Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Формирование рыночного механизма банковского кредитования сельского хозяйства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученаd>кандидат экономических наук
Автор Гафурова, Пирзода Фазиловна
Место защиты Санкт-Петербург
Год 1994
Шифр ВАК РФ 08.00.10

Автореферат диссертации по теме "Формирование рыночного механизма банковского кредитования сельского хозяйства"

V и 0!\

САНКМЕТЕРБЗТГСЮЙ УНИВЕРСИТЕТ-ЭКОНОМИКИ И-ФИНЛЯСОВ-

[?а правах рукописи

ГАФУРОВЛ ПИРЭОДА ФАЗИЛОВНА

ФОРМИРОВАНИЕ РШЮЧНОПО МЕХАНИЗМА. БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

специальность 08.00.10 - Финансы, деленное обращение

и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 199'(

Работа выпонена в Санкт-Летербургском университете экономики и финансов.

Научный руководитель - доктор экономических наук^ профессор Кроливецская Л.П. Официальные оппоненты: доктор экономические ваук,

Ведущая организация ианкт-Летербургский Агропромбанк.

в /~7 ^часов на заседании диссертационного совета д*063.86.02 по экономическим специальностям при Санкт-Петербургском университете экономики и финансов по адресу': 191023, г .Санкт-Петербург,' ул.Садовая'," 21.

С диссертацией можно ознокомиться в библиотеке Ранкт'Летербургского университета экономики и финансов.

Автореферат разослан " - ;Х Х_года.

Ученый секретарь диссертационного Совета'} доктор экономических паук;

профессор Казак А.Р. кандидат экономических наук; Бусуёк НА.

Защита состоится

профессор

Т.Г.Евдокимова

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность теки исследог/иМ. Перевод народного хозяйства Узбекистана к рыночным отно:.;сш;ял, коронная перестройка методов управления общественным производство!! обусловливают изменение финансово-кредитного механизма, являггсгося составной частью хозяйственного. При этом все большая роль отводиться кредиту как инструменту регулирования экономических процессов.

Современный этап исторического развития Узбекистана характер^ зуется наличием глубокого экономического кризиса, охватившего все стороны политической, социальной и хозяйственной мкзпи. Следует отметить и слабое воздействие кредитного механизма на современные экономические пронесен в общество. В нём ещё мало элементов, адек2 ватных рыночной экономике. Поскольку кризисные явления наиболее остро проявляются в совокупности отраслей и видов деятельности, составлявших систему агропромышленного комплекса, особенно в основополагающей его отрасли - сельском хозяйстве', то в связи с этим исследование закономерностей развития механизма кредитования сельскохозяйственных предприятии и особенно его преобразования в условиях становления ряночных отноаениЯ в Узбекистане приобретает большую актуальность.

Следует отметить, что значительны;! зклад в разработку сущности кредита и его функциЛ, кредитного механизма внесли такие известные экономисты, как К.С .Атлас.,. Н.Д Марковский.* Г.Н,Еелоглазова., Н.И.Валенцева., В .С .Геращенко.;' В.В.Земсков, В .VI .Колесников, Л, Кроливецкая, О.'Л.Лазруиин, И.В.Левчук, И.Д.Мамонова, В.С.Пашков-ский, М.И.Усоскпн и др.

, Финансово-креднтш/е вопросы развития ПК рассматривались в трудах Г.Ф.Бслоусенко, А .С .Булата', Л .С .Галимова, Н.Е.Заяц, Л.И.Колычева, В.В.Кочкарёва, М.И.Копшпникова, ЗЛ.Крута, А.Н.Ча'гвеева', и.О.Олимжанова, В.'И.Таранкова, А.С.Фелимоненко, Е.С.ЦарпевскоЯ, З.Г .Ширинской и др.

Однако, в услозиях рыночной экономики претерпивает существенное изменение роль кредита в регулировании отношения в АПК. В связи с чем целий ряд проблем кредитного обслуживания новых форихоз^ яйствозания на земле требует разработки..Так, в частности; недостаточно изучены вопросы возврата ссуженной стоимости в уоловиях рынка, оценки кредитоспособности индивидуальных предпринимателей

в сельском хозяйстве. Слабо исследованы новые формы кредитного обслуживания сельхозпредприятия. Необходимо также исследование накопленного опыта кредитования различных аграрных, предприятий в странах Запада и в России.

Комплекс указанна: .^иОлем и выиеизломешше обстоятельства, как в теоретическом, так и в практическом плане предопределили в и* бор темы диссертационной работы, обусловили ее актуальность.

Цель и задачи исследования. Целы) диссертационного исследования является разработка теоретических основ и практических реко ыендаций, направленных на кредитное обеспечение земельной реформы в Узбекской Республике на основе анализа закономерностей развития кредита и механизма банковского кредитования сельскохозяйственных предприятий в дорыночной период развития экономики республики и изучения специфики рыночных отношений", в том числе в кредитной сфе2 ре. Б соответствии с поставленной целью определены следующие задачи диссертационной работы:' "

- уточнение и раскрытие сущности механизма банковского кредитования, его элементов и принципов функционирования;

- рассмотрение эволюции механизма кредитования сельского лоэ-яйства в дорыночной период развития экономики Узбекистана;

. - выявление и анализ основных тенденций в развитии кредитных отношений коммерческих банков Узбекистана с сельскохозяйственными структурными формированиями в период-становления рынка?

определение и обоснование основных направления совершенствования механизма банковского кредитования сельского хозяйства с учетом особенностей формирования з республике подлинно рыночных отношений

Цредма? ИбсЫе^Айа'й^. Предметом исследования является механизм банковского кредитования сельского хозяйства,

Обт&.кз? 'Исб^бкЬШ. Объектом исследования являются сельскохозяйственные предприятия Республики Узбекистан,

Методологии исс'.^дВз&М. В основе исследования леиит диалектический метод познания, определяют! изучение экономических явлений в юс развитии и взаимосвязи. В исследовании применялись методы экономико-статистических сравнений, историко-практической оценки1, системного подхода, обобщений и др.

те'бретичейкур базу ЙийейТИ'а^й составили научные труди ведущих отечественных и зарубежных экономистов чо проблемам рыночной'

экономия, кредита* банков. 3 работе использованы законодательные и портативные акты Российской Федерация и Республики Узбекистан по вопросам развития сельского логПства, организации кредитных отношепий банков и банковского дола.

!информационная база 'иС'.'ледозди:М. Информационной базой исследования явились статистические данные о развитии народного хозяйства Узбекистана а такие, бизиего СССР; практические материалы Узбекского республиканского Агропромбанка, коммерческого банка "Узтадбиркор"; отдельных сельхозпредприятия гсспубл-.па Узбекистан.

Научная новизна. Диссертационного- исследования заключайся в постановке, теоретическом обосновании и решении прсблок организации механизма кредитования сельсколозястзсшни предпринилате-лей, адекватного а^сктизнону Оушсциспировашез рыночного иманиз-иа. в итоге исследования получены следуодие основные результаты:

1. На основе изучения в историческом аспекте развития кеха-пизма банковского кредитования сельскохозяйственных предприятий выявлены социально-экономические последствия изменений з структур ре и приоритетных направлениях развития отделили олензктоз этого механизма.

2. Раскрыты особенности реформирования сельского хозяйства Узбекистана на.пути к рынку.

3. На основе анализа деПствупцего в период становления рыночных отношений в Узбекистане (е.-анизка баагавского.кредитования отдельных сельскохозяйственных структурных форюфОВашЯ, /с учётом изменения отношений собственности/ выявлены основные его недостатки и противоречия.

ц. предложена коицеппил дальнейшего соверпснствования кредитного обеспечения рыночного рефорниропааия сельского хозяйства Узбекистана: . . .

- сформулированы исходны? предпосиг-си использования ипотечного кредитования сельхозпредприятий и предпринимателей?. . .

- определены основы эффективного функционирования лизинга в сельскохозяйственном производстве; ........

- обоснована необходимость и возможность использования векселей для взаиморасчетов э АПХ Узбекистана, а такие в расчетах со странами СНГ, Х

- Практическая значиибстй диссертационной работы состоит в разработка теоретические проблем развития новых фори сельскохозяйст1-

венного производства; кредитного рыта, как формы обслуживания кругооборота средств аграрных предприятий, определении экономического /кредитного/ механизма проведения рефорш1роваиия ПК Узбекистана.

Внесённые автором ки.*ретиые предложения по совершенствование механизма кредитно-расчётных обслуживания сельскохозяйственный формирований в условия:; .рынка могут бить использованы в практической деятельности учреждений банков "Узагропрспбанка" и "Уз-тадбиркорбанка". Кроме того автором диссертации на основе прове-' денного исследования разработаны материалы прикладного характера, которые также заслуживают внимания работников коммерческих банков ^ а именно:

- организационная структура управления ипотечным банком и система его функционирования1;

- организационная и функциональная схема лизингового общества "Узагротехника"; ..

- рекомендации по обеспечению чёткости в осуществлении процесса взыскания догов посредством векселей;

. Отдельные положения диссертационного исследования могут быть также использованы, в экономических .вузах для подготовки лекционных курсов по финансово-кредитным дисциплинам.

Апрббация 'ра'ботЫ. Основные теоретические положения и практические результаты исследования отражены в научны:: статьях автора'; а такке были изложены и одобрены на республиканской научном конференции молодых учёных и специалистов /г.Ташкент,1993г/; .на научной .сессии профессорско-преподавательского состава',, научны:: сотрудников и.аспирантов Санкт-Петербургского Университета экоио-' ыики и финансов /г,С-11етербург,199Эг./.

... .. Структура 'работы. Диссертация изложена на страницах машинописного текста, содержит 7 таблиц, 5 схем . забота состоит из введения, трех глав, заклечения и списка использованной литературы.

Публикации, но теме диссертационного исследования опубликовано 7 работ общим объёмом 2,5 п.л. Список которых приведён в конце автореферата.

П. С0ДЕР1АНИЕ И ОСНОВНЫЕ ИОЛОНЕНИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ Во Введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования; степень её разработанности, сформулированы целя

и задачи исследования, охарактеризованы объект, предмет и методологическая основа исследования, отмечается его научная новизна и практическая значимость полученных результатов,

В первой главе "Кредитный механизм в системе экономическил методов управления сельским хозяйством" рассматривается вопроси теории и практики организации кредитных отношений с сельским лоз-яйством, формирования и совершенствования механизма его банковске-го кредитования в дорыночныП период развития экономики.

кредитный механизм опродбдстсп в рпГстс как составная часть лозяйствениого механизма, как система управления. Кредитом,способствующая реализации на практике всех его сущностных характеристик, иод механизмом яе кредитования автор понимает совокупность приёмов, связанных с организацией кредитного процесса и его регулированием в соответствии с .принципами кредитования.1Смысловая нагррка этого понятия закптпется в раскрытии техники и технологии кредитования. Исходя из этого, механизм кредитования как система вкле-чает в себя в качестве составляющих элементов: передок участия собственных средств хозяйствующих субъектов в кредитуемой операции, объект кредитования, методы кредитования, формы ссудных счетов, способы регулирования ссудной задоженности, дорт-' и порядок осуществления контроля за правильностью использования кредита, итсю-да следует; что механизм кредитования не адекватен.кредитному механизму, что он является лишь его составной частьп, подсистемой. Каждой форме кредита /банковской, государственной, коммерческой к т.д./ соответствует свой механизм кредитования. Механизм банковского кредитования требует подразделения на механизм краткосроч^ ного кредитования /в оборотные средства/ и, механизм догосрочного 'кредитования /в оснозние фонды/. В эгол на главе диссертации дан анализ практического функционирования механизма банковского кре-_ дитования сельского лозлиства в дорыночной период развития экономики страны.

Анализ показал, что развитие и совершенствование механизма кредитования аграрных.предприятий шло .в направлении укрупнения объектов кредитования, перехода от выдачи им компенсационного кредита к платежному, опосредования кредитом всё большей части платёжного оборота лозорганов и использования для это.1 цели спецссуд-ного счёта, постоянного увязывания сроков погашения кредита с завершением поного кругооборота средств хозяйств,увеличения доли кредита в источниках формирования их оборотных средств.

Такие преобразования в механизме кредитования сельхозпредприятий несли в себе одновременно как положительный, так и отрицательные черты. Оперативность в удовлетворении кредитных потребностей.упрощение техники кредитования,постоянное участие кредита на всех стадиях кругооброта при т

Переход с середины 80х годов всех отраслей хозяйства, в том числе и сельского на польный хозрасчет и самофинансирование,составляющий основу задуманной к осуществлению радикальней реформы хозяй^ ственного механизма, явися главной причиной разработки и внедрения в 1987 году единой унифицированной модели механизма краткосрочного банковского кредитования всех сельскохозяйственных предприятий .Эта модель впоследствии в связи с формированием в.республике Узбекистан рыночных отношений была взята /с некоторыми модификациями/ за основу.

Х Переходный к рынку модели банковского кредитования.аграрных предприятий республики, рассмотрение её достоинств и недостатков невозможно без .освещения специфики реформирования на рыночный.лад сельского хозяйства Узбекистана, "Особенности.рыночных отношений в сельском хозяйстве-Узбекистана и механизма его кредитования" чему пос-вещена вторая 'гл^вй диссертации.

Экономическая реформа .в АПК'Узбекистана осуществляется в рамках общей концепции перехода республики к рынку .Эта-концепция имеет свои специфические-особенности-исходя из избранного республикой своего индивидуального пути к экономической независимости и сувери-i нетету. Х Х .

.Во-первых; переход к рынку рассматривается как длительный я сложный процесссостоящий из поэтапного движения к нему всех отрао-

лей производства и звеньев хозяйственного механизма.

Во-вторых, сохраняется всё ценное в экономических отношениях, применявшееся ранее. Атрибуты рыночной экономики вводятся постепенно с условием достижения необходимого эффекта.

В-третьих, не допускается разрушение до основания имеющейся структуры управления, предполагается коренное её совершенствование.

В-четвёртых, и это очень важно, концепция нацелена "работать" на стабилизацию экономики и сильную социальную поддеркку населения и особенно малоимущей её части.

В-пятих, переход к рынку означает переход к регулируемому со стороны государства рынку.

Исходя из этих основопалогающих принципов формирования рыночного механизма хозяйствования, а также специфических условий агро?-промышленного производства в среднеазиатской зона и основываясь на анализе результатов аграрных преобразований в странах Востока,республикой был выбран свой путь перехода ПК к рынку в условиях отсутствия права частной собственности на землю, закрепленного в Законе "О земле" от 20 июня 1990 г. Суть его заключается в незамедлительном и первоочередном реиении проблем ПХ кохозников;, рабочих совхозов и др.работников сельского хозяйства Узбекистана как наиболее короткого пути к решению, продовольственного вопроса,являющегося основой стабилизации всей экономики. Взятый курс на резкое увеличение количества приусадебных участков и их размеров позволяет вместе с ростом доли ПХ в обеспечении товарного рынка сельскохозяйственными продуктами решить в республике и проблему занятости населения, а также проблему обеспечения пасёления жильём.

Второе направление земельной реформы в Узбекистане - это организация повой формы предпринимательства в сельском хозяйстве-крестьянских фермерских хозяйств. Их в республике сейчас насчитывается ухе свыше 7 тыояч.

И наконец, третье направление заключается коренном изменении социально-экономических отношений- в существующих кохозах и совхозах В отличие от других республик бывшего Союза в Узбекистане до сих пор сохраняется установленная в середине 00-х годов citceMa госзаказа на поставку определенных видов сельскохозяйственной проЭ дукции по предельным закупочным ценам и определение самими хозяйствами свободных договорных цен на остающуюся посла выпонения гос* заказа продукцию, что создаёт стимулы для развития сельскохозяйственного производства и позволяет государству регулировать развитие

рыночных отношений в сельском хозяйстве.

Далее, учитывая, что в условиях Узбекистана эффективность ис5 пользования земельных угодий в кохозах визе, чем в совхозах, кабинетом министров республики в 1992г. было принято решение о разгосударствлении всех убыточных и ннзкорентабельихс совхозов /за исключением семеноводчески;:, пленепхс и базовых/т.е. о поэтапном их преобразовании в кохозы", кооперативы,арендные хозяйства.

Очередной этап реформирования сельского хозяйства Узбекистана - это реорганизация кохозов в действительно колективные хозяйства или кооперативные арендные иредприятия.

Таким образом основные направления земельной реформы в Узбекистане сводятся к создании условий для эффективного функционирования различных форм собственности и хозяйствования, к устранение монополии на землепользование, формированию многоукладной экономики в аграрном секторе.

Во второй главе диссертации исследуется механизм .кредитования сельскохозяйственных предприятия Узбекистана в переходный к рынку период. .

Превде всего следует отметить1/ что в республике в настоящее время кредитно-расчетное обслуживание старых и наровдаюдихся новых. структурных формирований на село разделено между двумя крупными, с широкой филиальной сетью акционерно-коммерческиыи банками - Узагро-промбанком, созданным на базе бывшего спецбаика, и Узтадбиркорбан-ком, созданным в начале 1993 г.специально для всестороннего обслуживания дехканских /фермерски.:/ хозяйств,кооперативов,ВПХ,аренда^ торов,малых предприятий,фирм и др. предпринимателей. Соответственно это накладывает отпечаток на механизм кредитования хозяйственных структур,т.е. мекду ними есть отдельные /определенные/ различия Так? в частности мехаиизм кредитования кохозов и совхозов Узбекистана .представляет собой симбиоз старого механизма кредитования с новыми элементами, свойственными рыночной экономике.

Это обусловлено тем, что в основе его лежит внедренный в 1987 году единый порядок кредитования обоих форм хозяйствования, к которому привела -вся история .развития-экономических отношений на селе, В принципе целых ряд его основных положений не противоречит

рыночным условиям хозяйствования. Это касается /материальных ценг-ностей и затрат производства с учетом совокупного норматива СОС/т восстановление статуса расчетного счета хозяйства в качестве основного счета /на который зачисляется вся их выручка и с которого

производится все .платежи, связанные с основной их деятельность*)/ и использование для кредитования простого, а не специального ссудного счета; выдача кредита платежного характера, причем, в перу, возникновения потребности в ном, но в пределах заранее рассчитанной на основе промфинплана величине; отказ в предоставлении ссуд при возникновении просроченных сроком кредитов; перевод кредитных отношений на договорные условия. Подключение к ранее действовавшей единой подели ке.-.аниз:а кредитования хохозов и совхозов таких элементов рыночного характера как обязательное оформление обеспечительных обязательств по возврату кредита; определение платеже- и кредитоспособности заемщиков на оснозе их балансов для выбора режима кредитования и определения уровня процентной- ставке поссуде; внесение изменений в плановуэ сумму потребности хозяйств в кредите на основе индексации цен и др.свидетельствует, что современный механизм кредитования кохозов и совхозов Узбекистана согласуется с основными концептуальными положениями периода экономики республики на рыночные отношения; а именно:'' постепенности? использования всего ценного, имевшегося в предыдущих периодах;1 регулирования развития рыночных отношения со стороны государства и т.д.

механизм же кредитования новых структурных формирований на селе; который базируется на "Правилах по кредитованию и расчётам дехканских хозяйств; владельцев ПХ,кооперативов,арендаторов, в тон числе частных предприятий,фирм и др.предпринимателей" является более демократичным и в максимальной степени приближенным к рыночным отношениям в аграрном секторе экономики.

Так, кредит выдаётся на осуществление конкретной сдеки при технико-экономическом обосновании потребности в нём, его окупаемости в установленные сроки. Право на кредит имеют хозяйства,обладающие определенной финансовой устойчивостью, т.е,кредитоспособные| ссуды предоставляются.под конкретное обеспечение; залог, поручительство гарантию страховой полис';' права,обязанности и-ответственность сторон по кредитной сдеке оговаривается в кредитном договоре? для каждой.ссуды открывается отдельный простой ссудный счет.

Анализ практического использования двух моделей кредитования предприятий аграрного сектора экономики Узбекистана позволил выявить ряд недостатков.

Так", например; процесс определения кредитоспособности заемщиков на практике осложняется несовершенством предложенной Центробанком Узбекистана методики по её определению, оно заключается*, но-

первых, в неувязке мевду собой коэффицентов'; характеризующих кредитоспособность, для установления классности заёмщика, а во-вторых, в недостаточности использования для ото?, исли в качестве основных только трех показателей /покрытия, ликвидности, автономии/. Первый из этих недостатков может быть устранен путём сведения всех показателей кредитоспособности к единому показатели - рейтингу заёмщика, а второй - введением показателей прибыльности хозяйств /по отношений к вложенному капиталу, к производственным и оборотным фондам, к себестоимости, к объему реализации/.

Несмотря на то, что в уставе коммерческих банков, обслуживающих аграрный сектор экономики, записано, что процент за кредит устанавливается ими самостоятельно с учётом состояния рынка капитала, на основе конкуренции, без вмешательства вышестоящих банковских структур, практически банки лишены это права. Определение уровня процентных ставок для сельхозпредприятий в настоящее время является прерогативой Правительства республики Узбекистана, что не отвечает требованиям рынка. Поэтому предоставляется целесообразным не устанавливать на правительственном уровне минимальные и максимальные ставки процента за кредит, а дать возможность банкам и хозяйствам определять их обоюдно на основе имеющегося спроса и предложения. Переход предприятий к рынку, к свободным ценам поставил сельское хозяйство в .трудные условия. Урекращение госдотаций, покрывавших разницу мевду закупочной ценой и стоимостью сельхозпродукции, а также разницу в ценах на проньшленнуЕ продукции, потребляемую в сельском хозяйстве*; расстройство денежной системы; разрыв сложившихся хозяйственных связей; неразвитость рыночных инфраструктур, привели к тому, что доля кредита и собственных оборотных средств у сельхозпредприятий стала вытесняться кредиторской задоженностью. Данное обстоятельство требует..юридического оформления её с помощью.коммерческих векселей и организации в республике клиринговых центров по взаиморасчётам. Нуждается в совершенствовании и залоговое законодательство.

Проведенный во второй главе анализ действующего в период сга2 новления рыиочпых отношений ъ Узбекистане мехаиизк банковского кредитования аграрных предприятий "совершенствование кредитных от-ноиений коммерческих банков Узбекистана с сельхозпредприятиями" позволил в третьей главё рассмотреть основные направления его совершенствования. . .

как известно,' сельское хозяйство отличается большой продоки-

тельностьо хозяйственного оборота, что обусловливает необходимость относительно более .длительных.вложений в сельское.хозяйство, и в деле его кредитования играет чрезвычайно важную роль. .

В связи с этим кредитование сельского хозяйство дожно строиться на использовании ссуд.под залог недвижимости /ипотеке/. йпоЗ течное кредитование носит догосрочны:'! характер*, что является одним из необходимых элементов создания рыночных отношений в странах СНГ. ...

В Узбекистане возможность выдачи ссуд под залог недвижимости /ипотечных ссуд/ определена Законом "О залоге" от 9.12.92 г.Однако в республике, до сих пор нет. специального закона об ипотеке'.который бы регулировал этот довольно специфичный вид имущественных отношений в обществе. Его необходимо срочно разработать. В Узбекистане, как и в России и в других странах бываего Союза,лишь идёт процесс формирования рыночных отношений. Однако это не означает, что в них нет объективной необходимости и возможности осуществления банками и др.финансово-кредитными институтам ипотечного.кредитования. Осу-' ществляемые, процессы разгосударствления,деконцентрации во всех отраслях, народного хозяйства, в том числе и формирование многоукладной экономики в аграрном секторе немыслимы без кредитной поддержки на ипотечной основе, Ионно сказать, что к настоящему времени в Узбекистане сформировася определенный круг потенциальных субъектов ипотечного кредитования. В него входят все организации /законные собственники своего имущества/; все предприятия, прошедшие аренду с выкупом; строительные организации^; осуществляющие строительство по заказу на собственные или заемные средства} предприятия /хозяйства/, ставшие собственниками в процессе приватизации через акционирование; владельцы частных домов, квартир в ИСК и другие. Развитие системы ипотечного кредитования в республике, предполагает создание определенной инфраструктура. По нашему мнении выеё.дожны входить: ипотечные банки,, компании по оценке недвижимости, . компании /дома/ по торговле недвижимостью./риэтеры/,.компании по страхованию кредитов под залог недвижимости", юридические службы по оформлению титулов собственности на основе сделок купли-продади недвижимости, службы по сбору-информации о платежеспособности заемщиков, а также органы по регистрации залогов недвижимости,

основой "инфраструктуры ипотечного кредитования являются банки. Однако в настоящее время ни в Российской Федерации' ни в Узбекистане нет специального законодательства, регламентирующего создание

ипотечных банков или особых ипотечных компаний и осуществление ими операции под залог недвижимости. Поэтому представляется целесообразным его разработать, либо внести соотястотиучио.изменения в законы республик "О банках и банковской деятельности"; учитывая имеющийся богатый опыт в этом деле развитых капиталистических стран. Однако в отношении республики Узбекистан следовало бы заметить, что операции по ипотечному кредитование' ссльского хозяйства республики могли, бы осущестлнт такие действующие в ней банки как "Узагропром-банк", и банк "Тадбиркор" /после внесения соответствующих изменений' в их уставы на основании обновленного банковского законодательства/. Эти банки уже.имеют в республике разветвленную сеть своих филиалов и отделений, что существенно облегчает потенциальным заем-пикам догосрочных ссуд доступ к банковскому кредиту. Создание отделов ипотечного кредита в филиалах и отделениях этих двух банков позволит им специализироваться на данной форме кредитования. Кроме того не потребуется создания повой банковской структуры, что сэкономит управленческие расходы. Реализация этого предложения на практике тем более верна, что, как свидетельствует зарубежный опыт, помимо чисто ипотечных банков залогом земли и недвижимости фермеров и иных сельскохозяйственных предприятий в настоящее время в странах с развитой рыночной экономикой занимаются и обычные коммерческие банки, а такие и ссудо-сберегательные. .

С принятием на себя названными банками функций по ипотечному _ кредитованию производителей сельскохозяйственной продукции целе - . сообразно пересмотреть вопросы по налогообложении прибыли этих банков; по изменению Центральным банком республики для них норм обязательного резервирования ресурсов, увеличению выделения централизованных ресурсов с оптимальной паркой для нормального их функционирования. что ке касается других отраслей хозяйства республики, кроме сельского, то автор не исключает организации и функционирования для их обслуживания средне- и догосрочным кредитом самостоятельных ипотечных банков.

Государственное участие в виде льгот и привилегий по ипотечным кредитам] а также гарантий по некоторым закладным /например, связанным с осуществлением жилищного строительства/, окажет смягчающее воздействие на коммерческие риски банков и других финансово-кредитных институтов, которые возьмут на себя выпонение этих малорентабельных видов деятельности. В то же время следует отметить, что предоставление ссуд под недвижимость является более предпочтительным нежели обычных кредитов для коммерческих структур.

Направлением совершенствования финансово-кредитных отношения в аграрном секторе экономики Узбекистана является широкое развитие лизингового бизнеса.

Лизинг получил широкое развитие в развитых капиталистических странах, так как представляет собой высокоэффективную форму финансового маркетинга, альтернативный собственным средствам пользователей техники и банковскому кредиту, источник финансирования быстрого обновления производственного потенциала.

Все виды лизинговых операций могут получить широкое развитие в республике Узбекистан благодаря тем преимуществам, которые получают от них как предприятия-арендаторы, так и предприятия-поставщики машин, оборудования, транспортных средств.

Преяде всего для предприятия-арендатора лизинг - является новым видом кредита в основные фонды, причём предоставляемым в товарной форме. А поскольку лизинг представляет своего рода отсрочку платежей на выгодных условиях расчётов, то в силу этого обстоятельства лизинговые операции позволяют предприятиям-арендаторам без предварительного накопления определенной суммы собственных ресурсов или /получения денежных кредитов/ быстрее внедрить у себя в производстве современную технику, отвечающуп требованиям НТП. или ке осуществлять выпуск продукции на новых заводах, фабриках/. Тем более, что лизинговые фирмы легко адаптируются к изменяющимся потребностям своих заказчиков, располагая обширной информацией о рынке средств производства, Далее, отсутствие единовременных капитальных затрат на приобретение необходимых для производства машин, оборудования /на строительство зданий производственного назначения, предприятий, электростанций и т.д./ даёт возможность арендаторам, сохранить на определённое время способность к самофинансированию; устойчивость финансового положения и докный уровень рентабельности. Более того, лизинг бывает доотупнее, чем денежная банковская ссуда на приобретение оборудования /осуществление строительства/. Поэтому он выступает как альтернативный источник финансирования,при наличии которого арендатор не облагается разного рода налогами на капитальные вложения.

Что касается предприятия-поставщика, продукция которого приобретается лизинговой фирмой, то, во-первых он решает вопрос со сбытом своей продукции, а во-вторых ему гарантируется устойчивость финансового положения, ликвидность баланса,рентабельность. Сама ае лизинговая фирма свои услуги, пользующиеся в силу выше названных причин повышенным спросом у предприятий-потребителей пашин,обору-

дования, транспортных средств, зданий, производственных сооружений", получает достаточно высокую прибыль, так как стоимость лизинга технических средств, как правило выше банковской ставки за среднесрочный кредит.

Предпосыками развития лизинга в аграрном секторе окономики республики Узбекистан являются: во-первых, формирование с перело-дои к рыночным отношениям в экономике новых организационных структур в аграрном секторе, нуждающихся в сельскохозяйственной технике: во-вторых, сокращение объёма ликвидных средств у сельскохозяйственных предприятий /совхозов,кохозов,ПО .и др/ из-за дефицита денежных ресурсов, вследствие чего многие хозяйства не в состоянии приобрести полный набор необходимой им новой техники, а также заменить устаревшую морально и физически:

в-третьих, усиление конкуренции чекду производителями сельхозпродукции, требующее оптимизации инвестиций.

Исходя из взаимной выгодности лизинговых операций для всех трёх участвующих в них сторон, а также учитывая необходимость диверсификации деятельности УзАгропронбаика, оупсственнне структурные преобразования в аграрной секторе в связи с принятием Закона "О собственности", законов "6 земле","О крестьянском хозяйстве" и планируемого плавного постепенного перевода всей экономики республики Узбекистан к регулируемым рыночным отношениям представляется целесообразным расиирсние практики формирования специализированных обществ проката и лизинга сельскохозяйственной техники при поддержке банковского капитала. Предоставление техники на лизинговой основе следует осуществлять, прежде всего совхозам, агрокомбинатам, агрофирмам, агропромышленным обвинениям, а также фермерским, крестьянским хозяйствам и другим юридическил пинам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в аграрном секторе, причем развитие лизинга во всём многообразии его форм как прогрессивной, ресурсосберегающей формы материально-технического обеспечения сельского хозяйства дожно предусматривать совершенствование и повышение эффективности организации проката и лизинга сельхозтехники. Создаваемые лизинговые организации помимо лизинга движимого имущества сельскохозяйственной техники, транспортных средств, иогут заниматься к лизингом недвижимого имущества, т.е.покупать в готовок виде или строить по заказу арендаторов зерно- картофеле-овоие-хранилида, небольяие предприятия по переработке на месте молока, мясо, овощей, фруктов, различного рода фермы, кошары и др-обт-екты производственного назначения, потребность в г.птоп-к в данный ио-

мент велика. Выбор проектов строительства, а также выбор сельскохозяйственной техники /характеристики, тип, происхождение/ дожны поностью принадлежать клиентам - пользоваться /будущим арендаторам/.

Лизинговое общество "УяАгротехника" целесообразно создавать на акционерной основе. Акционерами-учредителями акционерного лизингового общества "Узагротехника", на наш взгляд, дожны стать "Узаг-ропромбанк" и "Узтадбиркор" и "Агропромснаб", которым дожен принадлежать контрольный пакет названного лизингового общества. На остальную сумму уставного капитала акции следует реализовать по подписке среди крупных финансодеркателей, таких как страховые компании]! предприятия-производители сельхозмашин и оборудования, а также ремонтные предприятия и другие, заинтересованные в создании этого общества.

В дальнейшем в процессе осуществления лизинговой организации "Агротехника" своей деятельности УзАПБ и Узтадбиркор дожны поддерживать его сеоими кредитами для приобретения передовой сельскохозяйственной техники как по заказам предприятий /хозяйств/ -пользовав те лей, так и для создания собственного парна проката. УзАПБ может также.обеспечивать в первоочередном порядке кредитными ресурсами /возможно и по льготной.ставке/ изготовителей заказной для лизингового общества техники; которые находятся непосредственно у него на кредитно-расчётном обслуживании.

Создание и деятельность лизингового общества."Узагротехника" будет способствовать развитию производства сельскохозяйственной продукции в республике на базе передовой, современной техники и технологий на приемлемых для хозяйств условий.

В целях активизации формирования в Узбекистане лизингового рынка необходима разработка законодательных и нормативных актов, регулирующих этот вид бизнеса, подготовка национальных кадров -специалистов, способных ответственно заниматься лизинговыми услугами, изучение и использование на практике многообразного спектора лизинговых операций, выработанных мировой практикой. Но применять лизинг необходимо и возможно уже сегодня, не дожидаясь поного создания нормативной базы. Так центральный банк республики мог бы взять на себя рефинансирование коммерческих банков по лизинговым сдекам в адекватном объёме, а финансовым и.налоговым органам самое время создать систему льгот и поощрений, стимулирующих обновЗ ление хозяйствами оборудования, технологий. Определенный интерес

для Узбекистана представляет привлечение иностранных инвестиций на основе лизинга, т.к. оно необходимо для сохранения объема капвложений, т.е. для компенсации снижения в республике инвестиционной деятельности. В практике работу коммерческих банков, занимающихся кредитованием агропромышленного комплекса Узбекистана, монет получить развитие вексельная форма расчетов и связанное с ней косвенное банковское кредитование сельхозпредприятий /по примеру др.стран/. И отношениях с клиентами агропромышленного комплекса вексельная форма расчетов и, соответственно, косвенное банковское кредитование может найти применение при расчетах за приобретаемую сельскохозяйственную технику в.отношения между производителями сельскохозяйственной продукции, ее переработчиками и торговыми организациями. Узагропромбанку было бы целесообразно разработать основные положения по использованию векселя в отношениях своих клиентов и по проведению банковских операций с векселями /учет и залог векселей/. Однако на сегодняшний день коммерческие векселя это единичные случаи в лозяйственном обороте стран СНГ, включая госсиц Наибольшее распространение в ней получили банковские векселья, которые в отличие от коммерческих имеют депозитную природу. Несмотря на свою депозитную природу Банковский вексель имеет все свойства денежного сертификата. Неоспоримое его преимущество состоит в том, что он может служить средством расчетов за товары и услуги, причем значительно боЛее оперативным, чем традиционное - бапкозские инструменты - безналичные расчёты. Более того если при обращении безналичных денежных средств происходит их инфляционное обеспечение -при расчетах банковскими векселями-за весь период их обращения начисляются проценты, при определенных обстоятельства:: .банковские векселя, могли бы г:;т;:гйи использоваться и для. погашения накопившихся за последние годы взаимных неплатежей в хозяйстве.

На наш взгляд',-использование вексельных взаиморасчётов на базе широкой корреспондентской сети банков-эмитентов финансовых век^ селей можно решить проблемы неплатежей не только внутри каждой республики, но и между республиками бывичго союза путем преобразования части дога из межреспубликанского во внутренний. Например, , если есть 2 .узбекских предприятия - Ук и Уд и два российских - рд

я Рк, а между ними имеются доги: Уд----Рки Рд---Ук, то эти две

пары предприятий могут быть совершенно не связаны между собой. По, если найти н связать месту собой двух кредиторов; то они могли бн упростить для., себя проблемы платежей следующим образом.'Ук выписы- ( вает переводной вексель, в котором предлагает 1*д произвести платёж ,

г к и передаёт вексель "к. В своп очередь Рк предлагает Уд произвести платёж Ук.и передаёт последнему вексель. .

таким-образом, известная часть дога российских предприятий, о одной стороны, и узбекских, с другой, будет переведена во внутри-российские и внутриузбекские доги. 1акая трансформация дога полезна как с точки зрения упрощения и ускорения расчетов, так и для взыскания дога. Вексель можно применить и в отношении старых догов /дебиторской задоженности/. В этой случае кредитор предлагает оформить дог по договору векселем: т.е. отрешиться от имевших место договорных отношений в пользу более формальных, строгих и простых. В этом случае вексель используется как средство оформления последней отсрочки уплаты дога. В течение это срока ^едитор может попытаться погасить полученным векселем свои имевшиеся доги или использовать возможность расплатиться им, не делая новых догов.

Правильная организация коммерческого кредитования может быть также одним из пунктов программы стабилизации денежного обращения в странах СНГ, в том числе и в Узбекистане. Поскольку появление векселя предусматривает обязательное осуществление товарной сдеки; то и выпущенные в оборот деньги при учёте этого векселя в банке или при выдаче ссуды под залог будут иметь материальное обеспечение. Это, в своо очередь, создаст условия для сокращения лишних денег в обращении.

Исходя из вышеизложенного представляется целесообразным банкам республики Узбекистан активизировать работу, по внедрению в практику банковских и коммерческих векселей. №с использование позволит привлечь допольнительные ресурсы'; решить в значительной нере непла^ тени в хозяйстве и стабилизировать денежное .обращение.в pecпv<^пикe.. Но в тоже.время следует заняться совершенствованием нормативно-правовой базы вексельного обращения .в-республике. ак^ в.частности, положение "О простои и переводной векселе" в РФ и в Узбекистане предЗ етавляет.собой перевод единообразного закона о переводном и простом векселях, о введении которого на своих территориях договорилось большинство европейских государств в соответствии с женевской конвенций ей 1930 года. Однако этот международные закон яа содержит всего вексельного законодательства',' которое дожно действовать на территории наших стран и оставляет немало белых пятен, которые необходимо будет запонить. Важнейший недостаток состоит в оторванности названного "Положения".. от хозяйственной действительности в названных республиках. Далее, как российским, так и узбекским законодательством прямо не определено такое фундаментальное понятие как векселеспособ- .

ность, Нет в них и упоминаний о банковских /финансовых/ векселях, поэтому следует способствовать принятие всеми бывшими союзными республиками вексельного закона в духе Женевской конвенции и обеспечить свободное обращение векселей между государствами СНГ.

В Заключении работы подведены и систематизированы основные ' итоги исследования, обобщены предложения по совершенствованию механизма банковского кредитования аграрных предприятий, формирова-_ нию всех,составляющих его элементов в адекватности рыночному механизму хозяйствования.

Основные положения диссертации нашли отражение в следующих работах,

I. Кредитная кооперация /Дезисы докл.региональной научно-практической конференции."н.И.Вернадский:' История и современность" -Ростовский-на-Дону ордена "Знак почета" институт народного хозяйства, от 28 апреля 1993 г.

г. Вопросы государственного регулирования фермерских хозяйств, /Дезисы докл.республиканской научной конференции."Переход к рыночной экономике в условиях суверенитета и независимости Республики Узбекистан" .-г .Ташкент ,1993г.

3. Из опыта фермерских кооперативев//гезисы докладов региональной НПК?"1ранспортный комплекс в современных условиях",-Омск,1993г.

Т. X вопросу о повышении эффективности сельскохозяйственного производства",/Дезисы докл. профессорско-преподавательского сос-. тава;научных сотрудников и аспирантов, С-Петербург, 1992г.

5; Развитие форм собственности и кредитно-расчётные отношения в АПК Узбекистана,//Социально-э консничесх'ле проблемл становления рыночных отношений, Сборник научных статей аспирантов.-4.2.-СПб.: СПб УЭФ, 1993г.

6. Становление и государственное регулирование фермерского сектора,//Социально-экономические проблемы становления рыночных отношений .Сборник научных статей аспирантов /соавторстве/-4-2. Спб.

7. Экономическая реформа: испытание временем.//Тезисы докл,.' НС профессорско-преподавательского состава,научных сотрудников и аспирантов по итогам НИР 1993 г,

ГАФУРОВА ПИРЗОДА 4АЗИЛ0ВНА АВТОРЕФЕРАТ

Подписано в печать 03.11.94. Формат 60x84 1/16. Бум.писч. Печ.л.1,25. Б.й.0,6. Тираж 70. Зак.57и. РГП изд-ва СП6УЭ.

191023, Санкт-Петербург, Садовая ул., д.21

Похожие диссертации