Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Кредитные потребительские кооперативы: оценка состояния, роль и место в экономическом развитии региона тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Капишников, Алексей Юрьевич
Место защиты Новосибирск
Год 2006
Шифр ВАК РФ 08.00.05
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Кредитные потребительские кооперативы: оценка состояния, роль и место в экономическом развитии региона"

КАПИШНИКОВ Алексей Юрьевич ' Ч Ч

КРЕДИТНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ КООПЕРАТИВЫ: ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ, РОЛЬ И МЕСТО В ЭКОНОМИЧЕСКОМ РАЗВИТИИ РЕГИОНА

Специальность - 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация, управление предприятиями, отраслями и комплексами: сфера услуг)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Новосибирск 2007

003054665

Капишников Алексей Юрьевич

КРЕДИТНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ КООПЕРАТИВЫ: ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ, РОЛЬ И МЕСТО В ЭКОНОМИЧЕСКОМ РАЗВИТИИ РЕГИОНА

Специальность - 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Новосибирск 2007

Работа выпонена на кафедре экономики потребительской кооперации Сибирского университета потребительской кооперации

Научный руководитель:

доктор экономических наук, доцент Ефремова Галина Михайловна

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Балашов Анатолий Павлович

доктор экономических наук, профессор Гусейнов Рифат Мир-Ахмед оглы

Ведущая организация:

Государственное научное учреждение Сибирский научно-исследовательский институт экономики сельского хозяйства СО РАСХН

Защита состоится 15 фсвраля в 10 часов на .заседании диссертационного совета Д 513.003.01 при Сибирском университете потребительской кооперации по адресу: 630087, г. Новосибирск - 87, пр. К. Маркса, 26/2, зал заседания диссертационных советов.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Сибирского университета потребительской кооперации.

Автореферат разослан 12 января 2007 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических

профессор

З.А. Капелюк

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования

В современном мире кредитные кооперативы являются наиболее распространенной формой кооперации, играющей важную роль в экономике развивающихся и развитых стран. В России утрачен опыт их деятельности, что стало причиной низкой информированности населения и органов власти о кредитных кооперативах как инструменте социальной и экономической поддержки граждан. Вместе с тем в 2005 году в стране насчитывалось 1400 кредитных кооперативов, объединяющих в своих рядах 424 тысячи пайщиков.

Кредитные кооперативы аккумулируют сбережения широких масс населения и для мобилизации их на социально-экономические нужды: на кредитование малого бизнеса, приобретение предметов длительного пользования. В национальном проекте Развитие АПК кредитным кооперативом отводится значительная роль в системе общественных отношений и экономике России. В связи с этим необходимы теоретическое осмысление, методические разработки и рекомендации по развитию кредитной кооперации, оценке ее состояния, места и роли в экономическом развитии региона. Актуальность проблемы и ее недостаточная изученность на уровне субъекта федерации обусловили выбор темы диссертационного исследования, его целевую направленность и структуру.

Диссертационное исследование опирается на научные работы как зарубежных авторов и исследователей в области кооперации - Е. Вебба, А. Дежар-дена, Ш. Жида, Р. Оуэна, Ф. Райффайзена, Г. Шульца, так и отечественных экономистов в области кредитной кооперации - А.Н. Анцыферова, М.И. Туган-Барановского, M.JI. Хейсина, A.B. Чаянова и других. Различные аспекты теории, методологии и практики кооперативного движения изложены в трудах современных научных и общественных деятелей A.A. Байтеновой, А.Р. Берн-вальда, Г.М. Ефремовой, В.А. Касаткина, А.П. Крашенинникова, A.B. Крутикова, Е.В. Ленской, Л.П. Наговициной, Д.Г. Плахотной, J1.A. Сипко, А.Г. Сыщенко, М.В. Хайрулиной, Т.Г. Храмцовой, М.Ф. Шкляра. Однако кредитная кооперация в их трудах изучена недостаточно.

Содержание диссертации соответствует области исследования 15.106 Экономические методы и критерии обоснования эффективности специализации и кооперирования в сфере услуг Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы - обобщение теоретических положений и разработка методических основ исследования социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива.

Для достижения цели поставлены и реализованы следующие задачи:

- раскрыта кооперативная природа и организационно-экономические характеристики функционирования кредитных потребительских кооперативов граждан;

- изучен зарубежный опыт деятельности и тенденции развития кредитных кооперативов в России;

- проанализирована деятельность кредитных потребительских кооперативов как компонента рыночной инфраструктуры Атайского края;

- исследована социально-экономическая и финансовая деятельность кредитного кооператива;

- разработана система показателей для оценки деятельности кредитного кооператива;

- разработана программа мониторинга исследования социально-экономической деятельности кредитного кооператива на основе системы показателей;

- предложены экономические показатели для оценки финансовой деятельности кредитного кооператива и их информационное обеспечение;

- предложены рекомендации по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан путем их интеграции в экономику региона.

Предмет исследования - организационно-экономические отношения, возникающие в процессе создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов.

Объект исследования - процесс социально-экономической деятельности кредитных потребительских кооперативов в экономике региона.

Объект наблюдения - кредитные потребительские кооперативы граждан ассоциации кредитных кооперативов Атайского края.

Теоретико-методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, теоретиков и практиков кооперативного движения. В ходе исследования использованы общенаучные методы: анализа и синтеза, абстрактно-логические и специальные приемы и процедуры экономического и социологического анализа.

Информационной основой исследования послужили статистические данные союза некоммерческих саморегулируемых организаций финансовой взаимопомощи Лига Кредитных Союзов, ассоциации кредитных кооперативов Атайского края, кредитных потребительских кооперативов граждан Городской и Поддержка. Исследование основывается на анализе статистической информации Госкомстата Российской Федерации, действующего законодательства, регулирующего деятельность кредитных потребительских кооперативов граждан в России. Выводы основаны на результатах исследований и наблюдений, полученных автором из собственных эмпирических наблюдений.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- дано определение кредитный кооператив, уточнено содержание, предложены организационно-экономические характеристики его сущности;

- разработана периодизация кредитной кооперации в России, включающая характеристику основных этапов ее развития и выявленных тенденций;

- предложен авторский подход к оценке социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива и сформулирована программа мониторинга кредитного кооператива;

- разработаны экономические показатели социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива, при помощи которых можно оценить финансовые потребности пайщиков и финансовые возможности кредитного кооператива, в частности экономические показатели финансовой деятельности для принятия обоснованных управленческих решений;

- выявлены конкурентные преимущества кредитных кооперативов по сравнению с другими учреждениями финансово-кредитной инфраструктуры;

- рекомендованы направления интеграции кредитной кооперации в экономику региона для усиления рыночных позиций в социально-экономической деятельности.

Практическая значимость исследования.

Предложенные методики и выводы могут быть использованы государственными фондами поддержки предпринимательства, ассоциациями, союзами кредитных кооперативов, действующими кредитными кооперативами, их членами инициативными группами, а также потребительскими обществами и союзами системы потребительской кооперации.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Основные результаты работы, докладывались и обсуждались на международных, республиканских и региональных конференциях: Научные исследования на рубеже XXI века (г. Новосибирск, 2000 г.), Интелектуальный потенциал Сибири (г. Новосибирск, 2000г), Научный потенциал - кооперации (г. Москва, 2005 г.), Отечественная кооперация: исторический опыт и современность (г. Иваново, 2004 г.), Опыт и стратегия развития микрофинансирования в Атайском крае (г. Барнаул, 2006 г.), Наше время: Молодежь и реформы в номинации Бизнес и экономическая самостоятельность молодежиû (г. Новосибирск, 2004 г.).

Достоверность полученных результатов диссертационного исследования доказана использованием прикладных экономико-статистических методов: сводка и группировка данных, изучение динамики и взаимосвязей и др. Предложенная система показателей социально-экономической деятельности кредитного кооператива используется в ассоциации кредитных кооперативов Атая (акт о внедрении от 20.12.05г. № 1); кредитном потребительском кооперативе граждан Городской (акт о внедрении от 14.01.03 г. № 2); кредитном потребительском кооперативе граждан Поддержка (акт о внедрении от 21.10.05 г. № 176); в учебном процессе в Сибирском университете потребительской кооперации (акт о внедрении от 25.10.06 г. № 16-1413).

Научные публикации. По результатам выпоненного диссертационного исследования опубликовано 9 авторских работ общим объемом 2,9 п.л., в том числе одна брошюра объемом 0,5 п.л., и пять статей объемом 1,9 п.л., из них одна статья объемом 0,4 п.л. в ведущем рецензируемом научном журнале, рекомендованном Высшей аттестационной комиссией.

Объем и структура диссертации. Цель и задачи работы определили логику исследования и структуру диссертации. Она состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка, содержащего 141 наименова-

ние. Объем работы составляет 169 страниц основного текста, 58 таблиц, 12 рисунков, 6 приложений.

Структура диссертационной работы следующая: Введение

Глава 1. Теоретические аспекты исследования кредитного кооператива

1.1. Кооперативная природа и организационно-экономические характеристики функционирования российских кредитных кооперативов

1.2. Зарубежный опыт деятельности кредитных кооперативов

1.3. Тенденции развития кредитных кооперативов в России

Глава 2. Методические основы оценки деятельности кредитного потребительского кооператива

2.1. Система показателей для оценки деятельности кредитного кооператива

2.2. Разработка программы мониторинга в исследовании деятельности кредитного кооператива и применение социально-экономических показателей

2.3. Финансовые показатели для оценки экономической деятельности кредитного кооператива и их информационное обеспечение

Глава 3. Оценка деятельности кредитного кооператива в экономике региона

3.1. Деятельность кредитных кооперативов как компонента рыночной инфраструктуры Атайского края

3.2. Анализ социально-экономической деятельности кредитного кооператива

3.3. Анализ финансовой деятельности кредитного кооператива

3.4. Интеграция кредитного кооператива в экономику региона Заключение

Библиографический список Приложения

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Кредитные кооперативы: кооперативная природа образования и организационно-экономические характеристики

Теоретики кооперации рассматривают кооперацию как форму объединения людей для финансовой и иной взаимо- и самопомощи. С учетом кооперативной природы объекта исследования автором сформулировано определение кредитного кооператива. Кредитный кооператив - это некоммерческая организация, имеющая цели удовлетворить финансовые потребности и стремящаяся найти преимущество для своих пайщиков.

' Характеристику института, в роли которого выступает кредитный кооператив, можно дать, раскрыв его кооперативную сущность. Кооперативной сущностью кредитного кооператива является выпонение таких принципов организации деятельности и управления, как добровольность вступления; свобода выхода независимо от согласия других членов; равенство прав и обязанностей всех членов независимо от размеров паевых взносов при принятии решений; личное участие членов в управлении. Организационно-экономические характеристики кредитного кооператива представлены:

а) двойственностью управления; б) кооперативной четырехсторонностью; в) экономической стабильностью; г) правовым регулированием; д) отличиями кредитного кооператива от других учреждений финансово-кредитной инфраструктуры.

Двойственность управления обусловлена накоплением сбережений по высоким процентным ставкам и предоставлением займов по низким ставкам. Кооперативная четырехсторонность проявляется в организационной структуре участников: 1) члены кооператива; 2) выборные органы; 3) руководящий состав; 4) служащие, которые стремятся удовлетворить свои личные интересы посредством своего участия в деятельности кооператива. Экономическая стабильность функционирования кредитного кооператива проявляется в согласованности между потребностями его членов и целями организации. В настоящее время деятельность кредитной кооперации регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и федеральными законами: О сельскохозяйственной кооперации № 193-ФЭ от 08.12.1995 г., О кредитных потребительских кооперативах граждан № 117-ФЗ от 07.08.2001 г, что позволяет создавать кооперативы, как в городе, так и сельской местности, как в сфере бизнеса, так и сфере потребления. Кредитные потребительские кооперативы отличаются от других финансово-кредитных учреждений образованием юридического лица, структурой управления, формированием органов управления, ведением финансовых операций.

2. Периодизация развития кредитной кооперации в России

Изучение зарубежного опыта деятельности кредитной кооперации позволяет выявить мировые тенденции развития кредитных кооперативов по ряду направлений: деятельность кредитных кооперативов в финансово-кредитной инфраструктуре экономики; доступность кредитных ресурсов; возможность накопления сбережений для решения проблем социально-экономического характера; успешное развитие движения кредитных кооперативов; государственно-общественный контроль и регулирование деятельности кредитных кооперативов; объединение кредитных кооперативов в союзы разных уровней (местные, региональные, национальные); интеграция кредитного кооперативного движения в национальную экономику.

На различных этапах исторического развития деятельность кредитных кооперативов несет отпечаток своего времени, однако кооперативная сущность остается всегда неизменной. Кредитные кооперативы проявили высокую степень адаптации к меняющимся социально-экономическим и политическим условиям. Поступательное развитие кредитной кооперации целесообразно рассмотреть на основе периодизации тенденций развития кредитной кооперации в России (табл. 1).

Периодизация развития кредитной кооперации в России

Годы Характеристика Периода Содержание деятельности

1865-1905 Появление кредитных кооперативов Решение проблем социально-экономического характера

1905-1917 Отмечается бурный рост кредитных кооперативов после первой революции и столыпинской реформы Образование системы: кооператив-союз-съезд, создание кооперативного банка, удовлетворение спроса на кредит для покупки сельхозмашин, семян,удобрений

1917-1920 После октябрьской революции кредитная кооперация включена в единую кооперативную сеть. Происходит объединение кооперативов в союзы. Создается интеграционный механизм распределения денежных средств союза кооперативных организаций, влияющих на прирост активов и пассивов

1920-1922 Кредитные кооперативы Ликвидированы Спад и замирание народнохозяйственной деятельности в экономике России

1922-1931 Кредитная кооперация восстановлена и является компонентом финансово-кредитной инфраструктуры государства Кредитование деревни на производственные нужды. Существование двух систем: государсвенно-кооперативная с элементами сельхозкредита и кооперативные банки с промежуточными звеньями в виде союзов с кредитными функциями

1931-1993 Создание государственного банка Государственная монополия

1993-2005 Появление кредитных кооперативов Решение проблем социально-экономического характера

3. Методический подход к оценке социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива

Для оценки деятельности кредитного кооператива автором предложено применение социально-экономических и финансовых показателей. С помощью социально-экономических показателей анализируются финансовые потребности пайщиков и финансовые возможности кредитного кооператива. Финансовые показатели позволяют более качественно проводить экономический анализ внутренней и внешней информации, и, следовательно, принимать обоснованные управленческие решения. Систему показателей целесообразно представить блоками, которые характеризуют финансово-хозяйственную деятельность кредитного кооператива (рис. 1).

Блоки социально-экономических показателей Блоки финансовых показателей

Показатели оценки формирования финансово-кредитной инфраструктуры и ее социальной базы Показатели оценки Имущественного положения

Показатели оценки удовлетворения финансовых.потребностей населения Показатели оценки финансового ' положения

Показатели оценки предоставления финансовых услуг населению Показатели оценки Финансовых результатов

Рис. 1. Схема построения блоков социально-экономических и финансовых показателей для оценки деятельности кредитного кооператива

Соответственно, блоки социально-экономических и финансовых показателей являются подсистемами образования системы показателей для оценки деятельности кредитного кооператива. Автором разработана подсистема показателей для оценки социально-экономической деятельности кредитного кооператива (табл. 2).

Показатели оценки формирования финансово-кредитной инфраструктуры и ее социальной базы предназначены для анализа деятельности кредитного кооператива в рыночной инфраструктуре как допонительного источника инвестиций в экономику, возможностей предоставления финансовых услуг разным социальным слоям населения. Показатели оценки удовлетворения финансовых потребностей характеризуют участие кредитного кооператива в решении социальных проблем, связанных с финансовой поддержкой населения для удовлетворения первоочередных нужд граждан в продовольствии, приобретении товаров первой необходимости и длительного пользования, в накоплении сбережений. Показатели оценки предоставления финансовых услуг населению являются основой для анализа деятельности кредитного кооператива в финансово-кредитной инфраструктуре и его влияния на развитие организационно-правовых форм собственности малого предпринимательства и других видов кооперации.

Показатели для оценки социально-экономической деятельности кредитного

кооператива

Показатели | Агоритм расчета | Условные обозначения

1.1 Показатели оценки формирования финансово-кредитной инфраструктуры и ее социальной базы

Структура финансовых услуг учреждений финансово-кредитной инфраструктуры (Сф.у), % Уфу1 100 = Сфу. ФКИфу. Уфу 1-услуги I вида финансово-кредитного учреждения ФКИфу. - услуги финансово-кредитной инфраструктуры

Степень доверия к учреждениям финансово-кредитной инфраструктуры (Д с в.), % СВ 100-Дс.в. ФКИфу С.В - сберегательный вклад ФКИф.у. - услуги финансово-кредитной инфраструктуры

Структура социальной базы населения по признаку профессиональной занятости (5 п з.), % НП31 100 =Sn3. н Нп.з 1 - население по 1 признаку профессиональной занятости Н - население

Структура социальной базы населения по демографическому признаку (5дпЛ% Hdnl 100-Ндп. н Нд.п 1 - население по 1 демографическому признаку Я - население

1 2 Показатели оценки удовлетворения финансовых потребностей населения

Степень удовлетворения финансовых потребностей в получении финансовых услуг (С ф.у ), % 100 = С ф.у. Фп Фу - финансовая услуга Фп - финансовая потребность

Процент охвата финансовой потребности кредитом (Охв к), % Ч 100 = Охв.к. Фп Л"-кредит Ф.п Ч финансовая потребность

Процент охвата финансовой потребности сберегательным вкладом (Охв с в ), % С.В - = Охв с в Фп С В. - сберегательный вклад Фп - финансовая потребность

1 3 Показатели оценки предоставления финансовых услуг населению

Структура потребления финансовой услуги по ее стоимости (5'п фу.), % УФУС = Sn фу. У ф.у У ф.у.с. - услуга финансово-кредитного учреждения по ее стоимости У ф.у.с. - услуга финансово-кредитного учреждения

Структура кредитов по сроку пользования ($><), % Ken. - 100 = Sk К Ken - кредит по сроку пользования К- кредит

Структура кредита по условиям получения (Ву).96 ^ 100 = Sy. К Ку. - условие получения кредита К - кредит

Структура кредитов по целевому использованию в сфере потребления и сфере бизнеса (Бц ), % о II Кц - целевой кредит Л"-кредит

Для оценки социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива разработана программа мониторинга исследования с применением системы социально-экономических показателей. Автором предложено проведение мониторинга в виде социологического исследования с помощью анкетного опроса с целью получения объективно-достоверных данных об изучаемом социальном процессе или явлении для их последующего использования на практике, выявления возможностей привлечения новых пайщиков и предоставления им финансовых услуг. Гипотезой исследования является объяснение положительных тенденций развития кредитного кооператива в экономике региона Объектом социологического исследования является население с. Вочиха Вочихинского района Атайского края, а предметом исследования Ч кредитный потребительский кооператив граждан Поддержка, объединяющий жителей с. Вочиха. Цель анкетного опроса - изучение развития финансово-кредитной инфраструктуры экономики региона Обработка данных результатов анкетного опроса проводится с помощью системы социально-экономических показателей.

4. Оценка состояния и совершенствование финансовой деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан в Атайском крае

В 90-е годы XX века в России кредитные кооперативы объединяются в союзы. Одна из первых ассоциаций появилась в Атайском крае. Действующая ассоциация кредитных союзов Атая составляет часть небанковского кредитного сектора финансового рынка края. Объединение граждан в некоммерческие кредитные организации основано на философии сотрудничества, взаимопомощи и взаимной ответственности. В ассоциации - 40 кредитных кооперативов, общее число пайщиков - более 11 тысяч. В 2005 году активы кооперативов ассоциаций составили 144,8 милиона рублей. По сравнению с 2004 годом активы увеличились более чем в 2 раза (табл. 3).

Таблица 3

Динамика деятельности ассоциации кредитных кооперативов Атая за 2002-2005 годы

Показатели 2002 2003 2004 2005 Темп роста к предыдущему году, %

2003 2004 2005

Количество кредитных кооперативов, ед 6 22 32 40 366,67 145,45 166,67

Количество пайщиков, ед 1128 3584 8589 16364 317,73 239,65 190,52

Количество сбережений, ед 897 2763 5391 9795 308,03 195,11 181,69

Сумма сбережений, тыс руб 3 099,97 17 593,76 52 142,97 129 960,41 567,55 296,37 249,24

Количество займов, ед 520 2409 4657 9071 463,27 193,32 194,77

Сумма займов, тыс руб 3 224,62 18 527,88 49 589,55 127 662,25 574,58 267,65 257,44

Заемные средства, тыс руб 2 021,55 1 694,84 6 357,74 83,84 375,12

Активы, тыс руб 3 355,78 21 426,64 59 563,07 144 807,87 638,50 277,99 243,12

Средний размер сбережений на пайщика, тыс руб _2,75 4,91 6,07 10,59 178,62 123,67 174,42

Средний размер займа на пайщика, тыс руб 2,86 5,17 5,77 10,40 180,84 111,68 180,16

Изучение опыта работы региональных систем в Атайском крае и ряде других регионов показывает, что развитие кредитной кооперации может происходить по двум направлениям. Первое - в регионах формируются кредитные кооперативы, которые работают независимо друг от друга. Второе - создаются региональные системы кредитной кооперации, объединяющие кооперативы двух уровней: районные местные кооперативы (1-й уровень) и региональные кооперативы (2-й уровень), в которые входят на правах членов кооперативы первого уровня. Создание стройной системы - от первичных кооперативов до объединения на феде-рапьном уровне Ч необходимость в связи с возрастанием потребности населения как в объемах, так и видах финансовых услуг. Положительная динамика развития кредитных кооперативов обусловлена социально-экономической деятельностью, создающей конкурентные преимущества перед другими учреждениями финансово-кредитной инфраструктуры: бесприбыльность определения цены услуг в кредитном кооперативе как некоммерческой организации; возможность создания кредитного кооператива среди населения разных сфер занятости для доступности кредитных ресурсов; возможность оперировать малыми размерами вложений и займов в кредитном кооперативе; формирование доверительных отношений среди пайщиков; наличие солидарной субсидиарной ответственности членов кооперации; гибкость установления процентных ставок в реализации различных целевых программ фонда финансовой взаимопомощи.

Основным фактором, влияющим на рост активов кредитного кооператива, является численность пайщиков. Мобилизация небольших финансовый средств создает проблему наращивания экономического потенциала, которую можно решить за счет привлечения пайщиков и предоставления финансовых услуг в виде займов. Чем больше кооператив будет насчитывать пайщиков, тем значительнее возрастут его возможности: увеличатся суммы кредитов, сроки их погашения, скорость оформления. Соответственно, рост экономического потенциала кредитных кооперативов ассоциации дожен отслеживаться системой социально-экономических показателей.

Анализ деятельности кредитного кооператива Поддержка с. Вочиха Вочихинского района, показывает, что с 2003 по 2005 г. членами кооператива стали 510 жителей района, активы увеличились с пяти тысяч до двух милионов рублей. Образование кооператива Поддержка как допонительного источника инвестиций в экономику связано с потребностью граждан в услугах от финансово-кредитных учреждений - 87% опрошенных респодентов пользуются финансовыми услугами. В структуре финансово-кредитных учреждений района основную долю занимает сберегательный банк - 84%, коммерческий банк - 9%, кредитный кооператив - 7%. Получать и накапливать сбережения граждане предпочитают в первую очередь в сберегательном банке, затем - в кредитном кооперативе. Показатель степени доверия к учреждениям финансово-кредитной инфраструктуры следующий: 61% денежных средств населения хранится в финансово-кредитных учреждениях, из них в сберегательном банке - 81%, в коммерческом банке - 7%, в кредитном кооперативе - 12%.

Показатель структуры социальной базы населения по полу следующий: 58% женского пола и 42% мужского пола. Кредитный кооператив предоставляет финансовые услуги разным социальным слоям населения. Основная категория пайщиков данного кооператива служащие (43%); частные предприниматели и фермеры (22%), граждане, занимающиеся сельскохозяйственным производством и переработкой сельскохозяйственной продукции и сырья (17% до-мохозяйств, 4% владельцев личных подсобных хозяйств), рабочие (9%) и пенсионеры (4%). Социально-экономическая деятельность кредитного кооператива способствовала удовлетворению финансовых потребностей пайщиков, обеспечила первоочередные нужды граждан в приобретении товаров первой необходимости и длительного пользования, так показатель степени удовлетворения финансовой потребности в кредите составляет 87%, в сохранении и накоплении сбережений - 11%, в предоставлении других финансовых услуг (лизинг, ценные бумаги) - 2%. Однако финансовые потребности населения ограничены в получении нужного размера кредита и не поностью охвачены суммами кредита от 2000 до 20000 руб. для потребительских нужд, от 10000 до 100000 руб. и выше для ведения предпринимательской деятельности. Финансовая потребность от 10000 до 20000 руб. не поностью охвачена сберегательным вкладом. Кредитный кооператив привлекателен для населения процентными ставками при предоставлении кредита и при привлечении сберегательных вкладов. Применение показателя структуры кредита по условиям получения связано с анализом процента к уплате за пользование кредитом, залогом, сроком пользования кредитом, и временем его оформления. Процент к уплате за пользование кредитом 55% опрошенных респодентов ставят на первое место. Анализ структуры потребления финансовой услуги по ее стоимости в накоплении сберегательных вкладов показывает, что 89% опрошенных удовлетворены в потреблении данной финансовой услуги. В структуре кредитов по целевому использованию в сфере потребления и сфере бизнеса 18 % кредитов предназначены для ведения предпринимательской деятельности в торговле, 11% - для ведения предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве, 7% Ч для ведения личного подсобного хозяйства, 34 и 30% соответственно - для покупки товара и удовлетворения личных потребностей. Кредитный кооператив Поддержка, предоставляя финансовые услуги населению, укрепляет рыночные позиции своей деятельности в финансово-кредитной инфраструктуре и влияет на развитие финансово-кредитного рынка, обслуживает как сферу потребления, так и сферу бизнеса.

Наиболее развиты кредитные кооперативы в городской среде. В 2005 году кредитные кооперативы Барнаула составляли не менее 70% от количества пайщиков, суммы займов, суммы сбережений, заемных средств, суммы активов ассоциации кредитных кооперативов края. Финансовые услуги кредитного кооператива Городской востребованы населением, в 2005 году число пайщиков составляло 2631 по сравнению с 2004 годом, увеличение произошло на 1257. Суммы займов и сбережений, также с каждым годом имеют тенденцию к росту.

Имущественное положение кредитного кооператива связано с формированием паевого, резервного и страхового фондов, которые являются допонительными источниками образования фонда финансовой взаимопомощи. Финансовая стабильность зависит от внутренней финансовой дисциплины пайщиков. В финансовом положении за 2003-2005 годы показатель платежеспособности имеет тенденцию к росту. Коэффициент платежеспособности составил в 2003 г. - 0,96, в 2004 - 0,98, в 2005 - 1,01. Обеспечение ликвидности активов достигнуто уменьшением уровня невозврата займов и уменьшением срока займа до одного года. Коэффициент обеспеченности процентов к уплате по сбережениям, достигающий размера больше единицы, свидетельствует о финансовой устойчивости кредитного кооператива в привлечении денежных средств и выплате компенсаций по сбережениям. Высокая деловая активность кредитного кооператива подтверждается положительной динамикой сумм займов и сбережений. В оценке финансовых результатов по плановой смете доходов и расходов кредитного кооператива применяется расчет погашения расходов доходами. Обоснованность процентной ставки по займам определяется из расчета точки безубыточности, которая имеет тенденцию снижения. Анализ и планирование показателей финансового состояния кредитного кооператива влияет на установление и выпонение нормативов для ведения эффективной экономической деятельности.

5. Формы интеграции кредитной кооперации в экономику региона

Для увеличения количества пайщиков, предоставления финансовых услуг необходима интеграция кредитной кооперации в экономику региона, что способствуют ее перспективному развитию как в масштабах субъекта федерации, так и всей страны в целом. Интеграция может осуществляться в следующих формах: интеграционные связи кредитного потребительского кооператива граждан с системой потребительской кооперации; совместная деятельность кооператива со средними специальными и высшими учебными заведениями 'в реализации целевых программ финансовой взаимопомощи для оплаты образования; взаимодействие кредитных кооперативов с государством, банковской системой через предоставление кредитов малому бизнесу и субсидирование государством части затрат кредитных кооперативов на уплату банковских процентов и возмещение части процентной ставки; создание интегральных кооперативных союзов. Существуют объективные предпосыки интеграции кредитных кооперативов с системой потребительской кооперации. Деятельность кредитного кооператива может повлиять на рост торгового оборота сельского потребительского общества. Интеграция кредитного кооператива с организациями системы потребительской кооперации может строиться на основе приобретения населением потребительских товаров в магазинах потребительской кооперации на займы, полученные в кредитном кооперативе (рис. 2).

Рис. 2. Схема покупки товаров в кредит в магазинах потребительской кооперации на займы кредитного кооператива

Рекомендации по интеграции кредитного кооператива в экономику региона могут быть приняты и реализованы в виде целевых программ фонда финансовой взаимопомощи кредитного кооператива.

Основные положения диссертационного исследования изложены в следующих публикациях:

1. Капишников А.Ю. Интеграция кредитной и потребительской кооперации // Научные исследования на рубеже XXI века.: материалы конференции. - Новосибирск: СибУПК, 2000. - 0,2 п.л.

2. Капишников А.Ю. Кредитная и потребительская кооперация в аграрном секторе. - Новосибирск: СибУПК, 2000. - 0,5 п.л.

3. Капишников А.Ю. Интеграционные процессы и тенденции развития кооперации в мире // Вестник кредитной кооперации. - Барнаул: Изд-во РА Мегалит, 2003. Ч Ns 5(1). Ч 0,4 п.л.

4. Капишников А.Ю. Организация и функционирование студенческих кредитных кооперативов // Наше время: Молодежь и реформы. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2003. - 0,2 пл.

5. Капишников А.Ю. Из истории кредитной кооперации Атая // Отечественная кооперация: исторический опыт и современность: материалы Всероссийской научно-практической конференции. - Иваново: Ивановский гос. университет, 2004. - 0,3 пл.

6. Капишников А.Ю. Формирование кредитных кооперативов как организаций финансовой взаимопомощи // Научный потенциал - кооперации: материалы международной научной конференции профессорско-преподавательского состава и аспирантов кооперативных вузов стран СНГ. -М.: Наука и кооперативное образование, 2005. - 0,1 п.л.

7. Капишников А.Ю. Роль интегральных союзов в становлении кооперации Атая // Наше дело. - Барнаул: Атайская ТПП, 2006. - 0,4 п.л.

8 Капишников А.Ю. Кредитные потребительские кооперативы: роль и место в экономическом развитии региона [Электронный ресурс] // Российский экономический Интернет-журнал: / Акад. труда и социал. отношений - М.: AT и СО. 2002 - № гос. регистрации 0420600008. - Режим доступа: http: // www е-rej. ru / Articles /2006/ Kapichnikov. pdf, свободный - Загл. с экрана. - 0,4 п.л.

9 Капишников А.Ю. Роль кредитных потребительских кооперативов в экономическом развитии региона // Вестник Бегородского университета потребительской кооперации (международный научно-теоретический журнал). -2006. - № 4 (20) - 0,4 п.л.

С авторефератом можно ознакомиться на сайте НОУ ВПО Сибирский университет потребительской кооперации (http:www.sibupk.su/New/05/dis_lhtm).

Подписано в печать 11.01.2007. Формат 60x84/16. Бумага офсетная. Тираж 100 экз. Печ.л. 1,25. Уч.-изд.л. 1,16. Заказ № 3.

Типография Сибирского университета потребительской кооперации. 630087, Новосибирск, пр.К.Маркса,26.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Капишников, Алексей Юрьевич

Введение.

Глава 1. Теоретические аспекты исследования кредитного кооператива.

1.1. Кооперативная природа и организационно-экономические характеристики функционирования российских кредитных кооперативов.

1.2. Зарубежный опыт деятельности кредитных кооперативов.

1.3. Тенденции развития кредитных кооперативов в России.

Глава 2. Методические основы оценки деятельности кредитного кооператива.

2.1. Система показателей для оценки деятельности кредитного кооператива.

2.2. Разработка программы мониторинга в исследовании деятельности кредитного кооператива и применение социально-экономических показателей.

2.3. Финансовые показатели для оценки экономической деятельности кредитного кооператива и их информационное обеспечение.

Глава 3. Оценка деятельности кредитного кооператива в экономике региона.

3.1. Деятельность кредитных кооперативов как компонента рыночной инфраструктуры Атайского края.

3.2. Анализ социально-экономической деятельности кредитного кооператива.

3.3. Анализ финансовой деятельности кредитного кооператива.

3.4. Интеграция кредитного кооператива в экономику региона.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Кредитные потребительские кооперативы: оценка состояния, роль и место в экономическом развитии региона"

Актуальность темы диссертационного исследования

В современном мире кредитные кооперативы являются наиболее распространенной формой кооперации, играющей важную роль в экономике развивающихся и развитых стран. Вместе с тем в России утрачен опыт их деятельности, что стало причиной низкой информированности населения и органов власти о кредитных кооперативах как инструменте социальной и экономической поддержки граждан. Несмотря на это в 2005 году в стране насчитывалось 1400 кредитных кооперативов, которые объединили в своих рядах 424 тысячи пайщиков.

Кредитные кооперативы аккумулируют сбережения широких масс населения для мобилизации их на социально-экономические нужды: на кредитование малого бизнеса, приобретение предметов длительного пользования. В национальном проекте Развитие АПК кредитным кооперативом отводится значительная роль в системе общественных отношений и экономике России. В связи с этим необходимы теоретическое осмысление, методические разработки и рекомендации по развитию кредитной кооперации, оценке ее состояния, места и роли в экономическом развитии региона. Актуальность проблемы и ее недостаточная изученность на уровне субъекта федерации обусловили выбор темы диссертационного исследования, его целевую направленность и структуру.

Диссертационное исследование опирается на научные работы как зарубежных авторов - Е. Вебба, А. Дежардена, Ш. Жида, Р. Оуэна, Ф. Райффайзена, Г. Шульца, так и отечественных экономистов - А.Н. Анцыферова, М.И. Туган-Барановского, M.JI. Хейсина, А.В. Чаянова и др. Различные аспекты теории, методологии и практики кооперативного движения изложены в трудах современных научных и общественных деятелей А.А. Байтеновой, А.Р. Бернвальда, Г.М. Ефремовой, В.А. Касаткина, А.П. Крашенинникова, А.В. Крутикова, Е.В. Ленской, Л.П. Наговициной, Д.Г. Плахотной, Л.А. Сипко, А.Г. Сыщенко, М.В.

Хайрулиной, Т.Г. Храмцовой, М.Ф. Шкляра и др. Однако вопросы кредитной кооперации в их трудах изучена недостаточно.

Содержание диссертации соответствует области исследования 15.106 Экономические методы и критерии обоснования эффективности специализации и кооперирования в сфере услуг Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы - обобщение теоретических положений и разработка методических основ исследования социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива.

Для достижения цели поставлены и реализованы следующие задачи:

- раскрыта кооперативная природа и организационно-экономические характеристики функционирования кредитных потребительских кооперативов граждан;

- изучены зарубежный опыт деятельности и тенденции развития кредитных кооперативов в России;

- разработана система показателей для оценки социально-экономической деятельности кредитного кооператива;

- разработана программа мониторинга исследования социально-экономической деятельности кредитного кооператива на основе системы показателей;

- предложены экономические показатели для оценки финансовой деятельности кредитного кооператива и их информационное обеспечение;

- проанализирована деятельность кредитных потребительских кооперативов как компонента рыночной инфраструктуры Атайского края;

- исследована социально-экономическая и финансовая деятельность кредитного кооператива;

- предложены рекомендации по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан путем их интеграции в экономику региона.

Предмет исследования - организационно-экономические отношения, возникающие в процессе создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов.

Объект исследования - процесс социально-экономической деятельности кредитных потребительских кооперативов в экономике региона.

Объект наблюдения - кредитные потребительские кооперативы граждан ассоциации кредитных кооперативов Атайского края.

Теоретико-методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, теоретиков и практиков кооперативного движения. В ходе исследования использованы общенаучные методы: анализа и синтеза, абстрактно-логические и специальные приемы и процедуры экономического и социологического анализа.

Информационной основой исследования послужили статистические данные союза некоммерческих саморегулируемых организаций финансовой взаимопомощи Лига Кредитных Союзов, ассоциации кредитных кооперативов Атайского края, кредиты потребительских кооперативов граждан Городской и Поддержка. Исследование основывается на анализе статистической информации Госкомстата Российской Федерации, ассоциации кредитных кооперативов Атайского края, действующего законодательства, регулирующего деятельность кредитных потребительских кооперативов граждан в России. Выводы основаны на результатах исследований, полученных автором из собственных эмпирических наблюдений.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- дано определение кредитный кооператив, уточнено содержание, предложены организационно-экономические характеристики его сущности;

- осуществлена периодизация кредитной кооперации в России, включающая характеристику основных этапов ее развития и выявленных тенденций;

- предложен авторский подход к оценке социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива и сформулирована программа мониторинга кредитного кооператива;

- разработаны экономические показатели социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива, при помощи которых можно оценить финансовые потребности пайщиков и финансовые возможности кредитного кооператива, в частности экономические показатели финансовой деятельности для принятия обоснованных управленческих решений;

- выявлены конкурентные преимущества кредитных кооперативов по сравнению с другими учреждениями финансово-кредитной инфраструктуры;

- предложены направления интеграции кредитной кооперации в экономику региона для усиления рыночных позиций в социально-экономической деятельности.

Практическая значимость исследования.

Предложенные методики и выводы могут быть использованы государственными фондами поддержки предпринимательства, ассоциациями, союзами кредитных кооперативов, действующими кредитными кооперативами, их членами, инициативными группами, а также потребительскими обществами и союзами системы потребительской кооперации.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Основные результаты работы докладывались и обсуждались на международных, республиканских и региональных конференциях: Научные исследования на рубеже XXI века (г. Новосибирск, 2000 г.), Интелектуальный потенциал Сибири (г. Новосибирск, 2000 г.), Научный потенциал - кооперации (г. Москва, 2005 г.), Отечественная кооперация: исторический опыт и современность (г. Иваново, 2004 г.), Опыт и стратегия развития микрофинансирования в Атайском крае (г. Барнаул, 2006 г.), Наше время: молодежь и реформы в номинации Бизнес и экономическая самостоятельность молодежиû (г. Новосибирск, 2004 г).

Достоверность полученных результатов диссертационного исследования доказана использованием прикладных экономико-статистических методов: сводка и группировка данных, изучение динамики и взаимосвязей и др. Предложенная система показателей социально-экономической деятельности кредитного кооператива используется в ассоциации кредитных кооперативов Атая (акт о внедрении от 20.12.05г. № 1); кредитном потребительском кооперативе граждан Городской (акт о внедрении от 14.01.03 г. № 2); кредитном потребительском кооперативе граждан Поддержка (акт о внедрении от 21.10.05 г. № 176); в учебном процессе в Сибирском университете потребительской кооперации (акт о внедрении от 25.10.06 г. № 16-1413).

Научные публикации. По результатам выпоненного диссертационного исследования опубликовано 8 авторских работ общим объемом 2,5 п.л., в том числе одна брошюра объемом 0,5 п.л. и одна статья в реферируемом электронном журнале - 0,4 п.л.

Объем и структура диссертации. Цель и задачи работы определили логику исследования и структуру диссертации. Она состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка, содержащего 141 наименование. Объем работы составляет 169 страниц основного текста, 58 таблиц, 12 рисунков, 6 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Капишников, Алексей Юрьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Для обоснования кооперативной природы объекта исследования приведены основные определения кооперации, в том числе и авторское определение кредитного кооператива. Теоретики кооперации рассматривают кооперацию как форму объединения людей для финансовой и иной взаимо- и самопомощи. С учетом кооперативной природы объекта исследования автором сформулировано определение кредитного кооператива. Кредитный кооператив - это некоммерческая организация, имеющая цели удовлетворить финансовые потребности и стремящаяся найти преимущество для своих пайщиков. Характеристику института, в роли которого выступает кредитный кооператив, можно дать, раскрыв его кооперативную сущность.

Представление о деятельности кредитного кооператива сформировано на основе теории институционализма. С научно-обоснованной точки зрения экономическая деятельность кредитного кооператива имеет социальную значимость, а его кооперативная сущность заключается в организации экономической деятельности, которая сформирована общими кооперативными принципами. Кооперативной сущностью кредитного кооператива является выпонение таких принципов организации деятельности и управления, как добровольность вступления; свобода выхода независимо от согласия других членов; равенство прав и обязанностей всех членов независимо от размеров паевых взносов при принятии решений; личное участие членов в управлении. Организационно-экономические характеристики кредитного кооператива представлены: а) двойственностью управления; б) кооперативной четырехсторонностью; в) экономической стабильностью; г) правовым регулированием; д) отличиями кредитного кооператива от других учреждений финансово-кредитной инфраструктуры.

Двойственность управления обусловлена накоплением сбережений по высоким процентным ставкам и предоставлением займов по низким ставкам. Кооперативная четырехсторонность проявляется в организационной структуре его участников: 1) члены кооператива; 2) выборные органы; 3) руководящий состав; 4) служащие, которые стремятся удовлетворить свои личные интересы посредством своего участия в деятельности кооператива. Экономическая стабильность функционирования кредитного кооператива проявляется в согласованности между потребностями его членов и целями организации. В настоящее время деятельность кредитной кооперации регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и федеральными законами: О сельскохозяйственной кооперации № 193-ФЭ от 08.12.1995 г., О кредитных потребительских кооперативах граждан № 117-ФЗ от 07.08.2001 г., что позволяет создавать кооперативы как в городе, так и в сельской местности, как в сфере бизнеса, так и сфере потребления. Кредитные потребительские кооперативы отличаются от других финансово-кредитных учреждений по таким признакам, как: образование юридического лица, структура управления, формирование органов управления, ведение финансовых операций.

Развитие кредитных кооперативов в системе общественных отношений и экономики России связано с формированием системы управления кредитным кооперативом, как некоммерческой организации, с установлением и контролем выпонения обязательных нормативов экономической деятельности кредитного кооператива, с совершенствованием законодательной базы.

2. Изучение зарубежного опыта деятельности кредитной кооперации позволяет выявить мировые тенденции развития кредитных кооперативов по ряду направлений, а именно: деятельность кредитных кооперативов в финансово-кредитной инфраструктуре экономики; доступность кредитных ресурсов; возможность накопления сбережений для решения проблем социальноэкономического характера; успешное развитие движения кредитных кооперативов; государственно-общественный контроль и регулирование деятельности кредитных кооперативов; объединение кредитных кооперативов в союзы разных уровней (местные, региональные, национальные); интеграция кредитного кооперативного движения в национальную экономику. Поступательное развитие кредитной кооперации в историческом аспекте на основе периодизации тенденций развития кредитной кооперации в России отражает решение проблем социально-экономического характера, связанных с поддержкой малоимущих слоев населения, удовлетворением первоочередных нужд граждан в продовольствии, приобретением товаров первой необходимости и длительного пользования; формированием допонительного источника инвестиций в экономику; содействием развитию других организационно-правовых форм собственности малого предпринимательства и других видов кооперации; созданием новых рабочих мест.

На различных этапах исторического развития деятельность кредитных кооперативов несет отпечаток своего времени, однако кооперативная сущность остается всегда неизменной. Кооперативная природа связана с социально-экономической деятельностью кредитных кооперативов, которые проявили высокую степень адаптации к меняющимся экономическим и политическим условиям.

3. Для оценки деятельности кредитного кооператива автором разработана система показателей. Система показателей представлена блоками, которые характеризуют финансово-хозяйственную деятельность кредитного кооператива. Блоки социально-экономических и финансовых показателей являются подсистемами образования системы показателей для оценки деятельности кредитного кооператива.

С помощью социально-экономических показателей анализируются финансовые потребности пайщиков и финансовые возможности кредитного кооператива. Показатели оценки формирования финансово-кредитной инфраструктуры и ее социальной базы предназначены для анализа деятельности кредитного кооператива в рыночной инфраструктуре как допонительного источника инвестиций в экономику, возможностей предоставления финансовых услуг разным социальным слоям населения. Показатели оценки удовлетворения финансовых потребностей характеризуют участие кредитного кооператива в решении социальных проблем, связанных с финансовой поддержкой граждан для удовлетворения их первоочередных нужд в продовольствии, приобретении товаров первой необходимости и длительного пользования, в накоплении сбережений. Показатели оценки предоставления финансовых услуг населению являются основой для анализа деятельности кредитного кооператива в финансово-кредитной инфраструктуре и его влияния на развитие организационно-правовых форм собственности малого предпринимательства и других видов кооперации.

Финансовые показатели позволяют более качественно проводить экономический анализ внутренней и внешней информации и, следовательно, принимать обоснованные управленческие решения. Показатели оценки имущественного положения кредитного кооператива характеризуют структуру средств и их источников формирования, позволяют проводить межхозяйственные сравнения экономического потенциала и результатов деятельности. Показатели оценки финансового положения являются основой для анализа наличия у кредитного кооператива денежных средств и их эквивалентов, достаточных для расчетов по кредиторской задоженности, требующей немедленного погашения и способности актива трансформироваться в денежные средства. Показатели оценки финансовых результатов характеризуют результативность и экономическую целесообразность функционирования кредитного кооператива.

4. Для оценки социально-экономической деятельности кредитного потребительского кооператива разработана программа мониторинга исследования с применением системы социально-экономических показателей. Автором предложено проведение мониторинга в виде социологического исследования с помощью анкетного опроса с целью получения объективно-достоверных данных об изучаемом социальном процессе или явлении для их последующего использования на практике, выявления возможностей привлечения новых пайщиков и предоставления им финансовых услуг. Гипотезой исследования является положительные тенденции развития кредитного кооператива в экономике региона. Объект исследования - население с. Вочиха Вочихинского района Атайского края, предмет исследования - кредитный потребительский кооператив граждан Поддержка, объединяющий жителей с. Вочихи. Цель анкетного опроса -изучение развития финансово-кредитной инфраструктуры экономики региона. Обработка данных результатов анкетного опроса проводится с помощью системы социально-экономических показателей. Применение показателей позволяет решить поставленные задачи в исследовании социально-экономической деятельности кредитного кооператива:

1. Формирование финансово-кредитной инфраструктуры экономики.

2. Формирование социальной базы населения в рыночной инфраструктуре экономики.

3. Удовлетворение финансовых потребностей населения.

4. Предоставление финансовых услуг населению.

5. Анализ экономической деятельности кредитного кооператива строится на основе изучения имеющегося экономического потенциала. Экономический потенциал рассмотрен, как фактическое наличие экономических ресурсов, их количественное и качественное состояние, их динамика и перспективы развития. Предложенная система финансовых показателей позволяет проводить экономический анализ финансового состояния кредитного кооператива. Информационное обеспечение блоков финансовых показателей является основой методики оценки финансового состояния кредитного кооператива.

6. В Атайском крае рост активности банков в привлечении денежных средств и вложении кредитных ресурсов формирует и развивает финансово-кредитную инфраструктуру экономики региона, где появляются и действуют новые формы небанковских кредитных организаций, в том числе кредитные кооперативы. Одна из первых ассоциаций кредитных кооперативов появилась в Атайском крае. Действующая ассоциация кредитных союзов Атая составляет часть небанковского кредитного сектора финансового рынка края. Объединение граждан в некоммерческие кредитные организации основано на философии сотрудничества, взаимопомощи и взаимной ответственности. В ассоциацию входят 40 кредитных кооперативов. Общее число пайщиков - более 11 тысяч. В 2005 году активы кооперативов ассоциаций составили 144,8 мн руб. По сравнению с 2004 годом активы увеличились более чем в 2 раза. Изучение опыта работы региональных систем в Атайском крае и ряде других регионов показывает, что развитие кредитной кооперации может происходить по двум направлениям. Первое - в регионах формируются кредитные кооперативы, которые работают независимо друг от друга. Второе - создаются региональные системы кредитной кооперации, объединяющие кооперативы двух уровней: районные местные кооперативы (1-й уровень) и региональные кооперативы (2-й уровень), в которые входят на правах членов кооперативы первого уровня. Создание стройной системы - от первичных кооперативов до объединения на федеральном уровне - необходимость, связанная с ростом потребностей населения как в объемах, так и видах финансовых услуг. Положительная динамика развития кредитных кооперативов обусловлена их социально-экономической деятельностью, имеющей конкурентные преимущества перед другими учреждениями финансово-кредитной инфраструктуры: бесприбыльность определения цены услуг в кредитном кооперативе как некоммерческой организации; возможность создания кредитного кооператива среди населения разных сфер занятости для доступности кредитных ресурсов; возможность оперировать малыми размерами вложений и займов в кредитном кооперативе; формирование доверительных отношений среди пайщиков; наличие солидарной субсидиарной ответственности членов кооперации; гибкость установления процентных ставок в реализации различных целевых программ фонда финансовой взаимопомощи.

7. Основным фактором, влияющим на рост активов кредитного кооператива, является численность пайщиков. Мобилизация небольших финансовых средств создает проблему наращивания экономического потенциала, которую можно решить за счет привлечения пайщиков и предоставления финансовых услуг в виде займов. Чем больше кооператив будет насчитывать пайщиков, тем значительнее возрастут его возможности: увеличатся суммы кредитов, сроки их погашения, скорость оформления. Соответственно, рост экономического потенциала кредитных кооперативов ассоциации дожен отслеживаться системой социально-экономических и финансовых показателей.

Анализ деятельности кредитного кооператива Поддержка с. Вочиха Вочихинского района показывает, что с 2003 по 2005 годы членами кооператива стали 510 жителей района, активы за этот период увеличились с 5 тысяч до 2 мн руб. Образование кооператива Поддержка как допонительного источника инвестиций в экономику положительно повлияло и на создание новых рабочих мест. В структуре финансово-кредитных учреждений района основную долю занимает сберегательный банк, далее идут кредитный кооператив и коммерческий банк. Получать и накапливать сбережения граждане предпочитают в первую очередь в сберегательном банке, затем - в кредитном кооперативе, что подтверждает также и показатель степени доверия к учреждениям финансово-кредитной инфраструктуры. Кредитный кооператив предоставляет финансовые услуги разным социальным слоям населения, в числе пайщиков больше граждан женского пола. Основной категорией пайщиков данного кооператива являются служащие, частные предприниматели, граждане, занимающиеся сельскохозяйственным производством и переработкой сельскохозяйственной продукции и сырья. Социально-экономическая деятельность кредитного кооператива способствовала удовлетворению финансовых потребностей пайщиков, обеспечила первоочередные нужды граждан в продовольствии, приобретении товаров первой необходимости и длительного пользования. Однако финансовые потребности населения ограничены в получении нужного размера кредита и не поностью охвачены суммами кредита для потребительских нужд и для ведения предпринимательской деятельности. Финансовая потребность не поностью охвачена сберегательным вкладом. Кредитный кооператив привлекателен для населения процентными ставками и по кредиту, и по сберегательным вкладам. Применение показателя структуры кредита по условиям получения связано с анализом процента к уплате за пользование кредитом, наличием залога, сроком пользования, и временем оформления. Процент к уплате за пользование кредитом по значимости стал на первое место. Анализ структуры потребления финансовой услуги по ее стоимости в накоплении сберегательных вкладов показывает удовлетворение в потреблении данной финансовой услуги. В структуре кредитов по целевому использованию в сфере потребления и сфере бизнеса кредиты предназначены для ведения предпринимательской деятельности в торговле, для ведения предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве, для ведения личного подсобного хозяйства, для покупки товара и удовлетворения личных потребностей. Кредитный кооператив Поддержка, предоставляя финансовые услуги населению, укрепляет рыночные позиции своей деятельности в финансово-кредитной инфраструктуре и влияет на развитие финансово-кредитного рынка.

Наиболее развиты кредитные кооперативы в городской среде. Так, финансовые услуги кредитного кооператива Городской востребованы населением. Имущественное положение кредитного кооператива связано с формированием паевого, резервного и страхового фондов, которые являются допонительными источниками образования фонда финансовой взаимопомощи. Финансовая стабильность зависит от внутренней финансовой дисциплины пайщиков. В финансовом положении за 2003-2005 годы показатель платежеспособности имеет тенденцию к росту. Обеспечение ликвидности активов достигнуто за счет уменьшения уровня невозврата займов и сокращения срока займа до одного года. Коэффициент обеспеченности процентов к уплате по сбережениям больше единицы свидетельствует о финансовой устойчивости кредитного кооператива в привлечении денежных средств и выплате компенсаций по сбережениям. Высокая деловая активность кредитного кооператива подтверждается положительной динамикой сумм займов и сбережений. В оценке финансовых результатов по плановой смете доходов и расходов кредитного кооператива применяется расчет погашения расходов доходами. Обоснованность процентной ставки по займам определяется из расчета точки безубыточности, которая имеет тенденцию к снижению. Анализ и планирование показателей финансового состояния кредитного кооператива влияют на установление и выпонение нормативов для ведения эффективной экономической деятельности.

8. Для увеличения количества пайщиков, предоставления финансовых услуг необходима интеграция кредитной кооперации в экономику региона. Интеграция может осуществляться в следующих формах: интеграционные связи кредитного потребительского кооператива граждан с системой потребительской кооперации; совместная деятельность кооператива со средними специальными и высшими учебными заведениями в реализации целевых программ финансовой взаимопомощи для оплаты образования; взаимодействие кредитных кооперативов с государством, банковской системой через предоставление кредитов малому бизнесу и субсидирование государством части затрат кредитных кооперативов на уплату банковских процентов и возмещение части процентной ставки; создание интегральных кооперативных союзов.

Интеграция кредитного кооператива с организациями системы потребительской кооперации может строиться на основе приобретения населением потребительских товаров в магазинах потребительской кооперации на займы, полученные в кредитном кооперативе. Таким образом, деятельность кредитного кооператива повлияет на рост торгового оборота сельского потребительского общества.

Формой оплаты образования в средних специальных и высших учебных заведениях может являться система накопления сбережений в кредитном кооперативе, что позволит студенту оплатить свое обучение на выгодных условиях.

В соответствии с национальным проектом Развитие АПК на основе внесенных изменений в банковское законодательство кредитные кооперативы отнесены к более высокой категории банковских заемщиков в отличие от субъектов малого предпринимательства, поэтому у банков появилась возможность предоставлять кредиты малому бизнесу через кредитные кооперативы.

Создание интегральных кооперативных союзов обеспечит стабильность хозяйственных связей, гарантированность поставок, контроль над ресурсами, ускорение оборота капитала и окупаемости затрат, доступ к технологиям для всех видов кооперативов.

Рекомендации по интеграции могут быть приняты и реализованы в виде целевых программ фонда финансовой взаимопомощи кредитного кооператива. Интеграция кредитной кооперации в экономику региона способствуют ее перспективному развитию как в масштабах субъекта федерации, так и всей страны в целом

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Капишников, Алексей Юрьевич, Новосибирск

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая и третья: с изм. и доп. на 15 окт. 2003 г. М.: Проспект, 2003. - 446 с.

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 // Российская газета. 1996. - 2 октября.

3. Об общественных объединениях: Федеральный закон от 19.05.1995 г., № 82-ФЗ // Российская газета. 1995. - 25 мая.

4. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 06.10.2003 г. № 131-ФЭ // Российская газета. 2003. - 8 октября.

5. О внесении изменений и допонений в Закон Российской Федерации О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации: Федеральный закон от 11.07.1997 г. № 97-ФЗ // Российская газета. 1997. - 17 июля.

6. О внесении изменений и допонений в Закон Российской Федерации О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации: Федеральный закон от 28.04.2000 г. № 54-ФЗ // Российская газета. 2000. - 4 мая.

7. О внесении изменений и допонений в Закон РСФСР О центральном Банке РСФСР (банке России): Федеральный закон от 26.04.1995 г. № 65-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1995. - № 18

8. О сельскохозяйственной кооперации: Федеральный закон от 08.12.1995 г. № 193-Ф3 // Российская газета. 1995. - 16 декабря.

9. О кредитных потребительских кооперативах граждан: Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 117-ФЗ // Российская газета. 2001. - 9 июля.

10. О некоммерческих организациях: Федеральный закон от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ // Российская газета. 1996. - 24 января.

11. О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации: Федеральный закон от 19.06.1992 г., № 3085- 1-ФЗ // Российская газета. 1996. - 19 июня.

12. Анцыферов А.Н. Центральные банки кооперативного кредита / А.Н. Анцыферов. Бегород, 1919. -215 с.

13. Атаев А.А. Управление деятельностью / А.А. Атаев. М.: Экономика, 1998.-252 с.

14. Бабосов Е.М. Прикладная социология / Е.М. Бабосов. 2-е изд. - М.: Тетра Системе, 2001. - 496 с.

15. Байтенова А.А. Комментарий к Федеральному закону О кредитных потребительских кооперативах граждан (постатейный) / А.А. Байтенова. -М.: Юстицинформ, 2005. 176 с.

16. Барнгольц С.Б. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта / С.Б. Барнгольц, М.В. Мельник. М.: Финансы и статистика, 2003. - 240 с.

17. Басовский JI.E. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / JI.E. Басовский, Е.Н. Басовская. М., 2004. - 366 с.

18. Безгина О.А. Из истории отечественной кооперации начала XX века / О.А. Безгина // Вопросы кредитной кооперации. 2000. - №2(3).1. С. 56-60.

19. Белоцерковский В.И. Заемная и сберегательная политика кредитных обществ финансовой взаимопомощи: Монография // В.И. Белоцерковский, А.А. Щепотьев; Мин. образования РФ, Тульский государственный университет. Тула, 2003. - 64 с.

20. Белоцерковский В.И. Коммерческие и некоммерческие кредитно-заемные отношения: Монография / В.И. Белоцерковский, Д.В. Кандауров, М.В. Корнеев, А.В. Щепотьев; Мин. образования РФ, Тульский государственный университет. Тула, 2003. - 76 с.

21. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия / Т.Б. Бердникова. М.: ИНФРА-М, 2001. - 215 с.

22. Бернвальд А.Р. Потребительская кооперация в эпоху глобализации /

23. A.Р. Бернвальд, Л.П. Наговицына // Вестник Сибирского университета потребительской кооперации. Новосибирск, 2002. - Вып. 1 - С. 63-68.

24. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. М., 1998. -857 с.

25. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. 2 изд. доп. и перераб. - М.: Институт новой экономики, 1997. - 864 с.

26. Брюкнер Ю. Проблемы развития ПИФов / Ю. Брюкнер // Инвестиции плюс, Центр колективных инвестиций. 2002. - № 1. - 40 с.

27. Бутенко И.А. Анкетный опрос как общение социолога с респодентами / И.А. Бутенко. -М.: Высш. шк,1989. 176 с.

28. Булавина В.Е. Социально-экономическое развитие Вочихинского района за 2005 год / Е.В. Булавина // Наши вести. 2005. - № 4. - С. 2-3.

29. Быкадоров B.J1. Финансово-экономическое состояние предприятия /

30. B.Л. Быкадоров, Л.Д. Алексеев. М.: ПРИОР, 1999. - 36 с.

31. Вайс А.А. Я хочу только одного, чтобы возрастало благосостояние наших фермеров / А.А. Вайс // Вестник кредитной кооперации. 2001. - № 1(1). -С. 55.

32. Вахрин П.И. Роль финансов в стабилизации экономики и потребительской кооперации Российской Федерации в современных условиях / П.И. Вахрин. М., 1999. - 160 с.

33. Ганзбург. А.И. Прикладной экономический анализ / А.И. Ганзбург. -СПб.: Питер, 2005.-320 с.

34. Глущенко А.В. Кредитная кооперация в Вогоградской области / А.В. Глущенко // Экономика сельского хозяйства. 1998. - № 4. -С. 24-27.

35. Голованов А.А. Государственное регулирование финансовой деятельности предприятий АПК / А.А. Голованов // Финансы. 2000. - № 1. -С. 29-32.

36. Ермаков В.Ф. Кооперативная самобытность в новом тысячелетии: Материалы научно-практической конференции / В.Ф. Ермаков. Новосибирск: СибУПК, 2002. - С .4-37.

37. Ефремова Г.М. Основы теории и история потребительской кооперации / Г.М. Ефремова, А.В. Ефремов. Новосибирск: СибУПК, 1999. - Ч. 1. -112 с.

38. Жид Ш. Будущее кооперации / Ш. Жид. М.: Изд-во Московского Союза Потребительских Обществ, 1917.-31 с.

39. Жид Ш. 12 заповедей кооперации / Ш. Жид. М.: Изд-во Московского Союза Потребительских Обществ, 1917. - 16 с.

40. Жид Ш. Кооперация / Ш. Жид. М.: Изд-во Московского Союза Потребительских Обществ, 1917. - 228 с.

41. Жиделева В.В. Экономика предприятия / В.В. Жиделева, В.В. Каптейн. -2-изд. М.: ИНФРА - М, 2001. - 133 с.

42. Закупсбыт: хронико-документальная летопись первого общероссийского потребительского союза (1916-1923) / Ред.-сост. А.А. Николаев. -Новосибирск: Наука. Сиб. предприятие РАН, 1999. 325 с.

43. Ижбодин Б.А. Анцыферов как экономист / Б.А. Ижбодин // Новый журнал. 1976. - Кн. 124. - С. 279.

44. Зыкова Т.В. Народная заначка / Т.В. Зыкова // Российская газета. 2004. -12 ноября. - С. 2-3.

45. Зыкова Т.В. В Канаду, в Польшу, в США / Т.В. Зыкова // Российская газета. 2005. - 8 февраля. - С. 3-4.

46. Как провести социологическое исследование: В помощь идеологическому. активу / Под ред. М.К. Горшкова, Ф.Э. Шереги. М.: Политиздат, 1990.-Кн. 16.-228 с.

47. Капишников А.Ю. Интеграция кредитной и потребительской кооперации / А.Ю. Капишников // Научные исследования на рубеже XXI века: Материалы конференции. Новосибирск: СибУПК, 2000. - С. 71-74.

48. Капишников А.Ю. Кредитная и потребительская кооперация в аграрном секторе / А.Ю. Капишников. Новосибирск: СибУПК, 2000. - 6 с.

49. Капишников А.Ю. Интеграционные процессы и тенденции развития кооперации в мире / А.Ю. Капишников // Вестник кредитной кооперации. -Барнаул: Мегалит, 2003. -№ 5(1). С.31-37.

50. Капишников А.Ю. Организация и функционирование студенческих кредитных кооперативов / А.Ю. Капишников // Наше время: Молодежь и реформы. Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2003. - С. 198-201.

51. Капишников А.Ю. Из истории кредитной кооперации Атая / А.Ю. Капишников // Материалы Всероссийской научно-практической конференции Отечественная кооперация: исторический опыт и современность. Иваново: Ивановский гос. университет, 2004. - С. 135-138.

52. Капишников А.Ю. Роль интегральных союзов в становлении кооперации Атая / А.Ю. Капишников // Наше дело. Барнаул: Атайская ТПП, 2006.- С. 26-27.

53. Касаткин В.А. Кредитная кооперация на Атае / В.А. Касаткин // Вестник кредитной кооперации. -2001. -№ 1(1). С. 55.

54. Касаткин В.А. Программа Ассоциации кредитных союзов Атая Малый бизнес / В.А. Касаткин // Вестник кредитной кооперации. 2003. - № 5(1).-С. 46.

55. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / В.В. Ковалев, О.Н. Вокова. М.: Проспект, 2004. - 424 с.

56. Кондратьев Н.Д. Избранные сочинения / Н.Д. Кондратьев. М., 1993. -398 с.

57. Коряков И.А. Принципы кооперативного движения / И.А. Коряков. -Чита: Изд-во ЗИП Сиб. ун-та потреб, кооперации, 1998. 235с.

58. Клепикова Т.В. Справочник по микрофинансированию / Т.В. Клепикова, Н.В. Клепикова. Иркутск: Изд-во ИрГТУ, 2000. - 100 с.

59. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле / Л.И. Кравченко. М.: Новое знание, 2003. - 526 с.

60. Крашенников А.И. Кооперация в современном мире / А.И. Крашенников. М.: Экономика, 1987. - 144 с.

61. Кредитные союзы России: Справочник. М.: ИПЦ Вазар-Ферро, 1999. -36 с.

62. Кредитный союз и квартирный вопрос // Денежка. 1999. - № 5 - С. 7 - 8.

63. Кредитные союзы. Теория и практика: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Плахотной. М.: ИИФ СПРОС, 2000. - 240 с.

64. Кредитные союзы. Теория и практика: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Плахотной. М: ИИФ СПРОС КонфОП, 2000. - 165 с.

65. Кредитные союзы: теория и практика. Опыт Ирландии / Под ред.

66. A.В. Овсянниковой. М.: ПИК ВИНИТИ, 2000. - 232 с.

67. Кредитные союзы. Истцы или ответчики? (выпуск первый). Судебная практика / Под общ. ред. Д.Г. Плахотной. М.: ПИК ВИНИТИ, 2001. -140 с.

68. Кредитные союзы. Книга стандартов: Практическое пособие / Под общ. ред. Д.Г. Плахотной. М.: ПИК ВИНИТИ, 2001.- 136 с.

69. Кредитный потребительский кооператив (элементы технологии организации и деятельности / Под ред. А.А. Ауазан М.: СПК Лига кредитных союзов, 2000. - 98 с.

70. Кремнев Г. Основные этапы в развитии кооперативного законодательства в России / Г. Кремнев. 3-е издание. // Красная кооперация. - 1924. -С. 48.

71. Крутиков В.К. Кредитная кооперация в агропромышленном комплексе /

72. B.К. Крутиков. Калуга, 2000. - 364 с.

73. Крутиков В.К. Сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы (опыт Калужской области) / В.К. Крутиков. Калуга: Изд-во КГПУ им. К.Э. Циоковского, 2001. - 64 с.

74. Крутиков В.К. Некоммерческие кредитные учреждения: Конспект лекций по дисциплине Менеджмент, / В.К. Крутиков., Ю.В. Лазыкин. Калуга: Изд-во КГПУ, 2003.-74 с.

75. Курсы по кооперации / Под ред. А. Николаева. М.,1918. - С. 291-293.

76. Кухарчук Д.В. Социология: Краткий курс лекций / Д.В. Кухарчук. М.: Юрайтиздат, 2004. - 236 с.

77. Лябушкин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Н.П. Лябушкин. 2-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. Ч 448 с.

78. Макаренко А.П. Эволюция мирового кооперативного движения / А.П. Макаренко. М., 1994. - С. 4-89.

79. Макаренко А.П. Теория и история кооперативного движения / А.П. Макаренко. М., 1999. - 326 с.

80. Макаренко А.П., Взаимодействие кооперативов различных видов /

81. A.П. Макаренко, И.В. Захаров. М.: МУПК, 2000. - 14 с.

82. Макферсон Я. Динамика развития кредитных союзов / Я. Макферсон // Ценности в глобальном контексте: Материалы международной кооперативной исследовательской конференции. Бегород: БУПК, 1998. - Вып. 2.-С. 125-137.

83. Мартынов В.Д. Создание и организация деятельности сельских кредитных кооперативов / В.Д. Мартынов // Информационный бюлетень Мин-сельхозпроды РФ. 1999. - № 3, 4. - С. 44-46.

84. Мартынов В. Сельские кредитные кооперативы в рыночной экономике /

85. B. Мартынов // Мировая экономика и международные отношения. 2001. -№ 4. - С. 89-95.

86. Морозов А.В. Кредитование крестьянских хозяйств: возможности и формы участия государства / А.В. Морозов // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1999. - № 2. - С. 37-39.

87. Маршак А.А. Общая социология / А.А. Маршак. Ростов-на-Дону, Феникс: - 2004. Серия Высшее профессиональное образование - 384 с.

88. Маршалов А.С. Управление экономикой региона / А.С. Маршалов,

89. A.С. Новоселов. Новосибирск: Сибирское соглашение, 2001. - 404 с.

90. Микрофинансирование как инструмент поддержки предпринимательства и социального развития: Материалы конференции. Калуга, 1993. - 20 с.

91. Материалы Юбилейного XXXI конгресса МКА в Манчестере: М.: Центросоюз РФ, 1995. - 45 с.

92. Методы сбора информации в социологических исследованиях / Отв ред.

93. B.Г. Андреенков, О.М. Маслова. М.: Наука, - 1990. - Кн. 1 - 232 с.

94. Назаров П.Г. История кредитно-промысловой кооперации в России (часть VII): Монография / П.Г. Назаров; Мин образования РФ, ЧГТУ. Чита, 1994.-49 с.

95. Новоселов А.С. Теория региональных рынков / А.С. Новоселов. -Ростов-на-Дону: Новосибирск: Феникс, Сибирское соглашение, 2002. -448 с.

96. Норт Д. Институциональные изменения: рамки анализа / Д. Норт // Вопросы экономики. 1997. - № 3. - С. 6-1

97. Основы кредитной кооперации / Под редакцией Д.Г. Плахотной. М.: ХОЗУ Россовзапстроя, 1993. - 21 с.

98. Оуэн Р. Избранные сочинения: В 2 т. / Р. Оуэн. М., 1950. - Т. 1. - 415 с.

99. Оуэн Р. Избранные сочинения: В 2 т. / Р. Оуэн. М., 1950. - Т. 2. - 352 с.

100. Плахотная Д.Г. Кредитные потребительские кооперативы граждан (кредитные союзы) / Д.Г. Плахотная // Деньги и кредит. 1998. - № 11 -С. 78-79.

101. Плахотная Д.Г. Организация финансовой взаимопомощи граждан получила специальный закон / Д.Г. Плахотная, А.А. Байтенова, Е.В. Ленская // Деньги и кредит. 2002. - № 1. - С. 5-6.

102. Помоги себе сам: Зарубежный опыт // Карелия. 1999. - № 63. - С. 7.

103. Программа парламентских слушаний Сущность и роль кооперации в национальной экономике: Материалы к заседанию Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации. М., 2002. - С. 59-75.

104. Раицкий К.А. Экономика предприятия / К.А. Раицкий. 3-е изд. - М.: Дашков и К, 2002.- 1012 с.

105. Ревин П. В ожидании перемен / П.В. Ревин // Эксперт-Сибирь. 2003. - № 14 (14).-С. 7-8.

106. Ревин П. Пассивный рост / П.В. Ревин // Эксперт-Сибирь. 2005. - № 34 (84).-С. 9-10.

107. Российская национальная модель кредитной кооперации. Концепция / Под ред. Г. М. Седовой. СПб.: Изд-во Буковского, 2000. - 77 с.

108. Руденко Р.И. Практикум по социологии / Р.И. Руденко. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.-447 с.

109. Рысь Ю.И. Социология / Ю.И. Рысь, В.Е. Степанов М.: Дашков и К, 2003.-518 с.

110. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г.В. Савицкая. 4-е изд. - Минск: Новое знание, 1999. - 688 с.

111. Сибирская кооперация, 1918. -№ 9-10. 18 с.

112. Синявский Н.Г. Оценка бизнеса: гипотезы, инструментарий, практические решения в различных областях деятельности / Н.Г. Синявский. М.: Финансы и статистика, 2004. - 240 с.

113. Сипко J1.A. Научно-организационные основы совершенствования экономических отношений потребительской кооперации в условиях формирования рыночной экономики села / J1.A. Сипко. Новосибирск: ИЭ и ОПП СО РАН, 1999.-248 с.

114. Скамай Л.Г. Экономический анализ деятельности предприятий / Л.Г. Скамай. М.: ИНФРА - М, 2004. - 296 с.

115. Сорокин. П.А. Современное состояние России / П.А. Сорокин. М., 1994.- 175 с.

116. Социология. Общий курс. М.: ИНФРА - М, 2004. - 332 с.

117. Социология: Курс лекций. Ростов-на-Дону.: Феникс, 1999. - 512 с.

118. Старцев А.В. Организация управления в учреждениях кредитной кооперации Атая в дореволюционный период / А.В. Старцев // Вестник кредитной кооперации. 2001. - № 2-3 (2-3). - С. 26-34.

119. Сыщенко А.Г. Бие-Катунский Союз Сельских Кооперативов / А.Г. Сыщенко // Вестник кредитной кооперации. 2002. - № 1 (4). -С. 46-51.

120. Сыщенко А.Г. История возникновения и строительства кредитной кооперации на Атае / А.Г. Сыщенко // Вестник кредитной кооперации. 2002. -№ 1 (4).-С. 73-75.

121. Сыщенко А.Г. Золотые годы сибирской и атайской кооперации,!896 -1919: В 2 т. / А.Г. Сыщенко, В.А. Сыщенко. Барнаул: А.Р.Т, 2003. - 1. -298 с.

122. Титов В.И. Экономика предприятия / В.И. Титов. М.: Дашков и К, 2004.- 462 с.

123. Третьяк В. Кредитные союзы в России / В. Третьяк // Рынок ценных бумаг.- 1999.-№20.-С. 191.

124. Туган-Барановский М.И. Социальные основы кооперации / М.И. Туган -Барановский. М., 1989. - 451 с.

125. Туган-Барановский М. Социальные основы кооперации / М.И. Туган -Барановский. -М.,1919. С. 61.

126. Филипова Г. Кредитная кооперация на селе / Г. Филипова // Экономика сельского хозяйства России. 1999. - № 12. - С. 37.

127. Фурье Ш. Избранные сочинения: В 3 т. / Ш. Фурье. М.,1954. - Т. 3. -600 с.

128. Харчева В. Основы социологии / В. Харчева. М.: Логос; Высшая школа, 1999.-302 с.

129. Хейсин М.Л. Кредитная кооперация в России / М.Л. Хейсин. П., 1918. -118с.

130. Херманн-Пилат К. Социальная рыночная экономика как форма цивилизации. / К. Херманн-Пилат // Вопросы экономики. 1999. - № 11. -С. 48-53.

131. Цыганов А.Г. Роль малого и среднего бизнеса в национальной экономике / А.Г. Цыганов // Правовое регулирование малого предпринимательства: состояние и перспективы. М., 2003 - С. 14

132. Чаянов А.В. Избранные произведения.: Московский рабочий / А.В. Чаянов, М., 1989. 368 с.

133. Чаянов А.В. Краткий курс кооперации / А.В. Чаянов. 4-е изд. - М.: Центральное товарищество Кооперативное издательство, 1925. - 80 с.

134. Чаянов А.В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации / А.В. Чаянов. М.: Наука, 1991. - 455 с.

135. Чертов Н.А. Работает на экономику края / Н.А. Чертов // Атайскаяправда. 2003. - 16 декабря. - С. 2.

136. Шеина З.И. Международное кооперативное движение: история и современность / З.И. Шеина. Новосибирск: СибУГЖ, 2000. - С. 8- 10

137. Шеремет Финансы предприятий / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. М.: ИНФРА- М, 1998.-343 с.

138. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа / А.Д. Шеремет. М.: ИНФРА - М, 2002. - 333 с.

139. Ширинская Е.В. Финансово-аналитическая служба в банке: Практическое пособие /Е.В. Ширинская. -М.: ФБК-Пресс, 1998. 144 с.

140. Шмырева А.И. Кредитные союзы отдельных страна / А.И. Шмырева,

141. B.А. Черненеко, А.Ю. Климов. Новосибирск: НГАЭиУ, 2001. - 92 с.

142. Щепотьев А.В. Система учета и контроля в некоммерческих кредитных обществах финансовой взаимопомощи: Автор. / А.В. Щепотьев; Орловский государственный технический университет. Орлов, 2004. - 24 с.

143. Экономика: кредитные союзы России: пути развития // Карелия. 1999. -№ 1. - С. 3-5.

144. Экономика: кредитные союзы России: пути развития // Карелия. 1999. -№2.-С. 9-10.

145. Экономика предприятия (фирмы). Ростов-на-Дону: МарТ, 2004. - 512 с.

146. Ядов В.А. Стратегия социологического исследования / В.А. Ядов. М.: Добросовет, 2001. - 596 с.

147. Янбых Р.Г. Сельские финансовые рынки: есть ли предпосыки для их развития? / Р.Г. Янбых // Предпринимательство в России. 1997. - № 2.1. C. 32-36.

148. Янчев В. Кредитные союзы это реально / В. Янчев // Торговое оборудование. -2000. -№ 04(34). -С. 10-12.

149. Крупнорайонные кредитные союзы Атайского округа за 1919 год

150. Крупнорайонные кредитные союзы Численность кредитных кооперативов, ед. Уд. вес, %

151. Атайский Центральный кредитный союз 105 34

152. Бийский Кредитный Союз 62 20

153. Семипалатинский Центральный кредитный союз 60 19

154. Каменский Союз Кредитных и Ссудно-Сберегательных Товариществ 35 111. Славгородский Союз 32 10

155. Новониколаевский Союз Кредитных кооперативов 12 41. Черепановский союз 7 21. Итого 313 100

156. Мекорайонные кредитные союзы Атайского округа в 1919 году

157. Мекорайонные кредитные союзы Численность кредитных кооперативов, ед. Уд. вес, %

158. Змеиногорский союз 22 22,92

159. Поспелихинский союз 15 15,631. Алейский союз 12 12,501. Шипуновский союз 9 9,38

160. Ануйский районный союз сельских кооперативов 8 8,331. Тальменский союз 7 7,291. Топчихинский союз 7 7,291. Овчинниковский 5 5,211. Бие-катунский союз 4 4,17

161. Чарышский союз сельских кооперативов 4 4,171. Каргатский союз 3 3,131. Итого 96 1001. Анкета

162. Нуждаетесь ли вы в финансовых услугах:коммерческий банкдругие учреждения, назовитеих организационную форму

163. Для каких целей вам необходим кредит:для покупки товарадля ведения предпринимательской деятельности в торговледля ведения предпринимательской деятельности в сельском хозяйстведля ведения личного подсобного хозяйства другое

164. Какую сумму денежных средств вы получили, или бы хотели получить в кредит:

165. Вариант ответа: получили: хотели бы получить:от 2000 руб. до 5000 руб.от 5000 руб. до 10000 руб.от 10000 руб. до 20000 руб.от 20000 руб. до 50000 руб.от 50000 руб. до 10000 руб.от 10000 руб. и болееваша сумма

166. На какой срок необходим вам кредит:3 месяца6 месяцев1 годболее 1 года

167. Какие из условий получения кредита, для вас важны, проранжируйте варианты ответов по убыванию (1,2,3,):процент к уплате за пользование кредитомзалогсрок на время пользования кредитомвремя оформления кредита

168. Удовлетворяет ли Вас процентная ставка, в полученном кредите, или, по которой, вы, хотели бы получить кредит:в полученном: хотели бы получить:

169. Да, то в каком размере% Да, то в каком размере%1. Нет- если, нет, укажите причинукредитсохранение и накопление сбережений другое1. Нетукажите причину

170. Нет, то в каком размере% Нет, то в каком размере%

171. Имеете ли вы сберегательные вклады в кредитно-финансовых учреждениях:1. ДаНетсберегательный банкукажите причинукоммерческий банкдругие учреждения, назовитеих организационные формы

172. Какую сумму денежных средств вы внесли, или могли бы внести для накопления денежных средств ввиде сбережений:

173. Вариант ответа: внести: хотели бы внести:от 2000 руб. до 5000 руб.от 5000 руб. до 10000 руб.от 10000 руб. до 20000 руб.от 20000 руб. до 50000 руб.от 50000 руб. до 100000 руб.от 100000 руб. и более

174. Удовлетворяет ли Вас процентная ставка, в накоплении, или, по которой, вы, хотели бы накопить сбережения:в накоплении: хотели бы накопить:

175. Да, то в каком размере% Да, то в каком размере%

176. Нет, то в каком размере% Нет, то в каком размере%11 .Если вы пайщик кредитного кооператива КПКГ Поддержка, какие условия привлекли вас воспользоваться финансовыми услугами, укажите: получение займанакопление сбережений

Похожие диссертации