Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Формирование механизма устойчивого развития предприятий промышленности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Листопад, Игорь Николаевич
Место защиты	Москва
Год	2004
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Формирование механизма устойчивого развития предприятий промышленности"

На правах рукописи

Листопад Игорь Николаевич

ФОРМИРОВАНИЕ МЕХАНИЗМА УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

Специальность 08.00.05. Экономика и управление народным хозяйством. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами. Промышленность.

АВТОРЕФЕРАТ

диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Работа выпонена на кафедре Мировой и национальной экономики института Мировой экономики

Научный руководитель - кандидат экономических наук, доцент

Раевский Александр Григорьевич

Официальные оппоненты - доктор экономических наук, профессор

Грузинов Владимир Петрович

кандидат экономических наук, доцент Кузменко Владимир Алексеевич

Ведущая организация -

Государственный университет управления

Защита состоится 30 июня 2004 года в 17 часов на заседании диссертационного совета К-212. 140. 01 в Московском Государственном техническом университете МАМИ по адресу: 107023, г. Москва, Большая Семеновская, 38, аудитория 304, зал заседаний Ученого Совета.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Московского государственного технического университета МАМИ

Автореферат разослан 28 мая 2004 года.

Ученый секретарь диссертационного совета, к.э.н, профессор

Общие положения диссертации

Актуальность темы диссертационного исследования. Формирование механизма устойчивого развития предприятий промышленности приобретает особое значение, которое обеспечивает стабильное развитие национальной экономики. Его особенности отражают совокупность внешних и внутренних условий развития промышленности, сформировавшись в конце 90-х годов XX столетия. Высокие темпы научно-технического прогресса в индустриально-технологически развитых странах привели к сокращению срока жизненного цикла всех видов продукции промышленности. Одновременно с процессом ускорения темпов НТП изменились темпы, пропорции и методы глобализации экономических процессов. По-существу, они вышли из под влияния и регулирования международных организаций и находятся под воздействием уровня развития экономики и политики семи индустриально-технологически развитых стран. Наряду с этим в России проявляются общемировые тенденции деиндустриализации.

Понятие "устойчивого развития", появилось относительно недавно. Его появление в национальной экономике обусловлено изменением в системе собственности и управления. Приватизация сократила сферу государственной собственности. Централизованная система административного, экономического и социального управления промышленностью замещена в определенной степени корпоративной.

Плановое ведение народным хозяйством создавало экономику цельной благодаря обязательным связям между предприятиями промышленности, капитальными вложениями, государственным материально-техническим снабжением и сбытом продукции по догосрочным договорам, строго контролируемым государством, а также планомерным обеспечением высококвалифицированными кадрами. Развитие предприятий промышленности определялись государственными органами управления. Они устанавливали цены на товары, работы и услуги, тарифы на воду, газ, электроосвещение, уровень заработной платы. Процесс управления предприятиями промышленности осуществляся на основе планов. В целом соблюдася основной принцип

устойчивости развития общества - стремление к гармоничному сочетанию экономической и социальной стабильности на предприятии промышленности.

В условиях демонтажа планового ведения хозяйства и перехода на рыночную систему развития экономики планомерные экономические связи, которые обеспечивали целостность предприятий, были прерваны. Лишившись государственной поддержки, предприятия вынуждены превращаться в комбинированные производства, занимающиеся различными видами деятельности, порой не связанные с основным производством. Освобождаться от ненужных объектов социального и культурного назначения. В результате устойчивость, стабильность развития предприятий промышленности нарушилось. В этих условиях остро встала проблема разработки такого экономического механизма, при котором возможно было бы осуществлять их устойчивое развитие на конкурентноспособном уровне.

Степень научной разработанности темы исследования. В связи с коротким историческим периодом развития национальной экономики на основе рыночной системы хозяйствования, развитие исследований по вопросам формирования механизма устойчивого развития национальных предприятий промышленности не получили достаточного широкого и многопланового развития.

Данной проблеме посвящены исследования специалистов и экспертов, среди которых можно назвать И.Т. Балабанова, Т.Г. Вакуленко, В.П. Грузинова, М.Д. Донка, А.В. Ивантера, Н.В. Игошина, В.В. Капитоненко, В.И. Кравцовой, В.А. Коптюка, Н.Н. Моисеева, А.П. Федотова, У. Шарпа, Г. Александера, Дж. Бейли, Л. Дж. Гитмана, Э. Хеннигера, Т.М. Крюгер и ряда других. Их труды носят обобщающий характер. Научных исследований, связанных с разработкой и адаптацией специфического механизма, обеспечивающего устойчивое развитие предприятиям промышленности, недостаточно разработаны и представлены в научных работах.

В ряде научных публикаций затрагиваются различные методы и формы, позволяющие осуществлять устойчивое развитие промышленных комплексов, однако в них не разработаны вопросы создания непосредственно механизма

устойчивого развития предприятий промышленности. Его функции, структуры, инструменты, соответствующие современным темпам научно-технического прогресса и глобализации, не в поной мере адаптированы к условиям национальной экономики.

Существующая нормативно-правовая база, их определяющая, мало в чем пригодна для решения практических задач, стоящих перед предпринимателями. Недостаточно изучены аспекты диверсификации производства, возможности перелива капитала из одной сферы производства в другую, увеличивая таким образом, собственные источники финансирования инновационно-инвестиционной деятельности. Научное и практическое значение изложенных задач, связанных с формированием оптимального механизма устойчивого развития промышленных предприятий, учитывающих их реальную внешнюю и внутреннюю среду, предопределило приоритеты при выборе темы диссертации.

Теоретической и методологической основами исследования служат научные разработки отечественных и зарубежных специалистов и ученых в области формирования механизма устойчивого развития предприятий промышленности, законодательные и нормативные документы федерального и регионального уровней, статистические данные, публикации и другие информационные источники по проблеме исследования.

В процессе разрешения задач диссертационного исследования применялись методы исторического и логического подхода, диалектический метод, методы статистического и экономического анализа и синтеза. При систематизации материала использовались экспертные оценки, методы сравнения и классификации, компьютерные программы и технологии.

Цель диссертационного исследования заключается в разработке концептуальных основ формирования механизма устойчивого' развития предприятий промышленности России. Ее достижение предполагает решение следующих исследовательских задач:

провести ситуационный анализ состояния предприятий промышленности;

выявить основные проблемы и негативные факторы, влияющие на устойчивое развитие предприятий промышленности;

научно обосновать принципы формирования механизма устойчивого развития применительно к условиям национальной экономики;

выявить основные направления совершенствования источников финансирования инновационно-инвестиционной деятельности предприятий промышленности.

Объектом исследования являются экономические и управленческие отношения, возникающие у промышленных предприятий в новых условиях, сформировавшихся под воздействием общемировых тенденций в конце XX и в начале XXI веков.

Предметом исследования является разработка механизма устойчивого развития предприятий промышленности на региональном уровне.

Новые научные результаты, полученные лично автором заключаются в следующем:

на основе результатов ситуационного анализа найдены и научно обоснованы факторы, влияющие на устойчивое состояние и развитие предприятий промышленности;

уточнена сущность разделения понятий государственные капитальные вложения и линвестиции;

- новым теоретическим решением задачи исследования является обоснованное в диссертации, положения о законодательных актах, как закрепляющих правила игры - с одной стороны и как своеобразную экономическую концепцию с другой стороны, послужит базисом при совершенствовании механизма государственного регулирования развития промышленности;

обоснована концепция инвестиционной деятельности Российской Федерации в качестве основы для формирования нормативно-правовой базы (правила игры) -Кодекс инвестиционной деятельности Российской Федерации;

- разработаны принципы концепции инвестиционной деятельности, как основа совершенствования нормативно-правовых актов;

- определены приоритетные направления совершенствования механизма устойчивого развития;

вводится неравенство среди равенства источников финансирования инвестиций (собственные средства предприятия, заемные, привлеченные и бюджетные), в котором собственные средства предприятий являются доминирующим источником финансирования инвестиционной деятельности.

Практическое значение результатов диссертационного исследования заключается в том, что предложенные в работе подходы доведены до стадии разработок, позволяющих использовать их в реальной практике хозяйствования для повышения эффективности инвестиционной деятельности.

Методические и практические предложения, обобщенные в диссертации, могут применяться при разработке документов и нормативно-правовых актов субъектов Российской Федерации.

Предлагаемая концепция развития инвестиционной деятельности может быть использована как проект допонений и изменений к закону Российской Федерации "Об инвестиционной деятельности в форме капитальных вложений" и другим нормативно-правовым актам федерального уровня.

Практические и методические положения диссертационного исследования могут быть использованы в процессе подготовки студентов и аспирантов экономических профессий.

Апробация результатов исследования. Сформулированные в рамках диссертационного исследования научно-практические положения и рекомендации использовались при разработке изменений и допонений действующего законодательства РФ Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений от 25.02.1999 г., Охрана окружающей среды от 21.01.90 г. и других.

Проекты постановлений и распоряжений по совершенствованию инвестирования в промышленность в регионе автором направлялись в форме инициативных аналитических записок в Мособдуму и в городской Коломенский

совет, на парламентские слушания Пути содействия предпринимательству и привлечению инвестиций в Российскую Федерацию (2001) ГД РФ.

Подготовленные автором диссертационной работы предложения обсуждались и были рекомендованы для практического применения на промышленном предприятии ОАО ХК Коломенский завод. (Акт внедрения результатов диссертационного исследования от 8 сентября 2003 года исх. 5021/563, в промышленное предприятие ОАО ХК Коломенский завод).

Основные положения и рекомендации, сформулированные в диссертации отражены в научных публикациях, статьях и тезисах общим объемом 3,9 п. л.

Научные положения диссертационного исследования используются в учебном процессе при подготовке студентов в институте Мировой экономики, Московском Государственном Открытом Университете других.

Методические и практические предложения диссертационной работы использовались при разработке учебно-методических пособий по программе Инвестиционный менеджмент при подготовке студентов и аспирантов, специализирующихся в области машиностроения.

Автор принимал непосредственное участие в подготовке и обосновании инвестиционных программ, разработке нормативно-методических документов, обеспечивающих возможность эффективного функционирования и развития инвестиционного комплекса Московской области.

Выводы и рекомендации изложенные в диссертации предназначены для использования городскими, региональными и федеральными органами управления при регулировании процесса совершенствования инвестиционной деятельности в промышленности.

Структура и объем работы определены целями и задачами исследования. Диссертация изложена на страницах машинописного текста, включающего введение, три главы, шесть параграфов, выводы и библиографический список использованной литературы. Она содержит таблицы, графики и рисунки.

II. Основные идеи и выводы диссертации.

1. В результате проведенных исследований по формированию механизма устойчивого развития предприятий промышленности выяснилось, что понятие лустойчивое развитие на мировом уровне следует рассматривать как взаимосвязи между требованиями предъявляемыми к гармоническому сочетанию функционирования экономических, социальных и экологических систем в любом государстве. В ходе исследования установлено, что большинство требований к гармоничному сочетанию экономической, социальной и экологических систем сводится к:

- ликвидации или ограничению нежизнеспособных моделей производства и потребления в экономических системах;

- развитию производства без ущерба окружающей природной среде, при этом производители обязаны нести финансовую ответственность за причиненный вред в экологических системах;

- стремлению искоренить нищету и неравенство в уровне жизни в различных частях мира, при этом обеспечить устойчивый рост и удовлетворение потребностей большинства населения в здоровой пище в социальных системах.

Изучение развития индустриальных стран выявило общую тенденцию, заключающуюся и в том, что экономический их рост невозможен без решения социальных вопросов, одним из главных которых является жизнь человека, его здоровье, которое всецело зависит от той экологической среды, в которой он находится. Таким образом можно сделать вывод, что существующие в национальной экономике России такие показатели как валовый внутренний продукт (ВВП), темпы роста производства и другие показатели не являются главными. Основным показателем развития экономического базиса общества можно считать его устойчивое развитие.

2. Одним из основных показателей экономической устойчивости предприятий машиностроения является его опережающее техническое оснащение и обновление соответствующим передовым технологиям. Их лустойчивость проявляется прежде всего в состоянии основных фондов - зданиях, сооружениях,

оборудовании. В ходе исследований выяснилось, что в большинстве действующих зданий и сооружений на предприятиях машиностроения использовались строительные материалы и металоконструкции, которые представляли научно-технический прогресс прошлого периода. На этих предприятиях применялись металоконструкции, изготовляемые из кипящей стали марки ЗКП, склонные к образованию хрупких трещин, приводящих к внезапному обрушению элементов металоконструкций.

В 1979 году Госстроем СССР рекомендовано запретить несущие металоконструкции, изготовленные из кипящей стали к применению в строительстве зданий и сооружений. Кроме того, машиностроение включает в себя такие агрессивные производства, как кузнечные и сварочные работы; крупное литье; термическую и гальваническую обработку металов. Физическая лустойчивость предприятий (зданий и сооружений) подвергалась повышенной нагрузке и, следовательно, интенсивному износу непредусмотренным техническими стандартами. Завышенные сроки амортизационных отчислений, не позволяли вовремя их обновлять.

На исследуемом объекте в течение десятилетий (1992 - 2002 годы) оборудование не обновлялось. В результате доля станков с возрастом свыше 20 лет составила 50,6 %. Возрастная структура металорежущих станков, определяющих производственную мощность завода приведена в таблице 1.

Таблица 1. Возрастная структура металорежущих станков.

По основным механическим цехам По вспомогательный цехам Всего по заводу Проиент

До 5 лет - - - 0

от 5 до 10 лет 92 49 141 22,0

от 10 до20лет 107 68 175 27,4

Свыше 20 лет 215 109 324 50,6

Износ оборудования заготовительных цехов составил 80% износа. Анализ состояния основных фондов показывает, что коэффициент использования производственной мощности завода равен 0,21. Затраты на содержание основных

фондов, находящихся на балансе предприятия, достигали 59% от общих затрат на производство.

3. В результате исследования экономической деятельности предприятий машиностроения было установлено, что неудовлетворительная структура бухгатерского баланса и неплатежеспособность предприятий промышленности привели к появлению нового экономического показателя как финансовая устойчивость. К системе критериев, определяющих несостоятельность (банкротство) предприятия отнесли коэффициенты текущей ликвидности; обеспеченность собственными средствами; восстановление (утрата) платежеспособности.

Внешне эти абсолютные и относительные показатели выглядели как равные между собой по своему значению. Однако, при детальном анализе установлено, что между ними существует очевидная зависимость, состоящая в том, что показатель финансовой устойчивости является доминирующим и замыкающим все остальные показатели и коэффициенты. Так коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности не может рассчитываться без коэффициента текущей ликвидности; коэффициент текущей ликвидности является частным случаем коэффициента обеспеченности собственными средствами. Наличие собственных оборотных средств у предприятия характеризует его как финансово устойчивое. Показатель финансовой устойчивости вбирает в себя как основные так и вспомогательные характеристики финансовой деятельности. В результате исследования получена следующая схема зависимости показателей от показателя финансовой устойчивости (схема 1).

На обследуемом предприятии машиностроения коэффициент текущей ликвидности (Ю = 0,899) был ниже нормы в 2,22 раза, хотя в течение анализируемого периода, его динамика имела тенденцию к некоторому повышению. Коэффициент текущей ликвидности показывал дефицит оборотных средств для покрытия краткосрочной задоженности.

Соотношение запасов к чистым оборотным средствам имело отрицательное значение, так как задоженность предприятия превышала его оборотные средства и

текущий оборотный капитал сложися с отрицательным значением.

Схема 1. Схема зависимости показателя финансовой устойчивости от финансовых показателей.

Соотношения общей и текущей задоженности, к итогу но активам практически были равны, т.к. доля догосрочных пассивов в общей задоженности составляла от 0,2 до 0,3%. Соотношение общей и текущей задоженности к остаточной стоимости основных фондов изменялось в сторону увеличения не только за счет роста задоженности, но и за счет снижения стоимости основных фондов. Коэффициент обеспеченности, собственными средствами К2 составлял 0,142 и был выше нормы в 1,42 раза.

Коэффициент деловой активности, складывася под воздействием низких значений оборота дебиторской и особенно кредиторской задоженности. Причем оба показателя (коэффициенты оборачиваемости) имели тенденцию к снижению и, соответственно, возрастал срок оборота дебиторской и кредиторской задоженности, что свидетельствовало о непрерывном ухудшении финансовых, показателей предприятия.

Расчет коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами на основе агрегированной формы прогнозного баланса представлена в таблице 2.

Таблица 2. Динамика коэффициентов финансовой устойчивости.

Наименование коэффициентов Годы Норма коэффициента

1998 1999 2000 2001

1. Коэффициент текущей ликвидности (К1) 0,899 0,951 1,010 1,135 Не менее 2

2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (К2) 0,142 0,202 0,240 0,298 Не менее 0,1

3. Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия (КЗ) 0,471 0,489 0,520 0,599 Не менее 1,0

4. Финансовая устойчивость предприятий машиностроения осложнялась проблемой реализации готовой продукции. При исследовании устойчивости предприятий машиностроения установлено, что на одном из них до 1990 г. производственные мощности были рассчитаны на выпуск 200-250 единиц в год.

На другом исследуемом предприятии машиностроения производство тепловозов снизилось в 1996 году в 16 раз, дизелей в Ч 13,7 раз по сравнению с 1986 годом (таблица 3). Анализируемые предприятия являлись до 1991 года единственными уникальными объектами машиностроительного производства и их продукция была вне конкуренции.

Финансовое положение предприятия осложнялось не только проблемой реализации готовой продукции, но и инфляционными процессами. Индексы роста цен на продукцию машиностроения отставали от индекса роста цен на энергоносители и материалы.

Таблица 3. Производство продукции на машиностроительном предприятии.

Наименование показателя годы

1986 г. ь оо о\ 1988 г. 1989 г. 1990 г. 1991 г. ь.' а Оч 1993 г. 1994 г. I и 1 1997 г. 1 М6661 2000 г. 2001 г. 2002 г. 2003 г.

Производство продукции в штуках, в т.ч. тепловозы, всего 80 48 54 51 46 39 33 22 16 12 5 13 10 16 21 22 23 25

в т.ч. ТЭП70 16 44 54 51 46 39 33 22 16 12 5 13 10 16 21 22 23 25

2ТЭП60 64 4

дизели к а!г 1097 1092 1027 908 833 697 652 355 188 163 105 80 56 84 71 119 155 200

Рост цен на энергоносители, газ, воду, промышленную и фекальную канализацию в сочетании со снижением объемов производства в результате недостатка оборотных средств и снижения спроса привели к росту удельного веса затрат в себестоимости продукции. За год с 2002 по 2003 г.г. тарифы на электроэнергию увеличились в 1,6 раза, на воду - в 2,2 раза, газ - в 1,4 раза, канализацию - в 2 раза.

Соответственно инфляционным процессам возросли ставки налогов за период 1998 года по 2002 год на землю в 4,3 раза, на имущество - в 2 раза. Всего сумма налогов за этот период возросла в 9,7 раза. Исследование налоговой нагрузки па предприятии машиностроения показывает на абсолютный их рост. При этом тенденция расходов не позволяет развиваться ни городу, ни предприятию.

В результате предприятия утратили оборотные средства. Их финансовое положение оказалось неустойчивым, а неплатежеспособность не могла быть преодолена в рамках сложившейся стратегии развития. Дефицит оборотных средств стал причиной роста кредиторской задоженности, одновременно возросли суммы дебиторской задоженности. Кредиторская задоженность возрастала за счет эксплуатационных расходов - электроэнергии, газа и налогов, связанных с содержанием избыточных производственных мощностей. Дебиторская задоженность имеет тенденцию к постоянному увеличению.

5. В следствие сокращения выпуска продукции и падения производства машиностроительное предприятие вынуждено предпринимать меры, которые смогли бы сократить и восстановить производство уникальной продукции.

Значительная часть оборудования оказалась излишней. Находящиеся на балансе основных фондов для выпонения прогнозируемой производственной программы, составленной на основе договоров, превышали потребность более, чем на одну треть. Соответственно излишней явилась и площадь земельного участка в размере 80 га. Предприятие начисляло в год налог на имущество в сумме 10,3 мн. руб., налог на землю в сумме 7,4 мн. руб., в том числе соответственно 4,3 мн. руб. и 6,2 мн. руб. за имущество и землю, которые практически не использовались и не давали отдачи. Пересмотр акта землепользования позволял снизить налоги на землю.

Однако большая часть отчуждаемых площадей находилась под застройкой, а передача в муниципальную собственность или продажа усложнялась тем, что на реализуемой земле находились производственно-хозяйственные объекты.

Объекты производственно-хозяйственного назначения были сданы в аренду под производственную деятельность. За счет сдачи в аренду предприятие экономило на эксплуатационных расходах. Произведена продажа имущества по остаточной стоимости. Проведена консервация и списание неликвидных объектов постройки.

Застройка исследуемого предприятия в прошлом проводилась поэтапно с 1914 по 1990 г.г. с соответствующей прокладкой коммуникаций (теплосети, канализации, водопровода и др.), которые нуждались на данном этапе в текущем и капитальном ремонте.

В целях сокращения эксплуатационных расходов и создания условий для устойчивого развития предприятий машиностроения объекты социально-культурного назначения переданы в муниципальную собственность. (см. табл. 4)

Таблица 4. Мероприятия, обеспечивающие устойчивое развитие за счет ликвидации объектов социального и культурного назначения.

(тыс руб)

Мероприятия обеспечивающие устойчивое развитие промышленного предприятия Остаточная стоимость Расходы по содержанию

1. Передача в муниципальную собственность города -

Детских учреждений 1689 47

Жилищного фонда 60813 4273

Поликлиники 1339 208

Стадиона 11757 533

Кинотеатра 233 188

2. Передача с баланса на баланс другой организации

5-ти этажного корпуса 3646 1133

Подсобного хозяйства 2289 570

3. Переведены на самоокупаемость объекты соцкультбыта

Профилакторий - -

Дворец Культуры - Х

Пионерлагерь и турбаза - 230/175

Учитывая тот факт, что при реализации экономических и социальных мероприятий на 30-50% сокращаются рабочие места, становится очевидным, что

предложенные мероприятия лишь частично решали проблему устойчивого развития предприятия машиностроения.

Таким образом, между теми требованиями, которые предъявляются мировым сообществом к устойчивому развитию государства и конкретным промышленным предприятием российской экономики, образовася разрыв, заключающийся в том, что предприятие машиностроения выпоняет лишь экономические требования, а социальные и природоохранные вынуждено игнорировать.

6. Анализ зарубежной практики создания национальной и мировой экономики показывает, что основой для формирования механизма устойчивого их развития заключается в выпонении объективных требований осуществления инновационно-инвестиционной деятельности. При котором государство выступает в качестве основного заказчика и инвестора, снимая тем самым расхождения между государством и предприятием. Активный инновационно-инвестиционный процесс является показателем здоровой национальной экономики. Однако в Российской Федерации инновационно-инвестиционная деятельность находится в стадии формирования.

В начале третьего тысячелетия национальная экономика России по развитию инновационно-инвестиционного процессов, стоит на нижней ступени. Управление экономикой отошло от государственных капитальных вложений, но к инвестициям еще не пришло. Следует исходить из того, что "инвестиции" для России явление новое. Поэтому первым шагом в развитии концепции инвестиционной деятельности Российской Федерации является разделение понятий "инвестиций" и "государственных капитальных вложений".

Прямое копирование зарубежного опыта пока мало что привнесло в национальную экономику России. В понимании западных специалистов и экспертов инвестиции, это прежде всего вложение в ценные бумаги-акции, облигации, фьючерсы и другие финансовые инструменты, и формирование на их базе инвестиционного портфеля как для индивидуального предпринимателя так и для корпорации.

В ходе изучения существующей законодательной базы инвестиционной деятельности в Российской Федерации выяснилось, что существующая

инвестиционная политика, проводящаяся в Российской Федерации, включает в себя около тысячи нормативно-правовых актов, которые требуют тщательного изучения с точки зрения экономической их целесообразности и практического применения рядовыми инвесторами.

Исследования показали, что в начальном периоде развития нормативно-правовой базы в России инвестиционная деятельность характеризуется слабым законодательством, которое, в свою очередь, компенсировалось Указами Президента Российской Федерации и соответствующими Правительственными постановлениями. Они в большей степени носили субъективный, лоббистский характер. Приоритет отдавася в основном зарубежным инвесторам, направляющих свои капиталы в разработку сырьевых ресурсов страны. Интересы отечественных производителей не были представлены в законах об инвестиционной деятельности.

За прошедшие годы закон об инвестиционной деятельности претерпел три редакции. Результатом стала обтекаемость его формулировок и норм. Так, из Закона об основах инвестиционной деятельности в редакции 1990 года исключены следующие важные нормы: конкурсы (торги) для привлечения граждан и юридических лиц к осуществлению инвестиционной деятельности; компенсация затрат другими участниками в случае отказа инвестора (заказчика) от дальнейшего инвестирования проекта; аттестация при выпонении специальных видов работ, при которой инвестор обязан был иметь лицензию; предоставление финансовым органам декларации об объемах и источниках осуществляемых ими инвестиций.

Во всех трех законах не были четко и ясно указаны такие нормы, как недобросовестная конкуренция, право инвестора охраняется законом и другие. В результате действующее законодательство инвестиционной деятельности носит формальный характер.

Изучение законодательных актов об инвестиционной деятельности выявило их юридическую и экономическую зависимости. С одной стороны нормативный документ закрепляет в нормативных актах "правила игры", а с другой закон представляет своеобразную экономическую концепцию, описывающую в данном случае инвестиционные процессы.

Поэтому необходимо осуществить. Первое, разработку принципов создания Концепции инвестиционной деятельности в Российской Федерации, как основы для совершенствования нормативно-правовой базы. За основу при разработке рекомендаций по совершенствованию инвестиционной деятельности в Российской Федерации целесообразно принять следующие направления -это роль источников финансирования инвестиционной деятельности; инвестиционных фондов; ценных бумаг; бирж; сделок и операций; вывоза (ввоза) и других финансовых инструментов. В настоящее время эти направления представляют самостоятельные нормативно-правовые акты. Их линдивидуальность не способствует экономическому развитию предприятий промышленности.

Второе, принципы к разработке концепции инвестиционной деятельности дожны лечь в основу формирования Кодекса инвестиционной деятельности Российской Федерации, который дожен играть стимулирующую роль в формировании механизма устойчивого развития предприятий промышленности.

7. Соединение полученных теоретических результатов первой главы диссертации с результатами анализа практических предложений и рекомендаций по совершенствованию инвестиционной деятельности на предприятиях промышленности приводит к следующему выводу. При разработке механизма устойчивого развития следует считать формирование источников финансирования как основополагающим направлением в инвестиционной деятельности.

Бюджетное финансирование инвестиционной деятельности основывается на требованиях Бюджетного Кодекса Российской Федерации и Бюджетной классификации Российской Федерации. Доходная часть бюджета состоит из: налоговых доходов Ч 81,2 %; неналоговых доходов - 4,9%; доходов целевых бюджетов - 0,7 %; единого социального налога (взноса), зачисляемого в федеральный бюджет - 13,2%. Таким образом, федеральный бюджет на 94,4% состоял из налоговых поступлений.

Бюджетные средства, их доходная часть, формируется за счет сборов и налогов, образованных в результате положительной работы предприятий и организаций, в том числе предприятий промышленности всей страны. Чем выше

доход конкретного предприятия, тем больше напоняемость бюджетов всех уровней. Прибыль конкретного предприятия является финансовым источником бюджетных и внебюджетных инвестиций.

Другим источником финансирования инвестиционной деятельности являются заемные и кредитные средства. Основные виды кредитных операций и услуг, осуществляемые коммерческими банками для юридических лиц в 2003 г. можно представить в таблице 5.

Таблица 5. Основные виды кредитных операций и услуг, осуществляемые

коммерческими банками для юридических лиц в 2001 - 2004 г.г.

Сроки кредитования Процентная ставка

Краткосрочное кредитование не более 12 месяцев 16-25% годовых в рублях 12-16% годовых в доларах

- кредиты на попонение оборотных средств; - кредиты на товаро-закупочную деятельность; - кредиты на реализацию действующих контрактов(договоров)

Инвестиционный кредит - на строительство новых объектов и производственных мощностей; - на техническое перевооружение, расширение и реконструкцию действующих предприятий; - контракты на поставку по импорту оборудования, машин, механизмов, минизаводов, технологических линий. Выпонение строительных работ 1 год до 8,5 лет Сумма от 200000 ДО 10000000 доларов 25-28% годовых в рублях 14-15% в доларах

Исследования показали, что при получении кредита клиент наряду с

учредительными документами и кредитной заявкой, предоставляет свою бухгатерскую отчетность и обеспеченность кредита - комплект документов, связанных с обеспечением (залогом, поручительством, банковской гарантией) кредита, в том числе правоустанавливающих документов на предлагаемые виды залога (заклада). При этом на период кредитования заложенное имущество дожно быть застраховано в пользу банка на случай гибели, повреждения или утраты в одной из рекомендованных банком страховых компаний. Также страхуется жизнь и здоровье поручителей - физических лиц. Исследование выявило, что целевое назначение привлеченных кредитов используется на: погашении задоженности

(59,9 %), выплату заработной платы работникам (18,8 %), выплату налогов (14,9 %) и капиталовложения в оборудование (6,4 %). Таким образом, получение кредита требует от предприятия устойчивое финансово-хозяйственное положение, хорошую деловую репутацию, кредитную историю, другие характеристики предприятия и используется, как правило, не в инвестиционных целях.

Привлеченные финансовые средства появляются в результате привлечения допонительного капитала (фиктивного капитала) для осуществления инвестиционной деятельности путем выпуска акций или облигаций. В национальной экономике все предприятия до 1990 года были государственной собственностью. Постановлением Совета Министров СССР

от 19 июня 1990 года № 590 утверждено Положение об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью, разрешалось преобразовывать в акционерное общество по совместному решению трудового колектива и упономоченного на то государственного органа. Акционирование государственных предприятий происходило сверху, искусственным путем и в настоящее время эта форма финансовых средств в развитии инвестиционных процессов носит гипертрофированный характер. На исследуемых предприятиях машиностроения привлеченный капитал в виде акций находится в замороженном состоянии, инвесторам акционерам не выплачиваются дивиденды; не привлекаются сторонние инвесторы, которые не работают на данном предприятии.

Исследование источников финансирования инвестиционной деятельности бюджетных, заемных и привлеченных средств показывает, что наряду их равенства перед инвестором между ними существует неравенство, которое выражено в определенной зависимости: собственные средства предприятия - прибыль и амортизационные отчисления являются основными источниками в формировании финансирования инвестиционной деятельности и, следовательно, механизма устойчивого развития предприятий промышленности. Использование бюджетных средств становится возможным лишь в том случае, когда предприятие способно платить налоги. Использование кредитных и заемных средств возникает тогда когда предприятие гарантирует их возврат в установленный срок. Наконец, участие

предприятия в формировании акционерного общества возможно лишь тогда, когда предприятие доказало свою финансовую стабильность и платежеспособность.

8. Одним из действенных мер для формирования собственных средств предприятия является диверсификация производства. Диверсификация производства служила одним из источников первоначального накопления капитала в период развития промышленной революции XIX века. Она прошла путь от горизонтальной диверсификации, то есть расширения ассортимента продукции промышленного предприятия за счет новых изделий, к диверсификации финансовых инструментов (обыкновенные акции, государственные облигации и другие ценные бумаги). При этом цели диверсификации остались прежними. Цели диверсификации - оптимальное сочетание стоимости вложенных денежных средств, риска и получения доходности для инвесторов.(см. схема 2) Схема 2. Цели диверсификации.

Целью диверсификации являются:

Как показали исследования, проведенные на предприятиях промышленности, многие из них уже сейчас стоят на пути к естественной диверсификации. Суть которой заключается в том, что помимо своей основной деятельности Ч работы по инвестиционным, генеральным и прямым договорам, они оказывают услуги по прокату в аренду имеющихся механизмов и транспортных средств; выпоняют снабженческо-сбытовые функции; изготавливают не свойственные данному производству материальные ценности. Для предприятий машиностроения возможны следующие пути диверсификации:

- расширение номенклатуры метало- и наукоемкой продукции за пределами отрасли станкостроения: горнообогатительное оборудование; участие в

изготовлении ветроэнергетических установок большой мощности; производство оборудования для стройиндустрии и энергетического оборудования на основе аккумулирования сонечной энергии;

- формирование концентрической диверсификацией, т.е. попонение номенклатуры другими типоразмерами станков, гидропрессов и других машин (токарно - карусельные станки ф 1250-2500мм, горизонтально-расточные станки ф 110 мм, КПО для прессования строительных блоков и керамической плитки, для переработки автомобильных покрышек и др.);

использование горизонтальной диверсификации, т.е. попонение ассортимента изделиями, относящимися к категории тяжелого станкостроения, не имеющими общего с ранее освоенными - токарно-винторезные станки с диаметром обработки 2000 мм и более с расстоянием между центрами до 12000 мм;

- применение конгломератной диверсификации, т.е. принятием заказа на оборудование, соответствующее технологическим возможностям завода, с учетом, при необходимости, кооперации с другими предприятиями;

- централизованная диверсификация - производство новой продукции с использованием существующей технологии;

- освоение диверсификации вложений, которая представляет собой процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, непосредственно не связанных между собой (вложение денежных и материальных средств в нефтяную, деревообрабатывающую и другие отрасли).

9. Диверсификация имеет существенные преимущества - распространение производственной деятельности в различные сферы с целью снижения риска от возможных потерь капитала или доходов; расширение активности крупных фирм, объединений, предприятий и целых отраслей за рамки основного бизнеса; при этом фирмы из специализированных превращаются в многоотраслевые комплексы-конгломераты, составные части которых не имеют между собой функциональных связей; одновременное развитие многих, не связанных друг с другом, видов производства; расширение (увеличение) ассортимента производимых изделий, количества видов и наименований товаров, работ, услуг; освоение новых видов производств,

предназначенных для реализации на внутреннем и внешнем рынках. Это основные признаки, характеризующие современный процесс диверсификации производства.

Решающим аргументом в сторону обязательного внедрения на предприятиях машиностроения диверсификации производства является скорость обращения капитала и возможности его перемещение в другие виды производства. При диверсификации различные товары, работы, услуги неравномерно возвращают авансированный капитал.

Однако современная нормативно-правовая база бухгатерского учета и налогообложения не позволяет осуществлять диверсификацию производства в поном объеме, как это было в период первоначального накопления капитала во всех развитых странах.

Согласно законодательству плательщики обязаны обеспечить раздельное ведение учета по видам деятельности, имеющие разные ставки налога на прибыль.

Если многопрофильное предприятие имеет несколько видов деятельности, по которому установлены разные ставки, то налог испоняется по прибыли каждого вида деятельности по соответствующим ставкам независимо от результатов деятельности в целом по предприятию.

Такое положение не дает возможности официально осуществлять перелив капитала с высокооборотных производств в менее оборотные. В связи с чем необходимо изменить законодательную базу бухгатерского учета и налогообложения.

Основные выводы.

1. В связи с переходом на рыночную систему хозяйствования в условиях глобализации экономических процессов разработка механизма устойчивого развития предприятия промышленности является одним из важнейших вопросов экономической теории и практики, от разрешения которого в значительной мере. зависит единая система экономической безопасности страны.

1.1. Исследование проблемы устойчивого развития, как экономической категории показывает, что на мировом уровне достижение устойчивости общества состоит в стремлении выпонить гармоничного сочетание развития экономических,

социальных и экологических требований. При этом основная роль в реализации принципов устойчивости отводится государству.

1.2. Изучение проблемы устойчивого развития на уровне предприятий машиностроения Московской области показывает, что оно (предприятие) стремится к финансовой устойчивости путем получения максимальной прибыли. При этом предприятия машиностроения стремятся освободится от социальных объектов и формально реализуют экологические программы. Как результат общество теряет устойчивость своего развития. Появилась безработица, невыплата заработной платы, неуверенность в завтрашнем дне, проблемы с трудоустройством детей, преступность, нищета. Нерешение экологических проблем приводит к ухудшению здоровья населения. Нерешение социальных проблем, сказывается на кадровом потенциале машиностроительных предприятий.

1.3. Таким образом, между мировыми требованиями (теоретическими положенииями), предъявляемыми к устойчивому развитию общества и конкретным предприятием промышленности (существующей практикой предприятий машиностроения) в российской экономике появилось расхождение, вызванное объективными и субъективными факторами глобализации экономических процессов.

2. В ходе изучения причин, повлиявших на устойчивость развития предприятий промышленности, можно указать на следующие негативные факторы:

2.1. До 1991 года устойчивость предприятий промышленности обеспечивалась системой государственного управления. Государство централизовано финансировало предприятия капитальными вложениями, устанавливало цены на товары, работы, услуги, тарифы на воду, газ, электроосвещение, заработную плату и другие регулируемые государством ограничения. В условиях демонтажа планового ведения хозяйства и перехода на рыночные отношения связи, которые составляли целостность предприятия промышленности были прерваны.

В 90-х годах XX века для российской экономики наступили деинтеграционные процессы. Лишившись государственной поддержки, предприятия не были готовы к своему развитию в условиях рыночных отношений. Западные фирмы-аналоги наоборот шли по пути интеграции.

2.2. Созданная в советское время машиностроительная отрасль была предназначена к реализации экономических связей в условиях ведения планового хозяйства. Производство и потребление находилось в рамках традиционной модели управления, которое осуществлялось централизованно, посредством доведения до предприятий директивных плановых показателей по объемам, ассортименту, номенклатуре выпускаемой продукции и гарантируемого материально-технического снабжения и реализации произведенной продукции. Централизованное распределение сырья и материалов, наличие налаженных хозяйственных связей и конкретных директивно закрепленных потребителей, фиксированных государственных цен привело к созданию с стране естественных машиностроительных монополий.

При отсутствии конкуренции, растущем товарном дефиците, диктате производителя производство новых модификаций выпускаемых изделий осуществлялось, как правило, без учета конкретных требований потребителя. В условиях рыночных отношений такая практика уже не смогла обеспечивать результативное функционирование предприятия и эффективную работу колектива.

2.3. Создание рыночных отношений в национальной экономике России происходило сверху, как при директивном плановом ведении хозяйства. Одним из таких пагубных решений явилась государственная программа приватизации 1993 года, по которой стационарные объекты социального обслуживания, включая детские дома, не подлежали приватизации. В то же время социально-бытовые объекты находились на балансе приватизируемых предприятий промышленности.

2.4. Привнесенная для централизованной экономики налоговая система не способствовала развитию ни предприятий промышленности, ни городу. Начиная с 1998 и по 2004 годы тенденция налоговой нагрузки на промышленные предприятия свидетельствует об абсолютном ее росте и увеличении поступлений в федеральный бюджет.

2.5. Тарифы и цены, устанавливаемые централизованно, показывают на устойчивую тенденцию к их повышению - электроэнергию, газ, воду, промышленную и фекальную канализации.

2.6. Расходы на НИОКР имеют тенденцию к снижению.

3. Во всех индустриально развитых странах государство влияет на устойчивое развитие экономики не только через налоговую, кредитную, таможенную политику, но и через инвестиционные программы, защищая собственное производство от конкурентной продукции других стран.

3.1. Механизмом реализации устойчивого развития общества предприятий промышленности следует считать разработку Концепции инвестиционной деятельности РФ (как экономическую часть развития России) и создание Кодекса РФ об инвестиционной деятельности РФ (как правовое обеспечение Концепции).

3.2. Основным направлением реализации Концепции в создании механизма устойчивого развития предприятий промышленности является совершенствование источников финансирования инновационно-инвестиционной деятельности (бюджетных, заемных, привлеченных, собственных).

3.3. Прибыль и амортизационные отчисления являются источниками не только воспроизводства самого предприятия промышленности, но и градообразующим фактором, в котором реализуются экологические и социальные программы.

3.4. Механизмом ускоренного формирования прибыли и амортизационных отчислений в мировой практике накопления капитала принята диверсификация производства предприятий промышленности.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Налоговый механизм в развитии предприятий промышленности. //Институт налоговых технологий и информации ГНС РФ. Сб. науч. трудов //, Москва, 1999,0,5 п.л.

2. Проблемы и пути решения формирования механизма устойчивого развития промышленно-строительного комплекса // Инлайт, Москва, 2002 г., 1 пл.

3. Рационализация источников финансирования инвестиционной деятельности. // Проблемы экономики и права: /Сборник научных статей/ - Коломна, 2004,0,5 пл.

4. Проблемы генезиса формирования понятия лустойчивого развития как экономической категории. /В сб. научных статей/, Вогодонск, 2004,0,7 пл.

5. Основные принципы формирования механизма устойчивого развития в промышленности. // Инлайт, Коломна, 2004. - 1,2 пл.

Ц089 1

Издательство ООО Инлайт Лицензия ИД № 02572 от 18.08.2000 г. г. Коломна Тираж 100 экз.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Листопад, Игорь Николаевич

Введение.

Глава I Теоретические основы формирования механизма

1 устойчивого развития в промышленности.

1.1. Проблемы генезиса формирования понятия устойчивого развития.

1.2. Основные принципы формирования механизма устойчивого развития в промышленности.

Глава II Современное состояние предприятий промышленности.^

2.1. Проблема обновления основных фондов в промышленности машиностроения.

2.2. Негативные факторы, влияющие на устойчивое развитие в

4 промышленности машиностроения.

Глава III Основные направления совершенствования механизма устойчивого развития на предприятиях промышленности.

3.1. Рационализация источников финансирования инвестиционной деятельности.

3.2. Диверсификация производства как основа устойчивого развития предприятий промышленности.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование механизма устойчивого развития предприятий промышленности"

Актуальность темы диссертационного исследования. Формирование механизма устойчивого развития предприятий промышленности приобретает обеспечивающее стабильное развитие национальной экономики. Его особенности отражают совокупность внешних и внутренних условий развития промышленности, сформировавшись в конце 90-х годов XX столетия. Высокие темпы научно-технического прогресса в индустриально-технологически развитых странах привели к сокращению срока жизненного цикла всех видов продукции промышленности. Одновременно с процессом ускорения темпов НТП изменились темпы, пропорции и методы глобализации экономических процессов. По-существу, они вышли из под влияния и регулирования международных организаций и находятся под воздействием уровня развития экономики и политики семи индустриально-технологически развитых стран. Наряду с этим в России проявляются общемировые тенденции деиндустриализации.

Понятие "устойчивого развития", появилось относительно недавно. Его появление в национальной экономике обусловлено изменением в системе собственности и управления. Приватизация сократила сферу государственной собственности. Централизованная система административного, экономического и социального управления промышленностью замещена в определенной степени корпоративной.

Плановое ведение народным хозяйством делало в прошлом экономику цельной благодаря обязательным связям между предприятиями промышленности, капитальными вложениями, государственным материально-техническим снабжением и сбытом продукции по догосрочным договорам, строго контролируемым государством, а также планомерным обеспечением высококвалифицированными кадрами. Развитие предприятий промышленности определялись государственными органами управления. Они устанавливали цены на товары, работы и услуги, тарифы на воду, газ, электроосвещение, уровень заработной платы. Процесс управления предприятиями промышленности осуществляся на основе планов. В целом соблюдася основной принцип устойчивости развития общества - стремление к гармоничному сочетанию экономической и социальной стабильности на предприятии промышленности.

В условиях демонтажа планового ведения хозяйства и перехода на рыночную систему хозяйствования планомерные экономические связи, которые обеспечивали целостность предприятий, были прерваны. Лишившись государственной поддержки, предприятия вынуждены превращаться в комбинированные производства, занимающиеся различными видами деятельности, порой не связанные с основным производством. Освобождаться от ненужных объектов соцкультбыта. В результате устойчивость, стабильность развития предприятий промышленности нарушилось.

В этих условиях конкуренции остро встала проблема разработки такого экономического механизма, при котором возможно было бы осуществлять их устойчивое развитие на конкурентноспособном уровне.

В связи с коротким историческим периодом развития национальной экономики на основе рыночной системы хозяйствования, развитие исследований по вопросам формирования механизма устойчивого развития национальных предприятий промышленности не получили достаточного широкого и многопланового развития. Данной проблеме посвящены исследования специалистов и экспертов, среди которых можно назвать И.Т. Балабанова, Т.Г. Вакуленко, В.П. Грузинова, М.Д. Донка, A.B. Ивантера, Н.В. Игошина, В.В. Капитоненко, В.И. Кравцовой, В.А. Коптюка, H.H. Моисеева, А.П. Федотова, У. Шарпа, Г. Александера, Дж. Бейли, JI. Дж. Гетмана, Э. Хеннигера, Т.М. Крюгер и ряда других. Их труды носят обобщающий характер. Научных исследований, связанных с разработкой и адаптацией специфического механизма, обеспечивающего устойчивое развитие предприятиям промышленности, недостаточно разработаны и представлены в научных работах.

Хотя в ряде научных публикаций затрагиваются различные методы и формы, позволяющие осуществлять устойчивое развитие промышленных комплексов, однако в них не разработаны вопросы создания непосредственно механизма устойчивого развития предприятий промышленности. Его функции, структуры, инструменты, соответствующие современным вызовам темпам научно-технического прогресса и глобализации. Не в поной мере адаптированы к условиям национальной экономики принципы и методы формирования концепции инновационно-инвестиционной деятельности. Существующая нормативно-правовая база, их определяющая, мало в чем пригодна для решения практических задач, стоящих перед предпринимателями. Недостаточно изучены аспекты диверсификации производства, возможности перелива капитала из одной сферы производства в другую, увеличивая таким образом, собственные источники финансирования инновационно-инвестиционной деятельности. Научное и практическое значение изложенных задач, связанных с формированием оптимального механизма устойчивого развития промышленных предприятий, учитывающих их реальную внешнюю и внутреннюю среду, предопределило приоритеты при выборе темы диссертации.

Цель диссертационного исследования заключается в разработке концептуальных основ формирования механизма устойчивого развития предприятий промышленности России. Ее достижение предполагает решение следующих исследовательских задач: провести ситуационный анализ состояния предприятий промышленности; на его основе выявить основные проблемы и негативные факторы, влияющие на устойчивое развитие предприятий промышленности; научно обосновать принципы формирования механизма устойчивого развития применительно к условиям национальной экономики; выявить основные направления совершенствования источников финансирования инновационно-инвестиционной деятельности.

Объектом исследования являются экономические и управленческие отношения, возникающие у промышленных предприятий в новых условиях, сформировавшихся под воздействием общемировых тенденций в конце XX и в начале XXI веков.

Предметом исследования является разработка механизма устойчивого развития предприятий промышленности на региональном уровне.

Теоретической и методологической основами исследования служат научные разработки отечественных и зарубежных специалистов и ученых в области формирования механизма устойчивого развития предприятий промышленности, законодательные и нормативные документы федерального и регионального уровней, статистические данные, публикации и другие информационные источники по проблеме исследования.

В процессе разрешения задач диссертационного исследования применялись методы исторического и логического подхода, диалектический метод, методы статистического и экономического анализа и синтеза. При систематизации материала использовались экспертные оценки, методы сравнения и классификации, компьютерные программы и технологии.

Новые научные результаты, полученные лично автором заключаются в следующем: на основе результатов ситуационного анализа найдены и научно обоснованы негативные факторы влияющие на состояние и развитие предприятий промышленности; уточнена сущность разделения понятий государственные капитальные вложения и линвестиции; выявлен подход к формированию механизма устойчивого развития предприятий промышленности Ч разработка требований к разделам концепции инвестиционной деятельности; обоснована концепция инвестиционной деятельности Российской Федерации в качестве основы для формирования нормативно-правовой базы (правила игры) Ч Кодекс инвестиционной деятельности Российской Федерации;

- разработаны принципы концепции инвестиционной деятельности, как основа совершенствования нормативно-правовых актов; определены приоритетные направления совершенствования механизма устойчивого развития, включающие модернизацию производства и обоснования источников финансирования инвестиционной деятельности; вводится неравенство среди равенства источников финансирования инвестиций (собственные средства предприятия, заемные, привлеченные и бюджетные), в котором собственные средства предприятий являются доминирующим источником финансирования инвестиционной деятельности.

Практическое значение результатов диссертационного исследования заключается в том, что предложенные в работе подходы доведены до стадии разработок, позволяющих использовать их в реальной практике хозяйствования для повышения эффективности инвестиционной деятельности.

Методические и практические предложения, обобщенные в диссертации, могут применяться при разработке документов и нормативно-правовых актов субъектов Российской Федерации.

Предлагаемая концепция развития инвестиционной деятельности может быть использована как проект допонений и изменений к закону Российской Федерации "Об инвестиционной деятельности в форме капитальных вложений" и другим нормативно-правовым актам федерального уровня.

Практические и методические положения диссертационного исследования могут быть использованы в процессе подготовки студентов и аспирантов экономических профессий.

Апробация результатов исследования. Сформулированные в рамках диссертационного исследования научно-практические положения и рекомендации использовались при разработке изменений и допонений действующего законодательства РФ Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений от 25.02.1999 г., Охрана окружающей среды от 21.01.90 г. и других.

Проекты постановлений и распоряжений по совершенствованию инвестирования в промышленность в регионе автором направлялись в форме инициативных аналитических записок в Мособдуму и в городской Коломенский совет, на парламентские слушания Пути содействия предпринимательству и привлечению инвестиций в Российскую Федерацию (2001) ГД РФ.

Подготовленные автором диссертационной работы предложения обсуждались и были рекомендованы для практического применения на промышленном предприятии ОАО КХ Коломенский завод. (Акт внедрения результатов диссертационного исследования от 8 сентября 2003 года исх. 5021/563, в промышленное предприятие ОАО ХК Коломенский завод).

Основные положения и рекомендации, сформулированные в диссертации отражены в научных публикациях, статьях и тезисах общим объемом 3 п. л.

Научные положения диссертационного исследования используются в учебном процессе при подготовке студентов в институте Мировой экономики, Московском Государственном Открытом Университете.

Методические и практические предложения диссертационной работы использовались при разработке учебно-методических пособий по программе Инвестиционный менеджмент при подготовке студентов и аспирантов, специализирующихся в области машиностроения.

Автор принимал непосредственное участие в подготовке и обосновании ^ инвестиционных программ, разработке нормативно-методических документов, обеспечивающих возможность эффективного функционирования и развития инвестиционного комплекса Московской области.

Выводы и рекомендации изложенные в диссертации предназначены для использования городскими, региональными и федеральными органами управления при регулировании процесса совершенствования инвестиционной деятельности в промышленности.

Структура и объем работы определены целями и задачами исследования. Диссертация изложена на страницах машинописного текста, включающего введение, три главы, шесть параграфов, выводы и библиографический список использованной литературы. Она содержит таблицы, графики и рисунки.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Листопад, Игорь Николаевич

Основные выводы по III главе. В основе диверсификации лежат принципы Ч неодинаковые скорости обращения капитала и возможность высвобождающих свободных денег перемещать в другие виды производств.

И все это происходит в рамках одной фирмы. Скажем, строительный трест строит жилье, которое может сдаться в эксплуатацию лишь только через год. Кредит, заем и другие источники, которые смогли бы покрыть операционные расходы, малоэффективны. Но трест имеет хлебопекарню, которая каждый день приносит живые деньги. Но трест имеет хлебопекарню, которая каждый день приносит "живые" деньги. Эти деньги идут частично на поддержание самой хлебопекарни, а остальные на зарплату, материалы на постройку дома. Основные направления модернизации механизма устойчивого развития промышленного предприятия разрабатываются на принципе неравенства среди равенства источников финансирования инвестиций (собственные средства предприятия, заемные, привлеченные и бюджетные). Собственные средства предприятий являются доминирующим источником финансирования инвестиционной деятельности.

3.1. Возможность использования бюджетных средств становится лишь тогда когда предприятие способно платить налоги. Использование кредитных и заемных средств возникает лишь тогда, когда предприятие гарантирует их возврат в срок. Наконец, участие в формировании акционерного общества возможно лишь том случае, когда предприятие доказало свою финансовую устойчивость. Таким образом, собственные средства предприятия - прибыль, амортизационные отчисления являются главными в формировании источников финансирования инвестиционной деятельности.

3.2. Одним из средств, влияющих положительно на формирование прибыли предприятия, служит диверсификация производства. При диверсификации различные товары, продукты, услуги неравномерно возвращают авансированные деньги. Поэтому оборачиваемость различных капиталов представляет собой решение задачи как перелива денежных средств одних производств в другие. За единицу времени измерения скорости оборота принимается год. Это и есть новый инвестиционный путь обеспечения развития производства, государства и отдельно взятого человека.

3.3. Основное свойство диверсификации - это скорость оборачиваемости авансированного капитала, особенно в условиях когда происходят инфляционные процессы. Скорость оборота капитала влияет на норму прибыли. Чем быстрее оборачивается капитал, тем меньше его нужно авансировать на отдельный оборот, тем больше при одинаковых условиях норма прибыли.

В заключение работы сформулированы следующие выводы и предложения:

1. Анализ современного состояния предприятия промышленности показывает, что до 1991 года его капитальными вложениями распоряжалось государство. Оно устанавливало цены на товары, работы и услуги, тарифы на воду, газ, электроосвещение, заработную плату и другие регулируемые государством ограничения. В условиях демонтажа планового ведения хозяйства и перехода на рыночные отношения связи, которые составляли целостность были прерваны. Лишившись государственной поддержки, предприятия в одиночку стремятся любыми способами выжить. В этих конкурирующих условиях остро встает проблема инвестиционных вложений, как основы формирования механизма устойчивого развития промышленного предприятия

2. Выявлены негативные факторы, влияющие на развитие предприятий промышленности. Несмотря на то, что в исследуемых предприятиях машиностроительной промышленности их состояние характеризуется как устойчивое, а значение коэффициента покрытия инвестиций свидетельствует о низкой собственной доле и догосрочных обязательств в общей сумме активов. Источники предприятия в основном представлены добавочным и уставным капиталами.

2.1. Значение коэффициента маневренности собственного капитала говорит о том, что малая часть собственных средств находится в мобильной форме;

2.2. Показатель накопления амортизации свидетельствует о необходимости обновления и технического перевооружения основных фондов;

2.3. В 1999 году темп процесса обновления составляет 0,23 % , что говорит о возможности поного обновления основных средств через 426,4 года, но в 2000 г. темп процесса обновления составляет 1,08 % и это позволит поностью обновить основные средства через 91,9 года.

2.4 Дебиторская задоженность имеет постоянную тенденцию к невозврату в срок денежных средств. Отсутствует экономический и правовой механизмы

127 обязательного возврата в срок дебиторской задоженности.

2.5. Кредиторская задоженность приобрела устойчивую тенденцию постоянного дожника перед бюджетами всех уровней, которая из года в год держится на высоком уровне, причем одним и тем же организациям -энергетикам, теплосетям, водоканалам и другим.

2.6. Развитие налоговой нагрузки на предприятия промышленности показывает их устойчивую тенденцию к повышению.

2.7. В начальном периоде развития нормативно-правовой базы инвестиционной деятельности в России характеризуется слабым законодательством. Нормативно - правовые акты компенсировались Указами Президента Российской Федерации и Правительственными Постановлениями Российской Федерации, которые в большей степени носили субъективный лоббистский характер. Для зарубежных инвестиций был сделан упор на их предпочтительность и инвестирование предусматривалось в сырьевые ресурсы страны. В законодательстве не были представлены объективные интересы отечественных инвесторов.

3. Для того чтобы осуществить реализацию формирования механизма устойчивого развития предприятий промышленности необходимо: выработать принципы к разработке концепции инвестиционной деятельности в Российской Федерации; разработать концепцию инвестиционной деятельности Российской Федерации; на основе концепции разработать Кодекс инвестиционной деятельности Российской Федерации.

3.1. В качестве устойчивого механизма развития экономических отношений в развитых странах выступает законодательная база, которая предоставляет участникам экономического процесса правила игры. Как показывает анализ зарубежной практики основой для формирования механизма устойчивого развития состоит в выпонении объективных требований осуществления инвестиционной деятельности. Именно наличие активного инвестиционного процесса является показателем здоровой национальной экономики. Однако в Российской Федерации л правила игры в инвестиционной деятельности находятся в стадии формирования.

3.2. Существующая нормативно-правовая база носит формальный характер и мало чем может помочь в существующей практике. В основу разработки рекомендаций по совершенствованию инвестиционной деятельности в Российской Федерации дожны лечь следующие принципы, формирующие требования к концепции инвестиционной деятельности: разработка понятийного аппарата инвестиционной деятельности- роль источников финансирования инвестиционной деятельности - совершенствование нормативно-правовых актов по следующим направлениям: инвестиционные фонды - ценные бумаги - биржи - сдеки и операции - вывоз (ввоз) финансовых инструментов.

3.3. Следует исходить из того, что линвестиции для нас явление новое. Поэтому первым шагом в развитии концепции инвестиционной деятельности Российской федерации является разделение политики линвестиций и государственных капитальных вложений. Инвестиции - это объективный процесс , который отражает расширенное воспроизводство капитала с целью получения прибыли. Инвестиции могут быть и личностными вложениями собственных денег в дом , машину, золотые украшения и т.д. Основным свойством инвестиций является получение прибыли и возврат вложенных средств. Государственные капитальные вложения - это наследие прошлого, когда можно было за счет государства финансировать возможные проекты не неся никакой ответственности и не задумываясь о возврате затраченных средств.

4. Основные направления модернизации механизма устойчивого развития промышленного предприятия разрабатываются на принципе неравенства среди равенства источников финансирования инвестиций (собственные средства предприятия, заемные, привлеченные и бюджетные).

Собственные средства предприятий являются доминирующим источником финансирования инвестиционной деятельности.

4.2. Возможность использования бюджетных средств становится лишь тогда когда предприятие способно платить налоги. Использование кредитных и заемных средств возникает лишь тогда, когда предприятие гарантирует их возврат в срок. Наконец, участие в формировании акционерного общества возможно лишь том

129 случае, когда предприятие доказало свою финансовую устойчивость. Таким образом, собственные средства предприятия - прибыль, амортизационные отчисления являются главными в формировании источников финансирования инвестиционной деятельности.

4.5. Одним из средств, влияющих положительно на формирование прибыли предприятия, служит диверсификация производства. При диверсификации различные товары, продукты, услуги неравномерно возвращают авансированные деньги. Поэтому оборачиваемость различных капиталов представляет собой решение задачи как перелива денежных средств одних производств в другие. За единицу времени измерения скорости оборота принимается год. Это и есть новый инвестиционный путь обеспечения развития производства, государства и отдельно взятого человека.

4.6. Основное свойство диверсификации - это скорость оборачиваемости авансированного капитала, особенно в условиях когда происходят инфляционные процессы. Скорость оборота капитала влияет на норму прибыли. Чем быстрее оборачивается капитал, тем меньше его нужно авансировать на отдельный оборот, тем больше при одинаковых условиях норма прибыли.

4.7. Однако современный бухгатерский учет и налоговый кодекс Российской Федерации препятствует этому процессу.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Листопад, Игорь Николаевич, Москва

1. Моисеев H.H. Быть или не быть. человечеству? М., 1999. - 228 с.

2. Федотов А.П. Глобалистика: Начала науки о современном мире: Курс лекций/А.П. Федотов. М.: Аспект Пресс, 2002. - 224 с.

3. Управление организацией: Энциклопедический словарь. -М.: Издательский дом ИНФРА-М, 2001

4. Барихин А.Б. Экономика и право. Энциклопедический словарь. М.: Книжный мир, 2000

5. Большой экономический словарь/ Под ред. А.Н. Азрилияна. 5-е изд. допол. и перераб. - М.: Институт новой экономики, 2002

6. Словарь современных экономических и правовых терминов/ Авт.-сост. В.Н. Шимов, А.Н. Тур, Н.В. Страх и др; Под ред. В.Н Шимова и B.C. Каменкова. Мн.: Аманфея, 2002

7. Финансово-кредитный, энциклопедический словарь/ Кол. Авторов; Под общей ред. А.Г. Грязновой, М.: Финансы и статистика, 2002

8. Экономическая энциклопедия/ науч-ред. Совет изд-ва Экономика; Ин-т экон. РАН; Гл. ред. Л.И. Абакин. ОАО Изд-во Экономика ,1999г

9. Универсальный словарь: менеджмент, маркетинг , реструктуризация, К.: издательское агентство Книга Памяти Украины, 1999

10. Райзенберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 2-е издание, М.: ИНФРА-М, 1999

11. И. Современный финансово-кредитный словарь. Под ред Лапусты М.Г., Никольский П.С: ИНФРА-М.

12. Шарп У., Алекандер Г., Бэйли Дж. Инвестиции. Пер.с англ.- М.: ИНФРА-М, 2003 .-XII, 1с.

13. Гитман Л.ДЖ., Донк М.Д. Основы инвестирования. Пер. с анг .- М.: Дело,1999.

14. Хеннигер Э., Крюгер Т.М. Руководство по изучению учебника Основыинвестирования Л.Дж Гитман, М.Д. Джонка. Пер. с анг. -М.: Дело, 1999

15. Бланк И.А. Инвестиционный Менеджмент: Учебный курс. Ч К.: Эльга Н, Ника-Центр.2001

16. Воронцовский А. В. Инвестиции и финансирование: методы оценки и обоснования / А. В. Воронцовский. -СПб. Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та, 1999, 528 с.

17. Кирсанов К. А. Инвестиции и антикризисное управление : Учеб. пособие / Константин Александрович Кирсанов, Анна Викторовна Малявина; Моск. акад. Экономики и права. М.: Моск. акад. экономики и права, 1999. 184 с.

18. Барбаумов В.Е. Финансовые инвестиции : Учеб. пособие ч. 2: Инвестиции с фиксированными доходами / Барбаумов Виктор Ефимович; Рос. экон. акад. -М. : Рос. экон. акад. -2000,160 с.

19. Крутик А. Б. Инвестиции и экономический рост предпринимательства: Учеб. пособие/Александр Борисович Крутик, Елена Геннадьевна Никольская; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. -СПб.: Лань, 2000. -541 с. -(Для высшей школы)

20. Капитоненко В.В. Инвестиции и хеджирование : Учеб.-практ. пособие для вузов/ В.В. Капитоненко. -М.: Приор, 2001.-239 с.

21. Игошин Н. В. Инвестиции: организация управления и финансирование : Учебник/ Николай Витальевич Игошин. -М.: ЮНИТИ, 2001 -542 с.

22. Игонина Л.Л. Инвестиции : Учеб./Л.Л. Игонина; Под ред. Слепова В.А. -М.: Юристъ, 2002. -479 с.

23. Вахрин П.И. Инвестиции : Учеб/ П.И. Вахрин. -М.: Дашков и К, 2002. -384с.

24. Бочаров В.В. Инвестиции: Инвестиционный портфель. Источники финансирования. Выбор стратегии/ В.В.Бочаров. -СПб.: Питер, 2002. -286 е. -(Учебник для вузов)

25. Иванов Г.И. Инвестиции: сущность, виды, механизмы функционирования : Учеб. пособие/ Г.И.Иванов. Ростов н/Д: Феникс, 2002. -350 е. -(Учебники, учебные пособия)

26. Мекумов Я.С. Организация и финансирование инвестиций: Учебное154пособие. Ч М.: Инфра М, 2000. - 248 с. Ч (серия "Высшее образование).

27. Большой юридический словарь / Под ред. А .Я. Сухарева, В.Д. Зорькина, В.Е. Крубских. М.: ИНФРА-М, 1998, - VI, 212

28. В.Э. Коломийцев, Универсальный словарь экономических терминов, Киев, издательство Молодь, 2000

29. Политэкономический словарь / Под ред. Е.Ф. Борисова и др., изд. 2-е, М.: Политиздат, 1972, с-89.

30. Постановление правительства Российской Федерации О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий от 20 мая 1994 г. № 498

31. Балабанов И.Г. Анализ и планирование финансов хозяйствующего объекта М: Финансы и статистика, 1998 Ч 112 с.

32. Т.Г. Вакуленко, Л.Ф. Фоменко. Анализ бухгатерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. СПб.: Издательский дом Герда, 2001-288 с.

Похожие диссертации

• Формирование механизма устойчивого развития предприятия в условиях инновационной деятельности
• Механизм устойчивого развития предприятия в период активной инвестиционной деятельности
• Формирование механизмов устойчивого развития экономики промышленных предприятий в условиях обеспечения повышенной безопасности объектов
• Формирование механизмов устойчивого развития предприятий промышленности строительных материалов
• Обоснование показателей и формирование механизмов устойчивого развития предприятий