Лизинг в системе инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности судостроительных предприятий тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Кирюхин, Денис Валерьевич |
| Место защиты | Хабаровск |
| Год | 2006 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Лизинг в системе инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности судостроительных предприятий"
На правах рукописи УДК 338.49 : 629.5 (043.3)
КИРЮХИН Денис Валерьевич
ЛИЗИНГ В СИСТЕМЕ ИНФРАСТРУКТУРНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУДОСТРОИТЕЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
Специальность 08.00.05 Ч Экономика и управление народным хозяйством
(предпринимательство)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук
Хабаровск 2006
Работа выпонена в Хабаровской государственной академии экономики и права
Научный руководитель доктор экономических наук, профессор
МЫСНИК Владимир Григорьевич
Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор
КАЛАШНИКОВА Ирина Владимировна
кандидат экономических наук, доцент ПОДОБА Виталий Антонович
Ведущая организация Комсомольский-на-Амуре государственный технический университет
Защита состоится 22 декабря 2006 г. в 14-00 на заседании совета по защите диссертаций на соискание учёной степени кандидата экономических наук К 212.292.01 в здании Хабаровской государственной академии экономики и права по адресу: 680042, Хабаровск, Тихоокеанская, 134, зал заседаний учёного совета.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Хабаровской государственной академии экономики и права.
Сведения о диссертанте и автореферат размещены на сайте ХГАЭП по адресу: Ссыка на домен более не работаетp>
Автореферат разослан 20 ноября 2006 г.
Учёный секретарь
диссертационного совета - Сарварова Е.П.
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность исследования
Одним из важнейших факторов устойчивого экономического развития и достижения нормального уровня жизни населения является формирование цивилизованного современного предпринимательства в экономическом пространстве России, во всех сферах и отраслях производства. Но состояние предпринимательства в реальном секторе экономики, иначе как кризисное охарактеризовать сложно. Такая ситуация сложилась в силу различных причин, в том числе, потому что отечественное производственное предпринимательство в настоящее время вынуждено вести деятельность в ситуации недостаточного развития и низкой эффективности инфраструктуры, которая не в состоянии создать необходимые условия для нормального функционирования всей экономики и отдельных её субъектов. В этой связи требуется сформировать инфраструктуру предпринимательской деятельности, которая могла бы обеспечить воспроизводство и эффективное функционирование предпринимательского капитала в основных отраслях экономики и реализацию потенциала, заложенного в рыночных отношениях и предпринимательстве.
Развитие промышленного предпринимательства требует вывода из хозяйственного оборота и баланса предприятий физически изношенного и морально устаревшего оборудования и внедрения новейших технологий, носителями которых являются современные основные средства. Это связано с тем, что большинство российских предприятий в последние годы не обновляли производственных фондов и по этой причине остро нуждаются в инвестициях. При этом инвестиционные проекты, предлагаемые промышленностью, не имеют надёжного обеспечения, глубокой маркетинговой проработки, детально просчитанного технико-экономического обоснования и собственной доли капиталовложений. Одним из направлений решения данной проблемы может стать лизинг, который подтвердил свою состоятельность как способ финансирования приобретения дорогостоящих основных средств с длительными сроками эксплуатации, что особенно актуально для развития предпринимательской деятельности в промышленности и, прежде всего, судостроительной, в связи с критическим износом оборудования как у судостроителей, так и у
основных потребителей их продукции и отсутствием возможности использовать другие способы обновления основных фондов.
Для развития предпринимательства в судостроении необходима система государственной поддержки лизинга и отрасли в целом, потому что её отсутствие ставит национальные верфи в неравные экономические условия по сравнению с зарубежными конкурентами на внутреннем и внешнем рынках, так как во всех судостроительных державах осуществляется государственная помощь судостроительной промышленности.
В этом контексте вопросы исследования, выработки подходов развития и государственной поддержки лизинга в системе инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности в судостроении приобретают существенное как теоретическое, так и практическое значение.
Степень разработанности, теоретическая и практическая база исследования
Научные аспекты данного исследования формировались на основе изучения, анализа и переосмысления теоретических, методологических и практических разработок отечественных и зарубежных ученных по проблемам предпринимательства, рыночной инфраструктуры, лизинга.
Определяющий вклад в развитие теории инфраструктуры внесли учёные США и Западной Европы. Среди них: Д. Ашауэр, К. Виксель, Дж. Кларк, А. Льюис, Р. Нурксе, А. Пизенти, П. Розенштейн-Родан, П. Самуэльсон, А. Хиршмэн, Я. Янгсон и другие.
Теоретическую основу в контексте исследования проблем формирования инфраструктуры и инфраструктуры предпринимательства, в частности, составили работы Ю.В. Блохина, A.A. Говорина, В.П. Красовского, Е.Б. Мухановой, P.M. Нуреева, В.Т. Терентьева, Н.М. Томиной, Ж.Т. Тощенко, В.П. Федько, В.Н. Фёдорова, Б.Н. Хомелянского,
A.Ю. Шарипова, В.А. Шумаева и многих других.
На позицию автора повлияли труды дальневосточных учёных, занимающихся проблемами предпринимательства: И.В. Калашниковой, Л.В. Коношко, В.Г. Мысника, М.И. Разумовской, а также учёных, занимающихся региональными проблемами, среди которых В.К. Заусаев,
B.И. Ишаев, П.А. Минакир, Н.С. Отварухина, М.М. Третьяков и другие.
При написании работы были использованы труды, раскрывающие теоретические аспекты и проблемы инфраструктурного обеспечения судостроения, таких авторов, как B.JI. Александров, И.Л. Вайсман, В.Д. Горбач, А.Б. Грицан, С.И. Логачёв, В.М. Пашин, В.В. Чугунов и других.
Теория лизинга достаточно широко представлена в трудах зарубежных исследователей, а также в работах отечественных авторов: В.Д. Газмана, В.А. Горемыкина, Е.В. Кабатовой, М.И. Лещенко, Н.В. Оноприенко, Л.Н. Прилуцкого, A.B. Руденко, E.H. Чекмарёвой и других учёных.
В ходе работы автором использовались статистические данные в области экономики и судостроения России и Дальнего Востока, материалы, собранные лично автором, илюстрирующие выводы и рекомендации, изложенные в диссертации.
В качестве объекта исследования определены экономические отношения, возникающие в процессе формирования инфраструктуры производственного предпринимательства в экономическом пространстве России.
Предметом исследования является лизинг как элемент инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности в судостроительной промышленности России.
Целью диссертационного исследования является разработка теоретических положений инфраструктуры предпринимательства и формулирование на этой основе рекомендаций по созданию специализированной лизинговой компании в судостроении России.
Для достижения цели определены и решались следующие задачи:
Ч провести теоретическое исследование и раскрыть сущность рыночной инфраструктуры и инфраструктуры предпринимательской деятельности;
Ч уточнить классификацию и функции рыночной инфраструктуры и инфраструктуры предпринимательства;
Ч определить специфику и сформулировать проблемы судостроительной промышленности;
Ч обобщить мировой опыт создания государством условий эффективного функционирования судостроения;
Ч исследовать отечественный опыт реализации лизинговых схем постройки и эксплуатации рыбопромысловых судов в условиях отсутствия государственной поддержки;
Ч выявить факторы и условия функционирования специализированной лизинговой компании в судостроении.
В процессе исследования автором достигнуты следующие результаты:
Ч раскрыто содержание рыночной инфраструктуры и инфраструктуры предпринимательской деятельности на основе уточнения выпоняемых ими функций и создаваемых условий повышения эффективности экономических процессов;
Ч выявлены основные проблемы судостроительной промышленности и предложены направления их решения;
Ч обоснована целесообразность государственной поддержки судостроительной промышленности РФ специальными финансовыми и организационными мерами, используемыми в мировой практике и адаптированными к российским условиям;
Ч показана специфика лизинговых отношений в судостроительной промышленности России, раскрыта причина их недостаточного развития, связанная с особенностями отрасли и слабостью ряда элементов финансовой инфраструктуры;
Ч предложен механизм создания специализированной лизинговой компании в судостроении, меры его государственной поддержки и инвестиционный проект строительства и эксплуатации судов на условиях финансовой аренды, подтверждающий эффективность лизинговых отношений в отрасли.
Элементами научной новизны в диссертационной работе являются:
Ч уточнена сущность и дано определение инфраструктуры предпринимательской деятельности, исходящее из её адекватности рыночной инфраструктуре, но обладающей специфическими функциями и составом;
Ч выявлены специфические факторы, обосновывающие необходимость использования лизинга в судостроении, определена специфика и условия эффективного функционирования лизинговых компаний в этой отрасли;
Ч предложены меры инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности, адаптирующие лизинговые отношения к специфике судостроения.
Теоретическая значимость диссертационного исследования определяется тем, что содержащиеся в нём научные выводы и практические рекомендации могут послужить основой для дальнейшего более детального исследования и решения проблем, связанных с внедрением лизинга и других элементов инфраструктуры предпринимательской деятельности для повышения эффективности деятельности судостроения России.
Практическая значимость диссертационного исследования состоит в возможности применения основных положений, выводов и рекомендаций государственными органами, лизинговыми компаниями, промышленными предприятиями и другими структурами, заинтересованными в развитии лизинговых схем строительства и эксплуатации рыбопромысловых, транспортных и других типов судов, а также принимающими участие в формирование государственной политики в области судостроения. Результаты проведённых исследований могут быть также использованы в учебном процессе при чтении курсов лэкономика организации, предпринимательство, лэкономика судостроения и др.
Апробация работы осуществлялась в ходе обсуждения её результатов на круглых столах, посвящённых проблемам развития судостроительной промышленности при проведении Международной научно-практической конференции-выставки Тихоокеанский шельф Ч 2005 (Россия, Владивосток, май 2005 г.), лII Международного военно-морского салона (Россия, г. Санкт-Петербург, июль 2005 г.), Десятой международной выставки-конференции Инрыбпром-2006 (Россия, г. Санкт-Петербург, июнь 2006 г.); IV Межрегиональной конференции Предпринимательство в промышленности: пути развития (Москва, 2005), V Международной научно-практической конференции Экономические реформы в России (Санкт-Петербург Ч СПГПУ, 2006).
Публикации. По результатам исследования опубликовано 8 работ общим объёмом 2,3 п.л., из них 1 Ч по перечню ВАК РФ.
Объём и структура диссертационной работы. Диссертационное исследование изложено на 150 страницах текста, состоит из введения, трёх
глав, заключения, списка литературных источников из 235 наименований, 4 приложений. Работа илюстрирована 16 таблицами, 19 рисунками.
Содержание работы
Введение
1 Инфраструктура предпринимательства и особенности применения лизинга в промышленности: теоретический аспект
1.1 Инфраструктура и её функции в развитии предпринимательства
1.2 Роль государства и основные направления инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности в промышленности
1.3 Значение лизинга для развития предпринимательской деятельности в промышленности
2 Характеристика особенностей развития судостроительной промышленности и функционирования её инфраструктуры
2.1 Специфика, проблемы и динамика судостроительной промышленности в условиях современного состояния рыночной инфраструктуры
2.2 Мировой опыт государственной поддержки инфраструктуры судостроения
2.3 Анализ развития инфраструктуры судостроения
3 Развитие лизинговых отношений в системе инфраструктурного обеспечения предпринимательства в судостроении
3.1 Факторы, условия и методы создания специализированной лизинговой компании в судостроении
3.2 Формирование мер государственной поддержки развития инфраструктуры предпринимательской деятельности в судостроении
Заключение
Список использованных источников
Приложения
2. КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обосновывается актуальность диссертационного исследования. Определены цель, задачи, объект и предмет исследования, представлена его теоретическая, методологическая и информационная база; раскрыта научная новизна и научные результаты, показана теоретическая и практическая значимость работы.
В первом разделе работы проведено теоретическое исследование рыночной инфраструктуры, инфраструктуры предпринимательства и поддержки её развития государством, лизинга и его роли в обновлении основных производственных фондов.
Во втором разделе исследована специфика, проанализировано текущее состояние судостроительной промышленности и выявлены её основные проблемы. Исследован мировой опыт государственной
поддержки инфраструктуры судостроения и обоснована целесообразность применения государством комплекса специальных мер, направленных на повышение конкурентоспособности и развитие предпринимательской деятельности в судостроении РФ. Выделены основные направления развития инфраструктуры предпринимательской деятельности судостроительных предприятий. Исследовано использование лизинга в судостроении в условиях отсутствия централизованной государственной поддержки.
Третий раздел посвящен методическим основам создания специализированной лизинговой компании в системе инфраструктурного обеспечения предпринимательства в судостроительной промышленности России.
В заключении приведены основные выводы и результаты диссертационного исследования.
3. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
I. Раскрыто содержание инфраструктуры предпринимательской деятельности и рыночной инфраструктуры на основе уточнения выпоняемых ими функций и создаваемых условий повышения эффективности экономических процессов.
Несмотря на то, что понятие рыночная инфраструктура давно используется в теории и практике, по-настоящему не оценена роль и место инфраструктуры в обеспечении общих условий формирования и развития предпринимательства. До конца остаются неисследованными сущность, структура и другие важнейшие компоненты инфраструктуры предпринимательства. Только в конце 90-х годов в отечественной экономической мысли появились работы, посвященные исследованию специфики инфраструктурного обеспечения предпринимательства как целостной системы, состоящей из множества элементов рыночного хозяйства, предназначенной для создания условий деятельности предпринимательства. Но до сих пор нет единства в среде учёных по вопросу основных функций рыночной инфраструктуры. По мнению автора, значительное число научных точек зрения на данную проблему во многом связаны с отсутствием единого подхода к пониманию сущности инфраструктуры. В исследовании автор
исходит из понимания основной задачи инфраструктуры в создании экономической, социальной, институциональной, информационной, инновационной среды для эффективного функционирования субъектов рыночной экономики и выделяет на этой основе следующие функции рыночной инфраструктуры:
Ч воспроизводственная;
Ч интеграционная;
Ч регулирующая.
Первые две функции характеризуют сущность и непосредственное предназначение инфраструктуры. По своей сути эти функции имманентны инфраструктуре, т.е. являются внутренними функциями. На практике это находит отражение в том, что рыночная инфраструктура, как подсистема всей экономики, предоставляет рыночной экономике условия и возможности выпонения экономических функций, непосредственно не участвуя в создании продукта. Регулирующая функция основана на том, что рыночная инфраструктура при определённых обстоятельствах способна оказывать весьма существенное влияние на весь процесс воспроизводства в экономике. Наряду с выделенными функциями рыночной инфраструктуры, существует несколько специфических функций инфраструктуры предпринимательской деятельности, так как она обслуживает особый вид деятельности. Первая из них заключается в создании общих условий для инновационной деятельности (инновационная), вторая Ч рисковой деятельности (венчурная).
В процессе реализации своих функций инфраструктура создаёт самые различные условия для эффективного функционирования экономической системы и предпринимательства. В связи с неоднородным характером этих условий внутренне неоднородна и сама инфраструктура. Традиционно её разделяют на производственную и социальную, но данная классификация не придаёт дожного значения следующим важным условиям, которые создаёт инфраструктура: условиям воспроизводства кредитно-финансовых и информационных ресурсов и условиям, обеспечивающим эффективные косвенные способы воздействия на рыночный сектор экономики и ведения деятельности на инновационной рисковой основе. Поэтому автор предложил
допонить существующую классификацию финансовой, информационной, институциональной и инновационной инфраструктурой.
Таким образом, экономическое содержание инфраструктуры предпринимательской деятельности выражается через её специфические функции, выпоняемые посредством определённых элементов. То есть инфраструктура предпринимательства, обладая всеми сущностными характеристиками рыночной инфраструктуры, осуществляет её основные функции и имеет сходный с ней элементный состав, но в тоже время имеет свои специфические функции и состав, так как обслуживает особый вид деятельности Ч предпринимательство, ведущийся на рисковой и инновационной основе. Исходя из этого, автор определил линфраструктуру предпринимательской деятельности как систему элементов, норм и видов деятельности, создающих необходимые условия для воспроизводства и эффективного функционирования предпринимательского капитала в основных отраслях экономики. И представил своё видение инфраструктуры предпринимательства на рисунке 1.
Рисунок 1 Ч Сущность инфраструктуры предпринимательской деятельности
Из этого следует, что рыночная инфраструктура и инфраструктура предпринимательской деятельности соотносится как общее и частное, а экономическая сущность инфраструктуры предпринимательства заключена в сущности инфраструктуры рыночной экономики. Выход отдельных элементов инфраструктуры предпринимательства за пределы рыночной инфраструктуры объясняется существованием ряда взаимосвязей в формировании поддержки государством общих условий функционирования предпринимательства и хозяйства в целом.
II. Выявлены основные проблемы судостроительной промышленности России.
В результате анализа экономического состояния судостроительной промышленности можно сделать общий вывод Ч отрасль находится в кризисном положении, несмотря на незначительное оживление, вызванное общим экономическим ростом в стране. Этот экономический подъём не решил основных проблем судостроения, таких как:
Ч низкая загрузка производства из-за сокращения заказов на строительство военных кораблей и коммерческих судов;
Ч критический износ (более 70%) активной части основных производственных фондов в судостроении;
Ч существенное отставание уровня технологии и организации работ по сравнению с ведущими судостроительными предприятиями Азии и Европы, утрата научного потенциала отрасли, устаревание проектных решений;
Ч потеря квалифицированных рабочих и инженерных кадров;
Ч значительная нехватка оборотных средств, невозможность привлечения дешёвых кредитных ресурсов на длительный срок, высокая кредиторская и налоговая задоженность;
Ч отсутствие экономических условий и нормативных документов для привлечения частного капитала к выпонению Гособоронзаказа, модернизации и переоснащению мощностей судостроения, и реализации крупных инновационных проектов обновления флота;
Ч действующие в стране условия кредитования судов, таможенные платежи на комплектующее оборудование и налогообложение не
соответствуют мировой практике и приводят к допонительному увеличению стоимости судов в среднем на 25 Ч 30% и др.
По мнению автора, многие проблемы судостроительной промышленности России возникают из-за отсутствия системы инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности в отрасли и обязательных мер государственной поддержки судостроения, существующих во всех мировых центрах судостроения. Это вызвало необходимость провести исследование мирового опыта государственной поддержки судостроения и его инфраструктуры, которое выявило, что не только Россия, но и другие страны на разном этапе своего развития стакивались с подобными проблемами и стояли перед выбором: либо допустить поную деградацию национального судостроения, либо осуществлять меры государственной поддержки отрасли и развития инфраструктуры предпринимательской деятельности.
III. Обоснована целесообразность государственной поддержки судостроительной промышленности РФ.
Для обоснования необходимости применения мер государственной поддержки отечественного судостроения, направленных на создание равных конкурентных условий для национальной судостроительной промышленности в сравнении с зарубежными верфями, автор провёл исследование развития лизинга в системе инфраструктурного обеспечения судостроения Приморского края. В результате был сделан вывод, что сложности при реализации лизинговой схемы возникли, прежде всего, из-за отсутствия мер государственной экономической поддержки отрасли, которые отразились на цене строящегося судна. Анализ построечной стоимости рыбопромысловых судов на предприятиях Дальнего Востока показал, что средняя стоимость серийного РС-450 составляет 1,6 мн доларов США. Эта цена оказалась неприемлема, так как с учётом экономических показателей планируемой работы рыболовного судна РС-450 его стоимость дожна составить на 2006 год не более 1,2 мн доларов США в базовой комплектации. В тоже время исследование показало, что на верфях Китая и Северной Кореи средняя цена постройки РС-450 составляет 1,1 мн доларов США.
Кроме того, был произведён расчёт удорожания стоимости судна при строительстве на иностранной и российской верфи для отечественного заказчика (табл. 1, 2).
Таблица 1 Ч Финансирование строительства судна на иностранной верфи
Срок Величи- Сумма Период Выплаты Удорожание (НДС,
оплаты, на платежа, инвестиро- процентов (7% в тамож. пошлины),
мес. оплаты, тыс. дол. вания, мес. год) по кредиту на тыс. дол.
% период инвестирования, тыс. дол. бербоут-чартер, per. в РМРС регистрация в РФ
1 10 1 000 12 70 - -
5 30 3 000 8 140 - -
9 40 4 000 4 93,33 - -
12 20 2 000 1 11,67 0 2 000
Итого: 100 10 000 315 10315 12315
Таблица 2 Ч Финансирование строительства судна на отечественной верфи
Срок Величи- Сумма Начисляемый Период Выплаты Выплаты
оплаты, на платежа, НДС на инвести- процентов процентов по
мес. оплаты, тыс. сумму рования, по кредиту кредиту на сумму
% дол. платежа, тыс. мес. (10% в оплаченного
дол. год), тыс. НДС, тыс. дол.
дол.
1 30 3 000 540 24 600 108
7 40 4 000 720 18 600 108
13 20 2 000 360 12 200 36
24 10 1 000 180 1 8,33 1,5
Итого: 100 10 000 1 800 1 408,33 253,50
За период строительства таможенная пошлина и сбор на импортное оборудование составит 309 тыс. дол., налог на имущество Ч 286 тыс. дол. с недостроенного судна, нотариальное оформление залога у российского нотариуса обойдётся кредитной организации в 1,5% от стоимости судна, что составит 150 тыс. дол. и будет отнесено на расходы судовладельца. Общая стоимость строительства на отечественной верфи составит 14 206,8 тыс. доларов.
Результаты расчётов показывают, что схема заказа на отечественной верфи от имени российской компании судна стоимостью 10 мн доларов
удорожает строительство практически на 3,8 мн доларов или на 37,7% по сравнению с заказом на иностранной верфи и передачи судна в бербоут-чартер или регистрацией судна в Российском международном реестре судов. Произведённые расчёты наглядно показывают те потери, которые несут российские судостроители и заказчики из-за существующей несовершенной системы финансирования, налогообложения и таможенной политики.
IV. Выявлены специфические факторы, обосновывающие необходимость использования лизинга в судостроении, определена специфика и условия эффективного функционирования лизинговых компаний в этой отрасли.
Для вывода из кризиса и развития судостроительной промышленности автор предлагает сформировать инфраструктуру предпринимательства в судостроении, основным элементом которой станет лизинговая компания, что вызвано рядом факторов.
Во-первых, это высокая степень износа и низкий уровень инвестиций в основной капитал в судостроительной промышленности и у основных потребителей продукции судостроения Ч рыбопромысловых и транспортных организаций, в то время как развитие этих отраслей требует приобретения нового оборудования.
Во-вторых, высокие капитальные затраты на продукцию судостроения, достигающие сумм порядка 20 мн доларов и более, длительные сроки строительства судов Ч до 36 месяцев.
В-третьих, отсутствие собственных средств и залогового имущества у судовладельцев и судостроителей для организации обновления основных фондов.
В-четвёртых, неэффективность российской финансовой системы в целом и в частности, в отношении финансирования судостроения, так как ни фондовый рынок, ни банковская система не выпоняют своих функций по аккумулированию сбережений и трансформации их в догосрочные инвестиции.
В-пятых, высокая валютная компонента в стоимости судна, достигающая 60% от общих затрат.
В-шестых, налоговые льготы при использовании лизинговых схем, что весьма привлекательно, как для судостроителей, так и потребителей их продукции в качестве инструмента финансирования бизнеса и снижения налоговой нагрузки.
Наиболее целесообразным, по мнению автора, является создание специализированной лизинговой компании в судостроении. Исходя из специфики лизинговых отношений в этой отрасли, для её создания и эффективного функционирования автором были выделены необходимые условия:
Ч наличие догосрочных дешёвых финансовых ресурсов для финансирования сделок лизинга судов;
Ч государственная поддержка развития лизинга в одной из стратегических отраслей промышленности Ч судостроении;
Ч наличие в штате лизинговой компании квалифицированных специалистов и экспертов в области исследования рынков судостроения, проектирования, финансирования, строительства, коммерческой и технической эксплуатации судов;
Ч широкое освещение преимуществ лизинговой деятельности, просветительская работа среди потенциальных лизингополучателей, так как судовладельцы часто достаточно туманно представляют себе те выгоды, которые может дать им применение лизинговых схем строительства и эксплуатации судов;
Ч создание системы страхования коммерческих рисков лизинговых компаний в условиях недостаточного развития вторичных рынков оборудования и отсутствия у судостроителей возможности предоставлять гарантии выкупа, таким образом, принимая на себя часть рисков;
Ч доработка отдельных положений нормативно-правовой базы, регулирующей лизинговые отношения.
V. Предложен механизм создания специализированной лизинговой компании в судостроении, меры его государственной поддержки и инвестиционный проект строительства и эксплуатации судов на условиях финансовой аренды, подтверждающий эффективность лизинговых отношений в отрасли
Автором была разработана система лизинговых взаимоотношений в судостроении, которую можно представить в виде схемы (рис. 2).
господдержка,
Страховая компания
Сервисный центр
Государственные инвесторы
господи :ржка
Гарантии
Средства в уставный капитал
Оплата страховки
услуги ТО и ремонта
^ Оплата услуг по ТО и ремонту
Лизингополучатель
Договор лизинга, лизинговые * 'платежи
Кредиторы
Кредит на постройку
Возврат кредита и выплата %
Специализированная судостроительная лизинговая компания
коммерче-
Освобождение от сенных пошлин и НДС
Поставщики импортного оборудования
Заказ на построй судна, финансирование, контроль
скии кредит ^ ^строительства
поставки
Завод Ч строитель
поставки
Строительство и передача судна
Проектант
Поставщики отечественного оборудования
Рисунок 2 Ч Схема лизинга в судостроительной промышленности России
На данной схеме отражены все основные участники лизинговой сдеки в судостроении и их взаимодействие в ходе выпонения договора лизинга:
Ч специализированная судостроительная лизинговая компания (ССК);
Ч лизингополучатель, эксплуатирующий судно и выплачивающий авансовые, лизинговые, страховые и прочие платежи;
Ч судостроительный завод, строящий судно и передающий его лизингополучателю для дальнейшей эксплуатации;
Ч кредиторы (отечественные и иностранные финансовые институты), выдающие кредиты на покрытие части стоимости предмета лизинга;
Ч государственные инвесторы в лице Минпрома, Минтранса, Минэкономразвития, Минфина и др., осуществляющие внесение средств в уставной капитал на покрытие части стоимости предмета лизинга, и увеличение собственного капитала ССК для привлечения ею частных финансовых ресурсов, дающие гарантии кредиторам, предоставляющие квоты на вылов водных биоресурсов лизингополучателю, налоговые и таможенные льготы поставщикам импортного оборудования и заводу-строителю и т.д.;
Ч страховая компания, осуществляющая страхование предмета лизинга и коммерческих рисков лизингодателя;
Ч сервисный центр, производящий техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт судов;
Ч поставщики импортного оборудования, поставляющие комплектующие с отсрочкой платежа ССК непосредственно или через специализированные институты;
Ч отечественные поставщики;
Ч проектант, осуществляющий разработку или частичную доработку проекта в соответствии с требованиями лизингополучателя.
Для оценки экономической эффективности лизинга в судостроении автором был разработан инвестиционный проект по организации строительства и эксплуатации на условиях финансовой аренды средне-тоннажных рыболовных морозильных траулеров (СРМТ).
Основные условия проекта:
Ч цена серийного судна составляет около 11,7 мн доларов (с НДС и таможенными платежами за импортируемое судовое оборудование);
Ч аванс лизингополучателя Ч 15% от стоимости имущества;
Ч расчётная ставка за кредит принимается равной 12%;
Ч плата лизинговой компании за предоставление кредитного капитала и за её собственный капитал Ч 1,5%;
Ч срок лизинга 6 лет, инвестиционного проекта Ч 10 лет.
Показатели инвестиционного проекта представлены в таблице 3.
Результаты расчётов подтверждают эффективность инвестиционного проекта и его окупаемость за 9 лет с начала реализации, но при этом данные
результаты не устраивают эксплуатирующую организацию. Дело в том, что рыбакам необходимо не только окупить судно, но за оставшийся нормативный срок эксплуатации получить прибыль, необходимую для расширенного обновления основных производственных фондов. Исходя из показателей инвестиционного проекта, это маловероятно. При условии наличия квот на добычу ценных объектов промысла на оставшийся нормативный срок эксплуатации судна, прибыли хватит только на простое обновление ОПФ.
Таблица 3 Ч Основные показатели инвестиционного проекта постройки и эксплуатации на условиях лизинга СРМТ
№ Наименование основных показателей значения
1 Чистая текущая стоимость проекта (NPV), тыс. дол. 650
2 Внутренняя норма прибыли (IRR), % 5,55
3 Срок окупаемости проекта, лет:
3.1 простой срок окупаемости 6,30
3.2 от начала эксплуатации 5,30
3.3 дисконтированный срок окупаемости 9,22
3.4 от начала эксплуатации i 8,22
4 Индекс доходности 1,06
Поэтому необходимы меры государственной поддержки для привлечения частных инвесторов и развития предпринимательской деятельности в таких сферах как судостроение, океаническое и прибрежное рыболовство, морской и речной транспорт. При принятии данных мер условия инвестиционного проекта организации строительства и эксплуатации средне-тоннажных рыболовных морозильных траулеров выглядят следующим образом:
Ч цена серийного судна составит около 9,7 мн доларов (без НДС и таможенных платежей за импортируемое судовое оборудование);
Ч аванс лизингополучателя -Ч 10% от стоимости имущества;
Ч расчётная ставка за кредит принимается равной 12%;
Ч плата лизинговой компании за предоставление кредитного капитала и за её собственный капитал Ч 1,5%;
Ч компенсация из бюджета части процентной ставки по кредиту на приобретение судна (или лизинговых платежей) в размере 50% ставки
рефинансирования ЦБ РФ с целью снижения на 5,5% уровня кредитной нагрузки на заказчика судна;
Ч предоставление для построенных судов квот на вылов водных биоресурсов;
Ч освобождение судов от НДС и таможенных платежей на поставляемое импортное судовое оборудование;
Ч срок лизинга 6 лет, инвестиционного проекта Ч 10 лет.
При соблюдении указанных выше условий итоговая величина всех платежей заказчика по договору лизинга составит 11 788 тыс. доларов, а основные показатели инвестиционного проекта будут соответствовать данным таблицы 4.
Таблица 4 Ч Основные показатели инвестиционного проекта постройки и эксплуатации СРМТ на условиях лизинга с учётом господдержки
№ Наименование основных показателей без господдержки с господдержкой отклонения
А отн., %
1 Чистая текущая стоимость проекта (NPV), тыс. дол. 650 4065,5 3 415,5 625,46
2 Внутренняя норма прибыли (IRR), % 5,55 41,91 36,36 755,14
3 Срок окупаемости проекта, включая время на постройку траулеров, лет:
3.1 простой срок окупаемости 6,30 4,32 -1,98 68,57
3.2 от начала эксплуатации 5,30 3,32 -1,98 62,64
3.3 дисконтированный срок окупаемости 9,22 6,41 -2,81 69,52
3.4 от начала эксплуатации 8,22 5,41 -2,81 65,82
4 Индекс доходности 1,06 1,42 0,36 133,96
Из таблицы видно, что основные показатели инвестиционного проекта в результате принятия мер государственной поддержки значительно улучшились. Чистая текущая стоимость проекта увеличилась практически на 3,5 мн доларов или 625%, дисконтированный срок окупаемости траулера снизися на 2,8 года или 30%, а индекс доходности вырос на 34%, что будет способствовать развитию предпринимательской деятельности в судостроении, привлечению частного капитала и обновлению основных производственных фондов промышленности.
При расчёте инвестиционного проекта, включающего меры государственной поддержки развития лизинга в судостроении, автор оценил
бюджетную эффективность проекта и пришёл к выводу, что на этапе строительства и эксплуатации судна в период его окупаемости, доходы федерального бюджета не менее чем в два раза превышают расходы бюджета по предоставляемым мерам государственного стимулирования.
При оценке выпадающих из бюджета доходов в связи с освобождением строительства в России новых судов от НДС и таможенных платежей за ввоз импортного судового оборудования автор исходил из того, что они не могут считаться нанесением ущерба бюджету, так как подобные меры уже применяются к импортным судам, регистрируемым в Российском международном реестре судов, к тому же, без этих мер строительство отечественных судов не осуществляется и, следовательно, налогооблагаемая база по этому виду судостроительной продукции равна нулю. Кроме того, расчеты, приведённые в таблице 5, подтверждают бюджетную эффективность проекта даже с учетом выпадающих доходов бюджета.
Таблица 5 Ч Оценка выпадающих из бюджета доходов в связи с освобождением строительства СРМТ от НДС и таможенных платежей
2006г. 2007г. 2008г. 2009г. 2010г. 2011г.
Объём строительства судов: !
в ед. 1 2 5 4 5 5
в тыс. дол. 9 700 19 400 48 500 38 800 48 500 48 500
Выпадающие доходы в связи с освобождением от НДС и таможенных платежей -2 134 -4 268 -10670 -8 536 -10670 -10670
Доходы бюджета с учётом расходов при реализации проекта строительства промысловых судов и передачи их в эксплуатацию на условиях лизинга 1 1 360 1 720 4 899 9 838 14 998 21 197
Итого -1 774 -2 548 -5 771 1 302 4 328 10 527
Из таблицы видно, что уже на четвёртый год реализации проекта доходы превышают лубытки бюджета в связи с освобождением строящихся судов от НДС и таможенных платежей за ввозимое импортное судовое оборудование, а на шестом году реализации проекта он становится прибыльным для государства.
Основные положения диссертации опубликованы в работах:
По списку, рекомендованному ВАК РФ:
1. Опыт использования лизинга для обновления рыбопромыслового флота в Дальневосточном регионе. // Судостроение. Ч 2006. Ч №4. Ч 0,37 пл., (автором Ч 0,32 пл.).
Публикации в зарубежных изданиях:
2. Инфраструктурные условия конкурентоспособности кораблестроения в России. Сборник научных трудов по материалам научно-практической конференции Современные проблемы и пути их решения в науке, транспорте, производстве и образовании. Ч Одесса, НИПКИ МФУ, 2005. Ч 0,25 пл.
3. Предпринимательство и его инфраструктура. Сборник научных трудов по материалам международной научно-практической конференции Современные направления теоретических и прикладных исследований по экономике. Ч Одесса, НИПКИ МФУ, 2006. Ч 0,32 пл.
Прочие публикации:
4. Субконтрактация Ч необходимый элемент инфраструктуры предпринимательской деятельности в судостроении // Предпринимательство в промышленности: пути развития. ЧМосква, ЦДЛ, 2005. Ч 0,33 пл.
5. Некоторые направления развития предпринимательской деятельности в судостроении. Межвузовский сборник научных трудов Современные проблемы экономики, финансов и учёта / Под общей редакцией Л.Н. Лапаевой Ч Хабаровск, ДВГУПС, 2006. Ч 0,31 пл.
6. Состояние судостроительной промышленности Хабаровского края. Сборник статей III Всероссийской научно-практической конференции. Ч Пенза, ПГПУ, 2006. Ч 0,18 пл.
7. Ходинг как фактор становления и развития эффективной инфраструктуры предпринимательской деятельности в судостроении. Сборник статей научно-практической конференции. Ч Санкт-Петербург, СППУ, 2006. Ч 0,24 пл.
8. Мировой опыт государственной поддержки судостроительной промышленности. Межвузовский сборник научных трудов Проблемы экономики, коммерции, транспорта Ч Хабаровск, ДВГУПС, 2006. Ч 0,33 пл. (в печати).
КИРЮХИН Денис Валерьевич
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук
ЛИЗИНГ В СИСТЕМЕ ИНФРАСТРУКТУРНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУДОСТРОИТЕЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
Р № 020756 от 02.04.98
Подписано к печати 10Л 0.2006 Формат 60x84/16 Бумага писчая
Печать офсетная Усл. печ. л. 1,2 Уч.- изд. л. 1,0 Тираж 100 экз. Заказ №42/
680042, Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134, ХГАЭП, РИД
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Кирюхин, Денис Валерьевич
Введение.
1 Инфраструктура предпринимательства и особенности применения лизинга в промышленности: теоретический аспект.
1.1 Инфраструктура и её функции в развитии предпринимательства
1.2 Роль государства и основные направления инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности в промышленности
1.3 Значение лизинга для развития предпринимательской деятельности в промышленности.
2 Характеристика особенностей развития судостроительной промышленности и функционирования её инфраструктуры
2.1 Специфика, проблемы и динамика судостроительной промышленности в условиях современного состояния рыночной инфраструктуры.
2.2 Мировой опыт государственной поддержки инфраструктуры судостроения.
2.3 Анализ развития инфраструктуры судостроения.
3 Развитие лизинговых отношений в системе инфраструктурного обеспечения предпринимательства в судостроении
3.1 Факторы, условия и методы создания специализированной лизинговой компании в судостроении.
3.2 Формирование мер государственной поддержки развития инфраструктуры предпринимательской деятельности в судостроении
Диссертация: введение по экономике, на тему "Лизинг в системе инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности судостроительных предприятий"
Актуальность исследования
Одним из важнейших факторов устойчивого экономического развития и достижения нормального уровня жизни населения является формирование цивилизованного современного предпринимательства в экономическом пространстве России, во всех сферах и отраслях производства. Но состояние предпринимательства в реальном секторе экономики, иначе как кризисное охарактеризовать сложно. Такая ситуация сложилась в силу различных причин, в том числе, потому что отечественное производственное предпринимательство в настоящее время вынуждено вести деятельность в ситуации недостаточного развития и низкой эффективности инфраструктуры, которая не в состоянии создать необходимые условия для нормального функционирования всей экономики и отдельных её субъектов. В этой связи требуется сформировать инфраструктуру предпринимательской деятельности, которая могла бы обеспечить воспроизводство и эффективное функционирование предпринимательского капитала в основных отраслях экономики и реализацию потенциала, заложенного в рыночных отношениях и предпринимательстве.
Развитие промышленного предпринимательства требует вывода из хозяйственного оборота и баланса предприятий физически изношенного и морально устаревшего оборудования и внедрения новейших технологий, носителями которых являются современные основные средства. Это связано с тем, что большинство российских предприятий в последние годы не обновляли производственных фондов и по этой причине остро нуждаются в инвестициях. При этом инвестиционные проекты, предлагаемые промышленностью, не имеют надёжного обеспечения, глубокой маркетинговой проработки, детально просчитанного технико-экономического обоснования и собственной доли капиталовложений. Одним из направлений решения данной проблемы может стать лизинг, который подтвердил свою состоятельность как способ финансирования приобретения дорогостоящих основных средств с длительными сроками эксплуатации, что особенно актуально для развития предпринимательской деятельности в промышленности и, прежде всего, судостроительной, в связи с критическим износом оборудования как у судостроителей, так и у основных потребителей их продукции и отсутствием возможности использовать другие способы обновления основных фондов.
Для развития предпринимательства в судостроении необходима система государственной поддержки лизинга и отрасли в целом, потому что её отсутствие ставит национальные верфи в неравные экономические условия по сравнению с зарубежными конкурентами на внутреннем и внешнем рынках, так как во всех судостроительных державах осуществляется государственная помощь судостроительной промышленности.
В этом контексте вопросы исследования, выработки подходов развития и государственной поддержки лизинга в системе инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности в судостроении приобретают существенное как теоретическое, так и практическое значение.
Степень разработанности, теоретическая и практическая база исследования
Научные аспекты данного исследования формировались на основе изучения, анализа и переосмысления теоретических, методологических и практических разработок отечественных и зарубежных учённых по проблемам предпринимательства, рыночной инфраструктуры, лизинга.
Определяющий вклад в развитие теории инфраструктуры внесли учёные США и Западной Европы. Среди них: Д. Ашауэр, К. Виксель, Дж. Кларк, А. Льюис, Р. Нурксе, А. Пизенти, П. Розенштейн-Родан, П. Самуэльсон,
A. Хиршмэн, Я. Янгсон и другие.
Теоретическую основу в контексте исследования проблем формирования инфраструктуры и инфраструктуры предпринимательства, в частности, составили работы Ю.В. Блохина, А.А. Говорина, В.П. Красовского, Е.Б. Мухановой, P.M. Нуреева, В.Т. Терентьева, Н.М. Томиной, Ж.Т. Тощенко, В.П. Федько,
B.Н. Фёдорова, Б.Н. Хомелянского, А.Ю. Шарипова, В.А. Шумаева и многих других.
На позицию автора повлияли труды дальневосточных учёных, занимающихся проблемами предпринимательства: И.В. Калашниковой, JI.B. Коношко,
B.Г, Мысника, М.И. Разумовской, а также учёных, занимающихся региональными проблемами, среди которых В.К. Заусаев, В.И. Ишаев, П.А. Минакир, Н.С. Отварухина, М.М. Третьяков и другие.
При написании работы были использованы труды, раскрывающие теоретические аспекты и проблемы инфраструктурного обеспечения судостроения, таких авторов, как B.JI. Александров, И.Л. Вайсман, В.Д. Горбач, А.Б. Грицан,
C.И. Логачёв, В.М. Пашин, В.В. Чугунов и других.
Теория лизинга достаточно широко представлена в трудах зарубежных исследователей, а также в работах отечественных авторов: В.Д. Газмана, В.А. Горемыкина, Е.В. Кабатовой, М.И. Лещенко, Н.В. Оноприенко, Л.Н. Прилуцкого, А.В. Руденко, Е.Н. Чекмарёвой и других учёных.
В ходе работы автором использовались статистические данные в области экономики и судостроения России и Дальнего Востока, материалы, собранные лично автором, илюстрирующие выводы и рекомендации, изложенные в диссертации.
В качестве объекта исследования определены экономические отношения, возникающие в процессе формирования инфраструктуры производственного предпринимательства в экономическом пространстве России.
Предметом исследования является лизинг как элемент инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности в судостроительной промышленности России.
Целью диссертационного исследования является разработка теоретических положений инфраструктуры предпринимательства и формулирование на этой основе рекомендаций по созданию специализированной лизинговой компании в судостроении России.
Для достижения цели определены и решались следующие задачи'. провести теоретическое исследование и раскрыть сущность рыночной инфраструктуры и инфраструктуры предпринимательской деятельности; уточнить классификацию и функции рыночной инфраструктуры и инфраструктуры предпринимательства; определить специфику и сформулировать проблемы судостроительной промышленности; обобщить мировой опыт создания государством условий эффективного функционирования судостроения; исследовать отечественный опыт реализации лизинговых схем постройки и эксплуатации рыбопромысловых судов в условиях отсутствии государственной поддержки; выявить факторы и условия функционирования специализированной лизинговой компании в судостроении.
В процессе исследования автором достигнуты следующие результаты: раскрыто содержание рыночной инфраструктуры и инфраструктуры предпринимательской деятельности на основе уточнения выпоняемых ими функций и создаваемых условий повышения эффективности экономических процессов; выявлены основные проблемы судостроительной промышленности и предложены направления их решения; обоснована целесообразность государственной поддержки судостроительной промышленности РФ специальными финансовыми и организационными мерами, используемыми в мировой практике и адаптированными к российским условиям; показана специфика лизинговых отношений в судостроительной промышленности России, раскрыта причина их недостаточного развития, связанная с особенностями отрасли и слабостью ряда элементов финансовой инфраструктуры; предложен механизм создания специализированной лизинговой компании в судостроении, меры его государственной поддержки и инвестиционный проект строительства и эксплуатации судов на условиях финансовой аренды, подтверждающий эффективность лизинговых отношений в отрасли.
Элементами научной новизны в диссертационной работе являются: уточнена сущность и дано определение инфраструктуры предпринимательской деятельности, исходящее из её адекватности рыночной инфраструктуре, но обладающей специфическими функциями и составом; выявлены специфические факторы, обосновывающие необходимость использования лизинга в судостроении, определена специфика и условия эффективного функционирования лизинговых компаний в этой отрасли; предложены меры инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности, адаптирующие лизинговые отношения к специфике судостроения.
Теоретическая значимость диссертационного исследования определяется тем, что содержащиеся в нём научные выводы и практические рекомендации могут послужить основой для дальнейшего более детального исследования и решения проблем, связанных с внедрением лизинга и других элементов инфраструктуры предпринимательской деятельности для повышения эффективности деятельности судостроения России.
Практическая значимость диссертационного исследования состоит в возможности применения основных положений, выводов и рекомендаций государственными органами, лизинговыми компаниями, промышленными предприятиями и другими структурами, заинтересованными в развитии лизинговых схем строительства и эксплуатации рыбопромысловых, транспортных и других типов судов, а также принимающими участие в формирование государственной политики в области судостроения. Результаты проведённых исследований могут быть также использованы в учебном процессе при чтении курсов лэкономика организации, предпринимательство, лэкономика судостроения и др.
Апробация работы осуществлялась в ходе обсуждения её результатов на круглых столах, посвящённых проблемам развития судостроительной промышленности при проведении Международной научно-практической конференции-выставки Тихоокеанский шельф - 2005 (Россия, Владивосток, май 2005 г.), лII Международного военно-морского салона (Россия, г. Санкт-Петербург, июль 2005 г.), Десятой международной выставки-конференции Инрыбпром-2006 (Россия, г. Санкт-Петербург, июнь 2006 г.); IV Межрегиональной конференции Предпринимательство в промышленности: пути развития (Москва, 2005), V Международной научно-практической конференции Экономические реформы в России (Санкт-Петербург Ч СПГПУ, 2006).
Публикации. По результатам исследования опубликовано 8 работ общим объёмом 2,3 п.л., из них 1 Ч по перечню ВАК РФ.
Объём и структура диссертационной работы. Диссертационное исследование изложено на 150 страницах текста, состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературных источников из 235 наименований, 4 приложений. Работа илюстрирована 16 таблицами, 19 рисунками.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Кирюхин, Денис Валерьевич
Заключение
Необходимость возрождения и поддержки промышленности требует формирования совокупности норм, институтов, технологий создающих условия для эффективного и динамичного функционирования предпринимательства и всей экономики, то есть инфраструктуры.
Но роль инфраструктуры в России ещё не совсем осмыслена. Тем более, по-настоящему не оценена роль и место инфраструктуры в обеспечении общих условий формирования и развития предпринимательства. До конца остаются не исследованными сущность, структура и другие важнейшие компоненты инфраструктуры предпринимательства. Только в конце 90-х годов в отечественной экономической мысли появились работы, посвя-щённые исследованию специфики инфраструктурного обеспечения предпринимательства как целостной системы, состоящей из множества элементов рыночного хозяйства, предназначенной для создания условий деятельности и выпонения функций предпринимательства. Но до сих пор нет единства в среде учёных по вопросу основных функций инфраструктуры. По нашему мнению, значительное число научных точек зрения на данную проблему во многом связаны с отсутствием единого методологического подхода к пониманию сущности инфраструктуры. В своём исследовании мы исходим из понимания основной задачи инфраструктуры в создании экономической, социальной, институциональной, информационной, инновационной среды для эффективного функционирования субъектов рыночной экономики и выделяем на этой основе следующие функции рыночной инфраструктуры: воспроизводственная; интеграционная; регулирующая.
Первые две функции характеризуют сущность и непосредственное предназначение инфраструктуры. По своей сути эти функции имманентны инфраструктуре, т.е. являются внутренними функциями. На практике это находит отражение в том, что рыночная инфраструктура, как подсистема всей экономики, предоставляет рыночной экономике условия и возможности выпонения экономических функций, непосредственно не участвуя в создании продукта. Регулирующая функция основана на том, что рыночная инфраструктура при определённых обстоятельствах способна оказывать весьма существенное влияние на весь процесс воспроизводства в экономике. Наряду с выделенными функциями рыночной инфраструктуры, существует несколько специфических функций инфраструктуры предпринимательской деятельности, так как она обслуживает особый вид деятельности. Первая из них заключается в создании общих условий для инновационной деятельности (инновационная), вторая Ч рисковой деятельности (венчурная).
В процессе реализации своих функций инфраструктура создаёт самые различные условия для эффективного функционирования экономической системы и предпринимательства. В связи с неоднородным характером этих условий внутренне неоднородна и сама инфраструктура. Традиционно её разделяют на производственную и социальную, но данная классификация не придаёт дожного значения следующим важным условиям, которые создаёт инфраструктура, а именно условиям воспроизводства кредитно-финансовых и информационных ресурсов, и условиям, обеспечивающим эффективные косвенные способы воздействия на рыночный сектор экономики и ведения деятельности на инновационной рисковой основе. Поэтому мы предложили допонить существующую классификацию финансовой, информационной, институциональной и инновационной инфраструктурой.
Таким образом, экономическая сущность инфраструктуры предпринимательской деятельности, выражена через её специфические функции, выпоняемые посредством определённых элементов. То есть инфраструктура предпринимательства, обладая всеми сущностными характеристиками рыночной инфраструктуры, осуществляет её основные функции и имеет сходный с ней элементный состав, но в тоже время имеет свои специфические функции и состав, так как обслуживает особый вид деятельности Ч предпринимательство. Исходя из этого, мы определили линфраструктуру предпринимательской деятельности как систему элементов, норм и видов деятельности, создающих необходимые условия для воспроизводства и эффективного функционирования предпринимательского капитала в основных отраслях экономики. Рыночная инфраструктура и инфраструктура предпринимательской деятельности соотносится как общее и частное. Выход отдельных элементов инфраструктуры предпринимательства за пределы рыночной инфраструктуры объясняется существованием ряда взаимосвязей в формировании поддержки государством общих условий функционирования предпринимательства и хозяйства в целом.
Одним из важнейших элементов инфраструктуры предпринимательской деятельности является лизинг. Необходимость его развития в стране обусловлена тем, что в настоящее время промышленность России стокнулась с проблемой резкого ухудшения состояния основных производственных фондов и замедления темпов их обновления. Большие масштабы недоинвестирования производства привели к тому, что значительная часть машин и оборудования функционирует за пределами экономически оправданных сроков службы. Степень износа основных производственных фондов (ОПФ) и их активной части, по оценкам экспертов, на промышленных предприятиях приближается к 70%. Организация выпуска продукции на существующих мощностях не приводит к достижению необходимого экономического эффекта и тормозит развитие предпринимательства в производстве. При этом основные методы самофинансирования не обеспечивают не только расширенного, но и простого воспроизводства ОПФ. Поэтому все субъекты экономики, в том числе государство заинтересовано, чтобы действующие в России традиционные формы инвестиций были допонены лизингом, который гарантирует целенаправленное использование денежных ресурсов для переоснащения производственного потенциала предприятий и не требует крупных единовременных затрат самих предпринимателей.
Лизинг позволяет уменьшить риски не возврата капитала, а разнообразие лизинговых схем делает возможной выработку наиболее привлекательной для всех хозяйствующих субъектов, при этом величина денежных потоков в ОПФ превышает ту, что могла бы быть при приобретении этого имущества в собственность за счёт заёмных средств. Лизинг может стать эффективной формой инвестиций в обновление основных производственных фондов, создающей необходимые условия для функционирования производственного предпринимательства.
Проведённый анализ экономического состояния судостроительной промышленности позволил сделать вывод Ч отрасль находится в критическом положении, несмотря на незначительное оживление, вызванное общим экономическим ростом в стране. Этот экономический подъём не решил основных проблем судостроения, таких как: низкая загрузка производства из-за сокращения заказов на строительство военных кораблей и коммерческих судов; критический износ (более 70%) активной части основных производственных фондов в судостроении; существенное отставание уровня технологии и организации работ по сравнению с ведущими судостроительными предприятиями Азии и Европы, утрата научного потенциала отрасли, устаревание проектных решений; потеря квалифицированных рабочих и инженерных кадров; значительная нехватка оборотных средств, невозможность привлечения дешёвых кредитных ресурсов на длительный срок, высокая кредиторская и налоговая задоженность; отсутствие экономических условий и нормативных документов для привлечения частного капитала к выпонению Гособоронзаказа, модернизации и переоснащению мощностей судостроения, и реализации крупных инновационных проектов обновления флота; действующие в стране условия кредитования судов, таможенные пошлины на комплектующее оборудование и налогообложение не соответствуют мировой практике и приводят к допонительному увеличению стоимости судов в среднем на 25 Ч 30% и др.
По нашему мнению, многие проблемы судостроительной промышленности
России возникают из-за отсутствия системы инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности в отрасли и обязательных мер государственной поддержки судостроения, существующих во всех мировых центрах судостроения. Что вызвало необходимость провести исследование мирового опыта государственной поддержки судостроительной промышленности и её инфраструктуры, которое выявило, что не только Россия, но и другие страны на разном этапе своего развития стакивались с подобными проблемами и стояли перед выбором либо допустить поную деградацию национального судостроения, ведущую к снижению обороноспособности страны, создающую угрозу транспортной, продовольственной, топливно-энергетической независимости страны, либо осуществлять меры государственной поддержки отрасли и развития инфраструктуры предпринимательской деятельности.
Исследование развития лизинга в системе инфраструктурного обеспечения судостроения Приморского края позволило сделать вывод, что сложности при реализации лизинговой схемы возникли, прежде всего, из-за отсутствия системы государственной экономической поддержки отрасли, которые отразились на цене строящегося судна. Анализ построечной стоимости рыбопромысловых судов на предприятиях Дальнего Востока показал, что средняя стоимость серийного РС-450 составляет 1,6 мн доларов США. Эта цена оказалась неприемлема, потому что с учётом экономических показателей планируемой работы рыболовного судна РС-450 его стоимость дожна составить на 2006 год не более 1,2 мн доларов США в базовой комплектации. В тоже время исследование показало, что на верфях Китая и Северной Кореи средняя цена постройки РС-450 составляет 1,1 мн доларов США.
Кроме того, результат проведённых нами расчётов удорожания стоимости судна при строительстве на иностранной и российской верфи для отечественного заказчика показал, что схема заказа на отечественной верфи от имени российской компании судна стоимостью 10 мн доларов удорожает строительство практически на 3,8 мн доларов или на 37,7% по сравнению с заказом на иностранной верфи и передачей судна в бербоут-чартер или регистрацией судна в Российском международном реестре судов. Произведённые расчёты удорожания наглядно показывают те потери, которые несут российские судостроители и заказчики из-за существующей несовершенной системы финансирования, налогообложения и таможенной политики и обосновывают необходимость принятия мер государственной поддержки отрасли.
Для вывода из кризиса и развития судостроительной промышленности мы предлагаем сформировать систему инфраструктурного обеспечения предпринимательства в судостроении, основным элементом которой станет лизинговая компания, что вызвано рядом факторов.
Во-первых, это высокая степень износа и низкий уровень инвестиций в основной капитал в судостроительной промышленности и у основных потребителей продукции судостроения Ч рыбопромысловых и транспортных организаций, в то время как развитие этих отраслей требует приобретения нового оборудования.
Во-вторых, высокие капитальные затраты на продукцию судостроения, достигающие сумм порядка 20 мн доларов и более, длительные сроки постройки судов Ч до 36 месяцев.
В-третьих, отсутствие собственных средств и залогового имущества у судовладельцев и судостроителей для организации обновления основных фондов.
В-четвёртых, неэффективность российской финансовой системы в целом и в частности, в отношении финансирования судостроения, так как ни фондовый рынок, ни банковская система не выпоняют своих функций по аккумулированию сбережений и трансформации их в догосрочные инвестиции.
В-пятых, высокая валютная компонента в стоимости судна, достигающая 60% от общих затрат.
В-шестых, налоговые льготы при использовании лизинговых схем, что весьма привлекательно, как для судостроителей, так и потребителей их продукции в качестве инструмента финансирования бизнеса и снижения налоговой нагрузки.
Наиболее эффективным, по нашему мнению, является создание специализированной лизинговой компании в судостроении. Это мнение основано на следующих особенностях лизинговых отношений применительно к развитию отрасли: суда представляют собой очень дорогие и сложные инженерные сооружения, относящиеся по гражданскому законодательству к объектам недвижимости, требующим государственной регистрации и регулярного обязательного получения разрешений на эксплуатацию от соответствующих государственных органов; суда по классификации амортизируемого имущества относятся к основным средствам со сроком полезного использования от 15 и более лет, что обуславливает минимальные сроки лизинговых сделок (с учётом строительного периода) не менее 6 лет; необходимость организации лизингодателем процесса проектирования судна либо доработки проекта, соответствующих условий финансирования его строительства, технического наблюдения за постройкой и длительного контроля за надлежащей технической и коммерческой эксплуатацией судна лизингополучателем; судоходная и рыбодобывающая деятельность относится к отраслям повышенного риска как технического (с точки зрения безопасности предмета лизинга и экологии), так и коммерческого (существует вероятность потери доходов из-за колебаний рынка, снижения размера или не предоставления квот).
Вышеперечисленные причины позволяют считать целесообразным создание именно специализированной лизинговой компании в судостроении. Для её создания и эффективного функционирования нами были выделены необходимые для этого условия: наличие догосрочных дешёвых финансовых ресурсов для финансирования сделок лизинга судов; государственная поддержка развития лизинга в одной из стратегических отраслей промышленности Ч судостроении; наличие в штате лизинговой компании квалифицированных специалистов и экспертов в области исследования рынков судостроения, проектирования, финансирования, строительства, коммерческой и технической эксплуатации судов; широкое освещение преимуществ лизинговой деятельности, просветительская работа среди потенциальных лизингополучателей, потому что судовладельцы часто достаточно туманно представляют себе те выгоды, которые может дать им применение лизинговых схем строительства и эксплуатации судов; создание системы страхования коммерческих рисков лизинговых компаний в условиях недостаточного развития вторичных рынков оборудования и отсутствия у судостроителей возможности предоставлять гарантии выкупа, таким образом, принимая на себя часть рисков; доработка отдельных положений нормативно-правовой базы, регулирующей лизинговые отношения.
Нами была разработана система лизинговых взаимоотношений в судостроении, которая включает: специализированную судостроительную лизинговую компанию (ССЖ); лизингополучателя, эксплуатирующего судно и выплачивающего авансовые, лизинговые, страховые и прочие платежи; судостроительный завод, строящий судно и передающий его лизингополучателю для дальнейшей эксплуатации; кредиторов (отечественные и иностранные финансовые институты), выдающих кредиты на покрытие части стоимости предмета лизинга; государственных инвесторов, осуществляющих внесение средств в уставной капитал на покрытие части стоимости предмета лизинга, и увеличения собственного капитала ССЖ для привлечения ею частных финансовых ресурсов, дающих гарантии кредиторам, предоставляющих квоты на вылов ВБР лизингополучателю, налоговые и таможенные льготы поставщикам импортного оборудования и заводу-строителю и т.д.; страховую компанию, осуществляющую страхование предмета лизинга и коммерческих рисков лизингодателя; сервисный центр, производящий ТО, текущий и капитальный ремонт судов; поставщиков импортного оборудования, поставляющих комплектующие с отсрочкой платежа ССЖ непосредственно или через специализированные институты; отечественных поставщиков; проектанта, осуществляющего разработку или частичную доработку проекта в соответствии с требованиями лизингополучателя.
Нами был разработан механизм создания специализированной лизинговой компании в судостроении, меры его государственной поддержки и инвестиционный проект строительства и эксплуатации судов на условиях финансовой аренды. Результаты расчётов инвестиционного проекта по организации с 2006 г. строительства средне-тоннажных рыболовных морозильных траулеров подтвердили эффективность предлагаемого нами механизма формирования инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности судостроительных предприятий, в том числе бюджетную окупаемость проекта.
Таким образом, решение поставленных в диссертации проблем, по нашему мнению, позволит поднять на новую качественную ступень уровень инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности в судостроении и создать условия для развития предпринимательства и эффективного функционирования отрасли.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Кирюхин, Денис Валерьевич, Хабаровск
1. Официальные и нормативные материалы
2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N51-03.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изменениями от 30 июня 2006 г.).
4. О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации // Федеральный закон от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ (с изм. и доп. от 2 февраля 2006 г.).
5. О присоединении Российской Федерации к конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге // Федеральный закон РФ от 8.02.1998 г. № 16-ФЗ.
6. О размещении заказов на поставки товаров, выпонение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд // Федеральный закон от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ (с изм. и доп. от 31 декабря 2005 г.).
7. О таможенном тарифе // Федеральный закон РФ от 21 мая 1993 г. N 5003-1 (с изменениями от 20 декабря 2005 г.).
8. О федеральном бюджете на 2006 год // Федеральный закон от 26 декабря 2005 г. N 189-ФЗ.
9. О финансовой аренде (лизинге) // Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ (с изменениями от 18 июля 2005 г.).
10. Об иностранных инвестициях в РФ // Федеральный закон РФ от 9.07.1999 г. № 160-ФЗ.
11. О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности // Указ Президента РФ от 17.09.1994 г. № 1929.
12. Временное положение о лизинге // Постановление Правительства РФ от 29.06.1995 г. № 633.
13. О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в Российской Федерации // Постановление Правительства РФ от 27.06.1996 г. № 752.
14. О мероприятиях по развитию лизинга в Российской Федерации на 1997-2000 годы // Постановление Правительства РФ от 21.07.1997 г. № 915.14 0 развитии лизинга в инвестиционной деятельности // Постановление
15. Об освобождении от обложения таможенными пошлинами и налогами временно ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации морских судов // Постановление Правительства РФ от 21 июня 2002 г. N 448.
16. Об утверждении Порядка предоставления государственных гарантий на осуществление финансовой аренды (лизинга) // Постановление Правительства РФ от 3 сентября 1998 г. N 1020 (с изменениями от 6 июня 2002 г.).
17. Об участии субъектов малого предпринимательства в производстве и поставке продукции и товаров (услуг) для федеральных государственных нужд // Постановление Правительства РФ от 23 апреля 1996 г. N 523 (с изменениями от 1 июля 1997 г.).
18. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 09.02.05 г. №149.р.
19. Концепция внутреннего водного транспорта Российской Федерации // Морские вести России. 2003. № 17-18.
20. Концепция развития рыбного хозяйства Российской Федерации на период до 2020 года.
21. Об утверждении правил использования средств краевого бюджета, направляемых на лизинговые операции в агропромышленном комплексе // Постановление Главы Администрации Хабаровского края от 21 сентября 1998 г. N369.
22. Федеральная целевая программа Российские верфи // Российская газета. 18 октября 1995.
23. Программа социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006 2008 годы) утв. распоряжением152
24. Правительства РФ от 19 января 2006 г. N 38-р.
25. Программа развития морского машиностроения Приморского края на 2004-2010 гг. Владивосток : Изд-во ТЦСР, 2004.1. Специальная литература
26. Аверчев И. Лизинговые операции форма или содержание? // Консультант. 2005. № 3.
27. Александров В.Л., Перелыгин А.В., Соколов В.Ф. Судостроительное предприятие в условиях рынка : проблемы адаптации и развития СПб. : Судостроение, 2003.
28. Алехина О.В. Международный финансовый лизинг как метод финансирования деятельности российских предприятий. Автореф. дис. . канд. экон. наук. Саратов : Саратов, гос. соц.-экон. ун-т, 2005.
29. Амбросов Е. Государство не осознает перспективность и выгодность морского дела // Морские вести России. 2003. № 23-24.
30. Аналитика : Военные заказы без гражданских не удержат верфи на плаву (http ://www.korabel.ru).
31. Андрианов В. Экономический и инвестиционный потенциал инфраструктурных отраслей экономики России (взгляд, мнение, позиция) // Маркетинг. 1999. № 6.
32. Аристер Н.И., Половинкин П.Д., Сахарнов Ю.В. Предпринимательство как стратегический фактор экономического развития. СПб., 1996
33. Артеменко А.А. Лизинг : Учеб.-метод. пособие. Саратов : Саратов, гос. техн. ун-т, 2005.
34. Бабурин В.А., Евменов А.В. Роль государства и банков в развитии лизинга на водном транспорте // Сб. науч. тр., посвящ. 190-летию транспортного образования СПб.: СПб. гос. ун-т вод. коммуникаций., 1999.
35. Барабанов М. Батийский завод // Экспорт вооружений, 2005. № 50.
36. Барр Р. Политическая экономия. T.l. М., 1995.
37. Барсукова С.Ю. Трансакционные издержки вхождения на рынок предприятий малого бизнеса // Проблемы прогнозирования. 2000. вып.1.
38. Батов В.Ю. Стахование лизинговых операций в Российской Федерации. Автореф. дис. канд. экон. наук. СПб : СПбГУЭФ., 2005.
39. Белоусов А.В. Белоусов В.И. Инфраструктура поддержки инновационного предпринимательства : состояние, пути совершенствования. Воронеж :
40. Изд-во Воронеж, ун-та., 2000.
41. Белоусова Н.И. Уровень развития, уровень использования и уровень обеспеченности инфраструктурой народного хозяйства // Сб.трудов : Проблемы функционирования и развития инфраструктуры народного хозяйства. М. : ВНИИСИ, 1991.
42. Блинов А., Расторгуева И. Малый бизнес силён своей инфраструктурой.//Бизнес. 1998. №2.
43. Блохин Ю.В. О сущности инфраструктуры, составе её отраслей и их классификации. В кн. : Региональные проблемы размещения производства. М. : Экономика, 1975.
44. Богорад Н. Илья Клебанов уделяет ВПК повышенное внимание // Петербургский час пик, 26.09.2001
45. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону Российской Федерации О финансовой аренде (лизинге). М. : Юстицинформ, 2005.
46. Бухвальд Е., Виленский А. Российская модель взаимодействия малого и крупного предпринимательства // Вопросы экономики. 1999. №12.
47. Быстров В.В. Инфраструктура предпринимательской деятельности : Учебное пособие. Владивосток : Изд-во ДВГАЭУ, 2002.
48. Важенин С.Г. Социальная инфраструктура народнохозяйственного комплекса (политэкономический аспект регионального развития). М., 1984.
49. Валитов Ш.М., Кириченко Е.Г. Лизинг как инструмент расширения возможностей реального сектора экономики // Финансы и кредит. 2005. № 14.
50. Варнавский В. Концептуальные проблемы инвестиций в производственную инфраструктуру : мировой опыт и Россия // Экономика строительства. 2002. №12.
51. Вахитов Д.Р. Лизинг как фактор развития производственной интеграции стран ЕврАзЭС. СПб.: РОСТ, 2004.
52. Вахитов Д.Р. Развитие лизинга в Российской Федерации в условиях рыночной экономики. Казань : Изд-во Таглимат, 2002.
53. Вахитов Д.Р. Страхование в системе финансового обеспечения лизинговых сделок // Совр. аспекты экономики. 2004. № 4(55).
54. Вахитов Д.Р., Тазиев И.В., Тимирясов В.Г. Лизинг : зарубежный опыт и российская практика. Казань : Изд-во "Таглимат", 2000.
55. Вереникин А.О. Трансакционные издержка в рыночной экономике // Вестн. Моск. ун-та. Сер. 6, Экономика. 1997. №3.154
56. Виленский А. Дружба лилипутов с Гуливерами. // БОСС. 1997.№ 5-6.
57. Вочек Н.З. Производственная инфраструктура в экономике освободившихся стран. М., 1969.
58. Газман В.Д. Курс лекций по финансовому лизингу. Учебник для вузов. М.: ГУ ВШЭ, 2002.
59. Газман В.Д. Лизинг : теория, практика, комментарии. М. : Фонд Правовая культура, 1997.
60. Газман В.Д. Рынок лизинговых услуг. М. : Фонд Правовая культура,1999.
61. Газман В.Д. Финансовый лизинг : Учеб. пособие для вузов. М.: ГУ ВШЭ, 2005.
62. Герчикова И.Н. Инфраструктура, обеспечивающая предпринимательскую деятельность. // Маркетинг. 1999. №5.
63. Герчикова И.Н. Регулирование предпринимательской деятельности : государственное и межфирменное. М.: Изд-во Консатбанкир, 2002.
64. Говорин А.А. Инфраструктура современного предпринимательства : проблемы теории и практики. М. : Финстатинформ, 1999.
65. Говорин А.А. Инфраструктура современного предпринимательства : проблемы теории и практики. М. : Финстатинформ, 1999.
66. Горбач В.Д., Вайсман И.Л. О мерах Правительства Российской Федерации по обеспечению экономических условий развития судостроительной и судоремонтной промышленности России (аналитические материалы и предложения ФГУП ЦНИИ ТС апрель 2006г.)
67. Горбач В.Д., Вайсман И.Л. О законодательном обеспечении развития судостроительной промышленности // Терминал. 2005. № 2.
68. Горемыкин В.А. Классификация лизинговых операций // Справочник экономиста. 2005. № 7(25). № 8(26).
69. Горемыкин В.А. Лизинг : Учебн. для вузов. М.: Дашков и К, 2003.
70. Горемыкин В.А. Организационно-методические основы лизинга : Учеб. пособие. М. : МГИУ, 2003.
71. Горемыкин В.А. Основы технологий лизинговых операций : Учебн. пособие. М.: Ось-89, 2000.
72. Горемыкин В.А. Управление лизинговым процессом : Учеб. пособие. М. :МГИУ, 2003.
73. Горемыкин В.А., Бочков В.Е., Демин Ю.Н. Экономика инвестицион155ных лизинговых процессов : Учеб. пособие. 2-е изд., стерео. М. : МГИУ, 2005.
74. Государственный реестр сельскохозяйственной техники и оборудования для реализации сельхозтоваропроизводителям на условиях финансовой аренды (лизинга) на 2005 год (www.rosagroleasing.ru).
75. Гранберг А.Г., Зайцева Ю.С. Межрегиональные сопоставления валового регионального продукта в Российской Федерации (Ссыка на домен более не работаетp>
76. Гриценко А., Соболев В. Рыночная инфраструктура : сущность, функции, строение. // Экономика Украины. 1998. № 4.
77. Грицкова А. Военное кораблестроение подвергнут интеграции // Ко-мерсантъ, 04.07.2005.
78. Грицкова А. Судостроительный завод Северная верфь // Экспорт вооружений, 2005. № 50.
79. Грицкова А., Лантратов К., Вперёд в прошлое // Комерсантъ, 14.09.2005.
80. Гуреев В. Корабелам нужна поддержка (http ://shipbuilding.ru).
81. Дальний Восток России. Экономический потенциал / под ред. П.А. Минакира и Н.Н. Михеевой. Владивосток : Дальнаука. 1999.
82. Девяткова О.И. Формирование инфраструктуры эффективного функционирования малого предпринимательства. Автореф. дис. канд. экон. наук. Н.Новгород, 2000.
83. Добрынин А. Региональные пропорции воспроизводства. Л., 1977.
84. Драницын С. Морской флот Российской Федерации : ретроспектива, состояние, перспектива, проблемы // Морской флот. 2000. №1-2.
85. Жамин В.А. Инфраструктура при социализме // Вопросы экономики. 1977. №2.
86. Заргано М.Г. Лизинг авиатехники с участием государства // ЭКО. 2004. № 12(366).
87. Заусаев В.К. и др. Социально-экономическое развитие Дальнего Востока в условиях формирования рыночных отношений. Хабаровск : Приамурское географическое общество, 1999.
88. Заусаев В.К. Потенциал экономики Дальнего Востока и перспективы его использования / В. К. Заусаев, М.И. Леденев, С.П. Быстрицкий // Экономист. 1996. №12.
89. Зиланов В.К. Основные положения концепции морской рыболовнойполитики России. Сб.статей. Развитие рыбной промышленности Дальнего Востока. Хабаровск : ДальНИИ рынка, 2003.
90. Интервью с генеральным директором НПК Борисом Кузыком // Ко-мерсантъ, 20.04.2004.
91. Интервью с генеральным директором ОАО Батийский завод Олегом Шуляковским // Ведомости, 29.08.2005.
92. Ионов М. Регулирование инвестиций и инновационной деятельности // Экономист. 1992. № 5.
93. Иродова Е. Компании в рыночном пространстве : институциональный анализ // Журнал для акционеров. 2001. №12.94 Источник Seanews.
94. Ишаев В.И., Минакир П.А. Дальний Восток России : Реальности и возможности экономического развития. Владивосток : Дальнаука. 1998.
95. Кабатова Е.В. Лизинг : правовое регулирование, практика. М. : ИНФРА-М, 1996.
96. Калашникова И.В., Демешко Е.В. Особенности развития транспорта в РФ. Сборник научных трудов Экономическая наука железнодорожному транспорту. Хабаровск, ДВГУПС, 2005.
97. Калашникова И.В., Мысник В.Г. Поведение фирмы в конкурентной среде : инвестиционно-инновационный аспект. Монография. Хабаровск : Изд-во ДВГУПС, 2006.
98. Карлофф Б. Деловая стратегия. Конкуренция, содержание, символы. М., 1992.
99. Кашкин В., Логвинова Н. лHaute concurrence // Финанс. 2006. №11.
100. Кирилин К.А. Лизинг с точки зрения государства // Лизинг ревю. 2003. №5.
101. Кирюхин Д.В., Мысник В.Г. Опыт использования лизинга для обновления рыбопромыслового флота в Дальневосточном регионе. // Судостроение. 2006. №4.
102. Кларк Дж. Распределение богатства. М. 2000.
103. Кокорев В. Институциональные преобразования в современной России : анализ динамики трансакционных издержек // Вопросы экономики. М. 1996. №12.
104. Коннова Е. Северная верфь выиграла корветный тендер // Комер-сантъ, 21.04.2000.
105. Коношко JI.В. Управление процессом формирования и развития рыночной инфраструктуры. Автореф. дис. канд. экон. наук. Хабаровск, 2000.
106. Концепция стратегического развития России / Ишаев В.И. -руководитель колектива разработчиков. М. : Издательский дом ИСЭПН. 2001.
107. Котлубай А. Морская политика передовых стран // Судоходство. 2003. № 11-12.
108. Краснопольский Б.Х. Инфраструктура в системе регионального хозяйственного комплекса Севера. М. : Наука, 1980.
109. Красовский В.П. Инфраструктура и интенсификация экономики. М.,1980.
110. Крупным планом : военное судостроение // Группа компаний Регион, 11.04.2005
111. Куликов А.Г. Будет ли в России нормальный лизинг? // Деньги и кредит. 2005. № 9.
112. Лапыгин Ю.Н., Сокольских Е.В. Лизинг : Учеб. пособие для вузов. М. : Альма Матер, Акад. Проект, 2005.
113. Левкович А.О. Формирование рынка лизинговых услуг. М. : Изд-во деловой и учебной литературы, 2004.
114. Лелецкий Д.В. Об экономической сущности лизинга. Сборник научных трудов института экономики и финансов (часть 1). М. : Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, 1998.
115. Лещенко М.И. Основы лизинга : Учеб. пособие для вузов. М. : Финансы и статистика, 2002.
116. Лившиц В.Н. Проблемы функционирования и развития инфраструктуры России в переходный период. Сборник ин-т систем, анализа Рос. акад. наук / под общ. ред. Лившица В.Н. М. : Фолиум, 1996.
117. Лизинг : экономические и правовые основы / Карп М.В., Шабалин Е.М., Эриашвили Н.Д., Истомин О.Б. / под ред. проф. Н.М. Коршунова. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
118. Лизинг : экономические, правовые и организационные основы : Учеб. пособие для вузов / под ред. А.М.Тавасиева, Н.М.Коршунова. 3-е изд., перераб., доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
119. Лизинг в машиностроении : Учеб. пособие / Лещенко М.И., Бочков В.Е., Демин Ю.Н., Ищенко М.М. М. : МГИУ, 2005.
120. Логачев С.И. О необходимости государственной поддержки российского судостроения // Судостроение. 1999. № 2.
121. Логачёв С.И., Чугунов В.В. Мировое судостроение : современное состояние и перспективы развития. СПб. : Судостроение, 2001.
122. Макиенко К. Процессы реструктуризации и консолидации кораблестроительной отрасли России в 2005 году // Экспорт вооружений. 2005. № 50.
123. Мацкевич О. Верфи ищут $300 мн на ходинг "Деловой Петербург", №041. (http ://shipbuilding.ru).
124. Меркушева Л.А. Метод интегральной оценки регионального уровня развития социальной инфраструктуры. Сб.трудов : Проблемы функционирования и развития инфраструктуры народного хозяйства. М.: ВНИИСИ, 1991.
125. Методическое пособие для руководителей региональных центров субконтрактации. Москва, 2004. (http ://www.subcontract.ru).
126. Микрюков А.В., Лахина Л.А., Разумовская М.И. Обеспечение устойчивости предпринимательской структуры промышленной сферы : теория и практика. Хабаровск : РИЦХГАЭП, 2004.
127. Михайлов В. Военный судоремонт объединят в ходинг // Деловой еженедельник Конкурент (http ://konkurent.ru/).
128. Мищенко А. Механизм расчета экономических связей на основе трансакционных издержек//Маркетинг. 2000. №4.
129. Мордовченков Н.В. Эволюция рыночной инфраструктуры. (экономика, менеджмент, право). Н. Новгород : Изд. Гладкова, 2002.
130. Мурзина А. От количественного роста к качественному // "Банковское Дело в Москве", май 2006 г. (http ://www.raexpert.ru/editions/article4/).
131. Муханова Е.Б. Теоретические основы и пути формирования рыночной инфраструктуры. М.: ИЭ РАН, 1994.
132. Мысник В.Г. и др. Проблемы формирования нового типа хозяйства. 4.1. Экология, экономика. СПб. : СПбГАХПТ, 1998.
133. Мысник В.Г., Цилик В.А. Лизинг как источник финансирования отрасли упаковочных материалов. Сб. науч. ст.: Соврем, проблемы и перспектива развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века. Хабаровск, ХГАЭП, 2002.
134. Мягкова Е. Российское судостроение поделят на три (http ://newsinfo .ru).
135. На судостроительных предприятиях // Судостроение. 2004. № 3.159
136. Нешитой А., Сухарев О. Конкурентоспособность и условия воспроизводства // Экономист. 2005. №3.
137. О необходимости государственной поддержки российского судостроения (http ://shipbuilding.ru).
138. Одесс В. Инфраструктура российского рынка//РИСК. 1998. №2-3.
139. Оноприенко Н.В. Эффективность лизинговых операций в Российской Федерации. Автореф. дис. . канд. экон. наук. М.: Моск. гос. социальн. ун-т., 2004.
140. Осипов Ю.М. Основы предпринимательского дела. М., 1992.
141. Основные направления развития и совершенствования производственно-хозяйственной деятельности рыбного хозяйства Приморского края до 2015 года. Владивосток, 2004.
142. Отварухина Н.С., Дзюба А.В. и др. Основы менеджмента : учебное пособие. Комсомольск-на-Амуре : КнАГТУ, 2003.
143. Панина Е.В. Проблемы становления и развития рыночной инфраструктуры в условиях переходного периода. М., 1998.
144. Пашин В.М. Российское судостроение на пороге XXI века / В.М. Пашин, В.П. Орлов, С.И. Логачев // Судоходство. 2000. №1-2.
145. Пашин В.М. Судостроение Ч проблемы и перспективы (Ссыка на домен более не работаетp>
146. Пизенти А. Очерки политэкономии капитализма. М., 1976.
147. План возрождения судостроения Европы (По материалам журнала лFairplay Ссыка на домен более не работаетp>
148. По данным Авангард-Лизинг (Ссыка на домен более не работаетp>
149. По данным ОАО "Финансовой Лизинговой Компании" (www.f-l-c.ru).
150. По данным Сахалинской лизинговой компании (Ссыка на домен более не работает company.php).
151. По материалам журнала лFairplay (Ссыка на домен более не работает).
152. По материалам ЗАО ДСЛЕС Перспектива строительства рыболовных судов в Приморском крае. Владивосток, 2006.
153. Подоба В.А., Баран А.В. Развитие инфраструктуры ж/д транспорта. Сборник научных трудов 4ой международной научной конференции Научно-техническое и экономическое сотрудничество стран АТР в XXI веке. Хабаровск, 2005.155 Поиск. 2003. № (724).
154. Половинкин П.Д., Савченко В.Е. Проблема определения экономической сущности и содержания предпринимательства // Вестник МГУ, серия Экономика. 1996. №2;
155. Половинкин П.Д., Савченко В.Е. Экономическая сущность предпринимательства. СПб., 1995.
156. Попов А.Н. Страхование в рамках управления рисками процесса лизинга // Финансы и кредит. 2005. №12(180).
157. Попытки увести судостроительные заказы на зарубежные верфи -бесперспективны (http ://www.parlcom.ru/)
158. Порядок предоставления государственных гарантий на осуществление лизинговых операций // Закон. 1999. № 8.
159. Прилуцкий JI.H. Финансовый лизинг. Правовые основы, экономика, практика. М.: ОСЬ, 1997.
160. Проблемы функционирования и развития инфраструктуры России в переходный период / Под общ. Ред. В.Н. Лившица. М., 1996.
161. Прокофьев В.А. Управление отраслями инфраструктуры в системе региона. Межвузовский Сборник. Ленинград. 1980.
162. Разумовская М.И. Организация управления технологическими системами военно-промышленного комплекса. Владивосток : Изд-во Дальневосточного ун-та, 1998.
163. Разумовская М.И., Михалёв В.П. Управление предпринимательством в социальной сфере. Владивосток : ДВГУ, 2001.
164. Рано сушить весла // Российская газета, 6 апреля 2006 г.
165. Региональные исследования за рубежом. М., 1973.
166. Ржанов А.А. Регулирование развития рыночной инфраструктуры в Российской Федерации. Автореферат дисс. . канд. экон. наук. М.: Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова. 1996.
167. Рособоронэкспорт взяся за национализацию судостроительной отрасли (http ://www.pwgs.org).
168. Российские судостроительные верфи станут конкурентоспособными (http ://www.minprom.gov.ru).
169. Россия нуждается в создании системы экономической поддержки национального судостроения и судоходства (http ://shipbuilding.ru).
170. Россия разрабатывает стратегию развития судостроительной отрасли (http ://www.pwgs.org/).
171. Руденко А.В. Становление лизинга как эффективной сферы развития предпринимательства в экономике региона. Автореф. дис. . канд. экон. наук. Ставрополь : Сев.-Кавказ. гос. техн. ун-т, 2004.
172. Русскова Е.Г., Гукова А.В. Влияние трансакционных издержек на развитие производственной инфраструктуры // Вестн. Вогоград, гос. ун-та Серия 3, Экономика. Право. Вогоград, 1998. Вып.З.
173. Рязанцева М.В. Промышленная лизинговая политика государства в современных условиях. Автореф. дис. . канд. экон. Наук. Мурманск : ГТУ, 2004.
174. Савельева С. Возможности лизинга судов обеспечения ВМФ // Экономист. 2005. № 9.
175. Савченко В.Е. Современное предпринимательство. Экономические и организационные основы. Проблемы формирования и регулирования. М. : Экономика, 1997
176. Самуэльсон П. Экономика. Том 1. М., 1992.
177. СахарновЮ.В. Предпринимательство как стратегический фактор экономического развития. СПб., 1996
178. Селезнев А. Инфраструктура рынка и конкурентоспособность России (методологические вопросы анализа и интегральной оценки) // Экономист. 1996. №2.
179. Селезнев А.З. Конкурентные позиции и инфраструктура рынка России. М.: Юристь, 1999
180. Семенова Р.А. Лизинг как эффективный инвестиционный ресурс обновления основных фондов. Тр. 2 Междунар. науч.-техн. конф. Энергетика, экология, энергосбережение, транспорт. Тобольск : Новосиб. акад. водн. транспорта, 2004.
181. Серова Е.В. Метод оценки уровня развития инфраструктуры. Сб. трудов : Проблемы функционирования и развития инфраструктуры народного хозяйства. М.: ВНИИСИ, 1989.
182. Симаков И.И. Лизинг как средство активизации бизнеса // Вопр. управления предприятием. 2005. № 2.
183. Симоненко Н.Н. Макроуровневые аспекты экономики. Владивосток : Издательство Дальневосточного университета, 1995.
184. Симоненко Н.Н. Факторы, мотивы и резервы комплексной производительности. Владивосток : Издательство Дальневосточного университета,1997.
185. Смирнов А.Г. Лизинг ждет перемен в законодательстве // Дайджест-финансы. 2005. № 1(121).
186. Снимшикова И.В. Рыночная инфраструктура : институты и функции. Ставрополь, 1994.
187. Стаханов В.Н. Экономика инфраструктуры общественного производства : Учеб. пособие. Ростов на Дону, 1989.
188. Сутягин В. Состояние рынка мирового судостроения за рубежом // Судоходство. 2000. № 1-2.
189. Тарасова Т.Г. Инфраструктура в регулировании экономических процессов. Автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук. М., 1994.
190. Терентьев В.Г. Проблемы функционирования и развития инфраструктуры народного хозяйства. Сб. трудов семинара ВНИИ системных исследований. Москва, 1979.
191. Титов А.Б. Теория и методология маркетинга инноваций в предпринимательских структурах. Дис. . д-ра экон. наук. СПб., 1998.
192. Тошенко Ж.Т. Социальная инфраструктура : сущность и пути развития. М., 1980.
193. Трефилов Ю. Морская доктрина России дожна работать Санкт-Петербургские ведомости, 02.07.2003 (http ://shipbuilding.ru).
194. Троилин В.В. Некоторые аспекты использования лизинга в судостроении и судоремонте // Вестник Академии Ростовский государственный экономический университет, 2002. №1(14).
195. Трушкевич Е.В., Трушкевич С.В. Лизинг : учебное пособие. М. : Амафея, 2001.
196. Уильямсон О. Частная собственность и рынок капитала // ЭКО. 1993.5.
197. Фёдоров В.Н. Социально-экономический потенциал инфраструктуры : содержание, оценка и анализ развития/ В.Н. Федоров. Ульяновск : УГПУ, 2000.
198. Федько В.П. и др. Экономика мирохозяйственных связей и их инфраструктурное обеспечение. Монография. / Под научной ред. В.П. Федько Ростов-н/Д, 2004
199. Федько В.П. Федько Н.Г. Инфраструктура товарного рынка. Ростов :1. Феникс, 2000.
200. Хабатуев А.Ю. Механизм активизации лизинговых процессов в промышленности и оценка его эффективности. Автореф. дис. . канд. экон. наук. Иркутск: Байкал, гос. ун-т. экон. и права, 2005.
201. Харитонова Ю.С. Договор лизинга. М.: Юрайт-М, 2002.
202. Хаскелис А. Судоремонтные заводы на подъеме // Морские вести России. 2003. № 23-24.
203. Хаустов А.Н. Судостроение Японии // Судостроение. 2002. №5.
204. Хейфиц М. Каким быть концернам в судостроении? (www.redstar.ru).
205. Цыганов А. Приоритеты государственной поддержки малого предпринимательства//Предприниматель. 1997. № 3-4.
206. Чекмарева Е. Анализ практики развития лизингового бизнеса // Хозяйство и право. 1994. № 7.
207. Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес : Практическое пособие по организации и проведению лизинговых операций. М.: Экономика, 1994.
208. Чернявский И.Ф. Инфраструктура и эффективность общественного производства // Вопросы экономики. 1982. №7.
209. Чугунов В. Предпосыки внедрения лизинговых схем // Морская Биржа. 2005. №13(3).
210. Чумаков А.А. Кредит или лизинг : что предпочесть? // Главбух. 2005.15.
211. Шамхалов Ф.И. Государство и экономика : власть и бизнес. М. : Экономика, 1999.
212. Шарипов А.Ю. Экономическая сущность инфраструктуры при социализме. Сб. научн. трудов: Управление отраслями инфраструктуры в системе региона. Ленинград, 1980.
213. Шестакова А.В. Некоторые аспекты сравнения эффективности лизинга и кредита // Сб. науч. тр. НГТУ, 2005. № 2(40).
214. Штейнгард Б.Л. Проблемы развития лизинга в Приморском крае // Вестн. Дальневост. гос. акад. экон. и упр. 2003. № 4(28).
215. Шумаев В.А. Инфраструктура // РИСК. 2000. №3-4.
216. Шумаев В.А. Проблемы функционирования предприятий инфраструктуры рынка и товародвижения. М., 2001.
217. Шумпетер И. Теория экономического развития. М., 1982
218. Экономика предпринимательства. М., 1999.164
219. Экономическая политика на Дальнем Востоке России (концепция и программа) / Под ред. П.А.Минакира. Хабаровск. 2000.
220. Экономическая теория / Под ред. А.И. Добрынина, JI.C. Тарасевича : Учебник для вузов. 3-е изд. СПб : Изд. СПбГУЭФ, 1999.
221. Якименко И.А., Алькина Г.И. Об основах государственного регулирования авиационного лизинга. Междунар. науч.-практ. конф. Проблемы развития экономики Дальнего Востока. Хабаровск : ХГТУ, 2003.
222. Яшина Е.Г. Особенности функционирования и развития региональной рыночной инфраструктуры. Екатеринбург: Изд-во Уральского государственного экономического университета, 2004.
223. Adedeji, A. and Stapleton, R. С. Leases, debt and taxable capacity // Applied Financial Economics. 1996. № 6.
224. Aschauer David. Is the Public Capital Stock Too Low? // Chicago Fed Letter. October, 1987.
225. Aschauer David. Rx for Productivity: Build Infrastructure // Chicago Fed Letter. September, 1988.
226. Boorsma, P.B. Leasing in the public sector, with special reference to the Netherlands. // Publ. finance Finances publ. Konigstein, 1995. Vol. 50. № 2.
227. Council Regulation (EC) № 1177/2002
228. Council Regulation (EC) № 1540/98 of 29 June 1998 establishing new rules on aid to shipbuilding // Official Journal L202, 18.07.1998.
229. Eight survey on State aid in the European Union in the manufacturing and certain other sectors // COM (2000) 205 final.
230. Frisch R. Wicksell: a cornerstone in Modern Economic Theory. Oslo.1951.
231. Graw. M. Yill dictionary of modern economics: A handbook of term and organization Second Edition. New York, 1973.
232. Rosenstem-Rodan. Problem of Industrialization of Eastern and Southeastern Europe. // Economic Journal. 1943.
233. Second report from the Commission to the Council on the situation in world shipbuilding // COM (2000) 263 final.
Похожие диссертации
- Микрологистические системы капитального строительства
- Экономико-организационные основы развития промышленной инфраструктуры предприятий водного транспорта
- Управление внешнеторговой деятельностью на предприятиях промышленности в условиях экономической либерализации
- Теоретические и методологические основы обеспечения конкурентоспособности банковской системы Российской Федерации
- Кластерный подход в совершенствовании предпринимательской среды регионального рынка