Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Механизм обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Артеменко, Дмитрий Анатольевич
Место защиты Ростов-на-Дону
Год 1999
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Артеменко, Дмитрий Анатольевич

Введение.

1. Место и роль финансовой составляющей в системе обеспечения экономической безопасности банковской деятельности.

1.1. Экономическое содержание и особенности обеспечения безопасности банковской деятельности.

1.2. Сущность финансовой безопасности как подсистемы экономической безопасности банковской деятельности.

1.3. Оценка возможностей предотвращения угроз финансовой безопасности в банковской системе.

2. Факторы обеспечения финансовой составляющей безопасности банковской деятельности.

2.1. Финансовые регуляторы безопасности и функционирования банковской системы.

2.2. Оценка контрольной среды банка с точки зрения обеспечения его финансовой безопасности.

2.3. Защитные функции технологий финансового менеджмента в банковской систем.

2.4. Защита и гарантии возвратности депозитов коммерческих банков.

3. Обеспечение финансовой безопасности коммерческого банка как необходимое условие эффективности банковской деятельности.

3.1. Обеспечение прибыльности банковской деятельности как показателя ее финансовой безопасности.

3.2. Роль ликвидности в обеспечении безопасности банковской деятельности.

3.3. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка как основа обеспечения возвратности банковских ресурсов.:.

3.4. Особенности формирования региональных систем гарантирования средств клиентов коммерческих банков России (на примере Ростовской области).

Диссертация: введение по экономике, на тему "Механизм обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности"

Актуальность темы исследования определяется необходимостью решения концептуальных вопросов обеспечения безопасности банковской деятельности. Это связано с тем, что банковская деятельность всегда связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз. Напряженная криминогенная обстановка в стране, появление в России активно действующих структур экономической разведки, международной организованной преступности, повсеместное применение жестких методов воздействия на банковские структуры определяют актуальность рассматриваемой в диссертации проблемы на ближайшую перспективу.

Слабость системы экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов защиты банковской деятельности предопределяет его неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованной концепции и механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности пока не сложилось.

Среди проблем защиты банковской деятельности от угроз внешнего и внутреннего характера все более актуализируется: необходимость обеспечения охраны финансовых ресурсов, защита информации, имущества и персонала коммерческого банка, создание механизмов финансовой защиты банковской системы и др.

Для коммерческих банков особо значимыми являются такие условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение банковских рисков.

Новизна и актуальность проблем обеспечения безопасности банковской деятельности привлекают внимание ученых, среди которых выделяются работы В.Г. Алексеева, P.M. Гасанова, П.С. Гончарова, М.Н. Иванова, А.В. Крыси-на, В.Д. Ларичева, А.А. Одинцова, A.M. Омарова, В А. Рубанова, В.Ф. Уколова, А.Г. Шаваева, В.М. Яковлева и др. Среди зарубежных авторов можно отметить

У. Альбрехта, Дж. Венца, А. Паттокса,. Т. Уильямса, Дж. JI. Хоффмана, П. Швейзера и др. Современные подходы к обеспечению экономической и финансовой безопасности банковской деятельности, обеспечению их надежности и устойчивости представлены в работах А.С. Барышникова, С.В. Зиновьева, В.В. Иванова, О.Ю. Казакевича, A.M. Когана, Т.М. Костерина, О.И. Лавру шина, В.П. Тихомирова, В.М. Усоскина, М.О. Чикина, Е.Ф. Шуваловой, Р.В. Шудина, М.М. Ямпольского и др.

Вместе с тем, проведенное исследование и обобщение имеющейся информации показывает, что монографии, статьи и другие материалы посвящены главным образом организационным, техническим и правовым аспектам безопасности, в то время как имеющие большое значение для безопасности, устойчивости и надежности банков проблемы прибыльности, ликвидности, возвратности кредитов, снижения банковских рисков, гарантирования депозитов в такого рода работах не раскрывается, тогда как, по нашему мнению, при изучении вопросов банковской безопасности данный блок необходим.

В этих условиях важное значение имеет комплексный подход к проблеме обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности и использование его в банковской практике.

С учетом изложенного представляется, что разработка механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности весьма актуальна и перспективна.

Значимость и актуальность темы предопределила выбор направления исследования, цели и задачи работ.

Целью настоящего исследования является разработка концептуальных основ и механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности с учетом результатов анализа и обобщения имеющихся наработок, а также практики предотвращения угроз банковской деятельности.

Основные задачи состоят в следующем: выявление сущности финансовой безопасности как подсистемы экономической безопасности банковской деятельности; определение подходов к оценке и предотвращению угроз финансовой безопасности в банковской системе; определение финансовых регуляторов безопасности и функционирования банковской системы; обоснование условий обеспечения прибыльности, ликвидности и возвратности кредитов как важных показателей эффективности банковской деятельности и ее безопасности; разработка и формирование региональных систем гарантирования средств клиентов коммерческих банков России (на примере Ростовской области).

Предметом исследования являются процессы управления защитой банковской деятельности, в том числе с использованием механизмов регулирования ее финансовой безопасности.

Объектом исследования служат коммерческие банки Ростовской области, службы их безопасности, а также структуры, заинтересованные в обеспечении безопасности банковской деятельности.

Методическая база исследования. В работе использованы средства и приемы, обеспечивающие надежность применения системно-функционального подхода.

В рамках этого метода использовались такие приемы экономического исследования как концептуальное моделирование, сравнительный анализ методик обеспечения безопасности банковской деятельности банков, изучение динамических рядов, фактический анализ и др.

Информационная база исследования состоит из законодательных актов высших органов власти, Указов Президента России, постановлений и распоряжений Правительства, монографий и статей по проблемам банковской деятельности. Существенная часть информации получена из анализа первичной документации ряда банков Ростовской области за последние пять лет, информации о деятельности служб их безопасности, аналитических отделов банков.

Концепция диссертационной работы состоит в научной позиции, согласно которой финансовая безопасность представляет основу эффективной, устойчивой банковской деятельности. Для ее обеспечения необходим соответствующий механизм, постоянно нуждающийся в "настройке" путем создания финансовых регуляторов, способствующих банковской активности, совершенствования контрольной среды банка и защитных функций технологий финансового менеджмента в банковской системе.

Положения диссертации, выносимыё на защиту.

1. В общей системе обеспечения экономической безопасности банковской деятельности выделяются следующие составляющие: финансовая, техническая, правовая, информационно-технологическая, социально-психологическая, организационная. Они существенно отличаются друг от друга механизмом реализации и информационным обеспечением, а также степенью воздействия на банковскую ликвидность, прибыльность и его устойчивость.

2. В основе обеспечения экономической безопасности банковской деятельности лежит финансовая составляющая как комплекс мер по обеспечению максимально возможной платежеспособности и устойчивости коммерческого банка, ликвидности его баланса, эффективной структуры капитала и наиболее прибыльных направлений его вложений, что достигается путем четкого стратегического и тактического планирования, анализа и предотвращения угроз финансового характера. Целью этой составляющей является увеличение массы получаемой прибыли, ускорение оборачиваемости капитала, рост курсовой стоимости ценных бумаг коммерческого банка. Действительно, в устойчивом, эффективно работающем банке имеются достаточные средства для решения задач по защите информации, охране сотрудников банка, привлечению во все структуры высококвалифицированных специалистов.

3. Неотъемлемой составляющей комплекса мер по обеспечению финансовой безопасности банковской деятельности является система страхования депозитов, которая обеспечивает защиту депозиторов от риска потери вложенных средств или минимизацию данного риска в случае банкротства коммерческих банков. В целях эффективного построения системы гарантирования средств клиентов в коммерческих банках России, целесообразно распространить условия на средства, размещенные на счетах физических и юридических лиц без их разделения. Кроме того, для обеспечения гарантий ликвидности системы необходима активная государственная поддержка.

4. Конфликт между ликвидностью и прибыльностью можно считать центральной проблемой, которую решает банк при размещении средств. С одной стороны, руководство банка ощущает давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в догосрочные ценные бумаги, в инвестиции с высокой формой прибыли и сокращения неиспользуемых остатков. Но, с другой стороны, руководство банка столь же хорошо знает, что все эти действия серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения потребностей в кредите банковских клиентов. Разрешение этого противоречия состоит в принятии руководством банка стратегических решений с использованием защитных функций технологий финансового менеджмента, обеспечивающих баланс операций, дающих высокую прибыльность вместе с рациональной политикой кредитования и умеренностью во вложениях средств в догосрочные ценные бумаги. По нашему мнению, такая позиция с точки зрения обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности позволит банкам сочетать высокую прибыльность с высокой ликвидностью активов.

Научная новизна полученных диссертантом результатов исследования определяется авторской разработкой научной концепции управления механизмом обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности в условиях формирования рыночных отношений. Концепция основывается на раскрытой в работе сущности финансовой безопасности банковской деятельности, рассматриваемой как составляющая обеспечения экономической безопасности банковской деятельности, выявленных особенностях предотвращения и количественной оценки угроз банковской деятельности, а также предложенных моделей формирования финансовых регуляторов безопасности и стабильного банковского функционирования, анализа контрольной среды банка и защитных функций технологий финансового менеджмента в банковской системе.

Новые научные факторы, полученные диссертантом в ходе исследования, состоят в следующем:

1. Обоснована система мер обеспечения экономической безопасности банковской деятельности, которая включает прогнозирование, стратегическое и тактическое планирование мер по ее обеспечению, функциональный анализ угроз безопасности банковской деятельности и общую оценку уровня экономической безопасности банковской системы.

2. Уточнены основные задачи и особенности обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности, представлены основные меры, обеспечивающие предотвращение угроз банковской безопасности. При предотвращении внутренних угроз, в частности, предлагается активная маркетинговая проработка рынка банковских услуг и внедрение наиболее прогрессивных технологий, тщательное изучение платежеспособности потенциальных клиентов и заемщиков. Кроме того предложена модель оценки уровня безопасности по финансовой составляющей и расчета эффективности предотвращения ущерба с целью выбора оптимального варианта финансовой защиты.

3. Определены финансовые регуляторы безопасности и стабильности функционирования банковской системы. Так, внешние регуляторы предупреждают рискованную кредитную политику, слабый контроль за заемщиками, банкротства и ликвидацию банков. В этой связи, в диссертации проанализированы инструменты такого предупреждения: лицензирование коммерческих банков, организация банковского аудита по предложенной диссертантом схеме планирования и проведения аудиторской проверки, обеспечение надзора и выявление проблемных банков. Из числа внутренних регуляторов в диссертации исследованы: выработка и реализация стратегии и контроля, обеспечивающих устранение финансово-экономических нарушений, мобилизация интелектуального потенциала руководства и сотрудников банка на поиск путей преодоления финансовых трудностей, эффективная работа отделов внутреннего контроля и аудита, укрепление службы безопасности, осуществление специальных программ защиты банковских технологий.

4. При анализе защитных функций технологий финансового менеджмента в банковской системе с целью обеспечения безопасности банковской деятельности математически обоснована стратегия управления финансовыми ресурсами банка, при которой все свободные средства распределяются в наиболее доходные активы и привлекаются как можно более дешевые средства. Кроме того, на основе выработанных стратегий с целью оптимизации финансовых потоков в банковской системе рекомендовано совместное управление активами и пассивами коммерческого банка.

5. Исследованы основные подходы к защите и гарантиям возвратности депозитов коммерческих банков в мировой практике с целью построения региональной системы гарантирования вкладов населения, выработаны основные характеристики применительно к России, которые включают обязательность и ограниченность, активную государственную поддержку, возможность открытия специальной кредитной линии Банка России или Министерства Финансов РФ для обеспечения гарантий ее ликвидности; установление единых уровней ставок обязательных платежей для основной массы коммерческих банков с возможностью их диверсификации для более рискованных кредитных учреждений. Разработана модель региональных систем гарантирования средств клиентов коммерческих банков.

6. Обоснованы условия максимизации прибыльности банка и его ликвидности, как важнейших результирующих факторов его деятельности. Анализ работы крупнейших ростовских банков в этом направлении показал, что важнейшими факторами, определяющими абсолютную величину балансовой прибыли, являются: соотношение доходов и расходов банка, средний уровень процента за кредит, изменение объема пассивных и активных операций, размер собственного капитала банка, структура кредитного портфеля, затраты по обслуживанию вкладов и др. Ликвидность коммерческого банка определяется качеством активов и структурой пассивов, достаточностью капитала, финансовой устойчивостью заемщика. Исходя из этого предложен механизм обеспечения, с одной стороны, ликвидности активов, а с другой - максимизации прибыли.

Практическая значимость результатов исследования состоит в анализе складывающейся практики обеспечения финансовой безопасности ростовских банков и определении механизмов повышения ее эффективности.

Разработанные в диссертации модели и агоритмы действий банка по обеспечению финансовой составляющей, а также стратегии повышения прибыльности и обеспечения ликвидности могут быть использованы при осуществлении подобных прикладных разработок для ростовских банков.

Обоснованные по результатам исследования практические предложения по анализу кредитного портфеля коммерческого банка были-переданы в Государственную налоговую службу РФ и приняты к внедрению.

Материалы диссертации могут быть использованы при разработке методических материалов для учебного процесса в вузах соответствующего профиля. Основные из них могут быть использованы при преподавании спецкурсов "Банковский менеджмент", "Банковское дело" и др.

Апробация результатов исследования Результаты исследований по проблеме в период пребывания в аспирантуре Ростовского госуниверситета диссертантом докладывались на научно-практических конференциях и совещаниях в Ростовском госуниверситете, Ростовской государственной экономической академии, Московском государственном университете коммерции, Государственном университете - Высшая школа экономики и пр., а также освещались в печати. Основные итоги научной разработки проблемы получили отражение в четырнадцати публикациях общим объемом 4,7 п.л.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Артеменко, Дмитрий Анатольевич

Заключение.

Выпоненное исследование и опыт реализации его прикладных результатов позволяет сделать следующие выводы и предложения.

1. Обеспечение безопасности банковской деятельности играет важную роль в системе экономической безопасности России. Учитывая теоретические обобщения проведенного исследования, следует подчеркнуть, что сущность экономической безопасности банковской деятельности состоит в обеспечении такого его состояния, при котором наилучшим образом используются все имеющиеся ресурсы, обеспечивается защита от внешних и внутренних угроз, получение максимально возможной прибыли, выпонение обязательств перед вкладчиками и акционерами, минимизация банковских рисков путем реализации системы мер, гарантирующих финансовую, техническую, правовую; информационно-технологическую, социально-психологическую и организационную составляющие безопасности.

2. Наиболее важной и сложной является проблема обеспечения финансовой составляющей безопасности банковской деятельности, т.к. в устойчивом, эффективно работающем банке имеются достаточные средства для решения задач по охране информации, защите сотрудников банка, привлечению во все структуры высококвалифицированных специалистов. В то же время финансовая составляющая Ч это результатирующая всех других составляющих экономической безопасности банковской деятельности, ее высокий уровень предопределяется успешностью действий по другим составляющим. В диссертации приведен механизм ее обеспечения.

3. Меры, предотвращающие внешние угрозы обеспечения финансовой составляющей безопасности банковской деятельности в диссертации охарактеризованы следующим образом: стабилизация макроэкономического фона, обеспечение благоприятного инвестиционного климата и снижение инфляции, создание законодательной базы, благоприятствующей активной безопасной банковской деятельности, обеспечивающей проведение устойчивой налоговой и кредитной политики, формирование системы лицензирования, аудита и контроля за коммерческими банками, обеспечивающей их финансовую безопасность и санирование, цивилизованную процедуру банкротства, совершенствование экономических нормативов с учетом эффективности их применения и изменений в бухгатерском учете, обеспечение надежной защиты банковской информации от экономического шпионажа и организованной преступности. Для предотвращения внутренних угроз - подбор квалифицированных кадров, повышение профессионального уровня работников, способных принимать и реализовывать верные стратегические решения, маркетинговые проработки рынка банковских услуг, внедрение наиболее прогрессивных инноваций по обслуживанию клиентов, тщательное изучение платежеспособности потенциальных кредитозаемщиков, финансовой устойчивости клиентов* страхование банковских рисков, эффективное управление и оптимальное формирование портфеля ценных бумаг банка, оперативный анализ качества активов и пассивов, доходности и ликвидности коммерческого банка, ликвидация каналов утечки конфиденциальной информации, профилактика нарушения режима защиты, тщательная охрана финансовых и материальных средств банка.

В диссертации проведена оценка эффективности защиты, а также определены структура и функции служб безопасности банка и даны конкретные рекомендации для ростовских банков.

4. Условия формирования надежной и безопасной работы банков складываются под воздействием финансовых регуляторов. При этом эти регуляторы целесообразно делить на две группы: внешние и внутренние. Под внешними понимаются регуляторы, формирующиеся за пределами банка и воздействующие на его деятельность извне, предупреждающие рискованную кредитную политику, слабый контроль за заемщиками и, наконец, банкротство и ликвидацию банка. Основными инструментами этого предупреждения являются: лицензирование коммерческих банков, организация банковского аудита, организация банковского надзора, выявление проблемных банков и работа по предупреждению их банкротств. Большинство из этих регуляторов исходят от Центрального банка Российской Федерации. Внутренние финансовые регуляторы формируются в самом банке, так как главное условие прибыльной и надежной его работы - качественное управление, уровень финансового менеджмента, организация внутреннего контроля и аудита, что во многом зависит от добросовестности и компетенции кадров.

Финансовые регуляторы безопасности и функционирования банковских технологий способствуют проведению ряда мер по стабилизации и повышению безопасности банковской деятельности, которые можно сформулировать, следующим образом: мобилизация интелектуального потенциала руководства и сотрудников банка на поиск путей преодоления финансовых трудностей; выработка и реализация стратегии и контроля, обеспечивающих устранение финансово-экономических нарушений, устойчивую платежеспособность и безопасность; устранение нарушений законодательства, нормативов, бухгатерских отчетов, проведение аудиторских проверок, эффективная работа отделов внутреннего контроля и аудита; укрепление службы безопасности, осуществление специальных программ защиты банковских технологий.

5. Механизм обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности обусловлен рядом условий: поддержание ликвидности, внедрение финансовых инноваций, обеспечение охраны информации, сохранение качества активов и др. Одним из важных условий является обеспечение прибыльности. При выявлении возможностей максимизации прибыли банков нами проанализированы следующие факторы по семи ростовским банкам: соотношение доходов и расходов, изменение объема активных и пассивных депозитных операций, и т.д.

6. Качественной характеристикой деятельности коммерческого банка, свидетельствующей о его надежности и устойчивости, является ликвидность, т.к. в ней отражается способность банка своевременно удовлетворять потребности вкладчиков и клиентов за счет превращения активов в денежные средства. Как показал анализ, выпоненный по семи ведущим ростовским банкам, их ликвидность определяется: качеством активов, структурой пассивов, достаточностью капитала, финансовой устойчивостью заемщиков банков. Осуществляя рациональную политику по обеспечению ликвидности, наряду с выпонением договых обязательств, данные банки предоставляют ссуды своим клиентам. Столь благоприятная ситуация обеспечивается путем поддержания равновесия "прибыльность-ликвидность" с использованием метода распределения активов и метода конверсии средств, а также поддержания оптимального соотношения между строками депозитов и строками средств, размещаемых в активных операциях, разработки и реализации планов на случай чрезвычайных обстоятельств.

7. Предложены таблицы оценки кредитного портфеля коммерческого банка.

Данный блок рекомендаций был принят к внедрению в Министерство по налогам и сборам Российской Федерации.

8. Одной из наиболее острых проблем деятельности коммерческих банков является проблема гарантирования возвратности средств вкладчиков и депозиторов коммерческих финансовых структур, решение которой затруднено несовершенством действующего законодательства и служит одной из причин социальной нестабильности общества, сдерживающим фактором развития банковской системы. В целях эффективности построения системы гарантирования средств клиентов в коммерческих банках России, целесообразно распространить условия гарантирования на средства, размещенные на счетах физических и юридических лиц без их разделения. Гарантирование только вкладов физических лиц может рассматриваться как временная мера с дальнейшим расширением видов вкладов и категорий участников.

Одним из основных направлений деятельности будущего Федерального фонда (корпорации) страхования депозитов может стать не только возмещение потерь клиентов, но и обеспечение надежной работы банков, принятие мер по восстановлению дееспособности. Для этого необходимо рассмотреть наделение Фонда соответствующими пономочиями, включая ряд функций надзора (прежде всего в части получения и анализа финансовой отчетности банков-участников). В случае банкротства банка в добровольном или принудительном порядке осуществления процедуры санации через арбитражный суд, Фонд дожен незамедлительно принимать на себя ответственность как кредитор банка по возврату его активов. Непосредственная заинтересованность Фонда в возврате дебиторской задоженности является основанием для создания в его составе координирующих органов по процедурам ликвидации и санации кредитных учреждений. Фонд дожен осуществлять выплаты всем вкладчикам до страхуемого предела, либо перенести застрахованные вклады в благополучный банк. Использование этих функций предполагает наделение Фонда соответствующими юридическим пономочиями, которые дожны быть закреплены законодательно.

До формирования Федеральной корпорации гарантирования вкладов представляется целесообразным ускорить становление региональных структур добровольного гарантирования средств клиентов при поддержке местных властей. Региональные структуры в последующем могут войти в состав Федеральной организации на определенных условиях.

Приведенные в работе расчеты показывают возможность формирования региональных систем гарантирования вкладов в коммерческих банках за счет соответствующих ресурсов территории. Вместе с тем для сокращения сроков их организации было бы целесообразным практиковать первоначальное формирование финансовых ресурсов таких организаций с участием федеральных и муниципальных структур.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Артеменко, Дмитрий Анатольевич, Ростов-на-Дону

1. Закон от 3.02.96 № 17-39 "О внесении изменений и допонений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности"

2. Закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" № 65-ФЗ от 26.04.95.

3. Закон РФ "О частной детективной и охранной деятельности". № 2487-1 от 11.03.92.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. №52-ФЗ, от ЗОЛ 1.94. Часть 2. №15 ФЗ от 26.01.96.

5. Указ Президента РФ "Об утверждении перечня сведений конфиденциального характера". //Российская газета. №81, 5.06.97 г. с. 5.

6. Инструкция №1 "О порядке регламентирования деятельности кредитных организаций" № 02-430; Ред. От 1.10.97.

7. Инструкция № 17 ЦБ РФ от 1.10.97. О составлении финансовой отчетности.

8. Инструкция Банка России "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" №75-И от 23.07.98.

9. Методические рекомендации по оценке кредитного риска кредитных организаций при проведении инспекционной проверки. Приложение к письму Банка России от 16.12.98. №363-Т.

10. Письмо ЦБ РФ "О критериях определения финансового состояния банков" от 28.05.97 № 457.

11. Письмо Центрального Банка России от 2.04.96. №265

12. Положение Банка России "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгатерского учета от 26 июня 1998. №39-П.

13. Положение Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)". От 31.08.98. № 54-П.

14. Положение Банка России "Об организации внутреннего контроля в банках" №509 от 28.08.97.

15. Положение Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций. №31 -П от 1.06.98.

16. Положение Банка России "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями-участниками финансовых рынков" № 43-П от 2.07.98.

17. Проект Федерального закона "О гарантировании вкладов граждан в коммерческих банках."

18. Указание ЦБ РФ "О внесении изменений и допонений в Инструкцию БР №1 от 1.10.97. "О порядке регулирования деятельности банков" №368-У от 30.09.98.

19. Указание ЦБ РФ "О внесении изменений и допонений в Положение БР "О порядке предоставления Банком России кредитов кредитной организации, осуществляющей мероприятия по санации проблемной кредитной организации" от 25.06.98 № 38-ГГ №334 от 31.08.98.

20. Инструкция БР от 30.06.97. №62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"

21. Указание ЦБ РФ "О внесении изменений и допонений в Положение БР "О консолидированной отчетности кредитных организаций от 2.05.98. №29-ГГ № 309-У от 30.07.98.

22. Указание ЦБ РФ "О внесении изменений и допонений в Указание БР от 27.03.98. № 192-У "О допонительных мерах по защите интересов вкладчиков банков" №274-У от 29.07.98.

23. Аврин С. На второй всероссийской конференции "Банковская безопасность" .//Банковские технологии. 1996. №2-3.

24. Алексеев. М.Ю. Рынок ценных бумаг. М.: Финансы и статистика. 1992.

25. Аленичев В.В. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. -М,: 1996.

26. Анализ деятельности коммерческого банка/ Под общей редакцией С.И. Кулик АОЗТ "Вече" 1992.

27. Аргументы факты. № 30, 1996 г.

28. Аргументы и факты, №32.1997 г.

29. Архипов А., Городецкий А., Михайлов Б. Экономическая безопасность: оценки, проблемы, способы обеспечения. // Вопросы экономики. 1994. №12.

30. Артеменко. Д.А. Учетно-финансовый анализ оценки банковской безопасности в регионе.// Ученые записки РГЭА. № 2. Ростов-н/Д., 1998.

31. Артеменко. Д.А. Обеспечение безопасности банковских информационных технологий. // Ученые записки РГЭА. №2, 1998.

32. Артеменко Д.А. Банковская безопасность и природа финансовых рис-ков./Рыночная экономика и финансово-кредитные отношения. Ростов н/Д. 1997.

33. Астахов В.П. Ценные бумаги. М.: "Ось-89". 1995.

34. Банки и банковские операции. Учебник./ Под редакцией Жукова Е.Ф. М.: ЮНИТИ.

35. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России, под редакцией М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика. 1996.

36. Банки на развивающихся рынках: в 2-х томах. Т.1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. /Диана МакНотон, Дональд Дж. Карсов, Клайтон Таунсент Дитц и др.: Пер. с англ-. М.: Финансы и статистика. 1994.

37. Банковская система России. Настольная книга банкира. Безопасность банка. М.: ДеКА. 1995.

38. Банковский надзор и аудит: учебное пособие. / Под ред. И.Д. Мамонова. М.:ИНФРА-М 1995.

39. Банковский портфель 2. Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста. /Отв. Ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Содаткин В.И. - М.: СОМИНТЭК. 1994.

40. Банковский портфель 3. Книга менеджера по кредитам. /Отв. Ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Содаткин В.И. - М.: СОМИНТЭК. 1995.

41. Банковское дело, /под ред. Лаврушина О.И. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 1998.

42. Банковское дело. /Под ред. проф. Колесникова В. И., проф. Кроливец-кой Л. П. М.: Финансы и статистика. 1995.

43. Банковское дело: учебник для ВУЗов. /Под ред. Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика. 1995.

44. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ. 1996.

45. Бизнес и безопасность. Токовый терминологический словарь. М.: Бек. 1995.

46. Бондаренко Е. В. Организация и методика проведения аудита в банковской сфере. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 1996.

47. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ИКУ "ДИС". 1997.

48. Бубнов И. Страховая сеть для коммерческих банков // Финансовый бизнес, 1995, №6.

49. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика. 1996.

50. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатформ. 1995.

51. Василишен Э.Н. Регулирование банковской ликвидностью посредством экономических нормативов. // Российский экономический журнал. 1995. №8.

52. Вестник Донской Академии экономической безопасности. 1997.- №1.

53. Виноградская Т.М., Макаров И.М. Теория выбора и принятия решений. М.: Наука. 1992.

54. Воронин Д.В. Минимальные резервные требования, как инструмент регулирования деятельности коммерческих банков.//Бизнес и банки. 1996. -№5.

55. Воронин Д.В. Регулирование деятельности коммерческих банков.// Банковское дело. 1994.- №10.

56. Воронин Д.В. Ужесточение надзора за деятельностью коммерческих банков.// Бизнес и банки. 1996. №18-19.

57. Геращенко В.В. Рейтинги коммерческих банков. //Деньги и кредит. 1996. -№5.

58. Голуб А.А., Струкова Е.Б. Социально-экономические основы экономической политики//Экономика и математические методы. 1991, Т. 27., вып. 3.

59. Голубович А.Д. и др. Управление банком. М.: Менатеп информ. 1995.60. Город N, 1998 .-№31.61. Города 1998 .-№31

60. Готъе Ж. Банковский надзор и приоритеты банковского регулирования в России. М.: Банк России, 1996.

61. Долан Э.Д., Кэмпбел К.Д., Кэмпбел Р.Д. Деньги, банковское дело и денежно- кредитная политика. / пер. с англ. М.-СПб:ПФК "Профика", Мосинкомбанк при участии СП "Автокомп". 1991.

62. Деловые ведомости". 1997.- № 43

63. Динкевич А.И., Игнацкая М.А. Россия 90-х: системный кризис переходной экономики.//Деньги и кредит .-1998.- №8

64. Евтюшкин А. Дилемма безопасности.// Банковские технологии. 1996.-№ 2-3.

65. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. М.: Банки и биржи. 1995.

66. Захаров B.C. Регулирование деятельности коммерческих банков России и их ликвидность. //Деньги и кредит. 1996. -№9.

67. Зеленый М.Ц. Государственное регулирование банковской деятельности в условиях рынка. Ростов н/Д. 1995.

68. Иванов В.В. Надежность вашего банка. М.: ФБК-ПРЕСС. 1997.

69. Инце А.А. Банки в переходной экономике России. Институт экономики РАН. 1996.

70. Киселев В.В. Повышение эффективности финансовой деятельности коммерческих банков. Автореферат диссертации на соискание степени доктора экономических наук. М. 1997.

71. Князевский B.C., Князевская Н.В. Теория принятия рискованных решений: Учебное пособие/РГЭА. Ростов н/Д, 1995.

72. Кокорев В., Ремизов А. Модернизация кредитной системы России в условиях кризиса ликвидности: можно ли удешевить деньги без роста инфляции? //Вопросы экономики. 1996.- №8.

73. Концепция стабилизации и повышения надежности банковской системы России. //Бухгатерия и банки.-1996.- №4.

74. Коробков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банков в современных условиях.//Деньги и кредит. 1996.-№9.

75. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 1992.

76. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. М.: Учебно-консультационный центр "ЮрИнфоР". 1997.

77. Лебедев. Е.А. Ликвидность коммерческих банков и управление ею. Банковское дело. Учебник. М.: Финансы и статистика. 1995.

78. Лебедева Д.А. Управление проблемными банками. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. СПб., 1997.

79. М.: Коммерсант Дейли, 1995.- № 181

80. М.: Коммерсант Дейли, 1995.- № 204.

81. М: Эксперт. 1995 г.- № 15.

82. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. М., "Перспектива", 1996.

83. Медведева А. Анализ деятельности коммерческих бан-ков.//Финансовый бизнес. 1996. -№1.

84. Международный банковский конгресс 96. Стенографический отчет -СПб: Фонд поддержки МБК - 1996 г.

85. Методика рейтинговой оценки коммерческих банков. Центр банковских исследований по КБ "Кредобанк". М.: 1994.

86. Мехряков В. Банковская система России: текущая ситуация и проблемы развития.//Вопросы экономики. 1995. №11.

87. Мехряков В. Развитие кредитных учреждений в России. М.: ИКК "ДеКа" 1996.

88. Мочанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М.: Финансы и статистика. 1996.

89. Нойнберг П. Системные структуры преобразования в банковской сфе-ре//Деньги и кредит. 1996.- № 5.

90. Овчинников В.В. Стратегия развития современных коммерческих банков в рыночной системе кредитно-финансовых услуг.//Банковское дело. 1995.-№5.

91. Олыпаный А.И. Банковское кредитование. М.: Русская Деловая Литература, 1998.

92. Ответственность за неиспонение денежного обязательства. М.: Банки и биржи. 1996.

93. Оценка кредитоспособности предприятий. Пособие для банковских работников. М.: Арго. 1993.

94. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика. 1998.

95. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. -М.: ИКЦ ДИС, 1997.

96. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 1998. №3.

97. Портфель конкуренции и управление финансами. М.: 1995.

98. Практика применения залогового законодательства в России и за рубежом. М.: ЮНИКС, 1992.

99. Принципы безопасности банка и банковского бизнеса в России./Под общей ред. Шаваева А. Г. М.: 1997.

100. Рид Э. и др. Коммерческие банки. М.: Прогресс. 1993. С. 139.

101. Романовский А.С. Проблемы управления ликвидностью бан-ка.//Бизнес и банки. 1994.- №50.

102. Рональд Мак Дональд. Страхование депозитов Банк Англии-1996.

103. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. М.: ИНФРА-М. 1996.

104. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. планирование и контроль. -М.: Издательство "Ось 89". 1998.

105. Сбербанк России. Годовой отчет. М.: 1997.

106. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: "Дело ТД". 1994.109. Сегодня, 20 января 1997.

107. Симановский А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики: вопросы формирования и функционирования. М.: СОМИНТЕК. 1995.

108. Симановский Ю. А. Законопроекты о депозитном страховании и банковских банкротствах (точка зрения) // Деньги и кредит. 1996.- № 2.

109. Синки Д. мл. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Catallaxy. 1994.

110. Страхование депозитов // Финансовый бизнес. 1995,- № 12.

111. Тавасиев A.M. Коммерческие банки России. Кризис управлениям/Банковское дело. 1996. -№11.

112. Техника банковского дела. Ривуар Жан. Пер с фр./Общ ред. Широких И.В. М.: Издательская группа "Прогресс", "Универс"Л993.

113. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы и перспективы. М.: "Дело ТД". 1995.

114. Трифонов А.Н. К вопросу о банковской ликвидности.//Деньги и кредит. 1996.-№13.

115. Трифонов А.Н. Организация текущего управления ликвидностью коммерческого банка.//Банковское дело. 1996.- №11.

116. Финансовые известия. М., 1997. - № 35.

117. Хандруев А.А. Современные особенности денежно-кредитной сфе-ры.//Деньги и кредит. 1997.- №11.

118. Хау Р., Райе Д., Козлов Н. и др. Правовые основы банковской деятельности. Учебное пособие. М.: "Белые альвы". 1995.

119. Челышева Э.А. Налогообложение прибыли и других доходов банков в современных условиях.//Рыночная экономика и финансово-кредитные отношения. Ростов-н/Д, 1997.

120. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИНФРА-М. 1995.

121. Ямпольский М.М. Банковский кризис и меры по его преодоле-нию.//Деньги и кредит. 1996.-№1.

122. Ямпольский М.М. Ликвидность банка и банковский мультиплика-тор.//Деньги и кредит. 1994.- №11-12.

123. Ямпольский М.М. О регулировании деятельности коммерческих бан-ков.//Деньги и кредит. 1993. -№9.

124. Clifford Е. Kirsch. The Financial Services Revolution. A Times Mirror Higher Education Group, Inc. Company, 1997.

125. Federal Deposit Insurance Corporation, Annual Report, Washington, D. C., 1995.

126. The First Fifty Years Federal Deposit Insurance Corporation, Washington, D. C., 1984

Похожие диссертации