Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Формирование и развитие регионального рынка банковских услуг тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Шамхалова, Эльмира Абдулафисовна
Место защиты	Махачкала
Год	2005
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Формирование и развитие регионального рынка банковских услуг"

На правахрукописи

ШАМХАЛОВА ЭЛЬМИРА АБДУЛАФИСОВНА

ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ РЕГИОНАЛЬНОГО РЫНКА БАНКОВСКИХ

Специальность: 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Махачкала 2005

Диссертация выпонена в Дагестанском государственном университете

Научный руководитель: Официальные оппоненты:

д.э.н., проф. Гаджиев А.А.

д.э.н., проф. Гаджиев Н.Г. к.э.н., доц. Хасмамедов Э.А.

Ведущая организация: Национальный Банк Республики

Дагестан Центрального Банка Российской Федерации

Защита состоится 8 апреля 2005 г. в 14-00 ч. на заседании диссертационного совета Д212.053.01 в Дагестанском государственном университете по адресу: 367025, Махачкала, ул. МГаджиева, 43а.

С диссертацией можно ознакомиться в Научной библиотеке ДГУ. Автореферат разослан 6 марта 2005 г.

Отзывы на автореферат, заверенные печатью, просим направлять по адресу: 367025, Махачкала, ул. М.Гаджиева, 43а, Дагестанский государственный университет, диссертационный совет Д212.053.01

Ученый секретарь диссертационного совета, д.т.н., профессор

СР. Адамадзиев

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Коммерческие банки, являясь финансовыми посредниками между различными категориями клиентов, выпоняют специфические операции, участвуют в движении ссудного капитала, преобразовании краткосрочных вкладов в среднесрочные или догосрочные ссуды, оказывают клиентам разнообразные услуги.

В условиях плановой экономики проблема, оказания банковских услуг различным категориям клиентов, практически не рассматривалась, так как директивный метод управления банковской системой учитывал интересы как клиентов, так и самих банков.

С переходом к рыночной экономике изменилось содержание деятельности банков, они стали оказывать юридическим и физическим лицам разнообразные услуги: по открытию и ведению счетов; переводу денежных средств; поиску стратегического инвестора; по налогам и финансовому консультированию; услуги по страхованию рисков и т. п

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что банковские услуги в условиях рыночной экономики, являясь традиционной сферой предпринимательской деятельности, становятся важнейшим источником увеличения банковских доходов и удовлетворения потребностей корпоративных клиентов и частных лиц. Однако, вопросы формирования и развития сферы банковских услуг, особенно на региональном уровне, недостаточно изучены в литературе по банковскому делу, что делает исследование данной проблемы не только актуальным, но и своевременным.

Степень изученности проблемы. В российской и зарубежной литературе основное внимание уделяется вопросам функционирования коммерческих банков, оценке их роли в становлении рыночных отношений и развитии рыночной экономики. Большой вклад в разработку проблемы развития банковского бизнеса внесли такие ученые, как:А.И Ачкасов., Л.В. Аникин., Л.П.Белых., М.П.Березина.,В.И.Букато.,Н.И. Валенцева., О.И. Въюгин., В.С.Геращенко., Л.И.Гончаренко., Л.А.Гурина., С.И.Догов., СЛ.Ермаков., Е.Ф. Жуков., В.В Иванов., СМ. Ильясов., Г.Г Коробова., Л.Н. Красавина., А.А.Казимагомедов., О.И.Лаврушин., Ю.С.Маслеченко., А.В. Мочанов., ЯМ. Миркин., Т.Н. Нестерова., Г.С.Панова., Е.А.Рассказов., А.Ю. Симановский, К.Р. Тагирбеков., В.В. Усов и др.

В монографиях и колективных работах этих авторов много внимания уделено организации денежно-кредитной деятельности коммерческих банков, раскрыты экономические основы банковских операций, рассмотрены виды кредитных операций и формы кредитования корпоративных клиентов и физических лиц.

В некоторых изданиях (В.Г. Алиев., Л.И.Абакин., С.Д.Валентей., А.Е.Городецкий., Б.В.Губин., А.З.Дадашев., А.Г.Зельдер., С.А.Зубов., Е.В.Домардин., С.А.Комионский., М.А.Марков., Е.Б.Ширинская.) приведены результаты научных исследований по определению стратегических целей развития экономики, денежно-кредитной политики и на этой основе обеспечения надежности расчетно-платежной системы страны.

Отдельные стороны комплексной проблемы развития банковской системы и формирования стратегам реструктуризации и санации кредитных организаций рассматриваются в работах И.В.Ларионовой., М.А.Федотовой., В.М.Новиковой и др. В России практики управления банковской системой, анализируют деятельность российских и региональных банков, связанную с выпонением ими своих обязательств. В целом научная литература последних лет, посвященная проблемам денежного обращения и кредита, содержит либо оценку направлений совершенствования денежно-кредитной политики, либо кредитно-инвестиционной деятельности коммерческих банков. Углубление исследований предполагает допонение имеющегося арсенала научных исследований изучением новых отраслей банковской деятельности, разработки положений по формированию рынка банковских услуг и направления его развития.

В диссертации поставлена цель на основании анализа существующих литературных и информационных материалов обобщить теоретические основы становления рынка банковских услуг и определить специфику его развития в депрессивном регионе.

Указанная цель предполагает последовательное решение следующих задач:

- уточнить роль и значение рынка банковских услуг в развитии денежно-кредитных отношений банков с корпоративными клиентами и частными вкладчиками;

- определить факторы, влияющие на формирование рынка банковских услуг, изучить их состав и выделить наиболее значимые для условий депрессивного региона;

- дать предложения по совершенствованию методов анализа затрат и себестоимости продуктов и услуг в банковской сфере;

- уточнить признаки и классифицировать банковские продукты и услуги для последующей оценки состояния их развития в различных сегментах финансового рынка;

- разработать предложения по увеличению объема услуг, создаваемых за счет расширения операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов;

- выявить отдельные направления развития услуг с применением новых банковских технологий;

-изучить рыночные возможности развития консультационных и посреднических услуг банков по вопросам налогообложения, доверительного управления имуществом, ценными бумагами и развития страхового бизнеса.

Объектом исследования являются коммерческие банки, небанковские кредитные организации, корпоративные клиенты и частные лица, участвующие в формировании рынка и выпонении операций по создании и реализации банковских продуктов и услуг.

Предметом исследования являются процессы формирования и развития системы расчетно-платежных, кредитных и посреднических услуг коммерческих банков корпоративным клиентам и физическим лицам.

Теоретической, методологической и информационной базой диссертационного исследования послужили положения, сформулированные в научных работах отечественных и зарубежных ученых и экономистов в области финансов, денежного обращения и кредита.

В основу исследования рынка банковских услуг положен диалектический метод изучения явлений, происходящих в банковской сфере, их связи и взаимосвязи с другими видами банковской деятельности. В работе применялись научные методы и приемы анализа литературных и информационных источников, отражающих процессы формирования и развития банковских услуг в различных сегментах рыночной экономики.

Научная новизна диссертации заключается в комплексном исследовании теоретико-методических основ формирования рынка банковских услуг в депрессивном регионе и оценке направлений их развития с учетом спроса и предложения клиентов в различных сферах банковской деятельности.

Основные результаты, определяющие научную новизну исследования, заключаются в следующем:

1.Определены роль и значение банковских услуг в становлении и развитии денежно-кредитных отношений банков с клиентами; дано авторское представление о банке, клиенте и клиентской базе коммерческого банка;

- Разработана методика оценки степени насыщенности регионального рынка услугами коммерческих банков, предусматривающая оценку объема реализованных на этом рынке банковских услуг и численности реальных и потенциальных клиентов.

2. В диссертации приведены авторские уточнения таких понятий, как банковский продукт, банковский товар, банковская услуга, банковская операция.

Под банковским продуктом автор считает суммарный результат денежно-кредитной деятельности банка, а банковским товаром - часть этой

продукции, предназначенную для реализации на рынке услуг, создаваемых по мере выпонения банковских операций.

Рынок банковских услуг автором рассматривается как совокупность отношений, возникающих между банками и их клиентами по поводу создания и реализации соответствующего набора банковских услуг.

3. В работе определены характерные особенности рынка банковских услуг в депрессивном регионе. К ним относятся:

- отсутствие постоянных источников привлечения догосрочных депозитов, особенно срочных вкладов населения;

высокая доля банков с низким по размеру уставным капиталом;

- незначительная концентрация активов в базовых отраслях экономики, высокий удельный вес кредитов, предоставляемых торговле и другим коммерческим структурам;

- наличие высоких средневзвешенных процентных ставок по кредитам и низких ставок по депозитам;

- высокая доля задоженности по суммам ранее предоставленных хозяйствующим субъектам кредитов и др. "

4. Приведена авторская классификация кредитных продуктов и услуг, предусматривающая расширение пространства их сбыта путем отслеживания сегментов рынка, выделения целевых групп клиентов.

5. В диссертации банковские операции рассматриваются как технологические приемы, связанные с деньгами и денежными документами, по мере выпонения которых создаются банковские продукты и услуги. В этой связи предложена авторская методика формирования цены и ценообразования на услуги, основанная на затратных принципах определения себестоимости и прибыли в банковской сфере.

6. Установлены направления совершенствования процедур открытия и ведения банковских счетов клиентов, обеспечивающие ускорение темпов продвижения продуктов и услуг в сфере комплексного расчетно-кассового обслуживания клиентов.

7. Определены направления расширения инвестиционных услуг за счет создания новых структурных подразделений (филиалов, отделений) головных кредитных организаций.

8. Обоснован вывод о роли и значении информационных технологий, как решающем условии динамичного развития конкурентоспособности предлагаемых банками продуктов и услуг.

9. Дана оценка рынку посреднических услуг корпоративным клиентам и частным лицам по комплексу вопросов, связанных с налаживанием налоговых взаимоотношений, доверительным управлением имуществом и ценными бумагами, развитием страхового бизнеса и туризма.

Теоретическая и практическая значимость работы. В диссертации сформулированы выводы и предложения, которые могут быть использованы при:

- выпонении безналичных расчетов, предоставлении услуг по открытию и ведению счетов, переводу денежных средств и обработке платежных документов;

- обслуживании процесса инвестирования средств, находящихся на счетах клиентов в краткосрочные инструменты денежного рынка;

- страховании банком кредитных, валютных, расчетно-платежных и других рисков, гарантировании вкладов частных лиц;

- оценке состояния и перспектив развития российского рынка электронных платежей и документарных расчетов.

Основные теоретико-методические положения диссертации докладывались на научно-практических конференциях, проведенных в Дагестанском государственном университете в 1998 - 2004 гг., по проблемам совершенствования денежно-кредитной политики, укрепления финансовой устойчивости региональных банков и развития банковского сектора экономики.

По отдельным вопросам развития банковских услуг с участием автора проведены семинары в АКБ "Эльбин", АКБ "Ирдаг", КБ "Месед".

Публикации. По материалам исследования опубликовано 9 статей и тезисов докладов общим объемом 3,18 п.л.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Основное содержание работы изложено на 156 страницах, включая 15 таблиц и 3 рисунка. Список использованной литературы содержит 109 наименований.

Во введении обоснована актуальность темы, определены объект, предмет, цель и задачи, раскрыты научная новизна, теоретическая и практическая значимость проведенного исследования.

В первой главе - Теоретико-методические основы формирования рынка банковских услуг в депрессивном регионе - отмечено значение банковских услуг в развитии отношений банков с клиентами, раскрыт процесс формирования рынка банковских услуг в депрессивном регионе, дана классификация затрат и определена себестоимости банковских услуг по различным элементам. В этой же главе рассмотрена проблема ценообразования и организации рынка сбыта услуг коммерческих банков.

Во второй главе - Формирование услуг банков корпоративным клиентам и частным вкладчикам - основное внимание уделено исследованию операций по созданию и предоставлению банковских услуг предприятиям, частным лицам и другим клиентам по комплексу вопросов, связанных с открытием и ведением банковских счетов, применением но-

вых информационных технологий, оценкой инвестиционной активности банков и др.

В третьей главе - Консультационные и посреднические услуги банков и направления их совершенствования рассматриваются консультационные и посреднические услуги банков по вопросам финансового и страхового планирования, расчетно-кассового обслуживания клиентов во время путешествий, экскурсий и туризма.

В заключении диссертационной работы приведены положения, результаты и рекомендации, полученные в ходе исследования.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Переход к рыночной экономике потребовал овладения совершенно новыми методами оценки банковской деятельности, особенно сфере создания и реализации банковских продуктов и услуг. Исходя из этого, в первой главе диссертации решены несколько важных задач:

Во-первых, на основании подробного анализа экономической литературы и справочных материалов обобщены теоретические основы отношений банков с клиентами по совокупности предоставляемых им на различных сегментах финансового рынка услуг.

В основу сегментации рынка автором положены следующие критерии:

- характер банковских услуг;

- клиентурные и географические особенности;

- демографические и поведенческие признаки.

В соответствии с характером банковских услуг выделены такие сегменты рынка, как рынок кредитных услуг, рынок инвестиционных услуг, расчетно-кассовых, посреднических услуг.

На основе клиентской базы произведена сегментация рынка банковских услуг по категориям юридических и физических лиц, банков-корреспондентов и правительственных учреждений. Более детальная классификация сегментов рынка юридических лиц может быть связана с отраслевой принадлежностью, формами собственности, а физических лиц-с различиями демографических признаков. Демографическая сегментация рынка банковских услуг основывается, прежде всего, на группировках населения по семейному положению, по полу, возрасту и т. д.

Структура и соотношение банковских услуг на каждом из отмеченных выше сегментов рынка зависит от факторов времени и пространства. Исходя из этого, в диссертации выделены три этапа их эволюционного развития.

На первом этапе, относящемся к середине прошлого века, сфор-

мировалась общая политика в области банковских отношений и услуг, развития сегментов рынка, конкуренции, надзора и регулирования банковской деятельности.

Второй этап отмечается усилением воздействия глобальных факторов на осуществление денежно-кредитной деятельности банковского сектора в различных отраслях экономики.

На третьем этапе, который охватывает два последних десятилетия, началось осуществление концепции комплексного банковского обслуживания клиентов. Между банками и их клиентами налаживались не только кредитные отношения, но и отношения, связанные с открытием и ведением счетов, широкое развитие получил рынок финансовых, инвестиционных и консультационных услуг.

Дальнейшее развитие отношений по оказанию банковских услуг клиентам в сложившихся условиях концентрации финансовых ресурсов и труда требует уточнения некоторых понятийных категорий, таких как: банк, клиент, банкир.

В диссертации приводится авторская классификация признаков, характерных только банкам:

- открытие и ведение банковских счетов;

- прием, зачисление и выдача со счета наличных денег;

- погашение чеков, акцепт, тратты, представленные к платежу;

- проведение операций по безналичным расчетам;

- учет текущих счетов клиентов;

- открытие и ведение депозитных счетов;

- документарные услуги по кредитованию экспортно-импортных сделок.

Клиентом банка автор диссертации считает не того, кто просто пользуется услугами банка, а лицо, заключившее с банком контракт на открытие счета, а затем пользующееся его продуктами и услугами.

Банковские продукты являются результатом его прямой и полезной деятельности и предлагаются в качестве товара на различных сегментах финансового рынка. Отличительной чертой банковских продуктов считается их нематериальный характер.

В зависимости от различных направлений деятельности банковские продукты подразделяется на традиционные, допонительные и нетрадиционные.

Банковские услуги - это разновидность соответствующего вида банковского продукта. Например, традиционный кредитный продукт может быть реализован в форме кредитной линии, ипотечного кредита или на синдицированной основе. Депозитные продукты реализуются путем открытия и ведения счетов юридических и физических лиц, срочных депозитов, сберегательных вкладов и т.д.

В диссертации приведена авторская классификация банковских продуктов и услуг, которая использована для оценки степени насыщенности, то есть степени освоения регионального рынка услугами того или иного банка. Этот показатель определяется отношением объема банковских услуг, реализованных на данном рынке, к численности реальных и потенциальных покупателей услуг на рынке.

Используя данные, имеющиеся в специальной информационной картотеке и финансовых отчетах двух кредитных организаций, работающих на географической сегментации городов Махачкала - Кизилюрт - Избер-баш, проанализирована степень насыщенности рынка этого региона услугами следующих банков (табл.1)

Таблица 1

Кредитное обслуживание клиентов (2001-2003 гг.) (кредитные услуги)

Кредитные услуги АКБ Эльбин АКБ Ирдаг

Количество клиентов, ед. объем услуг, тыс. руб. количество клиентов, ед. объем услуг, тыс. руб.

1.Кредитование юридических лиц на основе открытия кредитной линии 34 2556 28 1876

2. Разовое кредитование юридических лиц 18 1764 22 563

3. Кредитование проектов 5 890 3 314

4. Ипотечное кредитование 7 364 4 156

5. Кредитование физических лиц на жилищное строительство 37 588 25 357

6, Кредитование физических лиц на потребительские цели 176 2316 115 1464

Итого: 277 8478 197 4730

Источник: Рассчитана по данным финансовых отчетов и информационных карточек.

Из данных таблицы 1 видно, что в освоении рынка кредитных услуг в географическом пространстве трех городов коммерческий банк Эль-бин несколько опережает АКБ Ирдагбанк. В других сегментах рынка банковских услуг (депозитные, расчетно-кассовые и т. п.) опережающим может стать Ирдагбанк или любая другая кредитная организация.

Многое в становлении банковских услуг зависит от местных, региональных особенностей, от того, где, в каком городе или районе расположен банк.

В целом Дагестан является депрессивным регионом, его производственный потенциал отстает от роста населения, развитие отраслей экономики и социальная сфера зависят от дотаций и других поступлений из федерального центра.

В диссертации анализируются характерные черты формирования рынка банковских услуг в депрессивном регионе. К ним относятся:

1. Поиск нетрадиционных подходов к решению таких задач, как вовлечение сбережений населения во вклады, участие банков и населения в покупке и реализации иностранной валюты, расширение консультационных и посреднических услуг и др.

2. Определение возможных направлений повышение уровня капитализации региональных кредитных организаций с учетом того, что подавляющее большинство из них не имеет капитальной базы для догосрочного кредитования реальной экономики (более 60% банков РД располагает оплаченным капиталом в пределах до 5 мн. руб.)

3. Совершенствование состава и структуры привлеченных средств, с тем чтобы в общем объеме таких ресурсов увеличить долю срочных депозитов, используемых для развития рынка кредитных услуг.

4. Выявление методов сокращения задоженности по суммам ранее предоставленных предприятиям и организациям кредитов, которая по состоянию на 1 января 2004г. составляла 26,4% от совокупных активов.

5. Наличие повышенного спроса на кредиты, что обуславливает высокие процентные ставки на предоставляемые ссуды и низкие ставки на депозиты вкладчиков, особенно физических лиц.

Все это сдерживает уровень капитализации банковской сферы, увеличивает расходы на проведение операций по созданию банковских услуг. Эти расходы подразделяются на две группы по способу отнесения на себестоимости банковских услуг.

К первой группе относятся прямые расходы, связанные с себестоимостью услуг, создаваемых в данном конкретном подразделении коммерческого банка.

Вторую группу составляют косвенные расходы, которые распределяют между отделами и службами банка пропорционально доле прямых расходов или по другому признаку.

Природа распределения затрат требует использовать в методике расчета себестоимости банковских услуг следующие стадии:

-определение затрат времени на выпонение технологических операций в подразделениях банка (отделы расчетов, отделы подготовки данных и др.)

-распределение расходов штабных подразделений и включение их в затраты функциональных подразделений;

-определение доли затрат рабочего времени в разрезе каждого подразделения, участвующего в создании банковских услуг;

-расчет общей суммы расходов каждого подразделения и определение себестоимости услуг.

По этой методике обычно расходы штабных подразделений банка (центральная бухгатерия, оперативное управление и т. д.) распределяются и включаются себестоимость услуг функциональных отделов (табл.№2)

Таблица 2

Распределение расходов штабных подразделений _АКБ Ирдагбанк (2003г.)_

Подразделение Затраты функцио- Затраты штабных Общая сум-

банка нальных подразделе- подразделений, ма затрат,

ний относимые на ус- относи-мая

тыс руб % луги функци- на себе-

ональных стоимость,

подразделений, тыс руб

I Функциональные подразде- тыс руб

ления:

Центральная бухгатерия 742,0 18,3 613,4 1355,4

II Оперативное управление 324,6 8,0 268,2 592,8

Гочовная касса 204,2 5,0 168,7 372,9

Торговый отдел 1660,9 4,0 1372,2 3033,1

Отдел ссудных операций 228,1 5,6 188,4 416,3

III Управление клиентского

обслуживания 475,4 11,7 292,8 868,2

Отдел кредитных карточек 273,3 6,1 204,3 451,6

Отдел валютного контроля 97,3 2,4 80,4 177,7

Отдел инкассации 44,5 1.1 36,7 81,2

Отдел проектного финанси-

рования 26,6 0,7 22,0 48,6

Итого 4076,9 100,0 3247,1 7397,8

Источник: Оперативные расчеты, хронометражные замеры

Представленная в таблице методика предусматривает включение в себестоимость услуг функциональных подразделений накладных расходов штабных подразделений, подлежащих распределению. 12

Необходимым условием включения соответствующей доли найденной суммы в себестоимость услуг функциональных подразделений является наличие утвержденных по смете на год или квартал суммы расходов и доли затрат рабочего времени в процентах.

В диссертации разработана методика ценообразования на услуги банков. При этом автором предлагаются два способа:

1. Затратный, когда цена (Ц) определяется исходя из себестоимости услуги (С) и возможной прибыли (П): Ц = С + П.

2. Договорный, когда банк при заключении кредитного договора или других сделок оговаривает ставку процента. В этом случае договаривающиеся стороны исходят из наличия спроса и предложения, темпов инфляции, ставки рефинансирования и т.д.

Формирование портфеля и рынка сбыта банковских услуг во многом определяется наличием клиентской базы - юридических и физических лиц, предприятий и организаций, имеющих расчетные, текущие, валютные и другие счета в банках.

Наличие клиентского счета - важнейшее условие реализации банковских продуктов и услуг. Физическое или юридическое лицо не станет клиентом до тех пор, пока не будет принято заявление об открытии счета, то есть пока не будут установлены договорные отношения. Сотрудники банка могут выпонять определенные обязанности в отношении какого-либо лица еще до момента открытия счета, но они в большей степени имеют условный характер. Отношения между банком и его клиентом становятся официальными, правовыми лишь после заключения контракта на открытие счета. Это дает возможность клиентам пользоваться банковскими услугами, включая оформление и получение кредита, перевод денежных средств и т.п.

Наиболее примечательным в природе кредитных отношений (на контрактной основе) между банкиром и клиентом является их неформальность. Контракт заключается без подписания соглашений, путем устных переговоров и регулируется административными формами, банковскими обычаями и практикой.

Одним из важных вопросов, относящихся к отношениям между банком и клиентом, является осведомленность клиента о своих правах и обязанностях, которые возникают при заключении контракта. Это особенно необходимо при использовании кредитных карточек и других форм банковских технологий. Соглашение о кредитных карточках подробно информирует клиента об условиях их выдачи и ответственности их держателя, а применение электронных технологий в банковском деле способствует совершенствованию и развитию этих тенденций, особенно в отношении ограничений банковской ответственности за финансовые результаты.

Следовательно, между банкиром и клиентом существует контракт, по которому на банкира возлагается много обязанностей, схожих с обязанностями обычного агента. Они вместе с соответствующими правилами уже вошли в банковскую практику и подкреплены Гражданским кодексом1 и законом "О банках и банковской деятельности".

В развитии отношений между банками и их клиентами особая роль отводится правилам банковской практики, соблюдение которых позволяет раскрыть сущность банка как кредитной организации.

В диссертации определены специфические черты и особенности отношений между банком и его клиентом:

1. Банк не может выпонять отдельные банковские операции в тот или иной момент, тогда как каждый отдельный клиент может пользоваться ограниченным кругом услуг, но от этого конкретный банк не перестает быть банком. Сущность банка абстрактна, выражает совокупную характеристику своей реальной деятельности. Поэтому функции банка, его отношения с клиентами целесообразно рассматривать с учетом его роли в развитии экономики в целом.

2. Отношения банка с клиентами дожны быть объективными, независимо от многообразия форм и типов самих банков (коммерческие, эмиссионные, специализированные, универсальные и т.п.).

3. Сущность банка, его отношения с клиентами требуют определения присущих ему специфических черт, особенностей, отличающих его от других экономических субъектов.

В этом смысле банк является таким предприятием, которое производит продукт, создает товар, отличающийся от любого другого продукта или товара в сфере материального производства. Банк производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег. Деньги, выпущенные банком как единственным монополистом среди многих хозяйствующих субъектов, обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления и тем самым способствуют развитию кредитно-экономических отношений с клиентами.

В диссертации подробно рассматриваются услуги региональных банков корпоративным клиентам по целому ряду направлений:

- услуги по открытию и ведению счетов, переводу денежных средств и обработке платежей;

- коммерческие услуги в сфере корреспондентских отношений, управления рисками, оформлению и предоставлению кредитов;

- инвестиционные услуги, связанные с эмиссией акций и облигаций;

- обработка и зачисление кредитных поступлений на счета клиентов и банков-корреспондентов;

1 Гражданский кодекс РФ ч II, М ,1994, С 318 14

- услуги по кредитованию юридических и физических лиц; консультационные услуги по налаживанию взаимоотношений с налоговыми органами, фондами социального развития и т. д.

Наличие портфеля финансовых, коммерческих и консультационных услуг позволяет:

- улучшить обслуживание клиентов через корреспондентские счета;

- облегчить процесс инвестирования средств на счета клиентов в краткосрочные инструменты денежного рынка;

- произвести анализ рисков при принятии клиентами платежных документов, документарных обязательств и векселей контрагентов по сдекам.

Одним из важных условий успешной деятельности любого банка является динамика увеличения количества счетов, что зависит от двух обстоятельств:

- усиления клиентской базы с учетом зональных условий размещения производительных сил;

- расширения денежно-кредитных отношений клиентов с государственным бюджетом, зарубежными партнерами и между собой, что позволяет им открывать наряду с расчетными счетами бюджетные и валютные счета. При таком развитии отношений увеличение количества счетов в банке происходит за счет интенсивных факторов: выхода предприятий на внешний рынок, выпонения экспортно-импортных и валютных операций, налаживания взаимовыгодных отношений с государственным бюджетом.

Следует иметь в виду, что не во всех случаях увеличение количества счетов приводит к увеличению объема и улучшению структуры банковских услуг. Объем услуг станет больше лишь в том случае, если по каждому счету будут выпоняться операции, способствующие росту услуг и поступающих в банк доходов (табл.3).

Увеличение количества клиентских счетов по типам в АКБ Ирдаг-банк объясняется двумя обстоятельствами: во-первых, он получил лицензию Банка России, а следовательно, и пономочия на открытие валютных и бюджетных счетов предприятиям, выпоняющим правительственные заказы или экспортно-импортные операции, связанные с движением валютной выручки. Во-вторых, в течение указанного периода (2000 - 2004 гг.) заметно укрепилось его финансовое положение, что стало важным фактором роста доверия клиентов, пользующихся услугами банка по двум и более счетам.

В последние годы практика региональных и российских банков по открытию и ведению клиентских счетов обогащается опытом развитых стран по улучшению ассортимента и качества услуг путем вовлечения в эту сферу массовых потребителей: несовершеннолетних детей, замужних

женщин, туристов, путешественников, представителей малого и среднего бизнеса. Успешная работа банков в сфере открытия и ведения клиентских счетов во многом определяется внедрением и новых банковских технологий - чековых карточек для оплаты определенных сумм и ускорения платежей, кредитных карточек для оплаты товаров и услуг, банкоматов и др. Эти и другие формы электронных платежей получили широкое развитие в России 1993 - 2004гг.

Таблица 3

Изменение количества счетов и суммы услуг АКБ Ирдагбанк

На 01.07.2000 г. На 01.07.2004 г.

количе- суммы количе- суммы

Типы банковских счетов ство услуг, ство услуг,

счетов тыс.руб. счетов тыс.руб.

Расчетные счета 2780 3874 3174 7614

Текущие счета 358 868 366 722

Бюджетные счета 76 315 78 413

Рублевые счета 8 276 14 315

Валютные счета 4 324 5 676

Корреспондентские счета 12 318 15 428

Итого: 3238 5975 3652 10168

Источник: Оперативные и финансовые отчеты АКБ Ирдагбанк.

Таблица 4

Распространение систем кредитных карточек_

Выпуск карточек Принято карточек в

Кредитные в рамках ассо- торговых и сервисных

карточки Годы циации точках

системы банки доля России количество карт доля России

1. VISA 1993-1995 20 000 0,12 10,4 0,14

2001-2003 32 500 0,84 18,3 0,98

2. EURO 1993-1995 15 500 0,21 8,5 0,36

CARD 2001-2003 22 400 0,65 12,6 0,76

3.MASTER 1993-1995 12 800 0,08 7,4 0,15

CARD 2001-2003 15400 0,44 11,8 0,64

Источник: Банковские технологии. № 8 - 16 за 2001 - 2003 гг.

В становлении и развитии банковских технологий автор предусматривает три этапа:

- на первом этапе услуги банков по обслуживанию клиентов проводились международными карточками; 16

- на втором - выпускались карточки россииских платежных систем;

- на третьем - клиентам предоставлялись собственные карточки отдельных банков с поным набором услуг.

Работа на каждом из этих этапов потребовала развития сотрудничества с международными расчетными системами VISA, EURO CARD и др. Многие российские банки стали членами этих организаций и выпускают кредитные карточки VISA, EURO CARD, MASTER CARD (табл. №4).

В 1993 - 1995 гг. только в рамках ассоциации VISA International около 20 тыс. банков выпускали кредитные карточки, которые в массовом количестве принимались в торговых и сервисных точках во всем мире. В 2001-2003 гг. эти показатели возросли на 60-70%. Но, к сожалению, доля российских банков была и остается крайне незначительной.

После 1995 года условия получения российских карточек стали более либеральными, что способствовало росту конкуренции между банками в деле обслуживания клиентов кредитными карточками. Под воздействием возникшей конкуренции снизились и тарифы. Карточки, выпускаемые и обслуживаемые российскими банками, приобрели достаточно выраженную российскую специфику, в частности, отсутствовали карточки кредитного типа, практика применения страховочных депозитов. Они не имели широкое распространение в торговле, общественном питании и др.

На рынке пластиковых карточек России в середине 90-х годов в основном господствовали зарубежные фирмы (табл. №5).

Таблица 5

Долевое распределение российского рынка электронных банковских услуг между иностранными платежными системами

Источник: Банковское дело. Под ред. О.ИЛаврушина.- М., 2003. -

Столь бурное развитие данной сферы банковских услуг с середины 90-х годов объясняется тремя обстоятельствами:

1. Обслуживая пластиковую карточку, российские банки добивались привлечения наиболее богатых клиентов из категории частных лиц.

2. Необходимостью восстанавливать связи и производить расчеты с ними через зарубежные банки, придерживаться стандартов, принятых в мировом банковском содружестве.

3. Возможностью использовать пластиковые карточки в качестве инструмента денежного обращения и расчетов.

Пластиковые карточки международных систем предполагают наличие у российских банков крупных валютных средств, но, так как на этапе их становления у банков в России таких ресурсов не было, то это ограничивало число обладателей пластиковых карточек. Реальных владельцев международных карточек насчитывалось еще меньше, поскольку сами банки требовали наличия довольно значительного остатка средств на счете и еще крупного страхового депозита в иностранной валюте.

В условиях жестких требований международных расчетных систем лишь немногие банки и их клиенты могли позволить себе под минимальный процент иметь крупные суммы на счетах в банке. По этой причине для российских пользователей иметь кредитную карточку системы VISA или MASTER Card-было и остается вопросом престижа. Например, в России обладателями пластиковых карточек в 1994 г., по оценкам экспертов, являлись лишь 360 тыс. юридических и физических лиц. В последующие годы это число намного возросло.

В целом изучение обстановки с международными кредитными карточками того периода показало на наличие опасности финансовой и интелектуально-технической зависимости российских систем от западных компаний. Это допонительный аргумент в пользу более внимательного отношения к двум другим направлениям деятельности российских банков с карточками.3 Речь в данном случае идет о выпуске карточек российских расчетных систем.

Лучшим вариантом решения задачи может быть выпуск карточек российской банковской системы, когда перед каждым банком откроется несколько вариантов работы с карточками:

банки могут предоставить широкий спектр услуг узкому кругу частных лиц, имеющих значительные суммы иностранной валюты;

банки будут ориентированы на лица, которым работа с карточками облегчила бы пользование российскими рублями, что привело бы к эмиссии банками собственных рублевых пластиковых карточек.

Эти два пути развития российской электронной системы не могут быть абсолютно изолированными: во-первых, международные карточки можно продавать и за рубли; во-вторых, размещение карточек отечественных систем не обязательно ограничивать территорией России и рублевыми операциями.

На российском рынке пластиковых услуг действуют зарубежные и отечественные системы. К началу 2000 года к их услугам присоединились, по разным оценкам, около 3-х мн. граждан, имеющих месячные доходы

3 Коммерсант-Daily. - 1994. - №77. 18

на уровне 200-250 доларов. Однако, отечественные эмитенты по отдельности не смогли наладить на дожном уровне инфраструктуру собственных карточек (организовать каналы связи, установить дожное количество банкоматов, создать широкую торговую сеть обслуживания и т.д.), число желающих пользоваться такими услугами россиян и иностранных граждан, по существу, осталось без изменения.

Как известно, внедрение инфраструктуры рынка пластиковых карт-операция дорогостоящая. Только по Москве она требует не менее 200 -300 мн. дол. Такие расходы могут быть оправданы только при реализации не менее 1-1,5 мн. карточек, а по Москве эта цифра едва ли достигает 1 мн. единиц.

Но еще важнее другое - добиться технологического единства, совместимости различных расчетных систем. Иначе говоря, необходимо не только экономить средства, но добиваться унификации сфер и стандартов использования карточек и технологий их обслуживания.4

Другим важным направлением денежно-кредитной деятельности банков, связанной с рыночными интересами клиентов, автор диссертации считает развитие инвестиционных услуг, особенно кредитование частных лиц крупными денежными средствами, предназначенными для инвестирования. Чтобы получить быстрый доступ к своим средствам им предлагаются депозиты определенного типа, по которым определяются проценты, близкие к ставкам денежного рынка. При этом банки могут потребовать от клиента сделать вклад на определенный период - от 1 месяца до 2 лет - в этом случае ставка фиксируется на весь этот период. В другом случае вклад может быть сделан без ограничения срока, но с установленным сроком уведомления об изъятии вклада клиентом или об изменении банком ставки процента.

Некоторые клиенты делают краткосрочные инвестиции в приобретение казначейских векселей, что может быть устроено через банк. Казначейские векселя представляют собой форму краткосрочного кредита, срок возврата которого 91 день со дня выпуски. Они реализуются со скидкой, а погашаются по номиналу, обеспечивая, таким образом, доход покупателю.

Особое значение для привлечения инвестиций имеют операции и услуги фондовой биржи. Преимущество инвестиций на фондовой бирже состоит в том, что стратегию инвестора можно увязать с его конкретными потребностями.

Большинство ведущих банков берутся за управление инвестиционным портфелем клиента для достижения обобщенных целей инвестирования. При этом клиенты вносят сумму, которую они хотят инвестировать, и эта сумма используется для вложения в надежные объекты.

4 Банковское дело. Под ред. О.ИЛаврушина. - М. 2003. - с. 625.

В структуре обширного набора инвестиционных услуг немаловажная роль отводится доверительным (трастовым) услугам. За управление трастом банк взимает плату, условия вознаграждения которой содержатся в доверенности. В диссертации рассматриваются различные типы трастовых услуг - завещательные, доверительные, дискреционные и роль банков в их развитии, так как только банки способны выпонять ее профессионально.

В третьей главе "Консультационные и посреднические услуги банков и направления их совершенствования" отмечается необходимость расширения банковской деятельности в оказании клиентам различных услуг по следующим направлениям:

- консультационные услуги по налогам и налогообложению;

- посреднические услуги по страхованию;

- консультационные услуги туристам и путешественникам.

Налоговая система России сложна, в периодически вносятся изменения, она нуждается в консадинговых услугах банков.

Банки в качестве консультантов могут брать на догосрочной основе весь груз работы по запонению налоговых деклараций, оценке налоговых взаимоотношений и, тем самым, создать условия, чтобы клиенты могли воспользоваться всеми льготами и скидками. Кроме того, в диссертации рекомендуются и другие услуги банков по налоговому посредничеству. В том числе:

- ведение переговоров с налоговыми службами;

- консультации по вопросам минимизации налогов;

- советы по отдельным видам налогов и др.

В диссертации уделяется внимание также необходимости развития посреднических услуг банков в страховании. К ним относится, прежде всего, подписание от имени своего клиента такого договора о страховании, который наиболее эффективно покрыл бы риски, от которых хочет застраховаться клиент. Далее, банки дожны стать важным источником консультаций по вопросам страхования жизни, автомобилей, домашнего имущества и, что особенно важно, гарантированию вкладов. При этом банки сами не оформляют страховые полисы, они заключают соглашения с некоторыми страховыми компаниями о самостоятельной выдаче полисов через свои отделения и филиалы.

Главный акцент в услугах банков по страхованию дожен быть на страхование жизни, поскольку это тесно связано с более традиционными банковскими услугами, такими, как кредитование и консультации по вопросам инвестиций. Наряду с этим страхуются коммерческие и деловые риски - обязательства работодателей, кредиты и т.д.

В структуре услуг, реализуемых коммерческими банками, особое место занимают услуги туристам и путешественникам. Хотя по ассорти-20

менту и объему таких услуг российские и региональные банки делают лишь первые попытки. Большей частью эти услуги представляют собой обеспечение наличными деньгами или схожие с этим услуги, которые позволяют туристу или путешественнику получать деньги в пути без тех рисков, которые возникли бы, если бы он брал все необходимые средства с собой. Наиболее распространенной в этом случае услугой становятся дорожные чеки и их обналичивание.

Дорожные чеки продаются клиентам по своей номинальной стоимости. Они выражаются в рублях или в любой иностранной валюте. При выпуске чеков взимается комиссионный сбор, размер которого не превышает 1% от номинальной стоимости.

Дорожные чеки можно использовать для оплаты товаров и услуг, а также обменять на наличные в банках, бюро обмена и даже во многих гостиницах. При обналичивании чеков взимается допонительный комиссионный сбор.

В структуру услуг, предоставляемых путешественникам, входят аккредитивы, то есть письменные обещания банков, что в пределах кредита любая сумма, уплаченная держателю, будет поностью возвращена. Чтобы получить наличные, держатель аккредитива представляет его любому банку - корреспонденту банка, выдавшего его, в любой стране.

Большинство банков в состоянии предложить туристам и путешественникам стандартный набор страховок, которые за достаточно низкий взнос страхуют клиента от возможных рисков, в частности, обеспечение доступа к системе бесплатной медицинской помощи, защита от рисков по утери багажа, кражи личных вещей и т.п.

На основе проведенного исследования автором диссертации разработаны следующие предложения и выводы:

1. Проведена систематизация понятийного аппарата, относящегося теории банковских услуг, в частности уточнены понятия банковского продукта, товара и банковской услуги, установлены характерные признаки банковской услуги.

2. Определены особенности формирования рынка сбыта банковских продуктов и услуг в депрессивном регионе.

3. Обоснована методика анализа затрат и ценообразования на услуги коммерческих банков.

4. Установлена роль и значимость банковских услуг в развитии денежно - кредитных отношений с клиентами.

5. Разработан механизм развития банковских услуг корпоративным клиентам и частным лицам, установлено, что типовой портфель коммерческих услуг клиентам включает:

- рынок финансовых услуг по развитию частного бизнеса и предпринимательской деятельности;

- услуги, связанные с ведением личных банковских счетов клиентов;

- использование новых банковских технологий для развития услуг;

- услуги по организации и выпуска договых обязательств, обслуживанию расчетов по сдекам в режиме реального времени и др.

6. Определены направления развития консультационных и посреднических услуг, вытекающих из общего объема взаимоотношений банков с клиентами по вопросам налогов и налогообложения, страхования рисков и обслуживания многих других видов их деятельности.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих печатных изданиях:

1. Шамхалова Э.А. Пути повышения качества проектов финансово- промышленных групп. Теория и практика финансово- экономического- оздоровления России: Сборник тезисов - Махачкала: ДГУ, 2000.- 0,2 п.л.

2. Шамхалова Э.А. Роль банков в финансово- промышленных группах // Тенденции и проблемы развития региональной экономики на рубеже веков: Сборник статей и тезисов. - Махачкала: ДГУ, 2000.-0,4 п.л.

3. Шамхалова Э.А. Механизмы ресурсного обеспечения инвестиционных программ ФПГ.Регион- 2001: Перспективы развития экономики РД: Сборник статей и тезисов.- Махачкала: ДГУ, 2001.-0,2 п.л.

4. Шамхалова Э.А. Функции ФПГ как финансового института. Тенденция развития финансово-кредитной системы: Сборник статей и тезисов.- Махачкала: ДГУ, 2001- 0,2 п.л.

5. Шамхалова Э.А. Зарубежный опыт формирования имущественных и финансовых основ финансово- промышленных групп: Сборник статей и тезисов. - Махачкала: ДГУ, 2002. - 0,4 п.л.

6. Шамхалова Э.А. Соотношение моделей рыночной экономики и ФПГ. Современные проблемы развития экономики: Сборник тезисов.-Махачкала: ДГУ, 2002.0,2 п.л.

7. Шамхалова Э.А. Рынок финансовых услуг и развитие частного бизнеса. Новая стратегия банковского бизнеса: Сборник статей и тезисов. - Махачкала: ДГУ, 2003.-0,4 пл.

8. Шамхалова Э.А. Услуги банков туристам и путешественникам. Новая стратегия банковского бизнеса: Сборник статей и тезисов. - Махачкала: ДГУ, 2003.-0,4 п.л.

9. Шамхалова Э.А.Обслуживание банками отчетов населения. Новая стратегия банковского бизнеса, сборник статей и тезисов докладов. Махачкала. ДГУ ,2003., 0,74 пл.

Формат 60x84.1 /16. Печать ризографная. Бумага №1. Гарнитура Тайме. Усл.п л. -1 изд. п л. -1 Заказ - 060 - 05 Тираж 100 экз. Отпечатано в ООО Деловой Мир Махачкала, ул.Коркмасова, 35а

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Шамхалова, Эльмира Абдулафисовна

ВВЕДЕНИЕ. 3 стр.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ В ДЕПРЕССИВНОМ РЕГИОНЕ 1.1-Сущность и значение банковских услуг в развитии денежно-кредитных отношений с клиентами. 9 стр.

1.2. Особенности формирования рынка банковских услуг в депрессивном регионе.34 стр.

1.3. Методические подходы к формированию цены на банковские услуги .56 стр.

ГЛАВА II. ФОРМИРОВАНИЕ УСЛУГ БАНКОВ КОРПОРАТИВНЫМ КЛИЕНТАМ И ЧАСТНЫМ ВКЛАДЧИКАМ

2.1. Формирование портфеля банковских услуг. 73 стр.

2.2. Услуги, связанные с открытием и ведением банковских счетов . 83 стр.

2.3. Роль информационных технологий в повышении качества банковских услуг. 115 стр.

ГЛАВА III. КОНСУЛЬТАЦИОННЫЕ И ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ УСЛУГИ БАНКОВ И НАПРАВЛЕНИЯ ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

3.1. Диверсификация инвестиционных услуг коммерческих банков. 128 стр.

3.2. Перспективы развития консультационных услуг по вопросам налогообложения и страхового бизнеса.138 стр.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование и развитие регионального рынка банковских услуг"

Актуальность темы исследования. Коммерческие банки, являясь финансовыми посредниками между различными категориями клиентов, выпоняют специфические операции, участвуют в движении ссудного капитала, преобразовании краткосрочных вкладов в среднесрочные или догосрочные ссуды, оказывают клиентам разнообразные услуги.

В условиях плановой экономики проблема оказания банковских услуг различным категориям клиентов практически не рассматривалась, так как директивный метод управления банковской системой не учитывал интересы, как клиентов, так и самих банков.

С переходом к рыночной экономике изменилось содержание деятельности банков, которые стали оказывать юридическим и физическим лицам разнообразные услуги: по открытию и ведению счетов; переводу денежных средств; поиску стратегического инвестора; по налогам и финансовому консультированию; услуги по страхованию рисков.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что банковские услуги в условиях рыночной экономики, являясь традиционной сферой предпринимательской деятельности, становятся важнейшим источником увеличения банковских доходов и удовлетворения потребностей корпоративных клиентов и частных лиц. Однако, вопросы формирования и развития сферы банковских услуг, особенно на региональном уровне, недостаточно изучены в литературе по банковскому делу, что делает исследование данной проблемы не только актуальным, но и своевременным.

Степень научной разработанности проблемы. В российской и зарубежной литературе по банковскому делу основное внимание уделяется вопросам функционирования коммерческих банков, оценке их роли в становлении рыночных отношений.

Большой вклад в разработку проблемы развития банковского бизнеса внесли такие ученые и практики как: А. И. Ачкасов, Л. В. Аникин, Л. П. Белых,

М. П. Березина, В. И. Букато, Н. И. Валенцева, О. И. Въюгин, В. С. Геращенко, Л. И. Гончаренко, Л. А. Турина, С. И. Догов, С. Л. Ермаков, Е.Ф. Жуков, А. Н. Иванов, В. В. Иванов, С. М. Ильясов, Г. Г. Коробова, Л. Н. Красавина, А. А. Казимагомедов, О. И. Лаврушин, Ю. С. Маслеченков, А. В. Мочанов, Я. М. Миркин, Т.Н. Нестерова, Г.С. Панова, Е.А. Рассказов, А.Ю. Симанов-ский, К.Р. Тагирбеков, В. В. Усов.

В монографиях и колективных работах этих авторов много внимания уделено организации денежно-кредитной деятельности коммерческих банков, раскрыты экономические основы банковских операций, рассмотрены виды кредитных операций и формы кредитования корпоративных клиентов и физических лиц.

В некоторых изданиях (Л.И. Абакин, В. Г. Алиев, С. Д. Валентей, А. Е. Городецкий, Б. В. Губин, А. 3. Дадашев, А. Г. Зельдер, С. А. Зубов, Е.В. Комардин, С.А. Комионский, М.А. Марков, Е.Б. Ширинская) приведены результаты научных исследований по определению стратегических целей развития экономики, денежно-кредитной политики и на этой основе обеспечения надежности расчетно-платежной системы страны.

Отдельные стороны комплексной проблемы развития банковской системы и формирования стратегии реструктуризации и санации кредитных организаций рассматриваются в работах И. В. Ларионовой, В. М. Новиковой, М. А. Федотовой. Эти авторы критически обобщили сложившуюся в России практику управления банковской системой, проанализировали деятельность российских и региональных банков, связанную с выпонением ими своих обязательств.

В целом научная литература последних лет, посвященная проблемам денежного обращения и кредита, содержит оценку направлений совершенствования либо денежно-кредитной политики, либо кредитно-инвестиционной деятельности коммерческих банков. Углубление исследований предполагает допонение имеющегося арсенала научных исследований изучением новых отраслей банковской деятельности, разработки положений по формированию рынка банковских услуг и направлений его развития на региональном уровне.

В диссертации поставлена цель: на основе комплексного анализа теоретических и практических материалов, характеризующих становление и развитие банковской деятельности в условиях рыночной экономики, обосновать основные направления деятельности коммерческих банков с целью формирования и устойчивого развития регионального рынка банковских услуг.

Указанная цель предполагает последовательное решение следующих задач:

- уточнить роль и значение рынка банковских услуг в развитии денежно-кредитных отношений банков с корпоративными клиентами и частными вкладчиками;

- определить факторы, влияющие на формирование рынка банковских услуг, изучить их состав и выделить наиболее значимые для условий депрессивного региона;

- дать предложения по совершенствованию методов анализа затрат и себестоимости продуктов и услуг в банковской сфере;

- уточнить признаки и классифицировать банковские продукты и услуги для последующей оценки состояния их развития в различных сегментах финансового рынка;

- разработать предложения по увеличению объема услуг, создаваемых за счет расширения операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов;

- выявить отдельные направления развития сферы услуг с применением новых банковских технологий;

- изучить рыночные возможности развития консультационных и посреднических услуг банков по вопросам налогообложения, доверительного управления имуществом, ценными бумагами и развития страхового бизнеса.

Объект исследования - коммерческие банки, небанковские кредитные организации, корпоративные клиенты и частные лица, участвующие в создании и реализации банковских продуктов и услуг.

Предметом исследования стали процессы формирования и развития системы расчетно-платежных, кредитных и посреднических услуг коммерческих банков корпоративным клиентам и физическим лицам.

Теоретической, методологической и информационной базой диссертационного исследования послужили положения, сформулированные в научных работах отечественных и зарубежных ученых и экономистов в области финансов, денежного обращения и кредита.

В основу исследования рынка банковских услуг положен диалектический метод изучения явлений, происходящих в банковской сфере.

В работе применены также научные методы и приемы анализа литературных и информационных источников, отражающих процессы формирования и развития банковских услуг в различных сегментах рыночной экономики.

Информационную базу исследования составили законодательные акты Российской Федерации и Республики Дагестан (РД), материалы Госкомстата РФ и РД, данные справочной и научной литературы, материалы первичного учета коммерческих банков, расчетные данные автора.

Научная новизна диссертации заключается в разработке теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию развития регионального рынка банковских услуг на основе его сегментации.

Основные результаты, определяющие научную новизну исследования, заключаются в следующем:

- Определены роль и значение банковских услуг в становлении и развитии денежно-кредитных отношений банков с клиентами; предложена сегментация рынка, в основу которой положены следующие критерии: характер банковских услуг; клиентурные и географические особенности региона; демографические и поведенческие признаки клиентов. В соответствии с характером банковских услуг выделены такие сегменты рынка, как рынок кредитных услуг, рынок инвестиционных услуг, расчетно-кассовых и посреднических услуг.

- Дана авторская трактовка понятия клиент банка, под которым понимается юридическое или физическое лицо, поддерживающее с банком деловые отношения по поводу получения разного рода банковских услуг на временной или постоянной основе с оформлением договора на обслуживание и выплачивающее банку соответствующее вознаграждение.

- В диссертации приведены авторские уточнения таких понятий, как банковский продукт, банковский товар, банковская услуга, банковская операция в их взаимосвязи и взаимообусловленности.

Под банковским продуктом автор понимает суммарный результат денежно-кредитной деятельности банка, а под банковским товаром - часть этой продукции, предназначенную для реализации на рынке услуг, создаваемых по мере выпонения банковских операций.

Рынок банковских услуг автором рассматривается как совокупность отношений, возникающих между банками и их клиентами по поводу создания и реализации соответствующего набора банковских услуг на определенной территории.

- Выделены характерные особенности рынка банковских услуг в депрессивном регионе. К ним относятся: отсутствие постоянных источников привлечения догосрочных депозитов; значительная доля банков с низким по размеру уставным капиталом; небольшая концентрация банковских активов в базовых отраслях экономики; высокий удельный вес кредитов, предоставляемых торговле и другим коммерческим структурам; наличие высоких средневзвешенных процентных ставок по кредитам и низких ставок по депозитам; высокая доля задоженности по суммам, ранее предоставленным хозяйствующим субъектам кредитов.

- Предложена авторская методика формирования цены и ценообразования на услуги, основанная на затратных принципах определения себестоимости и прибыли в банковской сфере.

- Обоснованы направления совершенствования процедур открытия и ведения банковских счетов клиентов, обеспечивающие ускорение темпов продвижения продуктов и услуг в сфере комплексного расчетно-кассового обслуживания клиентов.

- Определены направления расширения инвестиционных услуг за счет создания новых структурных подразделений (филиалов, отделений) головных кредитных организаций.

- Обоснован вывод о роли и значении информационных технологий, как решающем условии динамичного развития конкурентоспособности предлагаемых банками продуктов и услуг.

- Дана оценка рынку посреднических услуг корпоративным клиентам и частным лицам по комплексу вопросов, связанных с налаживанием налоговых взаимоотношений, доверительным управлением имуществом и ценными бумагами, развитием страхового бизнеса и туризма.

Практическая значимость работы. В диссертации сформулированы выводы и предложения, которые могут быть использованы при:

- выпонении безналичных расчетов, предоставлении услуг по открытию и ведению счетов, переводу денежных средств и обработке платежных документов;

- обслуживании процесса инвестирования средств, находящихся на счетах клиентов в краткосрочные инструменты денежного рынка;

- страховании банком кредитных, валютных, расчетно-платежных и других рисков, гарантировании вкладов частных лиц;

- оценке состояния и перспектив развития российского рынка электронных платежей и документарных расчетов.

Основные теоретико-методические положения диссертации докладывались на научно-практических конференциях, проведенных в Дагестанском государственном университете в 1998-2004 гг. по проблемам совершенствования денежно-кредитной политики, укрепления финансовой устойчивости региональных банков и развития банковского сектора экономики.

По отдельным вопросам развития банковских услуг с участием автора проведены семинары в АКБ "ЭЛЬБИН", АКБ "ИРДАГБАНК", КБ "МЕСЕД" (г. Махачкала).

Публикации. По материалам исследования опубликовано 7 статей и тезисов общим объемом 1,9 п.л.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Шамхалова, Эльмира Абдулафисовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Совершенствование денежно-кредитной деятельности банков в условиях перехода к рыночной экономике становится одним из приоритетных направлений социально-экономической жизни страны. Актуальность и важность данной проблемы состоит в том, что она тесно связана с операциями и услугами, оказываемыми банками корпоративным клиентам и частным лицам.

Раньше при административно-командной экономике, эта тема практически не рассматривалась, так как централизованная банковская система не учитывала интересы клиентов. По мере перехода к рыночным отношениям принципиально изменилось содержание деятельности банков, актуальным стал вопрос формирования и развития рынка банковских услуг. При этом, теория и практика деятельность коммерческих банков в сфере оказания банковских услуг слабо изучена, она не стала еще предметом пристального внимания ученых и специалистов. До сих пор нет четких представлений о природе отношений между банками и клиентами, а также не четко сформулированы определения, характеризующие совокупность операций и услуг банков.

В существующей литературе по банкам рассматриваются лишь отдельные вопросы, связанные с кредитными, валютными и расчетными операциями, не уделяется дожное внимание тенденциям развития банковских услуг, особенно в сфере финансовой и инвестиционной деятельности, не рассматриваются консультационные и посреднические услуги.

В диссертации уточнена природа банковских отношений с клиентами, определен механизм установления кредитных отношений, определены особенности изменения объема и структуры банковских услуг под воздействием таких факторов, как:

- развитие инфраструктуры существующего рынка денег, кредита, ценных бумаг и других элементов;

- усиление роли небанковских кредитных организаций;

- внедрение передовых компьютерных технологий.

С появлением новых технических средств формируется рынок электронных банковских услуг, отличающихся новыми стандартами проведения финансовых операций и качеством обслуживания клиентов. Электронный доступ к различным базам данных в режиме реального времени позволяет аккумулировать экономическую информацию для анализа и принятия решений об инвестировании средств, покупки ценных бумаг и т.п.

В ходе исследования предложено разделение банковских услуг на две группы:

1. Традиционные банковские услуги, к которым относятся:

- привлечение вкладов;

- перевод денежных средств;

- выдача ссуд.

2. Новые банковские услуги, обусловленные с инновационными и электронными технологиями:

- финансовые услуги, связанные с налогом, налогообложением и страховым бизнесом;

- услуги по открытию и ведению банковских счетов корпоративных клиентов и частных вкладчиков;

- инвестиционные услуги в сфере вложения средств в ценные бумаги, недвижимость, колекции, драгоценные металы и др.

Кроме того, в отдельную группу включены консультационные и посреднические услуги по доверительному управлению имуществом и портфелем ценных бумаг.

В последние годы получили распространение сопутствующие услуги, поощряющие клиентов рассматривать банк как финансовый супермаркет, где они могут получить любые услуги.

Нами представлено подробное описание банковских услуг, оказываемых корпоративным клиентам. В их числе:

- платежные услуги по открытию и ведению счетов, переводу денежных средств обработке платежей;

- коммерческие услуги корпоративным клиентам в сфере корреспондентских отношений, управления рисками, кредитование отдельных отраслей экономики;

- инвестиционные услуги, связанные с эмиссией акций, облигаций и др.

Наличие портфеля коммерческих услуг банков корпоративным клиентам позволяет: улучшить обслуживание клиентов через корреспондентские счета;

- облегчить процесс инвестирования средств на счетах клиентов в краткосрочные инструменты денежного рынка; произвести анализ рисков при принятии клиентами платежных документов, документальных обязательств, векселей контрагентов по сдекам.

Значительное место приемам и методам продвижения банковских услуг с помощью:

- общенациональной рекламы;

- рекламных мероприятий на уровне филиалов и отделений банков.

В работе рассматриваются классификация банковских счетов, открываемых для частных клиентов:

- текущие счета;

- депозитные счета;

- ссудные счета, включая счета личных ссуд и ссуд для приобретения жилья;

- бюджетные счета.

В целях повышения интенсивности развития банковских услуг населению (частным лицам) предложено ввести:

1. Чековые карточки для оплаты определенных сумм и ускорения платежей, осуществляемых чеками.

2. Кредитные карточки для оплаты товаров и услуг и, частично, для получения возможности револьверного кредита.

3. Банкоматы - используемые в качестве компьютерных терминалов в месте жительства клиента, дающие возможность доступа к широкому спектру услуг по ведению счета.

Важное значение имеет практика предоставления услуг банков по управлению активами, направленных на инвестирование свободных средств клиентов в договые инструменты с целью диверсификации рисков, источников прибыли и ее увеличение.

К услугам по управлению активами также можно отнести:

- услуги на фондовом рынке;

- инвестирование активов в договые инструменты банков, в недвижимость через паевые инвестиционные фонды;

- услуги по ответственному хранению ценных бумаг.

В целях использования передового зарубежного опыта для совершенствования услуг, оказываемых российскими банками корпоративным клиентами и частным лицам, целесообразно изменить структуры управления банками по линии создания подразделений, ответственных за привлечение клиентов для сотрудничества в сфере банковских услуг и банковских продуктов.

В этом случае многие банки получат возможность для реализации новых видов услуг, в том числе по:

- структурированию сделок в форме разработки оптимального для банка и клиента поэтапного порядка их реализации, выделения и оценки рисков на каждой стадии;

- использованию опыта региональной специализации банковских работников, ответственных за реализацию услуг в области корреспондентских отношений;

- предоставлению услуг в сфере финансового консультирования и корпоративных финансов;

- предоставлению услуг по выпуску договых обязательств, обеспеченных активами клиентов.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Шамхалова, Эльмира Абдулафисовна, Махачкала

1. Абакин Л.И. Курс переходной экономики. / Учебник. - М.: Финстатин-форм. - 324 с.

2. Аграрное М.М. Основы банковского права. Курс лекций. Научное исследование. 2-е изд. М.: БЕК, 1994. - 349 с.

3. Актуальные вопросы банковского налогообложения и учета. / Сборник по материалам семинаров "Банковской академии" в феврале июне 1997 г. - М., 1997.

4. Алиев В.Г. Основы эффективной экономики. Модели, закономерности перехода, механизмы реализации, региональные особенности, практические результаты. Махачкала: ИПЦ ДГУ, 1996. - 320 с.

5. Анискин A.B. Кредитная система современного капитализма. Исследование на материалах США.- М.: Наука, 1984. 176 с.

6. Анискин Ю.П. Организация и управление малым бизнесом. М., 2000. -С.36.

7. Антипова О.Н. Международные стандарты банковского надзора. М., 1997.- 168 с.

8. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 1995, -341 с.

9. Афонина C.B. Электронные деньги. С-Пб, 2001.

10. Балабанов И. Т. Валютные операции. М.: Инфра-М, 1996. - 90 с.

11. Балабанов KT. Игровой практикум по финансам и банковскому делу. М., 1997. - 144 с.

12. Баканов М.Н., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. -М.: Финансы и статистика, 1998. С. 150-156.

13. Банковский надзор: зарубежный опыт и проблемы его применения в России. / Сборник статей ЦБ РФ. М., 1996. - 247 с.

14. Банковское дело / Под ред. В. Колесникова. Финансы и статистика, 1996. - 560 с.

15. Банковское дело. / Под ред. Коробовой Г. Г. М.: Экономисте, 2003. - 751 с.

16. Банковское дело. Справочное пособие / Под ред. Ю.А.Бабичевой, М.: Экономика, 1993. - 368 с.

17. Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О.И. М., 2003. - 658 с.

18. Банковское дело. Под ред. Тагирбекова K.P. М., 2003. - 715 с.

19. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Логос, 1999.-342 с.

20. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: ЮНИТИ, 1995.-264 с.

21. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. М.: Инфра-М, 2000. - 215 с.

22. Березина М.П., Крупное Ю.С. Межбанковские расчеты. Практическое пособие. М.: Финстатинформ, 1994. - 108 с.

23. Борисов Е. Экономическая теория. М.: Юристъ, 1997. - 317 с.

24. Бубнов И.Л. Система защиты депозитов (банк России. Научно-исследовательский институт. Информационно-аналитические материалы. -М., 1995.- 125 с.

25. Букина М.К. Национальная экономика. М., 1999. - с. 115-126.

26. Бурнова Н.В. Статистическое изучение размеров нелегальной теневой деятельности с элементами прогнозирования. С.- Пб., 2000 - 115 с.

27. Бухвалъд Бруно. Техника банковского дела / пер. с нем. М., 1996. Ч 192 с

28. Бюджетный кодекс РФ. М., 1998. - С.114-118.

29. Валенцева Н.И. Сборник задач по банковскому делу. М.: Финансы и статистика, 1999. - 262 с.

30. Валютный курс. Факторы, динамика и прогнозирование. М., 1995. - С. 12.

31. Варкуев Б.Л. Ценность, стоимость и цена. М., 1995. - 215 с.

32. Величенков А. Куда идем мы с МВФ // Российский экономический журнал. -1996. №8.

33. Веремеенко С. А., Игу дин Р.В. Анализ соответствия структуры активов и пассивов коммерческого банка в условиях инвестиции // Банковское дело, 1996. №9. С.9-14.

34. Вещунова Н.Л., Неслова H.B. Задания по учету денежных средств с подотчетными лицами. М., 1987. - 360 с.

35. Виссарионов А. Особенности государственного регулирования рыночной экономики //Проблемы теории и практики управления. М., 1979. - С.349.

36. Власова В.М. Первичные документы. Вып.1. Основные кассовые и банковские документы. М.: Финансы и статистика, 1997. - 60 с.

37. Воковский В.И. Основы налогообложения и гражданского права. М., 1998.-619 с.

38. Гаджиев A.A. Финансы и аудит. / Учебное пособие. Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2000.-365 с.

39. Гончаренко Л.И. Налогообложение коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 1997. - 360 с.

40. Гражданский кодекс РФ. 4.1. М., 1994. - С.318-417.

41. Гражданский кодекс РФ. 4.2. М., 1996. - С. 104.

42. Гросиан Рене Клаус. Как вести дела с банками. Кредиты, денежные вклады, платежный оборот / пер. с нем. Э.Л.Бородулина. М.: Международные отношения, 1996. - 368 с.

43. Денежное обращение и банки / Под ред. Г.Н.Белоглазовой и Г.В.Толоконцевой 2001 . - С.108-196.

44. Иванов А. Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. М.: Финансы и статистика, 2002. - 176 с.

45. Ильясов С. М. Денежно-кредитный механизм развития региона. М.: Финансы и статистика, 2005. - 216 с.

46. Каретин В.Н. Бюджетный процесс в государственном и муниципальном управлении. СПб., 1998. - 95 с.

47. Катрич A.C. Роль банков в устранении кризисных явлений в российском обществе. М.: Дело, 1999. - 96 с.

48. Киселев В.В. Управление банковским капиталом.- М.: Экономика, 1998. -256 с

49. Киселев В.В. Управление коммерческим банкам в переходный период. М.: Логос, 1997.-143 с.

50. Козлова Е.П., Галанина E.H. Банк и клиент юридические лица. Учет расчетных операций. - М., 1998.

51. Козлова Е.П., Галанина E.H. Бухгатерский учет в коммерческих банках. -М.: Финансы и статистика, 1996. 342 с.

52. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1999. - 460 с.

53. Коммерческие банки: методы оценки надежности. Учебник /Под ред. JI.H. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 1994. - С. 15.

54. Кочмола К.В. Банк: расчетные и кассовые операции. Ростов-на-Дону: Эксперт. Бюро, 1997. - 190 с.

55. Купец Ю. "Базельский комитет по банковскому надзору'У/Финансист, 1995. №15.

56. Купчинский В.А., Уменич A.C. Система управления ресурсами банков. Экзамен. М., 2000. - 221 с.

57. Лавров А.М. Методологические проблемы региональной политики: опыт сравнительного анализа.//Регион. 1995. -№12.

58. Лакшина O.A. Центральный банк и межбанковский кредитный рынок. //Деньги и кредит, 1997. №4, С.40-49.

59. Левин В.И. Оценка безопасности финансов банковской деятельности //Вторая межгосударственная научно-практическая конференция: тезисы докладов. - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 1998. - С.63-64.

60. Маркова О.М., СахароваЛ.С., СидоровВ.Н. Коммерческие банки и их операции. / Учебное пособие. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

61. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. М.: Перспектива, 1996. - 190 с.

62. Матрозова A.B., Циферблат Л. Ф. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. М., 1997.

63. Меньшиков И.С. Финансовый анализ ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 1997.- С. 15.

64. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. / Учебное пособие. М., 1995. - С.280.

65. Мизгулин Д. А. Еще раз к вопросу о конкуренции на рынке банковских услуг. // Банковское дело, 2003. № 6.

66. Морозов Ю.В. Банковская система пути и перспективы развития. - М.: Деньги и кредит, 1997. - № 8.

67. Москвин В.А. Внутренний контроль в банках: анализ вводимой системы. -М.: Деньги и кредит, 1997. № 10.

68. Надзор, инспектирование и аудит коммерческих банков России. Сборник статей. Ч. 1.- М., 1996.

69. Нажмутдинов К.А., Ильясов С.М. Организация и управление коммерческими банками: Учебник. Махачкала, 1997. 190 с.

70. Некоторые проблемы организации управления коммерческим банком //Банковское дело, 1996. С.2-7.

71. Нормативные акты по банковской деятельности ЦБ РФ. М. 1997. (Приложение к журналу "Деньги и кредит"). Вып. 3,4,5,6.

72. Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения. Учебное пособие. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

73. Общая теория денег и кредита. Учебное пособие / Под ред. Е.Ф.Жукова. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 376 с.

74. Овчаров O.A. Организация управления рисками в коммерческом банке. /Банковское дело. 1998, № 1, с.29-30.

75. Окунева Л.П. Налоги и налогообложение в России. Учебное пособие. М.: Финстартинформ, 1996.- 272 с .

76. Павлов А.П. К вопросу о реструктуризации кредитных организаций. /Бизнес и банки, №43,1998, октябрь.

77. Павлова JI.H. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия. Учебное пособие. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

78. Парамонова Т.В. Банки банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1997. -115 с.

79. Перар Ж. Управление международными денежными потоками. М.: Финансы и статистика, 1997. 234 с.

80. Перспективы развития дагестанской экономики в XXI веке / под ред. В. Г. Алиева. Махачкала: Издательство Юпитер, 2002. 336 с.

81. Пещерская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. М.: Инфра-М, 2001. - 320 с.

82. Попова Р.Г. и др. Финансы предприятий. С.Петербург. 2001. 224 с.

83. Правовые основы банковской деятельности: Учебное пособие /Р.Хау, Д.Райе, Н.Козлов и др. М.: Белые львы, 1995. - 104 с.

84. Прокофьева O.K. К вопросу о совершенствовании инструментов банковского надзора. М.: Деньги и кредит, 1997. №9.

85. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка. М.: Финансы и статистика, 1996. - 90 с.

86. Региональные проблемы переходной экономики: вопросы теории и практики / Под ред. В.Г. Алиева. М.: ЗАО Издательство Экономика, 2002. -646 с.

87. Ромашова И.Б. Управление личными финансами. М.: Финансы и статистика, 1998. - 313 с.

88. Российские банки накануне финансовой стабилизации. /Под ред. М.Э. Дмитриева, М.Ю. Матовникова, Л.В. Михайлова и др. СПб.: "Норма", 1996. -208 с.

89. Рудакова О.С. Электронные банковские услуги. М., 2002. - 225 с.

90. Савинская Н.А. К вопросу о реструктуризации банковской системы. //Деньги и кредит, №10, 1998.

91. Сажин А.Ф., Ржаное A.A. К тенденциям развития коммерческих банков // Российский экономический журнал, 1995, №8, с.31-38.

92. Сарчев A.M. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. М.: Финансы и статистика, 1992. - 174 с.

93. Сахаров В.В., Шалимов В.Е. Ресурсы коммерческого банка и их регулиро-вание//Вестник Московского университета. Сер.6. Экономика, 1995, №2,. С 31-36.

94. Севрук Т., Велисава. Банковский маркетинг. М.: "Дело ТД", 1994 - 128 с.

95. Семибратова О. И. Банковское дело: Учебник для нач. проф. образования.- М.: Издательский центр Академия, 2003. Ч 224 с.

96. Сенчагов В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: Проспект, 1999, - 487 с.

97. Турсанов A.B. Банковская система Российской Федерации: проблемы Реструктуризации / Деньги и кредит, 1998, №2, С.3-8.

98. Усоскш В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции, М., 1994. - 177 с.

99. Уткин Э. А. Банковский маркетинг. М.: ИНФРА - М, Метаинформ, 1994. -304 с.

100. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", с изменениями от 30.06.2003 г.-М., 180 с.

101. Федеральный закон "О Центральном банке РФ (Банке России)". М., 2003.- 180 с. (с изменениями 10 января 2003 г.).

102. Финансы. / Под ред. М.Н.Ковалевой. М.: Финансы и статистика, 1998. -484 с.

103. Финансы. Учебник / Под ред. В.М.Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1995.105 .Цемянский А. На пути к единой мировой системе банковского надзора /

104. Бизнес и банки, №21, май, 1997. 106. Черкасов В.Е. Финансовый отчет в коммерческом банке. М.: Инфра-М, 1995, - 272 с.

105. Чернов В. А. Анализ коммерческого риска. М.: Финансы и статистика, 1998.- 156 с.

106. Черняк В. 3. Банки и банкиры. М.: Финансы и статистика, 1998.

107. Черняк В.З. Деньги. М.: Финансы и статистика, 1998. -215 с.

108. Шамхалова Э.А. Консультационные услуги по вопросам налогообложения //Закономерности и особенности формирования финансово-экономического механизма региона. Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2004.

109. Шамхалова Э.А. Организация рынка сбыта банковских услуг// Актуальные проблемы и приоритеты социально-экономического развития: Сборник статей и тезисов: Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2004.

110. Шамхалова Э.А. Обслуживание банками отчетов населения// Финансовая политика в условиях социально-экономических реформ: Сборник статей и тезисов. Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2003.

111. Шамхалова Э.А. Посреднические услуги в страховании // Закономерности и особенности формирования финансово-экономического механизма региона: Сборник статей и тезисов. Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2004.

112. Шамхалова Э.А. Рынок финансовых услуг и развитие частного бизне-са//Новая стратегия банковского бизнеса: Сборник статей и тезисов. Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2003.

113. Шамхалова Э.А. Услуги банков туристам и путешественникам. //Новая стратегия банковского бизнеса: Сборник статей и тезисов. Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2003.

114. Шамхалова Э.А. Ценообразование на услуги банков //Денежно-кредитный рынок и экономика: Сборник статей и тезисов. Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2005.

115. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995. - 160 с.

116. Ярыгина КЗ. Информация о банковской деятельности: серия МББ. -М., 1998. - С.45-56.

Похожие диссертации

• Управление развитием регионального рынка страховых услуг
• Формирование и развитие регионального рынка информационных услуг
• Развитие регионального рынка страховых услуг и повышение эффективности его функционирования
• Управление развитием институциональной среды регионального рынка банковских услуг
• Формирование и развитие инфраструктуры рынка банковских кредитов в Российской Федерации