Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Механизм противодействия легализации теневых доходов в системе обеспечения экономической безопасности государства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Полевой, Виктор Алексеевич
Место защиты	Санкт-Петербург
Год	2004
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Механизм противодействия легализации теневых доходов в системе обеспечения экономической безопасности государства"

МВД России Санкт-Петербургский университет

На правах рукописи

ПОЛЕВОЙ Виктор Алексеевич

МЕХАНИЗМ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ТЕНЕВЫХ ДОХОДОВ В СИСТЕМЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА

Специальность 08.00.05 -

экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 2004

Работа выпонена на кафедре экономики и управления социально-экономическими процессами Санкт-Петербургского университета МВД России

Научный руководитель

доктор экономических наук, профессор Глазов Михаил Михайлович

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Смирнов Александр Александрович; кандидат экономических наук, доцент Руховец Людмила Витальевна

Ведущая организация

Институт проблем региональной экономики Российской академии наук (Санкт-Петербург)

Защита состоится л__2004 года в_часов на

заседании диссертационного совета К 203.012.02 по защите диссертаций на соискание ученой степени кандидата наук в Санкт-Петербургском университете МВД России (190121, Санкт-Петербург, пл. Репина, д. 1).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Санкт-Петербургского университета МВД России (198206, Санкт-Петербург, ул. Летчика Пилютова, д. 1).

Автореферат разослан л__2004 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета К 203.012.02 кандидат экономических наук, доцент

Новик Е.В.

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Современная российская экономическая наука исследует теоретические и практические вопросы роста доли теневой экономики в общем объеме хозяйственной деятельности. Между нормами права и реалиями жизни образовася существенный разрыв, что приводит к хищническим способам первоначального накопления, несовместимым с социальной справедливостью, к вторжению в экономику мафиозных структур, незаконному обороту капитала и коррумпированности чиновников.

С теневым бизнесом в значительной мере сопряжена и проблема легализации грязных денег, масштабы и воспроизводственные последствия которой таковы, что сами по себе становятся одной из угроз национальной безопасности страны.

Таким образом, вопросы государственного противодействия незаконному обороту капитала в контексте обеспечения экономической безопасности в условияхсовременной России приобретают особое значение.

Вместе с тем следует констатировать, что теоретическая мысль по разрешению организационно-экономических проблем противодействия незаконному обороту капитала развивается недостаточно эффективно. Как следствие - отсутствие до настоящего времени результативных организационных решений по противодействию незаконному обороту капитала.

Легализация (отмывание) является опасным общественным явлением, так как объектами вложения нелегальных капиталов стали промышленность, кредитно-финансовые институты, политические организации и органы власти. Эффективность принимаемых мер к правонарушителям и борьба с коррупцией в государственных и муниципальных органах власти находится на низком уровне. Все это негативно воздействует на экономическую безопасность и реализацию национальных интересов страны.

Поиск новых путей формирования базы государственного противодействия незаконному обороту капитала играет существенную роль и в создании новой концепции возрождения собственного экономического потенциала и интеграции России в мировую экономику.

Сложившаяся ситуация требует новых подходов к формированию концептуальных основ обеспечения экономической безо-

пасности России в условиях незаконного оборота капитала. Данные идеи пока еще не получили достаточного экономического исследования, а также практической апробации. Все вышеизложенное и определило выбор темы и замысел исследования.

Степень разработанности темы исследования. Экономико-правовые аспекты экономической безопасности исследованы в работах Н.Н. Алексеева, Л.А. Абакина, А.Г. Аганбегяна, И.А. Воз-грина, Н.П. Ващекина, Б.В. Воженкина, В.М. Егоршина, B.C. За-гашвили, Р.Ф. Исмагилова, В.В. Колесникова, Э.В. Кузнецова, В.Д. Ларичева, В.В. Лазарева, СВ. Максимова, В.И. Михайлова, B.C. Нерсесянца, В.П. Очередько, И.Ф. Покровского, В.П. Сальникова, С В. Степашина и др.

Проблемы экономической безопасности применительно к различным сферам экономики разрабатывались в трудах: Т.Е. Бей-дина, А.Е. Белихина, И.А. Богданова, СЮ. Глазьева, В.А Дворян-кова, И.Б. Матвеева, Е.А. Олейникова, А.А. Прохожева, В.К. Сен-чагова, Э.Г Шевелева, С.Г. Харченко, B.C. Якушина и др.

Современные подходы к формированию региональной системы управления экономической безопасностью проанализированы в работах А.В. Городецкого, Н.В. Довженко, А.М. Жандарова.

Проблема противодействия легализации грязных денег анализировалась в работах Н.М. Голованова, Ю.В. Иванова, В.И. Михайлова и др.

В то же время задача создания эффективного механизма государственного противодействия отмыванию денежных средств в системе экономической безопасности государства в целом еще не получила теоретической и практической определенности. Исследования в этой области, экономическая тактика и стратегия пока далеки от реализации. В теоретическом аспекте недостаточно четко сформированными остаются вопросы выбора как государственных мер в обеспечении экономической безопасности этой сферы, так и основ внутреннего контроля хозяйствующих субъектов.

Объект исследования -теневая экономика России.

Предмет исследования - управленческие отношения в процессе противодействия государственных институтов легализации денежных средств, полученных преступным путем, в целях обеспечения экономической безопасности РФ.

Целью диссертационного исследования является комплексное изучение и определение особенностей формирования и

развития основ организационно-экономического регулирования противодействия незаконному обороту капитала в системе обеспечения экономической безопасности страны.

Цель исследования предполагает решение следующих задач:

- осуществить историко-экономический анализ становления концепций противодействия незаконному обороту капитала в работах отечественных и зарубежных экономистов, а также представителей других социальных наук;

- выделить на основе исторического и сравнительного анализа закономерности развития управленческих отношений государства и бизнеса в сфере организации противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, в России;

- дать характеристику закономерностей и особенностей противодействия незаконному обороту капитала в зарубежных странах;

- проанализировать инструменты государственного противодействия незаконному обороту капитала в условиях современной России;

- разработать мероприятия по качественному повышению уровня управления в сфере государственного противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Теоретической и методологической основой исследования послужили отечественные и зарубежные исследования, базовые концепции в области теории безопасности, корпоративного управления, теории и методологии оценки рисков; моделирования устойчивости и безопасности организации; законодательно-нормативные акты и методические документы, определяющие стратегию и тактику экономических преобразований в России.

В процессе решения поставленных задач использовались общенаучные методы системного и функционального анализа. В качестве специальных методов диссертантом использовались методы экономического анализа, научного прогнозирования, экономической статистики.

Научная новизна исследования заключается в развитии отдельных положений теории обеспечения экономической безопасности в части обоснования институциональных и инфраструктурных преобразований системы противодействия отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем:

- выявление тенденции централизации национальных и международных усилий в организации противодействия легализации доходов, полученных преступным путем;

- использование принципа детерминированного учета специфики угроз экономической безопасности от легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в социально-экономической сфере общественной жизни;

- включение в анализ поведенческой функции субъекта легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, двухфакторной мультипликативной модели на основе оценки соотношения факторов в системе величина дохода - риск наказания;

- предложения по системе растрового поиска на основе компьютерной обработки и сравнения данных, накапливаемых на каждого гражданина и хозяйствующего субъекта страны в разных ведомствах;

- обоснование взаимосвязи (комплексности) экономических, правовых и организационных средств на уровне государства, отрасли и финансово-кредитного учреждения в механизме противодействия легализации (отмывания доходов).

На защиту выносятся следующие положения:

1. Классификация угроз экономической безопасности вследствие отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем по сферам влияния:

политическая - распространение коррупции среди государственных чиновников, лоббирования интересов теневой экономики;

экономическая - сокращения поступления налогов в бюджет, дестабилизации финансового сектора;

социальная - увеличение роста особо опасных преступлений, стагнация неадекватного уровня социального обеспечения населения.

2. Этапы организации противодействия отмыванию грязных денег:

- организация противодействия усилиями традиционных финансовых и правоохранительных структур;

- централизация этой деятельности в отдельной организации -создание специализированного органа финансовой разведки;

- консолидация и кооперация усилий в форме образования межгосударственных пунктов обмена финансовой информацией;

- создание межправительственного органа - ФАТФ.

3. Механизм противодействия отмыванию денежных средств, организационно включающий следующие инструменты: трехуровневую нормативно-правовую базу; институт ответственности за нарушения в области незаконного оборота капитала; отечественные стандарты противодействия отмыванию (легализации) преступных доходов; национальную программу противодействия отмыванию (легализации) преступных доходов.

4. Структуризация целей в системе противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, по сферам общественного воспроизводства и уровням принятия решений:

- первый - мероприятия общего характера, направленные на сегментирование и сжатие теневого сектора экономики как поставщика грязныхл денег;

- второй - мероприятия по противодействию легализации на конкретных объектах: внутренняя стратегия и процедуры контроля; программа непрерывного обучения служащих; аудит надежности системы;

- третий - мероприятия по формированию реально действующей сети сбора информации о нелегальных доходах физических и юридических лиц.

4. Агоритм диагностики функции управления противодействием отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, на уровне внутреннего контроля в финансово-кредитном учреждении, включающий: определение целей контроля; выявление причинно-следственных связей между организацией работы учреждения и возможностью осуществления легализации преступных доходов; рекомендации о мерах по изменению работы учреждения для достижения поставленных целей,

5. Методика анализа поведенческой функции субъекта легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, основанная на учете зависимости между риском ответственности и величиной дохода от незаконной операции.

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что полученные положения и выводы развивают и допоняют ряд разделов теории экономической безопасности, уточняют содержание понятийного аппарата и понимание предмета государственного регулирования в сфере экономической безопасности при незаконном обороте капитала.

Практическая значимость исследования состоит в возможности использования его результатов при подготовке специалистов в сфере обеспечения экономической безопасности, при чтении курсов лекций по экономической безопасности в отраслевых экономических науках. На основе полученных результатов исследования даны рекомендации по совершенствованию работы государственного института по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем.

Апробация результатов исследования. Рукопись диссертации обсуждена и одобрена на заседании кафедры экономики и управления социально-экономическими процессами Санкт-Петербургского университета МВД России. Результаты исследования апробированы в процессе подготовки и выпуска в свет учебных пособий, научных публикаций, а также в выступлениях на научных конференциях Санкт-Петербургского университета МВД России: Теневая экономика и ее влияние на экономическую безопасность России (Санкт-Петербург, 2001 г.); Социально-экономическое развитие и преступность в России (Санкт-Петербург, 2002 г.); международной научно-практической конференции Государственная политика и общественные инициативы в области противодействия наркомании и наркобизнесу (Санкт-Петербург, 2003 г.).

Структура диссертации. Диссертация включает введение, две главы, объединяющие шесть параграфов, заключение и список использованной литературы.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Первая глава - Теоретические основы антилегализаци-онной политики в системе обеспечения экономической безопасности государства - включает три параграфа Теневая экономика и отмывание денег, полученных незаконным путем (з1), Анализ механизма противодействия отмыванию денежных средств в зарубежных странах (з 2), Российская теория и практика противодействия отмыванию денежных средств, полученных незаконным путем ( з 3).

На форуме тысячелетия в 2000 году представители более чем 100 стран отметили, что, несмотря на определенный прогресс, состояние мировой экономики вызывает опасения. Отмечалось,

что государства слабеют, а никому не подотчетный транснациональный частный сектор крепнет. Однобокое акцентирование экономического развития с помощью неконтролируемых свободных рынков в сочетании с политикой структурной перестройки и стабилизации, проводимой международными финансовыми учреждениями, парализует экономику многих стран, усугубляя нищету, размывая человеческие ценности и разрушая природную среду1.

Автор делает вывод о том, что проблема лотмывания нелегальных денежных средств в настоящее время превратилась в одну из глобальных проблем всего человечества, решение которой требует совместных усилий, наряду с проблемами обнищания населения, загрязнения атмосферы и др. Сама по себе проблема лотмывания денег, не может существовать без своей экономической базы - теневой экономики.

Автором осуществлен детальный анализ развития теневой экономики в нашей стране, на основе которого выявлены источники получения (поступления) преступных средств. В результате анализа сделан вывод о том, что если теневая экономика является существенной угрозой экономической безопасности, то определенную угрозу представляют также ее составные части. В этом плане наибольший научный и практический интерес в области экономической безопасности представляет процесс распределения и возможности использования полученных в ходе преступной деятельности доходов. Схематично процесс легализации представлен на рис. 1. Эта схема дает достаточно оснований для характеристики опасности легализации преступных доходов. Легализация, лотмывание теневого капитала практически порождает цепную реакцию, которая питает саму себя.

1 Декларация и программа действий форума тысячелетия Мы, народы: укрепление организации объединенных наций в двадцать первом веке.

Теневая экономика (общая сумма преступных доходов)

! .Расширение базы ТЭ ;

Часть доходов подле- Процесс жащих инвестирова- отмывания

нию и размещению на __

финансовых рынках

V Распределение / лотмытой и

увеличенной денежной массы

Легальные варианты распределения лотмытых денег

1. Инвестирование в реальную экономику

2. Проникновение в политику

3. Подготовка кадров

4. Расширение базы коррупции

_5. Финансирование терроризма_

Рис. 1. Принципиальная схема кругооборота легализованных денег

Люди, получившие опыт и практику использования преступных доходов, останутся приверженцами такой схемы и впредь, что, собственно, и подтверждает печальный опыт борьбы с мафией.

К негативным макроэкономическим последствиям рассматриваемого явления, по мнению автора, можно отнести: резкие, необъяснимые изменения в спросе на деньги; загрязнение традиционно легальных финансовых сделок; изменения в международных потоках капитала; резкие колебания валютных курсов; невозможность адекватной оценки реальных масштабов инвестиций. Исходя из этого, вопрос об угрозах экономической безопасности со стороны лотмывания денег следует рассматривать всесторонне. Автором предложена система классификации угроз экономической безопасности в результате лотмывания денег на основе подходов, сформулированных в работах С.К. Оринича. Реальные угрозы экономической безопасности в результате лотмывания денег могут проявляться практически во всех сферах общественной жизни:

в сфере материального производства - подрыв производственного потенциала экономики, зависимость ее от внешнего

воздействия, связь бизнеса с преступностью, сокращение роста ВВП;

в социальной сфере - рост затрат на социальную защиту, здравоохранение и пенитенциарные учреждения, распространение наркотиков и подрыв здоровья подрастающего поколения, рост безработицы, разрушение семей, увеличение суицидов;

в сфере науки - покупное образование, аттестация научных работников по денежным приоритетам, финансирование ненужных обществу научных проектов и разработок, скупка научно-технической информации приоритетного характера;

в сфере финансов и денежного обращении - подрыв доверия клиентов к коммерческим банкам как к важному инструменту рыночной экономики, материальный ущерб банкам, возможность тотального контроля над российскими банками со стороны организованной преступности, получение информации о компаниях с целью вымогательства, валютные спекуляции;

в правовой сфере - криминализация общества и всех сфер хозяйственной и финансовой деятельности, лоббирование законодательной деятельности, сращивание традиционно уголовных и экономических преступлений, рост преступности;

в сфере управления - деформация экономической информации и создание сложностей для правительства в сфере управления экономической политикой, коррупция чиновников, утрата доверия к авторитету государства.

Таким образом, уже сам перечень угроз экономической безопасности от лотмывания денег дает представление о масштабе опасности этого явления.

Проблема противодействия отмыванию незаконных доходов имеет множество аспектов: от разработки дефиниций до конкретных организационно-экономических инструментов, используемых в разных странах. По мнению автора под механизмом противодействия отмыванию денежных средств, полученных преступным путем, следует понимать систему экономических, организационных и правовых средств, определяющих порядок борьбы с отмыванием (легализацией) преступных доходов. С помощью такого механизма обеспечивается результативное воздействие на процессы ликвидации теневой экономики и тем самым повышение уровня экономической безопасности как в отдельных странах, так и международном сообществе.

В зарубежных странах механизм противодействия отмыванию денежных средств, полученных преступным путем, условно можно разделить на три самостоятельных, но взаимосвязанных группы блоков. Первой группой является создание эффективно действующей трехуровневой нормативной базы в целях борьбы с незаконным оборотом капитала. Второй группой можно считать образование института всех видов ответственности за нарушения в области незаконного оборота капитала, отмывания (легализации) преступных доходов. К третьей группе следует отнести разработанные международные стандарты противодействия отмыванию (легализации) преступных доходов. Основное содержание международных стандартов борьбы с отмыванием грязных денег содержит, как правило, следующие направления: совершенствование нормативной базы; усиление роли финансовых учреждений в борьбе с незаконным оборотом капитала; расширение международного сотрудничества в данной сфере деятельности.

Автором произведен анализ деятельности международных организаций по борьбе с теневыми капиталами: ООН, Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег, полученных преступным путем, (Financial Action Task Force - FATF), Экономического сотрудничества черноморских государств, Рабочей группы стран Карибского бассейна по осуществлению финансовых мер против лотмывания денег, Азиатско-тихоокеанской группы по борьбе с отмыванием денег, полученных преступным путем, Комитета экспертов по оценке мер по борьбе с лотмыванием денег, полученных преступным путем, Оффшорной группы банковского контроля, Эгмонтской группы, Базельского Комитета. Эти организации не только активно участвуют в разработке международных стандартов борьбы с незаконным оборотом грязных денег, но и содействуют практической реализации этих стандартов в финансово-экономическую жизнь мирового сообщества.

По мнению автора, имеющийся опыт, исследовательская практика и методологические разработки различных международных организаций создают достаточный базис для формирования и развития национальных программ противодействия отмыванию грязных денег.

Автором систематизированы схемы отмывания преступных доходов, наиболее часто используемых в зарубежных странах, в которых задействованы: банки; псевдокредитные организации с

использование таких банковских систем, как Чоп, лHundi и лHawala; интернет; пункты обмена валюты (международные переводы валюты); бюро путешествий; казино; букмекерство. Сделан вывод о том, что наша страна в настоящее время интегрирована в международное экономическое сообщество, а это значит, что Россия может в поной мере, но с учетом национальных особенностей использовать опыт других стран по проблеме борьбы с легализацией криминальных доходов. В первую очередь это относится к созданию механизма противодействия отмыванию денежных средств, полученных преступным путем.

Произведенный ретроспективный анализ многих источников показал, что тема легализации (отмывания) доходов, нажитых преступным путем в начале 90-х годов XX века в России обсуждалась в основном с позиции, что этот факт может послужить препятствием для интеграции в мировую экономику, поскольку в США и странах Западной Европы не доверяют предпринимателям, получившим свой капитал преступным путем.

По мнению автора, при борьбе с незаконно нажитыми капиталами приоритетными дожны быть интересы не США и стран Западной Европы, а национальные интересы Российской Федерации, так как последствия незаконного оборота капитала и его легализации на территории России значительно более серьезные, чем для развитых капиталистических стран.

Серьезная борьба с легализацией началась после 2000 года. С учетом международного опыта в России в 2001 году был принят Закон О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этом документе учтены международные принципы борьбы с отмыванием грязных денег, заложенные в Венской конвенции .ООН и Страсбугской конвенции Совета Европы. Этот закон является основополагающим, базовым элементом российского анти-легализационного законодательства. Наличие единого закона и специальных упономоченных органов позволит более эффективно бороться с рассматриваемым преступным явлением.

Следующий этап в борьбе с отмыванием преступного капитала характеризуется признанием проведенной работы международным сообществом. В ноябре 2002 года Россия была вычеркнута из черного списка: FATF понравися российский закон о борьбе с легализацией теневых доходов, отсутствие в России банковской тайны и многочисленность противоотмывочных чи-

новников. В июне 2003 года. Россия стала поноправным членом этой международной организации.

В целях развития отечественного механизма противодействия автором предложен агоритм построения российской национальной программы по противодействию легализации преступных денежных средств в системе обеспечения экономической безопасности, который включает в себя шесть этапов: уточнение национальных схем отмывания преступных доходов; обмен с другими странами информацией и опытом борьбы в области легализации незаконно полученных доходов; многосторонняя оценка мероприятий, направленных на борьбу с отмыванием (легализацией) преступных доходов; создание и распространение единых стандартов финансовой деятельности; внедрение различных методов надзора и финансового контроля; совершенствование специальных органов финансового контроля.

Как показал произведенный анализ, глобализация финансовых рынков постепенно стирает границы между внутренними и внешними источниками незаконного капитала, схемами его лотмывания независимо от места преступления или получения дохода от незаконной деятельности. Развитие рынка финансовых услуг, усиливая взаимосвязь между различными финансовыми институтами, позволяет использовать практически любой из них для осуществления легализации преступных доходов. Тем не менее, все схемы отмывания грязных денег осуществляются с использованием финансовых учреждений. Сотрудники банков знают о незаконных операциях, а иногда и являются их соучастниками. При таком количестве коммерческих банков, которое существует в России, государственным организациям практически невозможно отследить все подозрительные сдеки. Только объединив усилия всех государственных органов, упономоченных банков и финансовых учреждений, можно пресечь вону незаконного оборота, которая существует сейчас в России.

В этой связи в рамках создания российской национальной программы противодействия отмыванию денежных средств, полученных преступным путем, особенно актуальным можно считать образование Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России).

К сожалению, все, что имеется на сегодняшний день - это только использованный в российских условиях опыт зарубежных стран, который не всегда учитывает российскую специфику.

Вторая глава - Организационно-экономические инструменты противодействия лотмыванию преступных доходов - объединяет три параграфа: Российский институт противодействия легализации денежных средств, полученных незаконным путем (з 1), Организация внутреннего контроля финансово-кредитными учреждениями по противодействию легализации (з 2), Системное совершенствование противодействия легализации (з 3).

В ходе исследования выявлено, что исчерпывающего перечня органов государственной власти Российской Федерации, осуществляющих деятельность, связанную с противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в российском законодательстве не приводится. В соответствии с различными нормативными правовыми актами к таким органам можно отнести: КФМ России; Межведомственный центр при МВД России по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем; центральные органы РФ, назначенные в соответствии с п. 1 ст. 23 Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности; органы, противодействующие легализации (отмыванию) доходов, полученных в результате незаконного оборота наркотических средств или психотропных веществ в соответствии с п. 1 ст. 41 Фз О наркотических средствах и психотропных веществах; Центральный банк России и его региональные управления.

Федеральным органом испонительной власти, упономоченным принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и координировать деятельность в этой сфере иных федеральных органов испонительной власти, является КФМ РФ.

В работе проанализированы основные цели и задачи КФМ, а также рассмотрены возникающие в работе Комитета проблемы. Положительно то, что информация в КФМ поступает непосредственно от финансово-кредитных учреждений. Требует дальнейшей координации взаимная деятельность Комитета и Межведомственного центра при МВД России.

Автором отмечено, что многообразие государственных органов по борьбе с легализацией грязных денег указывает не на расширение прямого участия государства в экономической деятельности, а на активное осуществление контроля за негативными процессами, препятствующими динамическому развитию, ис-

ходя из поставленных перед страной целей. Создание специализированных органов финансового контроля - это своего рода показатель готовности государства эффективно направлять развитие экономики в русло, отвечающее интересам экономической безопасности государства.

На основе анализа схем отмывания преступных доходов, наиболее часто используемых в России, сделан вывод, что наиболее опасным участком в сфере противодействия отмыванию незаконных доходов являются банки. Денежные активы в банковских депозитах обладают высокой степенью ликвидности, а это обстоятельство способствует отмыванию грязных денег именно через банковскую систему. Банки - это кровеносная система экономики, поэтому, внедрившись в финансово-банковскую сферу, преступность начинает захватывать (подчинять своему влиянию) всю экономику. Таким образом, отмывание грязных денег опасно не только для кредитно-финансовых систем стран, но и для их экономики в целом.

Автором разработан агоритм диагностики функции управления противодействия отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, на уровне внутреннего контроля в финансово-кредитном учреждении, включающий: определение целей контроля; выявление причинно-следственных связей между организацией работы учреждения и возможностью осуществления легализации преступных доходов; рекомендации о мерах по изменению работы учреждения для достижения поставленных целей(рис.2).

Анализ руководящих документов по организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, дает автору основание сделать следующие выводы:

- правила внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, разрабатываемые и реализуемые ответственным сотрудником, являются неотъемлемой частью единой системы внутреннего контроля кредитной организации;

Рис. 2. Схемы диагностики внутреннего контроля

- система внутреннего контроля испоняет нормы федеральных законов и постановлений Правительства РФ по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, исключительно посредством их истокования в распоряжениях, письмах, нормативных актах Банка России, но

эти письма и указания оперативного характера не являются нормативными актами, требующими безусловного выпонения, и дают право кредитным организациям самим допонять и разрабатывать собственные руководящие документы по организации противодействия легализации рассматриваемому виду преступлений1;

- технический порядок представления информации в КФМ регламентируется указаниями Департамента информационных систем Банка России2.

Такое предложение согласуется с требованиями Лимской декларации, в которой отмечается, что все управление государственными финансами, независимо от того, отражены они в консолидированном национальном бюджете или нет, дожно подлежать контролю со стороны высшего контрольного органа. Организация противодействия легализации - это своего рода контроль управления государственными финансами, где бы они ни находились.

В целях совершенствования управления противодействием в сфере легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в целях обеспечения экономической безопасности автор произвел анализ поведенческой функции субъекта легализации, для которого сам факт легализации считается прибыльным и выгодным делом, и на который он может решиться при определенных обстоятельствах, если риск обнаружения незаконных действий будет сопоставим с наказанием.

В соответствии с документом Базельского комитета по банковскому надзору выделяют три группы рисков: риски, вызываемые последствиями неправомерных и некомпетентных решений отдельных работников банка; риски потери ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата банка; риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности. В данном случае нас интересует соотношение рис-

1 Следует отметать, что в соответствии с Положением Банка России от 15.09.97 № 519 О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России указание оперативного характера не является нормативным актом Банка России.

2 Письмо Департамента информационных систем ЦБР от 27 февраля 2002 г. № 16-3-2/750 Разъяснение по порядку предоставления информации в соответствии с Положением № 161-П от 28.11.2001 г..

ка по сопоставлению параметров доход-потери. Ситуацию наглядно представлена на графике (рис. 3).

Рис. 3. Графическая интерпретация поведенческой функции субъекталегализации в зависимости от возрастания риска ответственности

Очевидно, что при сохранении вероятности получения высоких доходов от легализации при малых рисках, остановить противоправные устремления субъектов легализации практически невозможно. И наоборот, при значительном увеличении риска подвергнуться наказанию за преступные действия по отмыванию доходов процесс может стабилизироваться.

Задача органов управления в области противодействия в сфере легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в целях обеспечения экономической безопасности дожна заключаться в том, чтобы величина риска по сравнению с возможностью получения дохода была настолько высока, что у субъекта легализации практически не оставалось бы выбора нарушать или не нарушать.

Соответственно возникает вопрос, какими мерами (мероприятиями) можно увеличить риск и сделать его практически неприемлемым для субъекта легализации. По мнению автора, для этого целесообразно, кроме ужесточения наказания по имеющимся

|Доход1 Рост вероятности легализации при

малом риске и высоком доходе

Уменьшение вероятности легализации при снижении дохода и увеличении риска

статьям УК РФ, ввести в практику и другие наказания1: конфискацию имущества; лишение права заниматься определенным видом бизнеса; лишение права заниматься определенной деятельностью (для сотрудников органов внутреннего контроля, допустивших нарушения установленных правил); отзыв лицензии у кредитного учреждения и другие.

Вместе с тем ошибочным было бы рассчитывать на решение проблемы коррупции одними уголовно-правовыми и административными средствами. Нынешнее состояние этого явления для успешной борьбы с ним требует комплекса мер экономического и организационного характера как на национальном уровне, так и в международном сотрудничестве.

По мнению автора, в целях устранения условий для легализации капиталов, нажитых незаконным путем, необходимо: создать действенную систему государственного финансового контроля; усовершенствовать меры административного и гражданского воздействия, применяемые к нарушителям законодательства; отработать механизм проверки имущественного положения и источников доходов дожностных лиц и служащих организаций и учреждений независимо от формы собственности, а также соответствия их расходов этим доходам.

Отсутствие в настоящее время в стране единой системы государственного финансового контроля, несомненно, является препятствием на пути противодействия легализации и отмыванию денежных средств, полученных преступным путем.

Эффективность деятельности, направленной на устранение условий для легализации капиталов, нажитых незаконным путем, можно формализовать с помощью двухфакторной мультипликативной модели, оценивающей эффективность деятельности теневого бизнеса при возникновении риска ответственности (Эр.о):

Эр.о = Эт.б * Рр.л, где

Эт.б - эффективность теневого бизнеса;

Рр.л - степень риска легализации (отмывания) доходов;

1 Яковлев Е.П. К созданию системы противодействия легализации (отмыванию) преступных капиталов в финансово-банковской сфере // Финансы. 2003. № 5. С. 56.

Таким образом, эту модель можно представить следующим образом:

Эр.о = Д/3*3/П = Эт.б х Рр.л., где

Д - доход от теневого бизнеса;

3 - текущие затраты на осуществление теневого бизнеса за тот период, за который создан указанный доход;

П - потери от неправомерных действий, понесенные бизнесменом-теневиком в результате действий органов КФМ и других правоохранительных структур. К этим потерям можно отнести потери от конфискации имущества; потери, возникающие в результате запрета заниматься определенным видом бизнеса, штрафные и другие экономические санкции.

Показатель Рр.л характеризует противодействие государственных структур легализации доходов, полученных преступным путем. Чем ниже его величина, тем эффективнее деятельность подразделений ФКМ.

В результате можно просчитать влияние этих факторов (например, способом абсолютных отклонений) на изменение эффективности теневого бизнеса при возникновении риска ответственности ( Эр.о):

Эр.о = Эр.о 1 - Эр.о 0 = Эро( Эт.б) + Эр.о( Рр.л).

При этом становится уже не столь важно, растет или падает эффективность теневого бизнеса за анализируемый период, важным становится изучение (в динамике) - с) Эр.о ( с) Рр.л) -эффективности деятельности ФКМ в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Этот показатель дожен в динамике стремительно снижаться, что и покажет степень повышения эффективности деятельности подразделений ФКМ.

Целесообразно ввести систему растрового поиска. Она дожна пронизывать все финансово-кредитные ведомства. Речь идет о компьютерном сличении данных, собираемых на каждого жителя и хозяйствующего субъекта страны в разных ведомствах. Цель такого сопоставления информации - выявить подозритель-

ные моменты или детали, не соответствующие деловому профилю конкретного персонажа или организации Система растрового поиска или перекрестной проверки поможет обеспечить перекрестную проверку в сложных случаях попыток легализации денежных средств с использованием игорного, туристического, строительного, внешнеэкономического бизнеса

Автор предлагает принципиальную схему построения системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, которая включает все органы управления в стране, имеющие отношение к этому сложному процессу (рис 4.).

Предложенная автором принципиальная схема не умаляет роли специального органа - Комитета по финансовому мониторингу. Этому органу принадлежит очень важная роль в борьбе с отмыванием денег. В задачи этой организаций входит сбор и анализ поступающей от финансовых органов информации, ее расследование, передача дел правоохранительным органам о сдеках, которые могут быть связаны с отмыванием грязных денег. Целесообразно, чтобы в состав Комитета были включены представители разных профессий: экономисты, юристы, налоговики, таможенники, бухгатеры и аудиторы.

В заключении сделаны выводы и предложения по дальнейшему поиску конструктивных решений проблемных вопросов совершенствования системы обеспечения экономической безопасности в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Рис. 4. Принципиальная схема построения системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах автора:

1. Экономическая безопасность государства и легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем // Проблемы совершенствования законодательства и правоприменительной деятельности: Сб. трудов докторантов, адъюнктов и соискателей. Вып. 16. Ч. 2 / Под общ. ред. В.П. Сальникова. СПб.: Санкт-Петербургский университет МВД России. 0,5 п.л.

2. Вопросы координации в деятельности Межведомственного центра противодействия легализации преступных доходов для финансирования терроризма: // Общество и право: Сб. трудов докторантов, адъюнктов и соискателей. Вып. 17. / Под общ. ред. В.П. Сальникова. СПб.: Санкт-Петербургский университет МВД России, 2003. 0,4 п.л.

3. Противодействие отмыванию денежных средств в зарубежных странах как метод обеспечения экономической безопасности // Современное общество и правоохранительные органы: проблемы теории и практики: Сб. трудов докторантов, адъюнктов и соискателей. Вып. 18. Часть 2 / Под общ. ред. В.П. Сальникова. СПб.: Санкт-Петербургский университет МВД России, 2003. 0,4 п.л.

4. Организационно-экономические инструменты противодействия легализации теневых доходов: // Право, политика, экономика: проблемы развития и взаимосвязи: Сб. трудов докторантов, адъюнктов и соискателей. Вып. 19 / Под общ. ред. В.П. Сальникова. СПб.: Санкт-Петербургский университет МВД России. 2004. 0,6 п.л.

5. Повышение эффективности внутреннего контроля финансово-кредитного учреждения по противодействию легализации преступных доходов// Государственно-правовая политика в России: проблемы и перспективы развития: Сб. трудов докторантов, адъюнктов и соискателей. Вып. 20 / Под общ. ред. В.П. Сальникова. СПб.: Санкт-Петербургский университет МВД России. 2004. 0,2 п.л.

Подписано в печать и свет 12.03.2004. Формат 60X841/16

Печать офсетная._Объем 1,0 п.л._Тираж 100 экз.

Отпечатано в Санкт-Петербургском университете МВД России 198206, Санкг-ГГетербург, уп. Летчика Пилютова, д. 1.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Полевой, Виктор Алексеевич

Введение.3

Глава I. Теоретические основы антилегализационной 10-84 политики в системе обеспечении экономической безопасности государства.

1.1 Теневая экономика и отмывание денег, полученных 10-39 незаконным путем.

1.2 Анализ механизма противодействия отмыванию денежных 40-63 средств в зарубежных странах.

1.3 Российская теория и практика противодействия отмыванию 64-84 денежных средств, полученных незаконным путем.

Глава II. Организационно - экономические инструменты 84противодействия "отмыванию" преступных доходов.

2.1 Российский институт противодействия легализации денежных 85-103 средств, полученных незаконным путем.

2.2 Организация внутреннего контроля финансово-кредитными 104учреждениями.

2.3 Системное совершенствование противодействия 135легализации.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Механизм противодействия легализации теневых доходов в системе обеспечения экономической безопасности государства"

Актуальность темы исследования. Современная российская экономическая наука исследует теоретические и практические вопросы роста доли теневой экономики в общем объеме хозяйственной деятельности. Между нормами права и реалиями жизни образовася существенный разрыв, что приводит к хищническим способам первоначального накопления, несовместимым с социальной справедливостью, к вторжению в экономику мафиозных структур, незаконному обороту капитала и коррумпированности чиновников.

С теневым бизнесом в значительной мере сопряжена и проблема легализации грязных денег, масштабы и воспроизводственные последствия которой таковы, что сами по себе становятся одной из угроз национальной безопасности страны.

Таким образом, вопросы государственного противодействия незаконному обороту капитала в контексте обеспечения экономической безопасности в условиях современной России приобретают особое значение.

Вместе с тем следует констатировать, что теоретическая мысль по разрешению организационно-экономических проблем противодействия незаконному обороту капитала развивается недостаточно эффективно. Как следствие - отсутствие до настоящего времени результативных организационных решений по противодействию незаконному обороту капитала.

Легализация (отмывание) является опасным общественным явлением, так как объектами вложения нелегальных капиталов стали промышленность, кредитно-финансовые институты, политические организации и органы власти. Эффективность принимаемых мер к правонарушителям и борьба с коррупцией в государственных и муниципальных органах власти находится на низком уровне. Все это негативно воздействует на экономическую безопасность и реализацию национальных интересов страны.

Поиск новых путей формирования базы государственного противодействия незаконному обороту капитала играет существенную роль и в создании новой концепции возрождения собственного экономического потенциала и интеграции России в мировую экономику.

Сложившаяся ситуация требует новых подходов к формированию концептуальных основ обеспечения экономической безопасности России в условиях незаконного оборота капитала. Данные идеи пока еще не получили достаточного экономического исследования, а также практической апробации. Все вышеизложенное и определило выбор темы и замысел исследования.

Степень разработанности темы исследования. Экономико-правовые аспекты экономической безопасности исследованы в работах Н.Н. Алексеева, JI.A. Абакина, А.Г. Аганбегяна, И.А. Возгрина, Н.П. Ващекина, Б.В. Вол-женкина, В.М. Егоршина, B.C. Загашвили, Р.Ф. Исмагилова, В.В. Колесникова В.в, Кузнецова, В.Д. Ларичева, В.В. Лазарева, С.В. Максимова, В.И. Михайлова, B.C. Нерсесянца, В.П. Очередько, И.Ф. Покровского, В.П. Сальникова, С.В. Степашина и др.

Проблемы экономической безопасности применительно к различным сферам экономики разрабатывались в трудах: Т.Е. Бейдина, А.Е. Белихина, И.А. Богданова, С.Ю. Глазьева, В.А Дворянкова, И.Б. Матвеева, Е.А. Олейникова, А.А. Прохожева, В.К. Сенчагова, Э.Г. Шевелева, С.Г. Харченко, B.C. Якушина и др.

Современные подходы к формированию региональной системы управления экономической безопасностью проанализированы в работах А.В. Городецкого, Н.В. Довженко, A.M. Жандарова.

Проблема противодействия легализации грязных денег анализировалась в работах Н.М. Голованова, Ю.В. Иванова, В.И. Михайлова и др.

В то же время задача создания эффективного механизма государственного противодействия отмыванию денежных средств в системе экономической безопасности государства в целом еще не получила теоретической и практической определенности. Исследования в этой области, экономическая тактика и стратегия пока далеки от реализации. В теоретическом аспекте недостаточно четко сформированными остаются вопросы выбора как государственных мер в обеспечении экономической безопасности этой сферы, так и основ внутреннего контроля хозяйствующих субъектов.

Объект исследования Ч теневая экономика России.

Предмет исследования - управленческие отношения в процессе противодействия государственных институтов легализации денежных средств, полученных преступным путем, в целях обеспечения экономической безопасности РФ.

Целью диссертационного исследования является комплексное изучение и определение особенностей формирования и развития основ организационно-экономического регулирования противодействия незаконному обороту капитала в системе обеспечения экономической безопасности страны.

Цель исследования предполагает решение следующих задач:

- осуществить историко-экономический анализ становления концепций противодействия незаконному обороту капитала в работах отечественных и зарубежных экономистов, а также представителей других социальных наук;

- выделить на основе исторического и сравнительного анализа закономерности развития управленческих отношений государства и бизнеса в сфере организации противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, в России;

- дать характеристику закономерностей и особенностей противодействия незаконному обороту капитала в зарубежных странах;

- проанализировать инструменты государственного противодействия незаконному обороту капитала в условиях современной России;

- разработать мероприятия по качественному повышению уровня управления в сфере государственного противодействия'легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Теоретической и методологической основой исследования послужили отечественные и зарубежные исследования, базовые концепции в области теории безопасности, корпоративного управления, теории и методологии оценки рисков; моделирования устойчивости и безопасности организации; законодательно-нормативные акты и методические документы, определяющие стратегию и тактику экономических преобразований в России.

В процессе решения поставленных задач использовались общенаучные методы системного и функционального анализа. В качестве специальных методов диссертантом использовались методы экономического анализа, научного прогнозирования, экономической статистики.

Научная новизна исследования заключается в развитии отдельных положений теории обеспечения экономической безопасности в части обоснования институциональных и инфраструктурных преобразований системы противодействия отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем:

- выявление тенденции централизации национальных и международных усилий в организации противодействия легализации доходов, полученных преступным путем;

- использование принципа детерминированного учета специфики угроз экономической безопасности от легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в социально-экономической сфере общественной жизни;

- включение в анализ поведенческой функции субъекта легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, двухфакторной мультипликативной модели на основе оценки соотношения факторов в системе величина дохода - риск наказания;

- предложения по системе растрового поиска на основе компьютерной обработки и сравнения данных, накапливаемых на каждого гражданина и хозяйствующего субъекта страны в разных ведомствах;

- обоснование взаимосвязи (комплексности) экономических, правовых и организационных средств на уровне государства, отрасли и финансовокредитного учреждения в механизме противодействия легализации (отмывания доходов).

На защиту выносятся следующие положения:

1. Классификация угроз экономической безопасности вследствие отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем по сферам влияния: политическая - распространение коррупции среди государственных чиновников, лоббирования интересов теневой экономики; экономическая - сокращения поступления налогов в бюджет, дестабилизации финансового сектора; социальная - увеличение роста особо опасных преступлений, стагнация неадекватного уровня социального обеспечения населения.

2. Этапы организации противодействия отмыванию грязных денег:

- организация противодействия усилиями традиционных финансовых и правоохранительных структур;

- централизация этой деятельности в отдельной организации Ч создание специализированного органа финансовой разведки;

- консолидация и кооперация усилий в форме образования межгосударственных пунктов обмена финансовой информацией;

- создание межправительственного органа - ФАТФ.

3. Механизм противодействия отмыванию денежных средств, организационно включающий следующие инструменты: трехуровневую нормативно-правовую базу; институт ответственности за нарушения в области незаконного оборота капитала; отечественные стандарты противодействия отмыванию (легализации) преступных доходов; национальную программу противодействия отмыванию (легализации) преступных доходов.

4. Структуризация целей в системе противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, по сферам общественного воспроизводства и уровням принятия решений:

- первый - мероприятия общего характера, направленные на сегментарование и сжатие теневого сектора экономики как поставщика грязныхл денег;

- второй - мероприятия по противодействию легализации на конкретных объектах: внутренняя стратегия и процедуры контроля; программа непрерывного обучения служащих; аудит надежности системы;

- третий - мероприятия по формированию реально действующей сети сбора информации о нелегальных доходах физических и юридических лиц.

5. Агоритм диагностики функции управления противодействием отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, на уровне внутреннего контроля в финансово-кредитном учреждении, включающий: определение целей контроля; выявление причинно-следственных связей между организацией работы учреждения и возможностью осуществления легализации преступных доходов; рекомендации о мерах по изменению работы учреждения для достижения поставленных целей.

6. Методика анализа поведенческой функции субъекта легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, основанная на учете зависимости между риском ответственности и величиной дохода от незаконной операции.

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что полученные положения и выводы развивают и допоняют ряд разделов теории экономической безопасности, уточняют содержание понятийного аппарата и понимание предмета государственного регулирования в сфере экономической безопасности при незаконном обороте капитала.

Практическая значимость исследования состоит в возможности использования его результатов при подготовке специалистов в сфере обеспечения экономической безопасности, при чтении курсов лекций по экономической безопасности в отраслевых экономических науках. На основе полученных результатов исследования даны рекомендации по совершенствованию работы государственного института по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем.

Апробация результатов исследования. Рукопись диссертации обсуждена и одобрена на заседании кафедры экономики и управления социально-экономическими процессами Санкт-Петербургского университета МВД России. Результаты исследования апробированы в процессе подготовки и выпуска в свет учебных пособий, научных публикаций, а также в выступлениях на научных конференциях Санкт-Петербургского университета МВД России: Теневая экономика и ее влияние на экономическую безопасность России (Санкт-Петербург, 2001 г.); Социально-экономическое развитие и преступность в России (Санкт-Петербург, 2002 г.); международной научно-практической конференции Государственная политика и общественные инициативы в области противодействия наркомании и наркобизнесу (Санкт-Петербург, 2003 г.).

Структура диссертации. Диссертация включает введение, две главы, объединяющие шесть параграфов, заключение и список использованной литературы.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Полевой, Виктор Алексеевич

Заключение

Борьба с отмыванием грязных денег является одним из самых эффективных механизмов противодействия криминальной экономической системе, наносящей значительный ущерб здоровой экономике и подрывающей финансовую стабильность любого государства. Именно легализованный теневой капитал позволяет организованной преступности скупать все виды собственности и устанавливать контроль над экономической, а далее и над политической системой страны, создавать реальную угрозу экономической безопасности.

Реальные угрозы экономической безопасности в результате лотмывания денег могут проявляться практически во всех сферах общественной жизни: в сфере материального производства Ч подрыв экономической самодостаточности экономики, зависимость ее от внешнего воздействия, связь бизнеса с преступностью, сокращение роста ВВП; в социальной сфере Ч рост затрат на социальную защиту, здравоохранение и тюрьмы, распространение наркотиков и подрыв здоровья подрастающего поколения, рост безработицы, разрушение семей, увеличение суицидов; в сфере науки Ч покупное образование, аттестация научных работников по денежным приоритетам, финансирование не нужных обществу научных проектов и разработок, скупка научно-технической информации приоритетного характера: в сфере финансов и денежного обращении Ч подрыв доверия клиентов к коммерческим банкам как к важному инструменту рыночной экономики, материальный ущерб банкам, возможность тотального контроля над российскими банками со стороны организованной преступности, получение информации о компаниях с целью вымогательства, валютные спекуляции; в правовой сфере - криминализацию общества и всех сфер хозяйственной и финансовой деятельности, - лоббирование законодательной деятельности, сращивание традиционно уголовных и экономических преступлений, рост преступности; в сфере управления Ч деформация экономической информации и создание сложностей для правительства в сфере управления экономической политикой, коррупция чиновников, утрата доверия к авторитету государства.

В настоящее время в условиях России борьба с легализацией преступных доходов, включающая их выявление, изъятие и конфискацию, является одним из важнейших стратегических направлений обеспечения экономической безопасности страны. Она позволит, в той или иной степени, решать следующие задачи: защитить экономику от криминальных инвестиций; подорвать или существенно ослабить финансовую основу деятельности преступных организаций; обеспечить попонение доходной части бюджета; дает возможность выхода от нижнего звена испонителей на руководство преступных организаций по цепочкам следов финансовых операций.

Задача борьбы с "отмыванием" денег в России представляется достаточно сложной в силу имеющейся специфики, обусловленной рядом факторов. К моменту начала рыночных реформ в России существовали значительные теневые капиталы. В условиях отсутствия контроля за происхождением денежных средств эти капиталы были инвестированы в создаваемые коммерческие структуры и приватизируемые государственные предприятия. В результате значительное количество экономических субъектов оказалось под контролем криминальных структур. В отличие от зарубежных, в частности европейских стран, в России существует значительный теневой наличный оборот в легальной экономике, во многом обусловленный высокими налоговыми ставками. Экономическое и политическое влияние преступных организаций уже сегодня способно разрушить общественное устройство, этические стандарты и, в конечном счете, демократические институты общества, а дальнейшая возможность отмывания денег способна спровоцировать неконтролируемый рост преступности.

С учетом международного опыта, построение действенного механизма противодействия отмыванию денежных средств в Российской Федерации условно можно разделить на четыре самостоятельных, но взаимосвязанных группы мероприятий.

Первой группой мероприятий является создание эффективно действующей нормативно-правовой базы, в целях борьбы с незаконным оборотом капитала и противодействию отмывания грязных денег, создание так называемого лантилегализационного права России.

Второй группой мероприятий механизма противодействия отмыванию денежных средств следует считать создание в России системного института уголовной ответственности за правонарушения в области незаконного оборота капитала, отмывания (легализации) преступных доходов.

К третьей группе мероприятий необходимо отнести разработанные на основе международных стандартов Ч российские национальные стандарты противодействия отмыванию (легализации) преступных доходов.

В числе четвертой группы мероприятий дожна стать российская национальная программа противодействия отмыванию денежных средств.

Таким образом, борьбу с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, следует осуществлять на основе общегосударственного комплекса контрмер по пресечению этой существенной угрозы экономической безопасности. Решение данной задачи, направленной на достижение дальнейших качественных сдвигов на пути снижения угроз экономической безопасности, невозможно без серьезной государственной поддержки, объединения усилий федеральных, региональных и местных органов власти и управления, широкого привлечения негосударственных структур, общественных объединений и граждан. Именно это обусловливает необходимость применения программно-целевого подхода. Такая национальная программа дожна содержать стратегию деятельности по противодействию легализации и отмыванию денег и конкретные меры, обеспечивающие достижение целей и решение основных задач. В программу дожны быть включены положения принципиального характера, требующие межведомственного рассмотрения либо решения на правительственном уровне.

Анализ схем отмывания преступных доходов, наиболее часто используемых в России, позволяет сделать вывод о том, что наиболее опасным участком в сфере противодействия отмыванию незаконных доходов являются банки. Денежные активы в банковских депозитах обладают: высокой степенью ликвидности, а это обстоятельство способствует отмыванию денег именно через банковскую систему. Банки - это "кровеносная система" экономики, поэтому, внедрившись в финансово - банковскую сферу, преступность начинает захватывать (подчинять своему влиянию) всю экономику. Таким образом, отмывание "грязных" денег опасно не только для кредитно - финансовых систем страны, но и для экономической безопасности в целом. В целях совершенствования функции внутреннего контроля разработан агоритм диагностики функции управления противодействия отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем на уровне внутреннего контроля в финансово-кредитном учреждении включающий: определение целей контроля; выявление причинно-следственных связей между организацией работы учреждения и возможностью осуществления легализации преступных доходов; рекомендации о мерах по изменению работы учреждения для достижения поставленных целей.

В целом, выбор страной тех или иных административных средств борьбы с отмыванием денег обусловлен, в первую очередь, особенностями сложившейся системы управления. Вместе с тем любые меры в этой области будут неэффективны без сотрудничества со стороны самих финансовых и хозяйственных институтов, всех органов государственного управления, общественных организаций и граждан России. Предложения по организационной структуре управления противодействию легализации путем сочетания линейного и функционального типов руководства на основе комплексного подхода, включают: координацию усилий всех ветвей власти; исключение дублирования и паралелизма в их работе; организация работы по противодействию легализации на всех этапах отмывания доходов; сочетание экономических и административных методов управления.

Предложено использовать трехуровневую систему управления противодействием легализации. На первом уровне необходимо проведение мероприятий общего характера, направленных на сегментирование и сжатие теневого сектора экономики, как основного поставщика денежных средств, полученных преступным путем. На втором - мероприятия по противодействию легализации на конкретных объектах, которые проводятся подразделениями противодействия (КФМ, ЦБР, МВЦ и другие). На третьем уровне предлагается отслеживать те потоки, которые прошли через фильтры и материализовались в реальные материальные ценности. Здесь предлагается проведение специфических мероприятий по формированию реально действующей сети сбора информации о нелегальных доходах физических и юридических лиц. Таким образом, может быть сформирована система так называемого "растрового поиска". Она дожна пронизывать все финансово-кредитные ведомства. Речь идет о компьютерном сличении данных, собираемых на каждого жителя и хозяйствующего субъекта страны в разных ведомствах. Цель такого сопоставления информации Ч выявить подозрительные моменты или детали, не соответствующие деловому профилю конкретного персонажа или организации. Система растрового поиска или перекрестной проверки поможет обеспечить перекрестную проверку в сложных случаях попыток легализации денежных средств с использованием игорного, туристического бизнеса.

По мнению автора, установленный в настоящее время порог в 600 ООО рублей для идентификации клиента для проверки на предмет законности сдеки по линии противодействия отмыванию денежных средств является слишком большим. В случае если сдека или совершаемая операция представляется кредитному или иному учреждению подозрительной, это требуется делать и при меньших суммах. В принципе, отмывание больших сумм складывается из ручейков и уменьшение пороговых значений может быть впоне оправданным, даже если потребует некоторого увеличения персонала контрольных органов.

В законодательство предлагается ввести нормы, предполагающие в кратчайшие сроки конфискацию доходов и собственности лиц и организаций, участвующих в отмывании денег. Именно, прохождение дела по статье лотмывание денег, как правило, дожно облегчить и ускорить процесс ареста имущества, приостановления сделок, конфискацию доходов и имущества.

С учетом сложности прохождения уголовных дел о легализации и отмыванию денежных средств, норма о конфискации могла бы существенным образом усилить неотвратимость наказания за совершенное преступление.

Важным вопросом, требующим совершенствования, является разделение пономочий и ответственности между контролирующими организациями. Административная система борьбы с отмыванием денег может быть построена по-разному, в зависимости от общих принципов регулирования и контроля, конкретных задач по борьбе с отмыванием средств. В этом контексте предложены возможные типичные схемы и варианты административного обеспечения борьбы с отмыванием денег. Федеральная служба безопасности России в борьбе с легализацией и отмыванием денежных средств дожна стать несравненно более активной. Задача ФСБ дожна заключаться не просто в изъятии преступных доходов или активов, а в обнаружении и ликвидации преступной организации или лиц, занимающихся отмыванием денег. Расследования ФСБ следует активизировать по двум основным направлениям: операционно-техническое направление ориентировать на выявление участников преступной группировки, раскрытие их инфраструктуры и схемы и, в конечном счете, - на арест преступников; экономико-финансовое направление ориентировать на документальное подтверждение операций, выявление банковских счетов и финансовых посредников, а также общей структуры коммерческой или финансовой сети, используемой преступной организацией.

Совершенствование административной системы борьбы с отмыванием денег может быть достаточно эффективным направлением, поскольку именно широкие пономочия, финансовый, технический и кадровый потенциал ФСБ позволит обеспечить быстрый и комплексный сбор и анализ информации и проведения расследования. Кроме того, ФСБ в ходе расследований может широко применять технику проведения секретных операций, не доступную для других организаций.

Активизация противодействия легализации приобретает особую актуальность в связи с необходимостью противостоять натискам терроризма. Террористические группы нуждаются в деньгах, чтобы мотивировать экстремистов или нанимать испонителей, добывать материалы, оружие и снаряжение, обеспечивать функционирование своей сети. Отечественная система противодействия легализации и отмыванию доходов, полученных преступным путем дожна адекватно реагировать на возможные методы и способы получения денег террористическими группировками.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Полевой, Виктор Алексеевич, Санкт-Петербург

1. Декларация и программа действий форума тысячелетия "Мы, народы: укрепление организации объединенных наций в двадцать первом веке". ООН, 26.05.2000.

2. Конвенция ООН от 20.12.1988 г. О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Венская Конвенция).

3. Конвенция Совета Европы от 08.11.1990 г. ETS № 141 Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбургская Конвенция);

4. Коммюнике совещания "группы восьми" на Окинаве 2000 года.(Окинава, 23 июля 2000 года).

5. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 10 января 2003г.)

6. Федеральный закон от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, Российская газета, № 151-152, 09.08.2001 г.

7. Федеральный закон от 28.05.2001 г. № 62-ФЗ О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной. СЗ РФ, 2001, № 23, Ст. 2280.

8. Федеральный закон от 8.01.1998 г. № З-ФЗ О наркотических средствах и психотропных веществах. Российская газета, № 7, 15.01.98 г.

9. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. О Правительстве Российской Федерации (с изменениями на 31 декабря 1997 г.) // Российская газета. 23.12.1997 г.

10. Ю.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-Ф3. Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 25, ст. 2954

11. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. О банках и банковской деятельности (с изменениями на 7 августа 2001 г.) // Российская газета. № 134.1407.1999 г.

12. Федеральный закон от 12.08.1995 г. № 144-ФЗ Об оперативно розыскной деятельности. СЗ РФ, 1995, № 33, Ст. 3349.

13. Федеральный закон от 3 апреля 1995 г. Об органах федеральной службы безопасности в Российской Федерации (с изменениями на 25 июля 2002 г.). // Российская газета, №138-139. 30.07.2002 г.

14. Федеральный закон от 20 января 1995 г. Об информации, информатизации и защите информации. // Собрание законодательства РФ. № 8. 20.02.1995 г.

15. Федеральный закон от 11 января 1995 г. О Счетной палате Российской Федерации (с изменениями на 10 июля 2002 г.) // Российская газета. № 127. 13.07.2002 г.

16. Федеральный закон от 17 января 1992 г. О прокуратуре Российской Федерации (с изменениями на 30 декабря 2001 г.) // Российская газета. №256.31.12.2001 г

17. Федеральный закон от 18 апреля 1991 г. О милиции (с изменениями на 25 июля 2002 г.) // Российская газета. № 118. 02.07.02.

18. Указ Президента Российской Федерации от 01.11.2001 г. № 1263 Об упономоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Российская газета, № 217, 03.11.2001 г.

19. Указ Президента Российской Федерации от 17.12.1997 г. N 1300 Об утверждении Концепции национальной безопасности Российской Федерации (с изм. на 10.01.2000 г.). Российская газета, № 247, 26.12.1997 г.

20. Указ Президента РФ от 25 июля 1996 г. № 1095 О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации (с изменениями на 18 июля 2001 г.) // Российская газета. 1996. 1 августа.

21. Указ Президента РФ от 29 апреля 1996 г. № 608 О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (Основных положениях) // Российская газета. 1996. 14 мая.

22. Государственная стратегия экономической безопасности РФ (Основные положения). Одобрена Указом Президента РФ от 29 апреля 1996 г. № 608.

23. Постановление Правительства РФ от 8 января 2003 г. № 6 О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом

24. Постановление Правительства Российской Федерации от 26.11.2001 г. № 820 Вопросы Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу. СЗ РФ. 2001. № 49. Ст. 4628.

25. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 15 августа 2003 года № И 63-р.

26. Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального Банка Российской Федерации от 24.04.01 N б/н Об экономической политике на 2001 год и некоторых аспектах стратегии на среднесрочную перспективу. "Российская газета", № 79, 24.04.2001

27. Письмо Правительства РФ и ЦБР от 30 декабря 2001 г. О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации

28. Приказ ЦБР от 21 апреля 2003 г. N ОД-201 "О согласовании правил внутреннего контроля, разработанных и утвержденных кредитными организациями для предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма".

29. Указание оперативного характера ЦБР от 8 апреля 2003 г. N 53-Т "О внесении изменений и допонений в Вольфсбергские принципы"

30. Указание ЦБР от 28 ноября 2001 г. N 137-Т. Рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

31. Указание оперативного характера ЦБР от 15 февраля 2001 г. N 24-Т "О Вольфсбергских принципах"

32. Указание ЦБР от 7 июля 1999 г. N 603-У "О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях"

33. Информационное письмо ЦБР от 20 марта 2003 г. N 3 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

34. Письмо Центральный Банка Российской Федерации от 31 января 2003 года N 04-15-3/371 Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций.

35. Письмо Банка России № 67-Т от 20 мая 2002 года.

36. Письмо Департамента информационных систем ЦБР от 27 февраля 2002 г. N 16-3-2/750 "Разъяснение по порядку предоставления информации в соответствии с Положением № 161-П от 28.11.2001"

37. Аганин И. Некоторые аспекты создания и деятельности оффшорных банков // Финансист. 1997. № 4.

38. Аганин И. Основные тенденции в развитии оффшорного банкинга // Финансист. 1997. №3.

39. Арбатова Н., Зуева К., Колосов Г. Россия и Европа: вызовы безопасности // Россия: в поисках стратегии безопасности. Проблемы безопасности, ограничения вооружений и миротворчества / Под ред. А.Г. Арбатова. М.: Наука, 1996.

40. Барсуков B.C., Марущенко В.В., Шигин В.А. Интегральная безопасность.1. М., 1994.

41. Бобровников В.А. Угрозы экономической безопасности России // Приоритеты и механизмы экономической политики России в кризисный период: Материалы научно-практической конференции Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации. М., 1999.

42. Братко А. Г. В тени банковского права // Бизнес и банки. 1998. №37.

43. Бубнов И. Банковская тайна // Финансист. 1997. № 2.

44. Булатов А. Вывоз капитала из России вопросы регулирования // Вопросы экономики. 1998. № 3.

45. Бушков А.Ф. Теневая экономика и экономическая безопасность России. М.; ЮИ МВД России, 1998.

46. Васильев А. Деньги для террористов//Финансовый контроль, 2003, № (20).

47. Васильев А.И., Сальников В.П., Степашин С.В. Национальная безопасность России: конституционное обеспечение. СПб.: СПб университет МВД России, 1999.

48. Ващекин Н.П. и др. Безопасность и устойчивое развитие России. М.: Московский государственный университет коммерции, 1998.

49. Витрянский В.В. Реформа законодательства о несостоятельности (банкротстве) // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1998. № 2 (Специальный выпуск).

50. Воженкин Б. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовным кодексам стран СНГ // Внешнеэкономический Бюлетень. 1998. №4.

51. Выражение Отмывание денег www.KM.RUBH3Hec/BizTime.ru

52. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их классификация: Научно-практическое пособие. М., 1995.

53. Глинкина С. Теневая экономика в современной России // Свободная мысль. 1995. №10. С. 26.

54. Голубев М. Западные банки не спешат открывать анонимные счета //

55. Коммерсантъ-ёа 1 у. 1998. № 229.

56. Голубев М. Прибатийские банки будут проверены и в Москве // Коммерсант-daily. 1997. № 132.

57. Гончаренко А.Н. Прогнозирование в системе национальной безопасности и внешнеполитической практике США: Автореф. дис. . д-ра ист. наук. Киев, 1988.

58. Грачева Е.Ю. Методы предотвращения налоговых правонарушений // Коррупция в России: состояние и проблемы: Материалы научно-практической конференции. Москва, 26-27 марта 1996 г. Т. 2. М., 1996.

59. Гребенюк И. Законодательное регулирование предпринимательства // Экономика и жизнь. 1996. № 52.

60. Гусаков Н.П., Зотова Н.А. Национальные интересы и внешнеэкономическая безопасность России. М., 1998

61. Давыдов О.Д. Внешняя торговля: время перемен. М., 1996. С. 3.

62. Дамаскин О. Экономическая преступность и коррупция // Законность.1996. № 6.С. 34.

63. Демин В., Федоров А. Грязные деньги // Безопасность. Достоверность. Информация. 1996. №6 (10).

64. Демин В., Федоров А. Грязные деньги // Безопасность. Достоверность. Информация. 1996. 6 (10).

65. Дзюбенко П.В., Шпагин В.В. Организация таможенного дела в России. М., 1997.

66. Егоршин В.М., Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности: Монография. СПб.: Фонд "Университет", 2000. 273 с.

67. Есипов В.М. Теневая экономика: Учебное пособие. М.: МИ МВД России,1997.

68. Жандаров А., Шилер Ф., Никитина Е. Экономическая безопасность России: региональный уровень // Вопросы статистики. №3. 1995.

69. Ильин А. Криминальная матрица. Экономическая преступность на современном этапе. СПб.: Нева; М.: ОМА-ПРЕСС, 2002

70. Ипатова Н. Эстонские банки надеются на российские суды // Смена. 1997. 20 августа.

71. Исмагилов Р.Ф., Сальников В.П., Степашин С.В. Экономическая безопасность России: концепция Ч прововая основы политика: Монография. СПб.: Санкт-Петербургский университет МВД России, 2001. 333 с.

72. Исправников В.О., Куликов В.В. Теневая экономика в России: иной путь и третья сила// Российский экономический журнал. 1997.

73. Кисловский И.Ю. Экономическая безопасность России в прошлом и настоящем. М., 1998.

74. Клепицкий И.А. Отмывание денег в современном уголовном пра-ве//Государство и право, 2002, N 8.

75. Кпиенты банков зависят от порядочности банкиров // Деловой Петербург. 1999. №2. С. 14.

76. Концепция национальной безопасности России в 1995 году // Обозреватель. 1995. №3-4. С.7-218.

77. Копылов А. В. О понятии национальная безопасность в американской политологии // Безопасность. Информационный сборник. 1996. № 3-4. С. 88.

78. Кордонский С. Теневая экономика в теневом обществе // Пределы власти. 1994. №4

79. Корнеев JI.A. Тайная война монополий. М., 1978

80. Королев О. Заслон против Laundry money. // Рынок ценных бумаг. Ч 2001. -№.15 (198).-с. 68

81. Корягина Т. Теневая экономика в России: истоки и структурные изменения // Pjlitekonom: Рос.-германский журн. по экон. теории и практике. №1. 1997.

82. Косас JI. Теневая экономика как особенность российского капитализма Вопросы экономики. 1998. № 10. и др.

83. Косолапов Н. Национальная безопасность в меняющемся мире // Мировая экономика и международные отношения. 1994. № 10.

84. Куликов А.С. Экономическая безопасность России // Социально-политический журнал. 1997. № 5.

85. Лавров С.Н. Россия Ч как мировой финансовый донор // Приоритеты и механизмы экономической политики России в кризисный период: Материалы научно-практической конференции Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации. М., 1999.

86. Ларичев В.Д. Коммерческое мошенничество в России: взгляд аналитика из МВД. М., 1995., С. 99.

87. Лившиц А.Я. Экономическая реформа в России и ее цена. М.: Культура, 1994. 208 с.

88. Лопашенко Н. Ответственность за легализацию преступных дохо-дов//Законность, 2002, № 1.

89. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания. Саратов: СГАП, 1997. 256 с.

90. Макаров Д. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России // Вопросы экономики. 1998. № 3. С. 40.

91. Малеин Н.С. Юридическая тветственность и справедливость. М.: 1992. 160 с.

92. Манилов B.JL Россия во внешнем мире: Стратегия партнерства и международная безопасность // Независимая газета. 1994. 22 июля.

93. Мельников В., Мовсесян А. Валютные инструменты в экономическом оркестре // Экономика и жизнь. 1999. № 1.

94. Найшуль В. Либерализм и экономические реформы // Мировая экономика и международные отношения. 1992. № 8. С. 81.

95. Надеин В. Приключения самого нового русского в Америке // Известия. 1997. 16 сентября. № 175.

96. Нестеров А., Вакурин А. Криминализация экономики и проблемы безопасности // Вопросы экономики. №1. 1995.

97. Нещадин А.А. Теневая сторона экономики России (К вопросу о коррупции и сборе налогов) // Власть. 1997. № 6.

98. Объедков В. Три схемы незаконного отмывания денег//Банковское дело в Москве, 1998, № 1 (37).

99. Овчинский B.C. Борьба с мафией в России. М., 1993

100. Овчинский B.C. Оперативно-техническое прогнозирование. М., 1993

101. Овчинский B.C. Стратегия борьбы с мафией. М., 1993

102. Очередько В.П. Государство и безопасность предпринимательства: Монография. СПб., 1998.

103. Оринич С.К. Оценка угроз экономической безопасности России со стороны теневой экономики и мер их предотвращения (с.6-8)

104. Петренко И.Н. Экономическая безопасность России: денежный фактор М: Маркет ДС, 2003.

105. Петровский В. Доктрина "национальной безопасности" в глобальной стратегии США. М.: Международные отношения, 1980. С.15.

106. Писклюков В. Финансовая разведка в России - новая фаза борьбы с легализацией криминального бизнеса. // Юрист и бухгатер. Ч 2002 -№ 1(8)-с. 19

107. Попов Р. Банки Батии нагрели Россию на 200 милиардов? // Труд. 1997. 26 августа.

108. Проблемы борьбы с преступлениями в сфере экономики / Отв. ред. В.М.Снежинский. Киев, 1990.

109. Рубанов В.А. Безопасность России в переходный период (методологический и политический анализ): Дис. . д-ра полит, наук. М.: ИСПИ РАН, 1994.

110. Савинская Н.А., Домбровский А.П. К вопросу о реструктуризации банковской системы // Деньги и кредит. 1998. №10. С. 15-16.

111. Сальников В.П. Концепция экономической безопасности регионов // Защита и безопасность. 1999. №3.

112. Самойлова Е. Бойцы невиданного фронта // Коммерсант власть. -2002.- №4.- с.26

113. Самсонов А. О светлом будущем банковской системы России // Экономика и время. 1998. № 10.

114. Саркисянц А. Слияние и банкротство банков мировой опыт и Россия // Вопросы экономики. 1998. № 3.

115. Свенссон Б. Экономическая преступность / Пер. с англ. М., 1993

116. Сенчагов В. Экономическая безопасность // Вопросы экономики. № 6.1996.

117. Сенчакова В.К. Экономическая безопасность: Производство Финансы -Банки. М., 1998.

118. Сердюк И. Продовольственная безопасность России, о роли внешнеторговой политики // Российский экономический журнал. 1999. № 4.

119. Серебрянников В. Политическая безопасность // Свободная мысль.1997. Январь.

120. Сигов Ю. Где и как отмываются российские милионы // Новые "Известия", 5.03.1999 г.

121. Степашин С.В. Безопасность человека и общества (политико-правовые вопросы). СПб., 1994.

122. Сухова С. Чистые деньги // Итоги. 2002. - №35 - 28 с.

123. Суэтин А.А. Макроэкономические последствия отмывания денег. // Аудитор 2001. - № 7.

124. Суэтин А.А. Нет грязным деньгам слово за Россией. // Аудитор. -2001.-№5.-с 61

125. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. "Постатейный комментарий к федеральному закону О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.- М.: Издательство "Дело", 2002.

126. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы: Учеб.-практ. пособие. Ч М.: Дело, 2001. с. 43.

127. Тосунян Г. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере // Финансовый бизнес. 1998. № 8-9.

128. Тимофеев JI. Институциональная коррупция. М.: РГГУ, 2000.

129. Урсул А.Д. Переход России к устойчивому развитию. М.: ВИНИТИ, 1996.

130. Шаваев А.Г. Безопасность корпораций. Криминологические, уголовно-правовые и организационные проблемы. М.: Концерн и Банковский Деловой Центр, 1998.

131. Шестаков А.В. Теневая экономика. Изд. Дом Дашков и К.2000.

132. Шуберт Т.Э. Нормативно-правовое регулирование вопросов безопасности // Журнал российского права. 1999. № 1.

133. Экономический порядок и криминальная конкуренция. Челябинск -Сан-Франциско: "Челябинский Дом печати", 1996.

134. Яковлев Е.П. К созданию системы противодействия легализации (отмыванию) преступных капиталов в финансово-банковскойсфере//Финансы. 2003, № 5, с. 56-58

135. Яковлев Е. Наша мафия всех сильней // Известия. 1997. 30 июня. №153.

136. Strafgesetzbuch der Schweizerichen Konfederation. Bern EBK-Verlag. 1996. S. 148.

137. Public Law. 1995. № 460-516. P. 765.

138. Daubler-Gmelin H. Geldwasche: Die gesellschaftspolitischi Dimension. Salzburg, Berlin, 1994.

139. Korner H.H. Die Verfolgung der Geldwasche, in: Kriminalis-tik, 1994. S. 195-198.

140. Interpol. Money Laundering International Situation. 1994. Jan.

141. UNO-Woche. 1994, Vol. 10, No. 4. p. 5.

142. Gotzenberger U. Schwarzgeldanlage in der Praxis. Wien, 1994. S. 63-68.

143. Hirsch B. Banken unter Waschzwang, in: Die Zeit Nr. von. 29.10. 1993. S. 16-18.

144. BGBL. 1993. Absch. 15. S. 106-118.

145. Forthauser R. Geldwascherei de lege lata et ferenda. Munchen, 1992. S. 4854.

146. Muller C. Geldwascherei Motive - Abwehr - Formen. St. Gallen. 1992. S. 38-43.

147. Salditt F. Anmerkungen zum Geldwaschegesetz in: StV-Forum. Wien, 1992. S. 121-136.

148. Berensen W.N. Regional problems and Regional planning in Central and Eastern Europe /Tijdshr. woor ekon. end social geografie Ч I. of ekon. a. social geographi: TESG. Amsterdam, 1992. Vol. 83,5. P. 339-341.

149. BGBL. 1990. Absch. 14. S. 61-68.

150. Public Law. 1988. № 100-690.

151. Public Law. 1986. № 99-570.

152. U.S. Code Cong, and Administrative News. з26. P. 5531-5533.

153. U.S. Code Cong, and Administrative News. з 14. P. 688-729.

Похожие диссертации

• Противодействие экономической преступности на потребительском рынке в системе обеспечения экономической безопасности
• Ликвидация теневой экономики как направление обеспечения экономической безопасности России
• Противодействие теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности России
• Развитие механизмов налогового контроля в системе обеспечения экономической безопасности России
• Маркетинговая деятельность французских промышленных компаний