков-конкурентов в данном регионе и определить стратегические ориентиры достижения ценовых преимуществ по депозитным и кредитным услугам для конкретного банка

Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка методического подхода к выбору и поддержке ценовых ориентиров, повышающих ценовое преимущество по депозитным и кредитным услугам конкретного коммерческого банка Для реализации этой цели были поставлены следующие задачи-

Х уточнить понятия "конкурентное преимущество банка", "ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам", раскрыть их сущность, функции и роль в ценовой политике российских коммерческих банков,

Х выявить влияние факторов внутренней и внешней среды коммерческого банка на ценовое преимущество по депозитным и кредитным услугам конкрет-

ного банка над банками - конкурентами,

Х рассмотреть возможность применения существующих стратегий банковского ценообразования для усиления ценового преимущества по депозитным и кредитным услугам для конкретного коммерческого банка;

Х исследовать зависимости банковского спрэда и реальной рентабельности коммерческого банка от левериджа и меняющейся структуры услуг в балансе коммерческого банка,

Х разработать модели, отражающие зависимости среднего спрэда и реальной рентабельности от процентного соотношения условно выделенных групп услуг в структуре баланса, факторов внутренней и внешней среды для выявления направления реструктуризации, повышающей ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам

Х выявить количественное разнообразие и востребованность предлагаемых услуг исследуемой группы коммерческих банков на основе интенсивности использования ими балансовых счетов в заданном временном периоде,

Х разработать стратегию реструктуризации групп услуг некоторых новосибирских банков, обеспечивающую повышение их ценового преимущества по депозитным и кредитным услугам

Объект исследования - ценовая конкуренция между коммерческими банками по депозитным и кредитным услугам

Предмет исследования - способы достижения ценового преимущества по депозитным и кредитным услугам над своими конкурентами

Область исследования диссертационной работы соответствует пункту 9 20 Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки) Разработка моделей определения цены и себестоимости банковских услуг и операций

Теоретическую основу работы составили современные теории конкуренции, ценообразования и банковского спрэда

Методологической основой исследования является системный подход, заключающийся в объединении теоретических исследований в области конку-

рентного ценообразования, банковского спрэда и разработки на этой основе комплекса моделей, описывающих взаимосвязь факторов, определяющих ценовое преимущество депозитных и кредитных услуг Разработка методического подхода по реализации ценовых преимуществ по депозитным и кредитным услугам коммерческого банка проводилась в соответствии с действующей законодательной и нормативной базой России

Значительное влияние на формирование авторской концепции оптимальной реструктуризации всех услуг для достижения ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам оказали труды российских ученых Г Белоглазовой, Л Батраковой, Ю Гойденко, Л Кроливецкой, О Лаврушина, И Липсица, И Никоновой, Г Пановой, Ю Рожкова, Г Тарасовой, Н Фадейкиной, А Шмыревой и др

Теоретические и практические исследования банковского спрэда как меры финансового посредничества и конкурентного преимущества коммерческих банков рассматривались в работах зарубежных исследователей Б Бернанке, К Бхаттачярья, П Брок, Ф Монте - Негре, Р Рэндел, Л Роже - Суарес и др

Математическое моделирование и компьютерную поддержку процесса реструктуризации услуг для достижения желаемого ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам предопределили работы. У Вин-стона, М Клейна, И Лукасевича, М Монти, Д Мура, М Портера, Л Уэдер-форда и др

В ходе исследования изучены разработки ведущих коммерческих банков, материалы научных конференций и семинаров, рекомендации зарубежных исследователей банковского спрэда и банковского ценообразования

Информационная база исследования основывалась на фактических данных бухгатерских (финансовых) отчетов коммерческих банков, нормативно-законодательных актах Российской Федерации, инструктивно-методических указаниях Банка России, статистических справочниках, периодических изданиях России, информационных бюлетенях, электронных ресурсах Интернета и на данных других источников

Научная новизна исследования заключается в формировании методического подхода к выбору и последующей поддержке ценовых ориентиров для повышения ценового преимущества конкретного банка по депозитным и кредитным услугам по сравнению с другими банками В рамках исследования получены следующие существенные научные результаты

Х уточнены понятия конкурентное преимущество банка, ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам, количественное разнообразие депозитных и кредитных услуг и обозначены понятия луправление ценовым преимуществом по депозитным и кредитным услугам, ценовые ориентиры для групп депозитных и кредитных услуг, реструктуризация текущей группировки всех услуг, позволяющие разработать стратегию усиления ценового преимущества,

Х выявлены внешние и внутренние факторы, влияющие на конкурентное преимущество коммерческого банка, и установлены взаимосвязи между основными факторами, которые могут быть использованы для управления ценовым преимуществом банка по депозитным и кредитным услугам,

Х разработан методический подход к выявлению и усилению ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам через оптимальную реструктуризацию групп всех его услуг, обеспечивающей достижение заданных ценовых ориентиров для депозитных и кредитных услуг, и осуществлена компьютерная поддержка этого подхода,

Х составлены математические модели зависимости банковского спрэда и реальной рентабельности от процентного соотношения выделенных групп услуг, от уровней депозитной или кредитной ставок и других факторов внутренней и внешней среды банка, которые являются основой применения предлагаемых информационных технологий для повышения ценового преимущества банка

Практическая значимость работы определяется разработанной и апробированной автором моделью повышения ценовых преимуществ коммерческого банка по депозитным и кредитным услугам Модель позволяет на основе от-

четных данных регулировать уровни спрэда и рентабельности банка при различной структуре всех оказываемых услуг и реализуемых продуктов Она может применяться как при разработке аналитическим отделом перспективной ценовой политики банка, так и для оценки Центральным банком деятельности коммерческого банка в среднесрочной и догосрочной ретроспективе

Апробация работы Промежуточные результаты исследований докладывались и обсуждались на пяти научно-практических конференциях в секции Банковское дело (апрель 2003г, 2004г, 2005г, 2006г, 2007г, Новосибирск, НГУЭУ), на научно-практической конференции в секции Банковская система России на современном этапе развития, проблемы и перспективы (декабрь 2005 г, Новосибирск, СИБАГС), на двух международных научных конгрессах ГЕО-Сибирь в секции Экономика и менеджмент (апрель 2006г, 2007г, Новосибирск, СГГА); на 3-й международной конференции Актуальные проблемы современных наук теория и практика в секции Банковское дело (август 2006г, Днепропетровск, Наука и просвещение), на научных и методических семинарах кафедр Банковское дело НГУЭУ, Финансы и кредит СИБАГС, Производственный менеджмента СГТА Результаты диссертационной работы используются в учебном процессе НГУЭУ, СИБАГС и СГГА Практическое внедрение разработок и рекомендаций подтверждено соответствующими документами

Публикации По теме диссертации опубликованы 22 научные работы, включающие основные концепции, новые теоретические подходы, способы расчета и модели общим объемом 9,31 п л (авт 8,97 п л)

Внедрение результатов диссертационного исследования Результаты диссертационного исследования используются в деятельности ОАО Новосибирский коммерческий Муниципальный банк и в деятельности НФ АКБ Русский банкирский дом, а также в учебном процессе НГУЭУ и СИБАГС при подготовке студентов по специальности Финансы и кредит

Структура работы Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы и приложения

Основной текст изложен на 160 страницах, содержит 40 таблиц, 31 рисунок, 7 схем Список литературы состоит из 168 наименований. Приложение включает 6 страниц

КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении дана общая характеристика диссертационной работы, которая представлена в предыдущем разделе автореферата

В первой главе Теоретические подходы к формированию ценового преимущества банка рассматриваются возможности и специфика применения понятия конкурентного преимущества для коммерческих банков Утверждается, что одним из основных факторов, влияющих на рост конкурентного преимущества банка, является усиление его ценового преимущества В свою очередь, для повышения ценового преимущества коммерческого банка предлагается использовать целенаправленное варьирование текущей процентной структурой условных групп услуг в общей валюте баланса

Во второй главе Методические основы достижения ценовых преимуществ коммерческого банка исследуется роль спрэда в усилении ценовых преимуществ банка по депозитным и кредитным услугам, и рассматриваются взаимозависимости банковского спрэда, реальной рентабельности, процентного соотношения условно выделенных групп услуг, уровней депозитной или кредитной ставок и других факторов внутренней и внешней среды банка На схемах и специально сформулированных автором математических моделях разрабатываются основы методического подхода по сравнению текущих уровней ценового преимущества банков и выбору путей их повышения

В третьей главе Анализ и формирование ценовых преимуществ депозитных и кредитных услуг банков Новосибирска приводятся примеры практической реализации изложенного в главе 2 методического подхода С помощью компьютерных технологий на основе предлагаемой методики устанавливается, какие из новосибирских банков могли бы реально побороться между собой за ценовое преимущество по депозитным и кредитным услугам Затем с использованием расчета оптимальной реструктуризации услуг рекомендуются

пути повышения их ценовых преимуществ

В заключении представлены основные выводы и результаты диссертационного исследования

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Необходимость использования понятий: конкурентное преимущество банка, ценовое преимущество банка, количественное разнообразие услуг при формировании цен на депозитные и кредитные услуги.

Конкурентное преимущество коммерческого банка - это такой потенциал повышения конкурентоспособности его продуктов и услуг, реализация которого не снизит желаемого уровня рентабельности собственного капитала банка Главными характеристиками уровня конкурентного преимущества банка являются количественное разнообразие предлагаемых им услуг и ценовое преимущество при предоставлении этих услуг Основное внимание в диссертации уделяется ценовому преимуществу и количественному разнообразию депозитных и кредитных услуг

Под ценовым преимуществом коммерческого банка по депозитным и кредитным услугам понимается возможность установления им более привлекательных для клиентов ставок по депозитам и кредитам при сохранении желаемого для него уровня рентабельности собственного капитала Количественное разнообразие депозитных и кредитных услуг определяется количеством используемых банком счетов депозитных и кредитных операций

Рисунок 1 - Схема развития ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам Из схемы, изображенной на рис 1, следует, что ценовое преимущество по депозитным и кредитным услугам влияет на конкурентное преимущество бан-

ка, которое, в свою очередь, через растущую конкурентоспособность этих услуг обеспечивает дальнейшее усиление их ценового преимущества и увеличение их количественного разнообразия

Систематизация описанных на данный момент в научной литературе стратегий банковского ценообразования показала, что они не ориентированы на повышение ценового преимущества коммерческого банка по депозитным и кредитным услугам в смысле данного выше определения

Рисунок 2 - Звено цепной реструктуризации очередного отчетного баланса, повышающее ценовое преимущество по депозитным и кредитным услугам Вследствие этого в диссертации предлагается использовать так называемую дельта - стратегию, которая заключается в оперативной реструктуризации отчетной структуры баланса 1 (см рис 2) по направлению к некоторой целевой структуре баланса, которая по предварительным модельным расчетам дожна повысить ценовое преимущество банка Из-за воздействия случайных и неуправляемых факторов применение дельта - стратегии, скорее всего, приведет к очередной отчетной структуре баланса 2, приближенной к планируемой целевой структуре баланса На следующем этапе снова планируется очередное звено цепной реструктуризации, повышающей ценовое преимущество банка

2. Факторы управления ценовым преимуществом банка по депозитным и кредитным услугам как основа предлагаемого методического подхода.

Необходимость управления спрэдом при банковском ценообразовании показывает сравнение раздельного расчета оптимальных ценовых ориентиров для депозитов и кредитов по неоклассической модели банка, представленной М Клейном и М Монти в начале семидесятых годов 20-го века, которую пояс-

няет рис, 3, с предлагаемым в диссертации нераздельным расчетом оптимальных ценовых ориентиров на основе банковского спрэда.

Рисунок 3 - Раздельный расчет оптимальных ценовых ориентиров для депозитов и кредитов банка Модели с нераздельным расчетом оптимальных ценовых ориентиров, на наш взгляд, более адекватно отражают существующую реальность, так как их параметры понее представляют те микроэкономические и макроэкономические факторы, которые влияют на деятельность коммерческих банков.

Факторы, влияющие па конкурентное преимущество банки

Уровень Ч Внутренние Внешние

банковского риска у^&ус^У'ЗД

Структура баланса банка и л^аерийзк

Рентабельность

Качество управления

Разнообразие услуг -

Стоимость привлечения и размещения

Качество услуг

Рисунок 4 - Факторы внешней и внутренней среды, влияющие на конкурентное преимущество коммерческого банка Управляемые и неуправляемые факторы, которые могут влиять в той или мной степени на конкурентное преимущество коммерческого банка представ-

Географический и ресурсный потенциал

систеш

Требования Ч МСФО

Наличие иностранных ямесяиций

лены на рис 4 Автором установлено, что управляемые факторы рентабельность, спрэд и леверидж существенно влияют на ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам.

Для наглядной демонстрации этого влияния предположим, что леверидж на рис. 5 представлен пропорцией 5 1, так относятся 1000 т р актива к 200 т р акционерного капитала, что соответствует Базельским соглашениям По оценкам экспертов средняя рентабельность капитала, позволяющая нормально развиваться банку, дожна составлять 15%, т е банк дожен производить 0,15 рублей за вычетом налога на каждый вложенный акционерами рубль

i ю щ а я

став к а 1 2 <

РАСХОДЫ

Фиксированная

ста в к а 7 '

средний спрэд

ROA = 3

ПАССИВЫ

акционерны й КАПИТАЛ

200 Х<-

ROE =15'

Чистый процентный доход

Валовой доход = 50 1

(-) Непроцентный расход 1 0

(-)Н а л о г и 1 0

Чистый доход- 30 1

( -) Дивиденды 1 0

Чистая прибыль

Рисунок 5 - Величина среднего спрэда, обеспечивающая рентабельность капитала 15% при текущем леверидже Рис 5 показывает, что для получения рентабельности собственного капитала в размере ROE =15% при текущем леверидже 5:1, банк дожен иметь средний спрэд, равный 5% , при этом ROA = 3% Для простоты расчетов налоговая ставка взята не 24%, а 20%, а непроцентный расход предполагается не зависящим от размера левериджа

Рассмотрим рис б, в котором, по сравнению с рис 5, объем размещенных активов увеличен в два раза На этом рисунке показано, что банк может снизить спрэд до 2,5% , сохраняя рентабельность собственного капитала на уровне ROE = 15% Отсюда следует, что банк с большим левериджем, но с меньшим спрэ-дом может обеспечить такую же рентабельность собственного капитала, как банк с меньшим левериджем и большим спрэдом

Банк с более высоким левериджем может себе позволить при той же самой ставке по депозитам для привлечения клиентов установить, например, меньшую ставку по кредитам, чем его конкуренты с более низким левериджем, и при этом обеспечить такую же, как у них рентабельность Это обеспечит ему ценовое преимущество по депозитным и кредитным услугам над банком с низким левериджем

плавающая

ставка 9,5%

РА СХОДЫ

ф иксированная

ставка 7 (

средний с п р э~д~

код =1,5%

па с с и вы

акционер н ы и КАПИТАЛ

л о е =15%

- 2,5% -^

Чистый процентный доход

Валовой доход = 50 [

( ) Непроцентный расход 1 0

( )На л о г и 10

Ч ист ы и доход = 30 i

( -) Дивиденды 1 0

Чистая прибыль

Рисунок 6 - Снижение величины спрэда, сохраняющее рентабельность капитала 15% при увеличенном вдвое леверидже Рассмотренные ниже А, В, С, Б - модели усиления ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам учитывают показанную на рисунках 5 и 6 взаимосвязь текущих состояний рентабельности, спрэда и леве-риджа Для формирования таких моделей необходимо выпонить группировку действующих счетов отчетного квартального баланса (форма 101) по определенному шаблону с помощью специально разработанной автором программы-классификатора счетов по следующему принципу

Ь - сумма остатков задоженности по кредитным услугам, В- сумма прочих активов, приносящих процентный доход, Е- сумма других активов, приносящих непроцентный доход, N - сумма активов, не приносящих доход, Я - сумма обязательного резервирования, О - сумма остатков задоженности по депозитным услугам, V- сумма привлеченных кредитов других коммерческих банков и Центрального банка России, 0 - сумма усредненных остатков на

текущих и расчетных счетах; С- сумма прочих остатков, К - собственный капитал, I - итоговая сумма банковского баланса

Суммарные стоимости полученных в результате такой классификации групп дожны удовлетворять следующему соотношению

Ь+ В+Е+М+Я = В+У + () + С+К = 1 (1)

На основе использования компьютерных аналогов А, В, С, Б - моделей был разработан методический подход к сравнению и усилению банковских ценовых преимуществ, который может быть применен для коммерческого банка любого региона России и некоторых других стран с аналогичной банковской

системой Основные этапы реализации этого подхода представлены на рис 7

Рисунок 7 - Блок-схема этапов методического подхода к оценке и формированию ценового преимущества конкретного банка 3. Модели управления ценовым преимуществом банка на основе согласованных группировок статей отчетного баланса и данных отчета о прибылях и убытках.

С помощью разработанного автором шаблона классификации символов необходимо осуществить группировку символов квартального отчета о прибы-

лях и убытках (форма 102), согласованную с группировкой счетов по следующему принципу

группы доходов (', В\ Ё) соответствуют группам счетов (I, в, Е) так, что выпоняется соотношение Ь' + В' + Ё = балансовые доходы, а группы расходов (О', V', 2', С") соответствуют группам счетов (>, V, в, С) так, что выпоняется соотношение групп >' + V' + 2' + С' = балансовые расходы

Пусть и,. в,, е, , /v,, о,, v,, е,, с,, к,) долевые или процентные отношения групп услуг и, в, ,1) ,у,й ,с ) к валюте баланса / . Тогда для выражения величины отчетного или планируемого квартального спрэда в зависимости от реальной рентабельности, долевого участия выделенных групп счетов в валюте баланса и от состояния других экономических микро и макрофакторов диссертантом предлагается формула

, _ п. , В1 +а>Е! +л7С,

Другими словами, формула (2) выражает зависимость величины спрэда от долевых объемов выделенных групп активов [ь,,В,,Е,,N,) и долевых объемов выделенных групп пассивов (Vf.fi/,С/,/) в объеме баланса I, а также зависимость от десяти параметров (г,/, И, г, Ь, е, й, V, д, г), где г - реальная квартальная рентабельность собственного капитала банка, f - квартальный процент инфляции, зависящий от региона, страны и от рассматриваемого периода времени, к - процентная ставка обязательного резервирования депозитов, ставка налога на прибыль, Ь - средняя квартальная ставка дохода от актива в объемах В, е- средний коэффициент дохода на непроцентные услуги Е, с1, V -средние квартальные ставки выплат по привлеченным средствам в объемах > и V, соответственно, <? - средний коэффициент затрат по привлеченным счетам (2, I- средний коэффициент себестоимости всех оказанных банком услуг Расчет средних квартальных значений параметров (Ъ, е, с1, V, д, г) основан на текущих отношениях групп доходов и расходов из формы 102 к соответствую-

щим стоимостям групп счетов из формы 101 Именно на основе названных параметров по определенным формулам рассчитываются коэффициенты выражения (2)

Формула (2) используется как целевая функция предлагаемой в диссертации А - модели управления спрэдом в зависимости от заданной депозитной ставки и рентабельности, которая по необходимости может минимизироваться,

максимизироваться или принимать заданное значение относительно набора числовых значений объемов услуг в процентном измерении,

V = (lf, ВД ЕД NД DД V,, QД СД К,) (3)

Этот набор дожен удовлетворять следующим, предполагаемым на будущий временной период ограничениям

0<П <U < U <1 (А\

нижи верх , V+ J

где о и 1 - векторы размерности 9, состоящие, соответственно, из нулей и единиц, при этом

L, +В, +Е, +N, -(1-й) A -V -Q,-С; -К, =0 (6)

В допонении к уже названным ограничениям можно учесть по необходимости ограничение на леверидж между размещенными активами и собственным капиталом банка в соответствии с Базельским соглашением

,>0,1 (7)

В диссертации приведены другие версии модели (2) - (7) под названиями В, С и D - моделей, которые исследуют, соответственно, зависимости спрэда от кредитной ставки и рентабельности, рентабельности от депозитной ставки и спрэда, рентабельности от кредитной ставки и спрэда

Средневзвешенная цена на привлекаемые депозиты -d* и средневзвешенная цена на выдаваемые кредиты -1 являются оптимальными ценовыми ориентирами на предстоящий квартал для группы депозитных услуг D и группы кре-

дитных услуг Ь, если соответствующая целевая структура групп услуг, найденная как решение А, В, С, Б - моделей, обеспечивает желаемый спрэд

3=1 при достижении максимального уровня рентабельности Г

Чтобы следовать этим ценовым ориентирам, банку нужно при очередной

установке ставок й?, к объемам депозитной задоженности У, по г - ым счетам формы 101 в количестве т и ставок к объемам кредитной задоженности У, по у - ым счетам формы 101 в количестве п соблюдать соотношения

т II а ' = -Х г* = -^п--(8)

Т. у. у у

,. 1 , -1

Выбор ставок на депозиты и кредиты соответственно требованиям (8) в сочетании с выходом на оптимальное процентное соотношение групп услуг, рекомендуемых расчетами по А, В, С, О - моделям, позволит поднять уровень ценового преимущества конкретного банка

4. Группировка статей баланса для сравнения разнообразия и востребованности услуг клиентами банков, а также для проверки эффекта от реализации банком его ценового преимущества.

Из 14 кредитных организаций Новосибирска в анализируемом периоде были рассмотрены следующие 10 банков, упорядоченных в афавитном порядке их сокращенных названий 1-Алемар, 2-Белон, З-Внешторгбанк, 4-Инвестиционный, 5-Левобережный, 6-Муниципальный, 7-РосинСибирь, 8-Рось, 9-Сибакадембанк, 10-Сибирское согласие В целях проведения сравнительного анализа из 10 названных выше банков был сгруппирован условный банк Новосибирска путем поквартального объединения счетов этих банков и суммированием средств, находящихся на этих счетах

В результате проведенной согласованной группировки балансовых счетов формы №101 было установлено, что за период с 1 июля 2004 года по 1 января 2006 условный банк Новосибирска использовал 54 счета группы кредитных

услуг Ь. Эти счета представлены в табл 1 в порядке возрастания их номеров Таблица 1 - Востребованность счетов кредитных услуг Ь, предлагаемых

новосибирскими банками в периоде с 1 04 04 по 1 01 06

Счет 32104 44204 44205 44206 44207 44208 44601 44604 44605

Вес 0,05% 0,76% 1,20% 0,88% 1,97% 0,28% 0,00% 0,01% 0,23%

Банки 3 1,3,5 3,5,6 5,9 1,3,4,5 3 3 6 3

Счет 44606 44904 44905 44906 44907 45006 45103 45104 45105

Вес 0,04% 0,54% 1,02% 0,63% 0,11% 0,05% 0,53% 0,08% 0,06%

Банки 3,9 5,6 4,5 2,3,5, 7,9 3 3 1,4 6 1,3

Счет 45106 45107 45108 45201 45203 45204 45205 45206 45207

Вес 0,15% 0,28% 0,00% 0,77% 2,28% 3,47% 7,04% 16,38% 4,56%

Банки 1,7, 9,10 3,7, 9,10 9 1,3,6, 7,9 1,2,3, 4,5,6, 7,9,10 1,2,3, 4,5,6, 7,9,10 1,2,3, 4,5,6, 7,9,10 1,2,3,4, 5,6,7, 8,9,10 1,2,3,4, 5,6,7, 8,9,10

Счет 45208 45301 45304 45305 45306 45307 45308 45309 45401

Вес 0,34% 0,01% 0,09% 0,12% 0,17% 0,16% 0,00% 0,06% 0,07%

Банки 3,5, 9 3,7, 9 9 3,5, 6,9 1,2,3, 5,9 3,5, 9,10 5 5,9 1.3, 6,9

Счет 45403 45404 45405 45406 45407 45502 45503 45504 45505

Вес 0,03% 0,05% 0,15% 0,56% 0,33% 0,04% 0,12% 0,51% 3,62%

Банки 1,3 1,3,6, 7,9 1,3,5, 6,7,9 1,2,3, 4,5,6, 7,9,10 1,3,4, 5,6,7, 8,9 3,1 2,3,5,6, 7,9,10 1,2,3,5, 6,7,9,10 1,2,3, 4,5,6,7, 8,9,10

Счет 45506 45507 45508 45509 45705 45812 45814 45815 47301

Вес 2,37% 0,62% 0,01% 0,10% 0,00% 0,38% 0,05% 0,05% 0,00%

Банки 1,2,3,4, 5,6,7, 8,9,10 1,2,3,5, 6,7,8, 9,10 2,9 1,2,3, 5,6,7,9 1,2,3, 4,5,6, 7,9,10 9 3,4, 9,10 3,4,5, 6,9,10 3

Под каждым номером счета в строках табл 1 под названием Вес дана

оценка размещаемых на этом счете средств в процентах к объему валюты усредненного квартального баланса сгруппированного банка Новосибирска, что показывает уровень востребованности этого счета у новосибирских банков В строках под названием Банки указываются номера банков, присвоенные выше, которые пользовались этим счетом в рассматриваемом периоде Например, счет 44206 в рассматриваемом периоде имеет вес 0,88%, при этом он применяся только двумя банками под номерами 5 и 9 Эти номера были присвоены банку Левобережный и Сибакадембанку, соответственно

В диссертации представлена аналогичная таблица востребованности 55 счетов группы депозитных услуг Д предлагаемых этими банками Подобного рода таблицы позволяют делать обоснованные выводы о конъюнктуре рынка

кредитных и депозитных услуг и оценить результаты проведенной ранее реализации ценового преимущества конкретного коммерческого банка

5. Реализация методического подхода к управлению ценовым преимуществом банка на примере новосибирских банков.

D - модель, реализованная в таблицах Excel, позволяет рассчитать, какова была бы динамика условной рентабельности капитала новосибирских банков в ретроспективе, если бы они имели постоянно средневзвешенную ставку 4% и спрэд 2% в каждом из десяти выбранных кварталов (см табл 2), что позволяет обоснованно сравнить динамику их ценового преимущества

Таблица 2 - Отражение динамики условной рентабельности капитала

новосибирских банков нарастающим в течение года итогом

Кварталы Внешторгбанк Сибакадем-Банк Алемар М уници-п ал ь н ы й И нвести-ц и о н н ы й

1 кв 2004 5,14% -1,34% 1,33% -0,75% 5,40%

2 кв 2004 8,46% -0,17% 3,19% 3,13% 5,41%

3 кв 2004 13,63% 2,26% 7,89% 7,64% 4,64%

4 кв 2004 22,06% 3,61% 7,71% 4,04% 0,71%

1 кв 2005 5,04% -0,10% -2,63% -4,05% -4,62%

2 кв 2005 16,55% 9,85% -1,04% 0,13% 0,31%

3 кв 2005 42,94% 31,5 6% 1,99% 5,97% -4,50%

4 кв 2005 56,43% 42,43% 0,32% 8,41% -5,13%

1 кв 2006 17,16% 7,44% -2,7 6% -4,60% -2,41%

2 кв 2006 50,39% 19,09% -3,24% -1,81% -5,35%

Рисунок 8 - Сравнение динамики условной рентабельности собственного капитала новосибирских банков на основе табл 2 Из табл 2 видно, что самое большое ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам при сравнении временных рядов рентабельно-стей стабильно сохранял Внешторгбанк По всем кварталам ему резко уступал Сибакадембанк, который, кроме того, первые четыре квартала 2004 года имел

уровни рентабельности более низкие, чем у банков Алемар и Муниципальный Однако по последним шести кварталам рассматриваемого периода Сибакадем-банк значительно превзошел по ценовому преимуществу банки Алемар, Муниципальный и Инвестиционный

Если по этой же таблице сравнить банк Алемар и банк Муниципальный, то можно установить, что они были очень близки по уровню ценового преимущества в рассматриваемом периоде Особенно это просматривается в диаграмме, изображенной на рис 8 Видна близость кривых Алемара и Муниципального в отличие от кривой, соответствующей Инвестиционному банку

Это значит, что банк Алемар и банк Муниципальный являются ближайшими конкурентами, для которых имеет смысл побороться между собою за ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам в будущем временном периоде Для каждого из этих банков на основе квартальных отчетных форм 101 можно рассчитать набор стоимостных и процентных изменений выделенных групп услуг Ь, В, Е, N. И., Б, V, О , С, К, которые произошли за любой истекший квартал Этот набор изменений в диссертации назван фактически сложившейся дельта - стратегией

Используя данные форм 101 и 102 в совокупности, можно для настройки предложенных выше математических моделей рассчитать квартальный спрэд и квартальную рентабельность банка как результат фактически сложившейся процентной дельта - стратегии за прошедший квартал Эти же модели предлагается использовать при расчете оптимальной плановой процентной дельта -стратегии на будущий квартал для перехода к такой процентной структуре услуг баланса, которая будет поддерживать желаемый уровень реальной рентабельности при выбранных средневзвешенных ценовых ориентирах для групп депозитных и кредитных услуг, усиливающих ценовое преимущество банка по этим услугам

В диссертационной работе сделаны следующие выводы Х основными составляющими конкурентного преимущества коммерческого банка являются количественное разнообразие его кредитных и депозит-

ных услуг и уровень их ценового преимущества, причем, усилить конкурентное преимущество банка можно, увеличивая перечень услуг и (или) уровень ценового преимущества этих услуг,

Х для повышения уровня ценового преимущества кредитных и депозитных услуг предлагается использовать средневзвешенные ценовые ориентиры для этих групп услуг, которые определяются либо на основе минимального банковского спрэда, сохраняющего желаемый уровень рентабельности собственного капитала, либо на основе желаемого спрэда с обеспечением максимально возможного уровня рентабельности собственного капитала,

Х рациональное управление ценовым преимуществом коммерческого банка можно осуществить на основе предлагаемых в диссертации математических выражений зависимости банковского спрэда и реальной рентабельности собственного капитала от процентного соотношения специально сформированных групп услуг, уровней средневзвешенной депозитной или кредитной ставок и других факторов внутренней и внешней среды банка,

Х желаемое соотношение спрэда и рентабельности, повышающее ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам в плановом периоде, может быть обеспечено вычислением по какой - либо из А, В, С, D - моделей целевой процентной структуры групп услуг баланса Для перехода к целевой структуре нужно реализовать дельта - стратегию в допустимом для банка абсолютном стоимостном изменении тех или иных групп счетов баланса,

Х практическая реализация специальной группировки банковских услуг, основных этапов спрэд - методики и расчет оптимальной дельта - стратегии для большой группы коммерческих банков является возможной при использовании разработанных автором Excel - шаблонов, а также с привлечением специальной надстройки Excel, предназначенной для решения задач оптимизации

Основные положения диссертации опубликованы в следующих изданиях Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК: 1 Гришанова ABO спрэд - методике преимущественного ценообразования коммерческого банка // А В Гришанова / Сибирская финансовая школа, 2006-№3 ,- 0, 84 п л

Публикации в изданиях:

1 Гришанова А В Направление совершенствования деятельности коммерческих банков в условиях современной России // А В. Гришанова / Современные проблемы экономики и менеджмента - Сб научных трудов, вып 3 - Новосибирск СГГА, 2001 - 0,4 п л

2 Гришанова ABO методах анализа депозитной политики фирмы и кре-дитно-депозитной политики банка //А.В Гришанова, В.Н Савиных / Применение математических методов в исследовании динамических процессов - Сб научных трудов - Новосибирск НГАЭиУ, 2002 - 1,1 п л (авт 0,8 п л )

3 Гришанова А В Перспективы маркетинга банковских услуг в России // А В Гришанова / Проблемы развития финансового рынка на современном этапе - Сб научных трудов - Новосибирск НГАЭиУ, 2002,- 0,6 п л

4 Гришанова А В Резервные требования как регулятор процентных ставок коммерческого банка //AB. Гришанова / Проблемы формирования и развития финансового рынка в России - Сб научных трудов - Новосибирск НГАЭиУ, 2003 - 0,75 п л

5 Гришанова A.B. Комплексный мониторинг цен на банковские услуги как инструмент допонительной капитализации //А В Гришанова /Банковская система России и ее развитие на современном этапе (юбилейный сб кафедры Банковское дело) - Новосибирск НГУЭУ, 2005.- 0,6 п.л.

6 Гришанова А В Выявление потенциала конкурентного ценообразования в новосибирских банках // А В. Гришанова / Сб материалов международного научного конгресса ПЮ-Сибирь-2006 -Новосибирск СГТА, 2006 - 0,32 п л

7 Гришанова А В Бухгатерский спрэд-анализ процентного преимущества коммерческих банков //AB Гришанова / Труды 3-й международной конференции Актуальные проблемы современных наук теория и практика, том 12 - Днепропетровск Наука и просвещение, 2006 - 0,4 п л

8 Гришанова А.В Модель минимизации банковского спрэда как инструмент управления ценовым преимуществом //AB Гришанова / Труды 3-й международной конференции Актуальные проблемы современных наук теория и

щ--': шш

практика, том 12. -Днепропетровск: Наука и просвещение, 2006,- 0,45 п.л.

9. Гришанова A.B. Внутренние процентные ставки как инструментарий выявления ценового преимущества банкаУ/А.В. Гришанова / Научные записки НГАЭиУ за 2005г. -Сб. научных трудов. - Новосибирск: НГУЭУ, 2006.- 0,5 п.л.

10. Гришанова A.B. Средний спрэд как интегрированный показатель деятельности банка за отчетный период // A.B. Гришанова / Современные проблемы экономики и менеджмента,- Сб. научных трудов, вып. 9. -Новосибирск: СГГА, 2006.- 0,32 п.л.

П. Гришанова A.B. Ценовое преимущество коммерческого банка как результат финансового посредничества // A.B. Гришанова / Научный потенциал

Сибири,-Сб. научных трудов. -Новосибирск: СИБАГС, 2006,-0,81 п.л.

12. Гришанова A.B. Корректировка среднего банковского спрэда через ГЭП и леверидж //A.B. Гришанова /Современные проблемы экономики и менеджмента. - Сб. научных трудов, вып. 10. -Новосибирск: СГТА, 2007,- 0,32 п.л.

13. Гришанова A.B. Зависимость реального спрэда от процентного соотношения групп банковских услуг // A.B. Гришанова, В.Н. Савиных / Современные проблемы экономики и менеджмента, -Сб. научных трудов, вып. 10,- Новосибирск: СГГА, 2007,- 0,38 п.л. (авт. 0,3 п.л.).

! 14. Гришанова A.B. Управление ценовым преимуществом банка через реструктуризацию его услуг // A.B. Гришанова, В.Н. Савиных / Современные проблемы экономики и менеджмента. -Сб. научных трудов, вып. 10,- Новосибирск: СГТА, 2007.- 0,44 п.л. (авт. 0,4 п.л.).

С авторефератом можно ознакомиться на сайте государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования ; Новосибирский государственный университет экономики и управления -ШНХ по адресу: Ссыка на домен более не работаетp>

МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ЦЕНОВЫХ ПРЕИМУЩЕСТВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Специальность: 08.00.10- Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Подписано в печать 05.09.2007 г. Формат 60x84Тираж 100 экз. Гарнитура Times New Roman. Усл. печ, л, 1,5.

Новосибирский государственный университет экономики и управления 630099, г. Новосибирск, ул. Каменская, 56

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Гришанова, Александра Вячеславовна

Введение.

1 Теоретические подходы к формированию ценового преимущества.

1.1 Особенности конкурентных преимуществ на рынке банковских услуг.

1.2 Основные факторы, влияющие на конкурентное преимущество коммерческого банка.

1.3 Обзор стратегий конкурентного банковского ценообразования.

2 Методические основы достижения ценовых преимуществ коммерческого банка.

2.1 Спрэд коммерческого банка как результат и цель финансового посредничества.

2.2 Основы методического подхода к формированию ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам.

2.3 Модели выявления и усиления ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам.

3 Анализ и формирование ценовых преимуществ банков Новосибирска.

3.1 Сравнение разнообразия и востребованности услуг новосибирских банков.

3.2 Ретроспектива ценовых преимуществ депозитных и кредитных услуг банков Новосибирска.

3.3 Формирование ценового преимущества банка на основе реструктуризации всех его услуг.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методические аспекты формирования ценовых преимуществ коммерческого банка"

Актуальность исследования. Современный этап экономического развития России характеризуется дальнейшим обострением конкуренции между коммерческими банками, одним из главных инструментов которой являются ставки привлечения и размещения ресурсов. При этом конкурентное преимущество банка в преобладающей части обуславливается достаточным разнообразием предлагаемых им депозитных и кредитных услуг, а также более привлекательными для клиентов ставками по депозитам и кредитам. Поэтому разработка методического подхода к формированию оптимальной структуры услуг, позволяющей банку использовать конкурентные цены по депозитным и кредитным услугам, представляет большой теоретический и практический интерес.

Стремление к достижению конкурентного преимущества заставляет банки использовать системный подход к установлению цен на свои услуги, основанный на современных компьютерных технологиях обработки огромного массива всей доступной информации о возможных конкурентах. Предлагаемая в диссертации методика анализа отчетных квартальных балансов и квартальных отчетов о прибылях и убытках коммерческого банка позволяет выявить тенденции ценовой депозитной и кредитной политики всех банков-конкурентов в данном регионе и определить стратегические ориентиры достижения ценовых преимуществ по депозитным и кредитным услугам для конкретного банка.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка методического подхода к выбору и поддержке ценовых ориентиров, повышающих ценовое преимущество по депозитным и кредитным услугам коммерческого банка. Для реализации этой цели были поставлены следующие задачи:

Х уточнить понятия "конкурентное преимущество банка", "ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам", раскрыть их сущность, функции и роль в ценовой политике российских коммерческих банков;

Х выявить влияние факторов внутренней и внешней среды коммерческого банка па ценовое преимущество по депозитным и кредитным услугам конкретного банка над банками - конкурентами;

Х рассмотреть возможность применения существующих стратегий банковского ценообразования для усиления ценового преимущества по депозитным и кредитным услугам для конкретного коммерческого банка;

Х исследовать зависимости банковского спрэда и реальной рентабельности коммерческого банка от левериджа и меняющейся структуры групп услуг в балансе коммерческого банка;

Хсформировать математические модели, отражающие зависимости среднего спрэда и реальной рентабельности от процентного соотношения групп банковских услуг, факторов внутренней и внешней среды для выявления направления реструктуризации, повышающей ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам;

Х выявить количественное разнообразие и востребованность предлагаемых услуг исследуемой группы коммерческих банков на основе интенсивности использования ими балансовых счетов в заданном временном периоде;

Х дать пример разработки стратегии реструктуризации групп услуг некоторых новосибирских банков, обеспечивающей повышение их ценового преимущества по депозитным и кредитным услугам.

Объект исследования - конкурентные ценовые взаимоотношения между коммерческими банками по депозитным и кредитным услугам.

Предмет исследования - способы достижения ценового преимущества по депозитным и кредитным услугам над своими конкурентами.

Область исследования диссертационной работы соответствует пункту 9.20 Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки) Разработка моделей определения цены и себестоимости банковских услуг и операций.

Теоретическую основу работы составили современные теории конкуренции, ценообразования и банковского спрэда.

Методологической основой исследования является системный подход, заключающийся в объединении теоретических исследований в области конкурентного ценообразования, банковского спрэда и разработки на этой основе комплекса моделей, описывающих взаимосвязь факторов, определяющих ценовое преимущество депозитных и кредитных услуг. Разработка методического подхода по реализации ценовых преимуществ по депозитным и кредитным услугам коммерческого банка проводилась в соответствии с действующей законодательной и нормативной базой России.

Значительное влияние на формирование авторской концепции оптимальной реструктуризации всех услуг для достижения ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам оказали труды российских ученых: Г. Белоглазовой, JI. Батраковой, 10. Гойденко, JI. Кроливецкой, О. Лаврушина, И. Липсица, И. Никоновой, Г. Пановой, 10. Рожкова, Г. Тарасовой, Н. Фадейки-ной, А. Шмырёвой и др.

Теоретические и практические исследования банковского спрэда как меры финансового посредничества и конкурентного преимущества коммерческих банков рассматривались в работах зарубежных исследователей: Б. Бернанке, К. Бхаттачярья, П. Брок, Ф. Монте - Негре, Р. Рэндел, Л. Роже - Суарес и др.

Возможности математического моделирования и компьютерной поддержки процесса реструктуризации услуг для достижения желаемого ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам были подсказаны работами: У. Винстона, М. Клейна, И. Лукасевича, М. Монти, Д. Мура, М. Портера, Л. Уэдерфорда и др.

В ходе исследования изучены разработки ведущих коммерческих банков, материалы научных конференций и семинаров, рекомендации зарубежных исследователей банковского спрэда и банковского ценообразования.

Методика исследования включает общенаучные методы: научную абстракцию, анализ и синтез, группировки, сравнения, математическое моделирование, численный эксперимент. При этом использовались математические методы и компьютерные технологии: финансовая математика, статистический анализ, линейное и дробно-линейное программирование, программное обеспечение Microsoft Office и др.

Информационная база исследования основывалась на фактических данных бухгатерских (финансовых) отчетов коммерческих банков, нормативно-законодательных актах Российской Федерации, инструктивно-методических указаниях Банка России, статистических справочниках, периодических изданиях России, информационных бюлетенях, электронных ресурсах Интернета и на данных других источников.

Научная новизна исследования заключается в создании методического подхода к выбору и последующей поддержке ценовых ориентиров для повышения ценового преимущества конкретного банка по депозитным и кредитным услугам по сравнению с другими банками. В рамках этого исследования получены следующие наиболее существенные научные результаты:

Х уточнены понятия: конкурентное преимущество банка, ценовое преимущество банка по депозитным и кредитным услугам, количественное и качественное разнообразие депозитных и кредитных услуг и обозначены понятия: луправление ценовым преимуществом по депозитным и кредитным услугам, ценовые ориентиры для групп депозитных и кредитных услуг, реструктуризация текущей группировки всех услуг;

Х выявлены внешние и внутренние факторы, влияющие на конкурентное преимущество коммерческого банка, и показаны возможности управления основными внутренними факторами для повышения его ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам;

Хсоставлены математические модели зависимости банковского спрэда и реальной рентабельности от процентного соотношения выделенных групп услуг, от уровней депозитной или кредитной ставок и других факторов внутренней и внешней среды банка;

Хразработан методический подход к выявлению и усилению ценового преимущества банка по депозитным и кредитным услугам через оптимальную реструктуризацию групп всех его услуг, обеспечивающий достижение заданных ценовых ориентиров для депозитных и кредитных услуг, а также осуществлена компьютерная поддержка этого подхода.

Практическая значимость работы определяется разработанной и апробированной автором моделью повышения ценовых преимуществ коммерческого банка по депозитным и кредитным услугам. Модель позволяет на основе отчетных данных регулировать уровни спрэда и рентабельности банка при различной структуре всех оказываемых услуг и реализуемых продуктов. Она может применяться как при разработке аналитическим отделом перспективной ценовой политики банка, так и для оценки Центральным банком деятельности коммерческого банка в среднесрочной и догосрочной ретроспективе.

Апробация работы. Промежуточные результаты исследований докладывались и обсуждались на пяти научно-практических конференциях в секции Банковское дело (апрель 2003г., 2004г., 2005г., 2006г., 2007г., Новосибирск, НГУЭУ); на научно-практической конференции в секции Банковская система России на современном этапе развития, проблемы и перспективы (декабрь 2005 г., Новосибирск, СИБАГС); на двух международных научных конгрессах ГЕО-Сибирь в секции Экономика и менеджмент (апрель 2006г., 2007г., Новосибирск, СГГА); на 3-й международной конференции Актуальные проблемы современных наук: теория и практика в секции Банковское дело (август 2006г., Днепропетровск, Наука и просвещение); на научных и методических семинарах кафедр: Банковского дела НГУЭУ, Бухгатерского учета СИБАГС, Производственного менеджмента СГГА. Результаты диссертационной работы используются в учебном процессе НГУЭУ, СИБАГС и СГГА. Практическое внедрение разработок и рекомендаций подтверждено соответствующими документами.

Публикации. По теме диссертации опубликованы 22 научные работы, включающие основные концепции, новые теоретические подходы, способы расчета и модели общим объемом 9,31 п.л. (авт. 8,97 п.л.).

Внедрение результатов диссертационного исследования. Результаты диссертационного исследования используются в деятельности ОАО Новосибирский коммерческий Муниципальный банк и в деятельности НФ АКБ Русский банкирский дом, а также в учебном процессе НГУЭУ и СИБАГС при подготовке студентов по специальности Финансы и кредит.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы и приложения. Основной текст изложен на 160 страницах, содержит 40 таблиц, 38 рисунков. Список литературы состоит из 168 наименований. Приложение включает 6 страниц.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Гришанова, Александра Вячеславовна

Результаты работы программы-классификатора по группировке символов доходов и расходов формы 102 соответственно полученным группам балансовых счетов формы 101

ДОХОДЫ Группа L

11101 11102 11103 11104 11105 11106 11107 11108 11109 11110

11111 11112 11113 11114 11115 11116 11117 11201 11202 11203

11204 11205 11206 11207 11208 11209 11210 11211 11212 11213

11214 11215 11216 11217 11301 11302 11303 11304 11305 11306

11307 11308 11309 11310 11311 11312 11313 11314 11315 11316

11317 16101

Труп па В

11118 11119 11218 11219 11318 11319 11401 11402 11403 11404

11405 11406 11407 11408 11409 11410 11411 11412 11413 11414

11415 11416 11502 11503 11601 11602 11603 12101 12102 12103

12104 12105 12106 12107 12201 12202 12203 12204 12205 12206

12207 12208 12301 12302 12303 12304 12305 12306 12307 12308

12401 12402 12403 12404 12405 12406 12407

Группа Е

12501 12502 12503 12504 12601 12605 12606 13101 13102 13103

13201 14101 14102 14103 14104 14201 14202 14203 14204 14205

16104 16105 17101 17102 17103 17201 17202 17203 17204 17205

17301 17302 17303 17304 17305 17306 17307 17308 17309 17316

17317 17318

РАСХОДЫ

Группа D

22201 22202 22203 22204 22205 22206 22207 22208 22209 22210

22211 22212 22213 22214 22215 22216 22301 22302 22303 22304

22305 22306 22307 22308 22309 22310 22311 22312 22313 22314

22315 22316 23101 23103 24101 24102 24103

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Гришанова, Александра Вячеславовна, Новосибирск

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая (с изм. и доп. от 23 декабря 2003 г.).

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 23 декабря 2003 г.).

3. Федеральный закон от 2 декабря 1999г. О банках и банковской деятельности.

4. Федеральный закон Российской Федерации от 26 июня 2006 года Х2135-Ф3 О защите конкуренции,

5. Федеральный закон Российской Федерации от 22 марта 1991 года 948-1 О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках с допонениями от 06.05.98 года.

6. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16.01.2004 г Об обязательных нормативах банков 110-И.

7. Иоложение о правилах ведения бухгатерского учета в кредитных организациях, расположенных па территории Российской Федерации от 05.12.2002 г 2 0 5 П

8. Азоев Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. М.: ОАО Типография Иовости, 2000.

9. Александрова А.В. Банки и банковская деятельность. Для клиентов. СПб.: Питер, 2002.

10. Алексеева Д.Г., Буялова В.П. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. Комментарии законодательства и схемы. Учебное пособие. М,: Изд-во Экзамен, 2003.

11. Андреевский И.Е. Губернские ученые архивные комиссии, 18861889//ВАИ, СПб,, 1892. Вып. 8, с, 33-70; Вып. 9. с. 1-44.

12. Аникин А. История фипансовых потрясений. Российский кризис в свете мирового оныта, Олимп-Бизнес, 2002. 161

13. Багиев Г.Л., Тараеееич В.М., Анн X. Маркетинг: Учебник для вузов. М.: Экономика. 1999.

14. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. СПб.: Питер, 2003.

15. Бартроп К. Организация работы в банках: В 2-х тт. Т.

16. Интернретирование финансовой отчетности. М.: Пзд-во Финансы и статистика, 2002.

17. Баталов А.Г., Самойлов Г.О. Банковская конкуренция. М.: Изд-во Экзамен, 2002.

18. Батракова Л.Г. Анализ нроцентной нолитики коммерческого банка. Логос, 2002.

19. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Логос, 2005.

20. Белоглазова Г.Н., Крол11ве1{кая Л.П. и др. Банковское дело. М.: Изд-во Финансы и статистика, 2007.

21. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Организация деятельности коммерческого банка. М.: Изд-во Высшее образование, 2007.

22. Береговой А.Ю. Акимова А.Н. Отчетность в коммерческом банке. Ежегодное методическое нособие, БДЦ Пресс, 2001.

23. Бернстагт Л.А. Анализ финансовой отчетности. Теория, нрактика и интернретация. М.: Изд-во Финансы и статистика, 2002.

24. Биншток Ф.И. Ценообразование, Инфра М, 2001.

25. Бланк И.А. Унравление активами, Пика-Центр, 2000.

26. Бланк И.А. Унравление денежными нотоками, Пика-Центр, 2002.

27. Бочаров В.В. Финансовый анализ. Краткий курс. СПб.: Питер, 2003.

28. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России, Снарк,2001.

29. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Справочный курс и руково162

30. Вахрин П.И. Финансовый практикум, Дашков и К, 2003.

31. Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг. Учебно-практическое пособие. Бек, 2001.

32. Винстоп У.Л. Microsoft Excel: анализ данных и построение бизнес -моделей Пер. с англ.- М.: Издательско-торговый дом Русская Редакция, 2005.

33. Галанов В.А., Слепое В.А. и др. Финансы и цены. Учебное пособие, ФБК-ПРЕСС, 1999.

34. Гойденко Ю.Н. Формирование концепции витального ценообразования в коммерческих банках: моногр. под науч. ред. проф. Ю.В. Рожкова. Новосибирск: НГУЭУ, 2006.

35. Гойденко Ю.Н., Роэ/сков Ю.В. Жизнеспособность коммерческого банка: ценовые аспекты: моногр. СПб.: Изд-во МБИ, 2006.

36. Гойденко Ю.Н., Росков Ю.В. Ценообразование в коммерческих банках: ориентация на выживание: моногр. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2005.

37. Гойденко Ю.Н., Росков Ю.В. Цены на услуги коммерческих банков: теория и практика формирования: моногр. Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 2003.

38. Гойденко Ю.Н., Рожков Ю.В. Ценообразование в коммерческих банках: моногр. Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2002.

39. Гойденко Ю.Н. Банковский маркетинговый менеджмент: учебное пособие. Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2003.

40. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики, Фипансы и статистика, 1999.

41. Горшков А.Ф., Евтеев Б.В., Коршунов В.А. и др. Компьютерное моделирование менеджмента: Учебное пособие //Под общ. ред. П.П. Тихомирова. М.: Изд-во Экзамен, 2004.

42. Грншанова А.В. Паправление совершенствования деятельности коммерческих банков в условиях современной России Современные про163

43. Гришаиова А.В. Банковское планирование Научные записки НГАЭиУ за 2001г. Сб. научных трудов.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2001.

44. Гришанова А.В., Савиных В.Н. О методах анализа депозитной политики фирмы и кредитно-депозитной политики банка// Нрименение математических методов в исследовании динамических процессов. Сб. научных трудов.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2002.

45. Гришанова А.В. Перспективы маркетинга банковских услуг в России Проблемы развития финансового рынка на современном этапе. Сб. научных трудов.- Новосибирск: НГАЭиУ, 2002.

46. Гришанова А.В. Резервные требования как регулятор процентных ставок коммерческого банка Проблемы формирования и развития финансового рынка в России. Сб. научных трудов. Новосибирск: НГАЭиУ, 2003.

47. Гришанова А.В. О влиянии обязательного резервирования на банковское ценообразование Посвященный памяти доктора экономических наук Мочанова Александра Николаевича. Сб. тезисов 5 научной сессии. Новосибирск: НГУЭиУ, 2004.

48. Гришанова А.В. О расчете грунпы банковских спрэдов Современные нроблемы экономики и менеджмента. Сб. научных трудов, вып.

49. Новосибирск: СГГА, 2005.

50. Гришанова А.В. О синхронизации цен на основные услуги коммерческого банка Современные проблемы экономики и менеджмента.- Сб. научных трудов, вып.

51. Новосибирск: СГГА, 2005.

52. Гришанова А.В. Комплексный мониторинг цен на банковские услуги как инструмент дононительной канитализации Банковская система России и ее развитие на современном этане (юбилейный сб. кафедры Банковское дело).- Новосибирск: НГУЭУ, 2005.

53. Гришанова А.В. Формирование ценового преимущества коммерче164

54. Гришанова А.В. Выявление потенциала конкурентного ценообразования в новосибирских банках //Сб. материалов международного научного конгресса ГЕО-Сибирь-2006. -Новосибирск: СГГА, 2006.

55. Гришанова А.В. Бухгатерский снрэд-анализ процентного преимущества коммерческих банков Труды 3-й международной конференции Актуальные проблемы современных наук: теория и практика, том П.Днепропетровск: Наука и просвещение, 2006.

56. Гришанова А.В. Модель минимизации банковского спрэда как инструмент управления ценовым преимуществом Труды 3-й международной конференции Актуальные проблемы современных наук: теория и практика, том 12. -Днепропетровск: Наука и просвещение, 2006.

57. Гришапова А.В. О спрэд методике преимущественного ценообразования коммерческого банка Сибирская финансовая школа, 2006 №3.

58. Гришанова А.В. Внутренние процентные ставки как инструментарий выявления ценового нреимущества банка Научные записки НГУЭУ за 2005 г. Сб. научных трудов. Новосибирск: НГУЭУ, 2006.

59. Гришанова А.В. Средний спрэд как интегрированный показатель деятельности банка за отчетный период Современные проблемы экономики и менеджмента.- Сб. научных трудов, вып.

60. Новосибирск: СГГА, 2006.

61. Гришанова А.В. Ценовое преимущество коммерческого бапка как результат фипансового посредничества Научный потенциал Сибири.- Сб. научных трудов. Новосибирск: СИБАГС, 2006.

62. Гришанова А.В., Савиных В.Н. Рентабельность и средний спрэд как регуляторы процентного преимущества банка Современные проблемы экономики и менеджмента. Сб. научных трудов, вып. 9.- Новосибирск: СГГА, 2006.

63. Гришанова А.В. Корректировка среднего банковского спрэда через ГЭП и леверидж Современные проблемы экономики и менеджмента. Сб. 165

64. Касимова О.Ю. Введение

65. Кейнс Дж. ЭКСПО-ПРЕСС,2000. 66. Кирцнер И. Конкуренция и предпринимательство Пер. с англ. под ред. проф. А.Н. Романова.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

67. Киселева И.А. Коммерческие банки. Модели и информационные технологии в процедурах принятия решений Эдиториал УРСС, 2002.

68. Ковалев В.В. Введение

69. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансовая отчетность и ее анализ (основы балансоведения): Учебное нособие. -М.: ТК Веби, Проспект, 2004.432 с.

70. Ковсанадзе И.К. Некоторые вопросы развития конкурентной среды банковского рынка Банковское дело. 2001. 4.

71. Кожаева Ю.П., Титова Н.Е. Деньги, кредит, банки, Владос, 2003.

72. Конюховский П.В. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности. СПб.: Питер, 2001.

73. Коркин В.М. Ссудный рынок России. М.: Изд-во Экзамен, 2001.

74. Коростылева М.В. Методы анализа рынка капитала. СПб.: Питер, 2003. 84. Кох Р. Стратегия. Как создавать и иснользовать эффективную стратегию. СПб.: Питер, 2003.

75. Крие А., Жалэ Ж. Внутренняя торговля Пер. с фр. М., 1993. с. 9-10.

76. Кроливецкая Л.П., Велоглазова Г.Н. Банковское дело. СПб.: Питер, 2004. 167 Общая теория занятости, процента и денег.-М.:

77. Лабскер Л.Г. Вероятностное моделирование в финансово- экономической области.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2002.

78. Лаврушин О.И. Банковские операции. М.: Изд-во КноРус, 2007.

79. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка. Банковский менеджмент. М.: Юрист, 2003

80. Липсиц КВ. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке. М.: Экономист, 2004

81. Липсгщ КВ. Коммерческое ценообразование. Учебник. Сборник деловых ситуаций. Тексты. М.: Бек, 2001.

82. Лифгщ И.М. Теория и практика оценки конкурентоспособности товаров и услуг. М: Юрайт М, 2001.

83. Лифиц И.М. Конкурентоспособность товаров и услуг: Учеб. пособие. -М.: Высшее образование, 2007.

84. Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. М.: Финансы, ЮПИТИ, 1998.

85. Львов 10.И., Головин Ю.В., Букато В.И. Банки и банковские онерации в России. М.: Изд-во Финансы и статистика, 2001.

86. Лысое И.А. Управления ценами: Учебное пособие/ Под редакцией П.А.Лысова, Ф.Чернева, -М.: Кнорус, 2006.-200 с.

87. Макогон Ю.В. Международный банковский бизнес. Рыбари, 2003.

88. Максютов А.А. Основы банковского дела, Бератор-Пресс, 2003.

89. Маренков И.Л. Ценообразование /Под редакцией д.э.н. профессора В.Н.Чапека, М.: Пациональный институт бизнеса. Ростов на Дону; Феникс, 2005.-288 с.

90. Маркс К. Капитал. Т. 3. Кн. 3, ч.

91. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. 1989. Т. 25. с. 293-294, 309. \

92. Марн М. В., Регнер Э.В., Завада К.К. Ценовое преимущество Пер. с англ.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.-317 с. 168

93. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка, ЮНИТИ, 2003.

94. Маслова Т.Д., Божук Г., Ковалик Л.Н. Маркетинг. СПб.: Питер, 2002.

95. Михайлов О.В. Основы мировой конкурентоснособности. М.: Изд-во Познавательная книга нлюс, 1999.

96. Мочанов А.В., Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М.: Изд-во Финансы и статистика, 1996.

97. Mopdoeifeea B.C., Гвелесиапи Т.В., Веренков А.И. Большая книга бухгатера банка (БКББ). Часть

98. Бухгатерский учет. Ежегодный снравочник-альманах, БДЦ Пресс, 2002.

99. Морсман Э. Кредитный департамент банка. Организация эффективной работы.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2003. 110. МурД. X., Уэдерфорд Л.Р. Экономическое моделирование в Microsoft Excel, 6-е изд.: Пер. с англ.- М.: Издательский дом Вильяме, 2004.

100. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2002.

101. Никифорова Н.А., Донгрва Л.В. Анализ финансовой отчетности, ДИС,2003.

102. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. -М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.

103. НановаГ.С. Кредитная политика коммерческого банка. М., 1997.

104. Нарфенов К.Г. Банковский план счетов и правила ведения бухгатерского учета, Парфенов, ру, 2002.

105. Нарфенов К.Г. Себестоимость в банках, сборник нормативных документов, МЗ Пресс, 2000.

106. Нещанская КВ. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. -М.: ИПФРА-М, 2001. 118.77ОЛ X. Ален. Реинжиниринг банка. Программа выживания и успе169

107. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка, М,: Изд-во Финансы и статистика, 2002,

108. Портер М. Международная конкуренция: Пер, с англ. Под ред. и с предисл, В Д, Щетинина. М.: Международные отношения, 1993. 121, Портер М. Конкурентное преимущество: Как достичь высокого результата и обеспечить его устойчивость Пер,с англ,- М.: Альпина Бизнес Букс, 2005,-715 с,

109. Ровкина Л.А, Пианов Г.И., Мурзин В.Е., Белуза М.Я. Большая книга бухгатера банка (БКББ). Часть

110. Налогообложение. Ежегодный справочник-альманах, БДЦ Пресс, 2002. 128,Российский энциклопедический словарь,- М,: Альпипа Бизнес Букс, 2004,

111. Сабецкая Г.Р. Рыночная модель конкурентоспособности продукции. Маркетинг JVol(86), 2006. ХЪО.Самсонова Е. К. Формирование и регулирование конкурентной среды на рынке банковских услуг: Автореф. дис. канд. экон. наук, Орел, 2006,

112. Самуэльсон П. Экономика, Т, 2. М., 1992, \Ъ

113. Сафонова И.И. Формирование и развитие конкурентных преимуществ организаций сферы услуг на основе принципов маркетинга взаимо170

114. Семибратоеа О.И. Банковское дело, Академия, 2003.

115. Смирное А.В. Унравление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке, БДЦ Пресс, 2002.

116. Смирнова Л.Р. Банковский учет. М,: Изд-во Финансы и статистика, 2000.

117. Смит А. Исследование о нрироде и причинах богатства народов. М., 1992. \

118. Снегирева В.В. Розничный магазин. Управление ассортиментом по товарным категориям.- Спб.: Питер, 2006. ХЗ.Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. Банковское дело.-М.: ИНФРА-М, 2001.

119. Тарасова Г.М. Банковские операции в России: Учебное пособие.Повосибирск: НГАЭиУ, 2000.

120. Толоконцева Г.В., Белоглазова Г.Н. Денежное обращение и банки. Учебное пособие. М.: Изд-во Финансы и статистика, 2000.

121. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело: Учебное пособие. М.: Изд-во Финансы и статистика, 2002.

122. Фадейкина Н.В. Банковский контроль и аудит. М.: Изд-во Финансы и статистика, 2002.

123. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособность: экономика, стратегия, управление. М.: ИНФРА-М, 2000.

124. Фатхутдинов Р.А. Стратегический маркетинг.- Спб.: Питер, 2006.

125. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Изд-во Финансы и статистика, 1999.

126. Финансово-экономический словарь. М.: Изд-во Финансы и статистика, 2002.

127. Фишер И.Покупательная денег. М.: Изд-во Дело,2001.

128. Хайек Ф.А. Частные деньги М.: Изд-во Институт национальной модели 1996. 171 129. Хиггинс М., Платонов В. Банковское дело: стратегическое руководство, Консатбанкир, 2001. \5\.Черкасов В.Е. Банковские онерации. Финансовый анализ, Консатбанкир, 2001

130. Шмырева А.И. Система международных формы и механизм НГАЭиУ, 1998.

131. Шевчук Л.А. Банковские оиерации. М.: Изд-во Феникс, 2007.

132. Щербакова Г.И. Анализ и oifeHKa банковской деятельности с учетом МСФО. М,: Изд-во Вершина, 2007.

133. Экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2003. \

134. Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и нрактика. М: АКАЛИС, 2000.

135. Яковлев Г.А., Курсов В.К Бухгатерский учет в коммерческом банке. Новые тицовые бухгатерские нроводки операций банка, Инфра М, 2003.

136. Яркий Е.В., Слепнева Т.А. Цены и ценообразование, Инфра М, 2001. \

137. Ветапке В., and М. Gertler. Agency Costs, Net Worth, and Business Fluctuations, American Economic Review, 79, 1989, 14-31.

138. Bernanke В., and M. Gertler. Financial Fragility and Economic Performance, Quarterly Journal of Economics, 105, 1990, 87-114.

139. Bhattacharya K., and A. Das. Dynamics of Market Structure and Competitiveness of the Banking Sector in India and its Impact on Output and Prices of Banking Services, Reserve Bank of India Occasional Papers, Vol. 24, No. 3, 2003.

140. Brock P., and L Rojas-Suarez. Understanding the Behavior of Bank Spreads in Latin America, Journal of Development Economics, 63, 2000, 113-34.

141. Demirguc-Kunt, Laven, and Levine. The Impact of Bank Regulations, Concentration, and Institutions on Bank Margins. World Bank working paper, 172 расчетов: Структура, функционирования: Монография. Новосибирск:

142. Klein M.A. A Theory of the Banking Firm Journal of Money, Credit and Banking 3 (2), 1971,205-218.

143. Montes-Negret F. and L. Papi. Are Bank Interest Rate Spreads Too High Public Policy for the Private Sector, World Bank, February 1996.

144. Monti M. Deposit, Credit and Interest Rate Determination under Alternative Bank Objective Functions in K. Shell and G. Szego eds Mathematical Methods in Investment and Finance, 1972,431-454.

145. Randall R. Interest Rate Spreads in the Eastern Caribbean Working Paper of the International Monetary Fund, April, 1998. 168.www.cbr.ru 173

Похожие диссертации