Формирование финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученаd>кандидат экономических наук | |
| Автор | Смыков, Михаил Сергеевич |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2011 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Формирование финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка"
На правах рукописи
СМЫКОВ МИХАИЛ СЕРГЕЕВИЧ
ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЖЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
1 9 МАЙ 2011
Москва - 2011
4846802
Работа выпонена на кафедре Финансы и кредит Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации
Научный руководитель: Научный консультант: Официальные оппоненты:
Ведущая организация:
кандидат экономических наук Фрумина Светлана Викторовна доктор экономических наук, профессор Ишина Ирина Валериевна доктор экономических наук, профессор Ярашева Азиза Викторовна доктор экономических наук, доцент Куцури Георгий Николаевич
Всероссийский заочный финансово-экономический институт
Защита состоится л7 июня 2011 г. в 12.00 часов на заседании совета по защите докторских и кандидатских диссертаций Д 226.003.01 при Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации по адресу: 109456, Москва, 4-й Вешняковский проезд, д.4, ауд. 113, тел. 371-06-11,371-10-06.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации.
Автореферат разослан л5 мая 2011 г.
Ученый секретарь совета по защите докторских и кандидатских диссертаций, кандидат экономических наук, доцент
В.М. Смирнов
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. С завершением в 2010 году государственных мер антикризисной поддержки российских банков, сложилась противоречивая ситуация для которой, с одной стороны, характерно существенное экономическое оживление, а с другой, -ухудшение качества кредитных портфелей банков. В разряд проблемной возвращается задоженность, ранее попавшая в категорию реструктурированной, банки скрывают просроченные доги, проводят повторную пролонгацию и обеспечивают рефинансирование дожников. В результате увеличивается удельный вес ссуд низких категорий качества1 и обостряется проблема непрофильных активов, перешедших к банкам в процессе взыскания догов.
Несмотря на различные подходы к определению величины проблемной задоженности2, ее уровень почти вдвое превышает допустимый3. При этом качество активов, характеризующееся, прежде всего, долей сомнительных и безнадежных к взысканию догов, является главным индикатором банковской нестабильности. Таким образом, можно констатировать, что выход из очередного кризиса сопровождается отсутствием действенного механизма регулирования проблемной задоженности, который позволит снизить нагрузку на капитал коммерческих банков и активизировать кредитные отношения.
Однако наличие скрытых и отсроченных банковских ссуд - проблема не только российская. В настоящее время крупнейшие иностранные банковские системы находятся в процессе выбора метода работы с проблемной задоженностью, что может замедлить восстановление мировой экономики.
1 К низким категориям качества относятся нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные ссуды, классифицированные по категориям качества в соответствие с Положением ЦБ №254-П.
2 По оценкам Банка России, сумма догов, относящихся к второй-пятой категориям качества, составляет 20,1% кредитного портфеля. Fitch считает, что проблемными являются 25% совокупного кредитного портфеля, Moody's - 20%, a S&P - 40% (S&P включает в число проблемных займы, по которым идет взыскание заложенного имущества).
3 Допустимым признается уровень проблемной задоженности в размере 10% банковских активов.
В этой связи задача формирования финансового механизма регулирования проблемной задоженности, который позволит коммерческим банкам оперативно и адекватно реагировать на динамичные изменения внутренней и внешней среды, приобретает первостепенное значение. От практической реализации данной задачи будет зависеть экономическая эффективность российских коммерческих банков и укрепление их конкурентных позиций на мировом рынке.
Степень разработанности проблемы. Проблема формирования финансового механизма в различных её аспектах раскрыта в работах таких российских ученых как Д.А. Алахвердян, А.И. Архипов, А.Б. Борисов, Л.А. Дробозина, Н.В. Кочина, Г.Б. Поляк, В.М. Родионова, В.К. Сенчагов, Ф.И. Шамхалов, И.Н.Шапкин, Е.И.Шохин; среди зарубежных ученых необходимо выделить С. Брю, М. Вудкока, К. Макконела, В. Ойкена, Д. Френсина, А. Хоскинга, Х-П. Циммермана.
Вопросы, связанные с определением экономической и правовой природы проблемной задоженности, анализом процессов реструктуризации и продажи проблемных активов нашли отражение в работах российских и зарубежных авторов: Р. Виссбаха, Ю.Н. Забродина, М. Кольера, В.В. Курочкина, К. Лиреса, О. Масуда, Генри П. Мюлера, Н.Г. Ольдерогге, К. Стюарта, Г. Тосуняна, К. Чиаччи, В.Д. Шапиро.
Имеющиеся немногочисленные исследования в области регулирования проблемной задоженности коммерческих банков, заключающиеся в изучении отдельных аспектов функционирования финансового механизма, либо в рассмотрении отдельных его составляющих, нашли отражение в работах К. Борусяка, И. Мунермана, И. Подкозина, Е. Цветковой, в которых представлены концептуальные подходы к оценке величины проблемного дога, определению стоимости залогового обеспечения, оценке проблемных кредитов банков в условиях недостаточности информации.
В ходе диссертационного исследования автор также опирася на положения и выводы российских ученых, изучающих отдельные вопросы
регулирования банковской деятельности, становления и развития методик работы с проблемными кредитами и оценкой кредитных рисков среди которых: Е.Ф. Жуков, И.В. Ишина, Г.Н. Куцури, С.Р. Моисеев, Г.С. Панова, И.Н. Рыкова, В.Е. Севрук, А.А. Хандриков.
Критическое осмысление существующего разброса мнений в российской и зарубежной литературе по исследуемым проблемам позволило автору сформировать собственную позицию по сущности и содержанию, функциям и целевой ориентации финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка и на этой основе определить цель диссертационного исследования и совокупность поставленных и решаемых в нем задач.
Цель диссертационного исследования состоит в формировании финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка, позволяющего целенаправленно воздействовать на банковские ссуды низких категорий качества.
Для достижения цели исследования поставлены следующие задачи:
1) определить сущность, специфику и структуру финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка; выделить и сформулировать его функции;
2) обосновать необходимость корректировки нормативно-правовой базы и на этой основе предложить меры государственного воздействия на процесс регулирования проблемной задоженности;
3) выявить недостатки существующей системы регулирования проблемной задоженности коммерческого банка и предложить способы их устранения;
4) определить целесообразность использования отдельных методов регулирования проблемной задоженности и обосновать критерии их выбора, обеспечивающие наилучшие условия реализации поставленной цели.
Объектом диссертационного исследования является розничная и корпоративная проблемная задоженность коммерческих банков.
Предмет диссертационного исследования составляет совокупность экономических отношений, возникающих в процессе регулирования проблемной задоженности коммерческого банка.
Методологическая основа исследования. Методология исследования опирается на обобщение ряда теоретических положений различных экономических школ, использование концепций отечественных и зарубежных исследователей по вопросам регулирования деятельности коммерческих банков в условиях кризиса. В процессе анализа изучаемых материалов и научной литературы применялись методы системного и факторного анализа, выборочного исследования, графический метод (диаграммы, таблицы, графики) и др.
Научно-практической основой диссертационного исследования является анализ теоретических и эмпирических работ, посвященных изучению вопросов управления проблемной задоженностью коммерческого банка, формирования непрофильных активов, государственного регулирования банковской деятельности.
Информационной базу исследования составили документы и материалы органов государственной власти, аналитические материалы периодической печати, монографическая и другая научная литература по вопросам финансов и банковской деятельности, материалы и документы отдельных коммерческих банков, тематические Интернет-ресурсы, экспертные разработки российских и зарубежных ученых-экономистов, а также собственные расчетные материалы автора.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке комплекса научно-обоснованных теоретических и практических положений и рекомендаций в области формирования финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка. В ходе исследования автором получены следующие результаты, обладающие научной новизной:
1. Обосновано содержание, функции и структура финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка; определена совокупность финансовых рычагов, инструментов и методов, с помощью которых под влиянием внутренних и внешних факторов обеспечивается улучшение качества банковских активов.
2. Предложены базирующиеся на разработанном в диссертации финансовом механизме регулирования проблемной задоженности рекомендации надзорным органам, заключающиеся в необходимости уточнения банковского законодательства в части регулирования проблемной задоженности коммерческого банка; доказана целесообразность введения следующих изменений: формирования в обязательном порядке кредитных историй лиц, допускающих систематическую просрочку погашения банковских кредитов; необходимости возобновления механизма использования субординированных кредитов; возможности применения менее жестких нормативных требований к региональным банкам.
3. Разработана схема взаимодействия элементов финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка, включающая принципиально новый подход к управлению кредитными рисками коммерческого банка, основанный на создании общества взаимного страхования, позволяющего распределить кредитные риски между банками-участниками, которые в согласованный период времени будут нести убытки по произошедшим страховым случаям.
4. Разработан агоритм выбора метода регулирования проблемной задоженности, основанный на системе показателей количественной и качественной оценки кредитного риска, наиболее емко и информативно отражающий последовательность действий по определению границ эффективности использования отдельных методов регулирования проблемной задоженности коммерческого банка.
Теоретическая значимость исследования состоит в том, что разработаны и теоретически обоснованы подходы к регулированию
проблемной задоженности коммерческого банка в условиях преодоления последствий мирового финансового кризиса. Систематизирована понятийная база, развивающая существующую совокупность теоретических разработок в области определения сущности и функций финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка.
Практическая значимость исследования состоит в возможности использования полученных результатов при разработке законодательных положений в целях обеспечения благоприятных условий для стабильного функционирования коммерческих банков. Предложения по применению метода взаимного страхования могут быть использованы коммерческими банками при формировании стратегии управления проблемной задоженностью. Также результаты исследования предлагается использовать при разработке направлений реформирования системы банковского регулирования и активизации кредитных процессов.
Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты исследования используются в учебном процессе Всероссийской государственной налоговой академии при чтении дисциплин Управление банковскими рисками, Организация деятельности коммерческого банка, Деньги. Кредит. Банки.
Основные выводы, предложения и рекомендации были изложены в форме докладов на различных конференциях, в том числе: на Международной научно-практической конференции Экономический и социально-философский потенциал современного общества: возможности, тенденции, перспективы развития (Саратов, 2009); Международной межвузовской научно-практической конференции Антикризисное управление, экономическая безопасность и борьба с коррупцией (Москва, 2010); Международной научно-практической конференции Проблемы современной экономики (Новосибирск, 2010); Международной научной конференции Актуальные научные разработки (София, 2011г.).
Предлагаемые автором практические рекомендации в области выбора метода регулирования проблемной задоженности нашли применение в деятельности ООО КБ Единственный и ОАО Московский Индустриальный банк, что подтверждается соответствующими справками о внедрении.
Публикации. По теме диссертации автором опубликовано 9 работ, в том числе 3 в изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией (ВАК) общим объемом 4,2 п.л.
Логика диссертационного исследования определила его структуру, состоящую из введения, трех глав, включающих восемь параграфов, заключения, списка использованной литературы. Структура работы соответствует поставленной цели и задачам исследования и имеет следующий вид: ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЖЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Специфика финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка и его назначение
1.2. Обоснование базовых функций финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка
1.3. Структурные составляющие финансового механизма регулирования проблемной задоженности и их взаимодействие
ГЛАВА II. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЖЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2.1. Исследование вопросов регулирования проблемной задоженности: российский и международный опыт
2.2. Методические подходы к оценке проблемной задоженности
2.3. Законодательные ограничения регулирования проблемной задоженности и направления их совершенствования
ГЛАВА 1П. ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЖЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Обоснование выбора метода регулирования проблемной задоженности
3.2. Развитие системы взаимного страхования кредитных рисков ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
II. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ Развито теоретическое обоснование экономического содержания финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка, определяющее его как совокупность рычагов, инструментов и методов, с помощью которых под влиянием внутренних и внешних факторов обеспечивается улучшение структуры активов и снижается нагрузка на собственный капитал коммерческого банка.
Современное представление о проблемной задоженности основано на классификации ссуд коммерческих банков, включающей деление по категориям качества, установленных Центральным банком Российской Федерации. В соответствии с Положением №254-П, проблемной признается ссуда IV категории качества, соответствующая высокому кредитному риску, вероятность финансовых потерь по которой обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100%. Однако по данной классификации обесцененные ссуды, относятся ко П-У категориям качества, поэтому риск возникновения неплатежа по данным ссудам также вероятен. В связи с этим наиболее точным представляется определение, предлагаемое Международным Валютным Фондом, в соответствии с которым проблемной признается задоженность как обязательство, поное погашение которого сомнительно вследствие неадекватного финансового состояния заемщика или обеспечения по данному обязательству, а так же наблюдается просрочка уплаты основного дога и/или процентов по нему.
Осознание необходимости поиска путей регулирования проблемной задоженности в связи с возрастанием объема ссуд П-У категорий качества в кредитном портфеле коммерческих банков (рис. 1), обусловило потребность рассмотрения данной дефиниции не только в теоретическом аспекте, но и с позиций формирования и практической реализации на этой основе финансового механизма регулирования. Разработка финансового механизма регулирования проблемной задоженности позволит раскрыть понятие,
назначение и содержание регулирования проблемной задоженности со стороны, ранее не являвшейся предметом комплексного научного исследования, определить его функции, через которые и выражаются его сущность и назначение.
Проблемные!! бпнадежныс ссуды 1\*-\" категории
Кредиты никого качества Н-Ш категории
Источник: составлено по данным ЦБ РФ.
Рис. 1. Удельный вес задоженности в кредитном портфеле коммерческих банков в России, %
В ходе научной дискуссии, развивающейся в области исследуемой проблематики, не было получено единообразного понимания финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка, что способствовало совершенствованию понятийно-категориального аппарата.
Исключив из области исследования процессы движения финансовых ресурсов, выходящие за рамки регулирования проблемной задоженности, в диссертации был сделан вывод, что финансовый механизм регулирования проблемной задоженности коммерческого банка может проявляться в следующих аспектах. Во-первых, в активном воздействии на финансовые ресурсы, посредством которого достигается состояние устойчивости системы и, во-вторых, в обеспечении в процессе регулирования потребности коммерческих банков в организованности, упорядоченности и целесообразности осуществления финансовых отношений за счет нормативно-правового и информационного обеспечения. Следовательно,
финансовый механизм регулирования проблемной задоженности
предлагается рассматривать как совокупность рычагов финансового регулирования, методов формирования и инструментов использования финансовых ресурсов, при которых с учетом нормативно-правового и информационного обеспечения, достигается улучшение структуры активов и снижение нагрузки на собственный капитал коммерческого банка.
В научной литературе дискуссионным остается и вопрос о функциях финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка. Учитывая отсутствие единства мнений относительно количества функций, в работе обосновано, что финансовый механизм выпоняет регулирующую, обеспечивающую, распределительную, стимулирующую и контрольную функции (рис. 2).
Функции финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка
.Регулирующая
Нормативно-правовое обеспечение
Положение №254П Инструкция №110И Положение №242П и др.
Обеспечивающая
Обеспечение финансовыми ресурсами процесса регулирования
1 Центральный банк Коммерческие банки Инвесторы Колекторские агентства
'аспределительная
Распределение финансовых ресурсов в процессе регулирования
III 8 I о
^Симулирующая [Д Предоставление финансовых стимулов
V И Субсидирование Продажа проблемных Продление сроков
процентной ставки активов с дисконтом кредитования и др.
Контрольная
Контроль испонения законодательства и результатов регулирования
Контроль распределения финансовых ресурсов в процессе регулирования
Контроль соблюдения нормативно-правовых требований
Источник: составлено автором.
Рис. 2. Функции финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка.
Признавая превосходство регулирующей функции, в диссертации подчеркивается важность:
Х обеспечивающей функции, которая проявляется в обеспечении финансовыми ресурсами процесса регулирования;
Х распределительной, выражающейся в распределении и перераспределении финансовых ресурсов между субъектами регулирования в процессе управления проблемной задоженностью;
Х стимулирующей функции финансового механизма, связанной с системой экономических преференций и финансовых стимулов;
Х контрольной функции, проявляющейся в проверке точного соблюдения законодательства по вопросам регулирования проблемной задоженности, своевременности и поноты выпонения финансовых обязательств по расчетам и платежам.
Во взаимодействии друг с другом указанные функции приобретают новые качественные характеристики, отражающие всю сложность финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка, оптимальная структура которого представлена на рис. 3.
С позиции регулирования вопрос о формировании структуры финансового механизма проблемной задоженности коммерческого банка рассматривается в аспекте оптимизации соотношения между обеспечивающей и информационно-правовой подсистемой, где в рамках обеспечивающей подсистемы достигается удовлетворение потребности банка в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления процесса регулирования проблемной задоженности, и решается задача выбора подхода к его осуществлению. А целью информационно-правовой подсистемы является предоставление информационного, методического и нормативно-правового базиса регулирования. Максимальная конвергенция обозначенных подсистем обеспечивает целостность финансового механизма и позволяет решить проблему регулирования задоженности коммерческого банка, относящейся к П-У категориям качества.
Цель регулирования
Снижение нагрузки на собственный капитал коммерческого банка
Финансовый механизм регулирования проблемной задоженности коммерческого банка
Организационная подсистема
Реструктуризация; продажа; взыскание, взаимное страхование.
Инструменты
Процентная ставка; валюта кредитования; сроки кредитования; залоговое обеспечение; акции; облигации; паи ПИФов; дисконт; комиссия, тарифные ставки.
Штрафы, пени, налоговые преференции, комиссия, повышающие коэффициенты и др.
Информационно-правовая подсистема
Нормативно-правовой и методический блок Законы, Указы, Инструкции, Положения.
Методика оценки риска кредитного портфеля банка; методика расчета резервов под проблемные активы коммерческого банка.
Информационный блок
Наличие объективной коммерческой, экономической, финансовой и др. информации о деятельности субъектов регулирования.
Источник: составлено автором.
Рис. 3. Структура финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка.
Предложены рекомендации надзорным органам, направленные на совершенствование законодательства в области регулирования проблемной задоженности коммерческих банков.
Результатом рассмотрения в диссертации вопросов государственного регулирования проблемной задоженности коммерческих банков, стала формулировка ряда положений, раскрывающих направления совершенствования подходов, касающихся регулирования, надзора и активизации кредитной деятельности.
В числе таких положений находится сделанный в диссертации вывод, что основными препятствиями, стоящими на пути регулирования проблемной задоженности в России являются недочеты и спорные моменты
в законодательстве. В целях устранения отмеченных препятствий государством были осуществлены мероприятия, в результате чего система регулирования приобрела ряд негативных черт, среди которых в диссертации выделяются такие, как увеличение регулятивных и надзорных органов в банковской системе. Так Закон О персональных данных наделил надзорными функциями Роскомнадзор, Федеральную службу безопасности и Федеральную службу по техническому и экспериментальному контролю (ФСТЭК).
До сих пор нерешенным остается вопрос о создании плохого банка -специализированной государственной структуры, занимающейся выкупом у коммерческих банков проблемных активов. Не принят закон О колекторской деятельности. Механизмы докапитализации банков, использовавшиеся во время кризиса, такие как субординированные кредиты, были прекращены в 2009 г. Обмен ОФЗ на привилегированные акции, госгарантии, - находятся в замороженном состоянии.
В диссертации обосновано, что в современных условиях необходимо продожать использовать механизм субординированных кредитов, не рассматривать его исключительно как антикризисную меру, а, наоборот, расширять этот инструмент для повышения капитализации банков. Однако использовать его следует без нарушения конкурентной среды. Субординированные кредиты необходимы банкам для активизации процесса кредитования реального производства - промышленности, сельского хозяйства, жилищно-коммунальной сферы и т.д. И в сложившихся условиях, без программы предоставления субординированных займов, оживление кредитного рынка, на наш взгляд, не представляется возможным.
Перейти из разряда антикризисных мер в разряд постоянных, автором предлагается также в отношении механизма санирования, опыт реализации которого показывает, что с экономической и социальной точек зрения гораздо эффективнее передавать активы владельцев, не справившихся со сложной ситуацией, новым управленцам.
Серьезные беспокойства в отношении законодательного регулирования проблемной задоженности вызывают принятые нормативные акты и законопроекты, которые сейчас находятся в стадии рассмотрения. Среди которых:
Х вступление в силу новой редакции статьи 29 Закона О банках и банковской деятельности, запрещающей кредитным учреждениям одностороннее изменение условий договора, влияющих на стоимость кредита;
Х вступление в силу ФЗ №152 О персональных данных, реализация требований которого потребует внесение существенных изменений в IT-системы кредитных организаций и повлечет серьезные затраты со стороны банков;
Х законопроект О банкротстве физических лиц и законопроект О реабилитационных процедурах, применяемых в отношении гражданина-дожника, введение в действие которых может привести к принудительной реструктуризации проблемных догов, что негативно отразится на экономике в целом. Средний процент эффективности взыскания при инициировании процедуры банкротства, по оценкам экспертов, составляет 10 %. При этом существует опасность не только того, что банкротства станут массовыми4, но и того, что положениями закона воспользуются мошенники, поскольку в законопроекте предусматривается отсрочка по платежам и списание части задоженности.
В качестве положительных изменений следует отметить оказание Центральным банком концентрированной поддержки для системно значимых банков и осуществление содействия введению льготного режима резервирования. Однако усугубление ситуации с проблемной задоженностью способствует увеличению резервов и приводит к снижению уровня капитализации банковской системы. Кроме того, необходимость списания проблемной задоженности, ее продажа с существенными
4 В США только в марте 2010 г. было подано более 158 тыс. заявлений о банкротстве физических лиц.
дисконтами, а также замещение денежных требований производственными активами (не имеющими в условиях кризиса адекватной рыночной оценки) также способно повлечь заметное снижение собственного капитала кредитных организаций и устранить с рынка десятки кредитно-финансовых структур. В этой связи особого внимания заслуживает возможность преобразования коммерческих банков в НКО - небанковские кредитные организации, к которым применяются менее жесткие нормативные требования и разделение банков на федеральные и локальные. Автор в работе аргументирует целесообразность применения к локальным банкам менее жестких нормативных требований, при которых у них не будет возможности открывать филиалы за пределами своей территории. Следствие данного изменения, по результатам исследования, будет состоять в привлечении такими банками, как приближенными к реальному сектору экономики, предприятий различных форм собственности и направлений деятельности, в том числе малого и среднего бизнеса, что позитивно отразится на состоянии российской экономики в целом.
Ограниченный доступ банков к информации о недобросовестных клиентах также снижает результативность применения методов регулирования проблемной задоженности. В этих целях представляется целесообразным предусмотреть в законе О кредитных историях обязательность формирования кредитных историй лиц, допускающих систематическую просрочку погашения банковских кредитов, и наделения Центрального каталога кредитных историй пономочиями и функциями по организации мониторинга проблемной задоженности. При этом банки-кредиторы в обязательном порядке дожны передавать в бюро кредитных историй информацию о проблемных кредитах, предоставленных населению, предприятиям и организациям. Введение данной системы позволит совершать банкам осознанные целенаправленные действия по регулированию проблемной задоженности.
Раскрыты недостатки современной системы регулирования проблемной задоженности коммерческого банка для устранения которых предложено внедрить метод взаимного страхования.
В работе аргументировано, что регулирование проблемной задоженности невозможно без эффективного взаимодействия элементов финансового механизма. При этом автором отмечается, что в направлении выпонения выделенных функций необходима трансформация схемы взаимодействия, реализация которой на практике предполагает выбор методов и инструментов регулирования, зависящих от отдельных этапов управления проблемной задоженностью.
Для определения возможных подходов к формированию такого взаимодействия в работе осуществлен анализ динамики отдельных показателей деятельности коммерческих банков, в результате которого выделены следующие основные тенденции.
Во-первых, определено что, несмотря на проводимые реформы, улучшений в динамике изменения проблемной задоженности не произошло (табл. 1).
Таблица 1
Динамика и структура изменения проблемной задоженности банковского сектора
Показатели 01.01.06 01.01.07 01.01.08 01.01.09 01.01.10 01.01.11
мрд. руб. % мрд. руб. % мрд. руб. % мрд. руб. % мрд. руб. % мрд. руб. %
Проблемная 76,0 0,8 121,0 0,9 182,8 0,9 416,3 1,5 1007,4 3,4 1105,9 3,5
задоженность
по ссудам, всего,
в том числе:
Предоставленным нефинансовым 55,9 0,6 70,2 0,5 86,1 0,4 266,4 1,0 762,5 2,6 809,1 2,7
организациям
Предоставленным физическим 19,9 0,2 50,6 0,4 96,5 0,5 148,6 0,5 243,0 0,8 292,6 0,9
лицам
Предоставленным 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 1,3 0,0 1,9 0,0 4,2 0,0
кредитным
организациям
Ссуды 1У-У 2,6 2,4 2,5 3,8 9,5 9,2
категорий качества в общем
объеме ссуд
Источник: рассчитано автором по данным ЦБ РФ.
Как видно из табл. 1, при исследовании активов банков, сгруппированных по направлениям вложений, наблюдается повышение величины проблемной задоженности, как в абсолютной величине, так и в процентах к банковским активам в целом.
Во-вторых, для большинства коммерческих банков с первой половины 2010 г. характерен значительный рост ссуд IV-V категорий качества, что свидетельствует о негативных последствиях проведенной реструктуризации в 2008-2009 гг.
В-третьих, показатели проблемной задоженности достаточно сильно дифференцированы (данные таблицы свидетельствуют о преобладании проблемных ссуд нефинансовым организациям).
Кроме того, анализ структуры резервов на возможные потери по ссудам коммерческих банков (РВПС) в разрезе ранжирования банков по величине активов, свидетельствует о значительной нагрузке на капитал коммерческих банков (табл. 2).
Таблица 2
Отдельные показатели деятельности кредитных организаций, ранжированных по _величине активов, по состоянию на 01.09.2010._
Группа Корпоративная просроченная задоженность Просроченная задоженность по населению Общая просроченная задоженность Резервы к общей просроч енной задоже нности, % Собствен ный капитал, мн. руб.
мн. руб. % мн. руб. % мн. руб. %
Банки с 1 по 20 615537 4,18 151169 1,02 766 746 5,20 204,27 3 096 936
Банки с 21 по 50 68 551 2,93 68 245 2,92 136 797 5,85 201,68 487 199
Банки с 51 по 200 105565 4,14 50 808 1,99 156 375 6,13 419,34 630 165
Банки с 201по 500 26982 3,61 11 199 1,32 38 181 4,93 257,80 254 404
Банки с 501 по 1000 6899 2,84 3 461 1,42 10 359 4,26 - 114 934
Банки с 1001 по 1036 11 2,21 18 3,62 29 5,83 - 1 215
Итого: 823545 19,91 284900 12,29 1108487 32,2 - 4 584 854
Источник: рассчитано автором по данным ЦБ РФ.
Вместе с тем, в диссертации доказано, что исключить возникновение проблемной задоженности невозможно в силу изначальной рискованности кредитных операций, а существующие методы регулирования проблемной задоженности не позволяют банкам избежать потерь, связанных с необходимостью допонительного резервирования и продажи догов с дисконтом. Все это в целом, по нашему мнению, свидетельствует о недостаточной эффективности реализуемых методов регулирования в данной сфере.
В целях устранения выявленных недостатков нами предложена схема взаимодействия элементов финансового механизма, обеспечивающая повышение результативности регулирования за счет внедрения нового метода регулирования проблемной задоженности (рис. 4).
При этом автором показано, что финансовый механизм призван выстраивать определенные мероприятия, которые определяют поведение субъектов на соответствующем этапе регулирования. При его применении коммерческий банк устанавливает порядок финансовых взаимоотношений, обязанностей к выпонению различными субъектами, участвующими в процессе регулирования, и осуществляет контроль за качественными показателями выпонения таких регулятивных мероприятий. Особого внимания при этом заслуживают субъективные особенности сложившейся структуры задоженности, ее сроков, объемов и величины кредитного риска, которые предопределяют во многом диапазон возможностей использования финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка.
В качестве нового метода регулирования автором рассматривается взаимное страхование, которое позволит исключить давление на капитал коммерческих банков, снизить потери при возникновении проблемной задоженности и повысить финансовую устойчивость банковской системы в условиях ее пост-кризисного роста.
Рис. 4. Взаимосвязь элементов финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка.
Подобный вывод, основывается на следующих теоретических положениях:
1. При невозврате банку кредита недобросовестным заемщиком, общество взаимного страхования компенсирует кредитной организации убытки в соответствии с условиями заключенного договора.
2. Условие совместного принятия риска участниками общества взаимного страхования и перераспределение средств в пользу тех участников, которые в согласованный период времени будут нести убытки по произошедшим страховым случаям, позволит изолировать проблемные активы от основного баланса банка и будет способствовать улучшению качества кредитного портфеля, что снизит нагрузку на капитал.
3. К рискам не принятым на страхование, при возникновении проблемной задоженности, могут применяться традиционные методы регулирования (реструктуризация, продажа, взыскание).
Таким образом, реализация предложенных в работе условий распределения кредитных рисков между коммерческими банками-участниками общества взаимного страхования, создаст благоприятную экономическую среду для повышения финансовой устойчивости кредитных институтов. При этом разработанный финансовый механизм регулирования проблемной задоженности позволит целенаправленно воздействовать на банковские ссуды разных категорий качества и осуществлять максимально результативное управление проблемной задоженностью в рамках финансового механизма регулирования.
Разработан агоритм принятия решения о выборе метода регулирования проблемной задоженности, основанный на показателях количественной и качественной оценки кредитного риска коммерческого банка.
В целях выбора метода регулирования проблемной задоженности в работе был проведен анализ деятельности российских банков и выдвинута гипотеза о том, что применение методов регулирования, тем эффективнее,
чем больше вероятность восстановления платежеспособности заемщика. Этот постулат с точки зрения автора верен как для физических, так и для юридических лиц. Для проверки данной гипотезы была осуществлена случайная выборка, где с вероятностью 0,997, было рассчитано необходимое количество равномерно распределенных номеров из списка коммерческих банков для получения достоверных сведений об эффективности их работы в области регулирования проблемной задоженности с предельной ошибкой 2%. Полученные результаты свидетельствовали о том, что выбор реструктуризации как метода регулирования проблемной задоженности, эффективен не всегда. Обоснованность выбора данного метода обусловлена и определяется следующими факторами: величиной кредитного риска; объемом свободных денежных средств, которые дебитор сможет направлять на обслуживание реструктуризованного дога; вероятным процентом удовлетворения требований при реализации залога. При этом проведенный в диссертации анализ свидетельствует, что при кредитном риске > 20% количество невозвратов реструктурированных ссуд возрастает.
В диссертации также обоснована зависимость выбора таких методов регулирования, как продажа и взыскание проблемной задоженности от величины кредитного риска. Так при величине кредитного риска > 60% снижается эффективность размещения структурированных ценных бумаг, обеспеченных пулами сформированных при продаже кредитов (табл. 3).
Выявленная зависимость послужила основой для разработки агоритма принятия решения о выборе метода регулирования проблемной задоженности коммерческого банка, основанного на положении об организации управления кредитным риском (рис. 5). Данные таблицы 3 свидетельствуют об эффективности применения реструктуризации при величине кредитного риска, достигающей 20%. Возрастание кредитного риска до 30% приводит, по данным приведенных расчетов, к увеличению потерь коммерческого банка, использующего данный метод регулирования по сравнению с продажей задоженности на 108 тыс. руб.
Таблица 3
Сравнение методов регулирования проблемной задоженности коммерческих банков
Размер кредитив го риска, % Методы регулирования проблемной задоженности коммерческого банка
Реструктуризация Продажа Взыскание
Вероят ность возврат а, % Величина погашенной задоженнос ти, тыс. руб. Величин а потерь, тыс. руб. Цена продажи, тыс. руб. Комисс ия, % Величина возврата, тыс. руб. Величина потерь, тыс. руб. Дисконт Комисс ия, % Величина возврата, тыс. руб. Величина потерь, тыс. руб.
10 90 4500,0 500,0 3500,0 10 3150,0 1850,0 25 15 3187,5 1812,5
20 75 3750,0 1250,0 3500,0 11 3115,0 1885,0 26 16 3108,0 1892,0
30 40 2000,0 3000,0 3500,0 12 3080,0 1920,0 27 17 30293 1970,5
40 35 1750,0 3250,0 3500,0 13 3045,0 1955,0 28 18 2952,0 2048,0
50 20 1000,0 4000,0 3500,0 15 2975,0 2025,0 29 19 2875,5 2124,5
60 15 750,0 4250,0 3500,0 20 2800,0 2200,0 30 20 2800,0 2200,0
70 10 500,0 4500,0 3500,0 25 2625,0 2375,0 31 21 2725,5 2274,5
Источник: составлено автором.
Агоритм принятия решения о хыооре метода, регулироханяя проблемной :алол:*:енности коммерческого банка
_Качестгеннал опенка ри: ка р*^ Количестгеняал оценка расл
Сре;:не1:ге:зеннь:йраск редитного портфеля
Г=1 Р.МХ5,
Диспгрспл [рентного рн
Сре;неа1;ра1нчес1:оео11:юнеяирелитяогора:
-итясгорпсм о(р) = V 1'СР)
Положительная семисариашя
Отргхцатегнгя семихараати
Коэффициент _
ааспетрликре^итного риска а = ' X (Р,(с) Ч 0)!/\'173(?)
Волати.ияосты:р слитно го риска
д х /К Р5Г
Кр; а р ил: 0 ? с
Реструктуризация
Кре;итнь:й рас!: 2 И -60?:
Продажа
Кредитной риск>б0?с
Взыскание
р,(с) - кредитный риск 1-го контрагента;
в; - сумма предоставленного кредита -му контрагенту;
Ъ - положительное отклонение кредитного риска относительно соглашений по -ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка, от средневзвешенного кредитного риска;
1, - отрицательное отклонение кредитного риска относительно соглашений по -ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка, от средневзвешенного кредитного риска.
Источник: разработано на основе положения об организации управления кредитным риском коммерческого банка.
Рис. 5. Агоритм принятия о выборе метода регулирования проблемной задоженности коммерческого банка.
Следовательно, при величине кредитного риска от 20-60% наиболее результативен метод продаж. Привлекательность взыскания проблемной
задоженности определяется величиной кредитного риска, превышающей 60%.
Таким образом, в соответствии с предлагаемой в разработанном агоритме методикой оценки кредитного риска, автором рекомендуется использовать реструктуризацию проблемной задоженности при умеренном кредитом риске, вероятность финансовых потерь по которому обуславливает обесценение задоженности до 20%.
Метод секьюритизации или перевод задоженности в специально созданные плохие банки при значительном кредитном риске и вероятности финансовых потерь до 60%.
Взыскание проблемной задоженности, в том числе через колекторские агентства при высоком кредитном риске и величине финансовых потерь более 60%.
Разработанный агоритм носит универсальный характер и может быть использован при выборе метода регулирования проблемной задоженности коммерческих банков как в отношении физических, так и в отношении юридических лиц, применительно к различным способам начисления процентов и погашения дога.
В целом реализация комплекса предложений по формированию финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка создаст благоприятную экономическую среду для повышения финансовой устойчивости кредитных учреждений, позволит целенаправленно воздействовать на банковские ссуды низких категорий качества и осуществлять максимально результативное управление проблемной задоженностью.
СПИСОК ПУБЛИКАЦИЙ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ:
Статьи в журналах из перечня ВАК Минобрнауки России
1. Смыков М.С. Управление рисками корпоративных клиентов коммерческого банка // Вестник Университета (Государственный университет управления). - №12 - 2010. (0,5 пл.).
2. Смыков М.С. Структурные составляющие финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка // Экономика. Налоги. Право. - №2. - 2010. (0,8 пл.).
3. Смыков М.С. Анализ современной системы регулирования ссуд II-V категорий качества на российском банковском рынке // Аудит и финансовый анализ. - №2 - 2011. (0,6 пл.).
Другие научные издания
4. Смыков М.С. Международный опыт регулирования проблемной задоженности: идеи трансплантации // Вестник Всероссийской государственной налоговой академии-№5. -2009. (0,8 п.л.).
5. Смыков М.С. Некоторые вопросы реструктуризации проблемной задоженности. // Экономический и социально-философский потенциал современного общества: возможности, тенденции, перспективы развития. Сборник трудов международной научно-практической конференции. -Саратов, 2009. - (0,2 пл.).
6. Смыков М.С. Проблемные доги коммерческих банков: вопросы регулирования // Сборник научных статей профессорско-преподавательского состава, аспирантов и соискателей Всероссийской государственной налоговой академии - Москва, 2009. - (0,5 пл.).
7. Смыков М.С. Альтернативные варианты работы с проблемной задоженностью коммерческого банка // Проблемы современной экономики. Сборник трудов I Международной научно-практической конференции. -Новосибирск, 2010. -(0,3 пл.).
8. Смыков М.С. Способы определения проблемной задоженности коммерческого банка // Антикризисное управление, экономическая безопасность и борьба с коррупцией. Сборник трудов 11-ой Международной межвузовской научно-практической конференции. - Москва, 2010. - (0,2 п.л.).
9. Смыков М.С. Особенности регулирования проблемной задоженности в пост-кризисный период развития экономики // Современные исследования и развитие - 2011. Сборник трудов VII Международной научно-практической конференции. - София, 2011. - (0,3 п.л.).
Напечатано с готового оригинал-макета. Издательский центр ГОУ ВПО ВГНА Минфина России Лицензия ИДК 00510 от 01.12.99 г. Тираж 100 экз. Заказ № 0258. Подписано в печать 05.05.20! I. Тел/факс 371-45-66. 109456, Москва, Вешняковский 4-й пр-д. д.4
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Смыков, Михаил Сергеевич
ВВЕДЕНИЕ '
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЖЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка и его назначение
1.2. Обоснование базовых функций финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка
1.3. Структурные составляющие финансового механизма регулирования проблемной задоженности и их взаимодействие
ГЛАВА II. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЖЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2.1. Исследование вопросов регулирования проблемной задоженности: российский и международный опыт
2.2. Методические подходы к оценке проблемной задоженности
2.3. Законодательные ограничения регулирования проблемной задоженности и направления их устранения
ГЛАВА III. ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЖЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО
3.1. Обоснование выбора метода регулирования проблемной задоженности
3.2. Развитие системы взаимного страхования кредитных рисков 145 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 163 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка"
Актуальность темы исследования: С завершением в 2010 году государственных мер антикризисной поддержки российских банков, 'сложилась противоречивая ситуация, для которой; с одной стороны, характерно существенное экономическое оживление, а с другой, Ч ухудшение качества кредитных портфелей банков. В разряд проблемной возвращается задоженность, ранее попавшая в категорию реструктурированной, банки скрывают просроченные доги, проводят повторную пролонгацию и обеспечивают рефинансирование дожников. В результате увеличивается удельный вес ссуд низких категорий качества1 и обостряется проблема непрофильных активов, перешедших к банкам в процессе взыскания догов.
Несмотря на различные подходы к определению величины проблемной задоженности2, ее уровень почти вдвое превышает допустимый3. При этом качество активов, характеризующееся, прежде всего, долей сомнительных и безнадежных к взысканию догов, является главным индикатором банковской нестабильности. Таким образом, можно констатировать, что выход из очередного кризиса сопровождается отсутствием действенного механизма регулирования проблемной задоженности, который" позволит снизить нагрузку на капитал коммерческих банков и активизировать кредитные отношения.
Однако наличие скрытых и отсроченных банковских ссуд Ч проблема не только российская. В настоящее время крупнейшие иностранные банковские системы находятся в процессе выбора метода работы с проблемной задоженностью, что может замедлить восстановление мировой экономики.
1 К низким категориям качества относятся нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные ссуды, классифицированные по категориям качества в соответствие с Положением ЦБ №254-П.
2 По оценкам Банка России, сумма догов, относящихся к второн-пятой категориям качества, составляет 20,1% кредитного портфеля. Fitch считает, что проблемными являются 25% совокупного кредитного портфеля, Moody's - 20%, a S&P - 40% (S&P включает в число проблемных займы, по которым идет взыскание заложенного имущества).
3 Допустимым признается уровень проблемной задоженности в размере 10% банковских активов.
В этой связи задача формирования финансового механизма регулирования проблемной задоженности, который позволит коммерческим банкам оперативно" и адекватно реагировать на динамичные изменения-внутренней^ и внешней среды, приобретает первостепенное значение. От практической реализации данной задачи будет зависеть, экономическая, эффективность российских коммерческих банков, и укрепление их конкурентных позиций на мировом рынке.
Степень разработанности проблемы. Проблема формирования финансового-механизма в .различных её аспектах раскрыта в работах таких российских ученых как: Д.А. Алахвердян, А.И. Архипов, А.Б. Борисов, Л.А. Дробозина, Н.В. Кочина, Г.Б. Поляк, В.М. Родионова, В1К. Сенчагов, Ф.И. Шамхалов, И.Н.Шапкин, Е.И.Шохин; среди зарубежных ученых необходимо выделить М. Вудкока, К. Макконела, В. Ойкена, Д. Френсина, А. Хоскинга.
Вопросы, связанные с определением экономической и правовой природы проблемной задоженности, анализом процессов реструктуризации и продажи проблемных активов нашли отражение в работах российских и зарубежных авторов: Р. Виссбаха, Ю.Н. Забродина, М. Кольера, В.В. Курочкина, К. Лиреса, Генри П. Мюлера, Н.Г. Ольдерогге, К. Стюарта, Г. Тосуняна, В.Д. Шапиро.
Имеющиеся немногочисленные исследования в области регулирования проблемной задоженности коммерческих банков, заключающиеся в изучении отдельных аспектов^ функционирования финансового механизма, либо в рассмотрении отдельных его составляющих, нашли отражение в работах К. Борусяка, И. Мунермана, И. Подкозина, Е. Цветковой, в которых представлены концептуальные подходы к оценке величины проблемного дога, определению стоимости залогового обеспечения, оценке проблемных кредитов1 банков в условиях недостаточности информации.
В ходе диссертационного исследования автор также опирася на положения и выводы российских ученых, изучающих отдельные вопросы регулирования банковской деятельности, становления и развития методик 4 работы с проблемными кредитами и оценкой кредитных; рисков среди которых: Е.Ф. Жуков, ИЗ. Ишина, Г.Н. Куцури, С.Р. Моисеев; Г.С. Панова, И.Н. Рыкова, В.Е. Севрук.
Критическое осмысление существующего разброса мнений в российской и . зарубежной литературе, по; исследуемым проблемам; позволило автору сформировать собственную позицию по сущности и содержанию, функциях и целевой ориентации современного финансового механизма регулирования проблемной задоженности и на этой основе' определить цель, диссертационного исследования и совокупность поставленных и решаемых в нем задач. , ,
Цель диссертационного исследования состоит в формировании финансового механизма регулирования; проблемной задоженности коммерческого банка, позволяющего, целенаправленно воздействовать на банковские ссуды низких категорий качества.
Для достижения цели исследования поставлены следующие задачи:
1) определить сущность, специфику и структуру финансового: механизма регулирования, проблемной; задоженности коммерческого банка; выделить и сформулировать его функции;
2) обосновать необходимость, корректировки нормативно-правовой базы и на этой; основе' предложить меры государственного воздействия; на процесс регулирования проблемной задоженности;
3) выявить недостатки существующей системы регулирования проблемной задоженности коммерческого банка и предложить способы их устранения;
4) определить целесообразность использования отдельных, методов регулирования проблемной; задоженности и обосновать критерии их выбора, обеспечивающие наилучшие условия реализации поставленной цели.
Объектом, диссертационного исследованияг является розничная и корпоративная*проблемная задоженность коммерческих банков.
Предмет диссертационного исследования составляет совокупность экономических отношений, возникающих в процессе регулирования, проблемной задоженности коммерческого банка.
Методологическая основа исследования. Методология исследования опирается на обобщение ряда теоретических положений различных экономических школ, использование концепций отечественных и зарубежных исследователей по вопросам регулирования деятельности коммерческих банков в условиях кризиса. В процессе анализа изучаемых материалов и научной литературы применялись методы- системного и факторного анализа, выборочного исследования, графический метод (диаграммы, таблицы, графики) и др.
Научно-практической основой диссертационного исследования является анализ теоретических и эмпирических работ посвященных изучению вопросов управления* проблемной задоженностью коммерческого банка, формирования непрофильных активов, государственного регулирования банковской деятельности.
Информационной базу исследования составили документы и материалы органов государственной власти, управления* и статистики по вопросам финансов и банковской деятельности, аналитические материалы периодической печати, монографической и другой научной литературы, материалы и документы отдельных коммерческих банков, тематические Интернет-ресурсы, экспертные разработки российских и зарубежных ученых-экономистов, а также собственные расчетные материалы автора.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке комплекса научно-обоснованных теоретических и практических положений и рекомендаций в области формирования финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка. В ходе исследования автором получены следующие результаты, обладающие научной новизной:
1. Обосновано содержание, функции* и структура финансового механизма регулирования проблемной* задоженности коммерческого банка; определена совокупность финансовых рычагов, инструментов и методов;, с помощью которых под влиянием внутренних и внешних факторов обеспечивается улучшение качества банковских активов.
2. Предложены* базирующиеся- на разработанном в диссертации финансовом механизме регулирования проблемной задоженности^ рекомендации надзорным органам, заключающиеся в необходимости уточнения банковского законодательства в части регулирования проблемной задоженности коммерческого банка; доказана целесообразность введения следующих изменений: формирования в обязательном порядке кредитных историй лиц, допускающих систематическую просрочку погашения банковских кредитов; необходимости возобновления механизма использования субординированных кредитов; возможности применения менее жестких нормативных требований к региональным банкам.
3. Разработана схема взаимодействия элементов > финансового механизма" регулирования проблемной задоженности коммерческого банка, включающая принципиально- новый подход к управлению кредитными рисками коммерческого банка, основанный на создании общества взаимного страхования, позволяющего распределить кредитные риски между банками-участниками общества, которые в согласованный период времени будут нести убытки по произошедшим страховым случаям.
4. Разработан агоритм выбора метода регулирования проблемной задоженности, основанный на системе показателей количественной и качественной оценки кредитного риска, наиболее емко и информативно отражающий последовательность действий по определению границ эффективности использования отдельных методов регулирования проблемной задоженности коммерческого банка.
Теоретическая значимость исследования состоит в том, что разработаны и теоретически обоснованы подходы к регулированию проблемной^ задоженности коммерческого банка в- условиях преодоления? последствий мирового финансового кризиса. Систематизирована понятийная, база, развивающая существующую совокупность теоретических разработок в области определения- сущности и функций финансового механизма регулирования проблемношзадоженности коммерческого банка.
Практическая значимость исследования состоит в возможности использования' полученных результатов; при разработке законодательных: положений; в целях обеспечения; благоприятных условий для стабильного функционирования коммерческих банков у Разработанные предложения; по применению метода взаимного страхования могут быть использованы коммерческими банками при; разработке стратегии управления? проблемной задоженностью. Также результаты исследования предлагается использовать при; разработке; . направлений? реформирования системы банковского регулирования и активизации кредитных процессов.
Апробация результатов исследования. Основные положения^ и результаты, исследования используются1 в учебном процессе Всероссийской государственной налоговой- академии, при чтении дисциплин Управление банковскимифисками, Организация деятельности коммерческого банка, Деньги. Кредит. Банки.
Основные выводы, предложения и рекомендации были изложены, в форме докладов; на различных конференциях, в том числе:: на Международной научно-практической конференции Экономический; и социально-философский потенциал современного общества: возможности, тенденции, перспективы развития (Саратов, 2009); Международной межвузовской научно-практической конференции Антикризисное управление, экономическая безопасность и борьба с коррупцией (Москва, 2010); Международной; научно-практической конференции Проблемы современной экономики (Новосибирск, 2010);. Международной научной конференции Современные исследования и развитие - 2011 (София, 2011г.).
Предлагаемые автором практические рекомендации в области выбора метода регулирования проблемной задоженности, нашли применение в деятельности ООО КБ Единственный и ОАО АКБ Московский Индустриальный банк, что подтверждается соответствующей справкой о внедрении.
Публикации. По теме диссертации автором опубликовано 9 работ, в том числе 3 в изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией (ВАК) общим объемом 4,2 п.л.
Логика диссертационного исследования определила его структуру, состоящую из введения, трех глав, включающих восемь параграфов, заключения, списка использованной литературы.
ГЛАВА, Р
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Смыков, Михаил Сергеевич
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исследование, проведенное в диссертации, показало, что для устойчивого развития экономики и банковского сектора ключевое значение имеет качество банковских кредитов; при этом очень важно, чтобы,уровень проблемных кредитовше превышал определенных пороговых значений. Рост просроченной задоженности в отечественном банковском секторе по-прежнему остается одной из актуальных проблем на пути его' выхода из кризиса и дальнейшего развития, при том, что наступает период, когда подходят к концу сроки первых реструктурированных после начала финансового кризиса кредитов. Наряду со взвешенной макроэкономической политикой, значимую роль в' обеспечении качества кредитного портфеля банков в период наблюдаемой экономической нестабильности стали играть различные институты, в частности, колекторские агентства и бюро кредитных историй, однако при этом важное значение приобретает финансовый механизм регулирования проблемной задоженности, позволяющий восстановить взаимовыгодные деловые отношения банка и клиентов.
Поскольку оптимальный механизм регулирования проблемной задоженности не выработан, актуальной остается* как передача положительного опыта отдельных кредитных организаций и колекторских агентств, так и выработка прогрессивных методик по управлению ей. При этом значительная роль в улучшении ситуации в сфере управления проблемной задоженностью принадлежит корректировке законодательства.
Исследование современных тенденций формирования механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка позволило сделать ряд следующих выводов.
1. Для предупреждения кризисов и негативных ситуаций в банковской сфере, а также повышения возможностей локализации проблем в кредитной деятельности, необходимо создать адекватный современным реалиям финансовый механизм регулированиял проблемной задоженности
163 коммерческого банка, реализуемый под влиянием внешних и внутренних факторов и способствующий снижению нагрузки на капитал банка в условиях улучшения качества кредитного портфеля.
В этих целях уточнено понятие финансовый механизм регулирования проблемной задоженности коммерческого банка и обоснованы функции, который' дожен' выпонять данный финансовый механизм в условиях выхода из кризиса.
В7 качестве основных функций, реализуемых финансовым механизмом регулирования проблемной задоженности коммерческого банка, предложено выделить следующие: регулирующую, обеспечивающую, распределительную, стимулирующую и контрольную. При этом отмечено, что обеспечивающая функция гарантирует наличие финансовых ресурсов для осуществления процесса регулирования проблемной задоженности; распределительная - обеспечивает распределение финансовых ресурсов между субъектами регулирования, которые определяются в зависимости от выбора метода регулирования проблемной задоженности; стимулирующая Ч развивает целенаправленные послабления в виде экономических преференций и финансовых стимулов для отдельных субъектов финансового механизма регулирования* проблемной задоженности коммерческого банка и контрольная - обеспечивает мониторинг испонения законодательства и результатов регулирования проблемной задоженности коммерческого банка.
2. Предложена оптимальная структура финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка, включающая обеспечивающую и информационно-правовую подсистемы, в рамках которой в качестве методов регулирования проблемной задоженности предлагается рассматривать реструктуризацию, продажу, взыскание догов, как посредством усилий самого коммерческого банка, так и путем привлечения сторонних организаций Ч колекторских агентств и взаимное страхование кредитных рисков.
В структуре информационно-правовой подсистемы финансового механизма в блоке нормативно-правового и методического регулирования предлагается рассмотреть законодательные новации, связанные с оптимизацией регулирования проблемной задоженности и активизацией кредитных отношений, к.которым автор относит:
Х формирование1 в обязательном порядке кредитных историй* лиц; допускающих систематическую просрочку погашения банковских кредитов;
Х необходимость возобновления механизма использования субординированных кредитов;
Х возможность применения менее жестких нормативных требований к региональным банкам.
3. Систематизированы современные западные подходы к управлению проблемной задоженностью коммерческого банка и выявлены общие направления их реализации, заключающиеся в создании специальных компаний по управлению проблемными активами коммерческого банка.
Опровергнуты мнения о необходимости создания плохого банка под управлением Агентства по страхованию банковских вкладов в, Российской Федерации в силу невозможности определения стоимости выкупа проблемных догов. Данное утверждение основано на анализе аналогичного опыта западных стран, где структуры плохих банков создавались при неэффективности! предпринятых мер государственного вмешательства- в финансовый сектор и доказали свою низкую результативность.
4. Допонена коэффициентом залогового дисконтирования методика оценки проблемных догов коммерческих банков в условиях неопределенности и предположении о риск-нейтральности, позволяющая оценивать кредиты различных типов с учетом кредитного риска и возможности досрочного погашения или просрочки платежей.
Усовершенствована методика качественной оценки кредитного портфеля коммерческого банка на основе коэффициентного- метода, включающая расчет следующих показателей:
Х доли проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка;
Х готовности банка?к внезапному изъятию ресурсов;
Х диверсификации-кредитных активов;
Х обеспеченности кредитного портфеля.
Определены коэффициенты значимости приведенных показателей, которые позволяют всесторонне оценить качество кредитного портфеля банка.
5. На основе осуществления случайной выборки выделены, 14 коммерческих банков, зарегистрированных на территории Российской Федерации, и проанализирована информация об уровне- достаточности капитала, величине резервов на покрытие ссуд и иных активов по форме 0409808. Анализ показал увеличение величины резервов, формируемых вследствие ухудшения качества активов; во-всех банках без исключения за анализируемый период, что- позволило сделать вывод о низкой эффективности применяемых методов регулирования проблемной задоженности.
В связи с этим, в третьей главе исследования предложен новый подход к регулированию проблемной задоженности коммерческого банка, основанный на внедрении метода взаимного страхования, позволяющий распределить кредитные риски между коммерческими банками -участниками общества и осуществлять выплату страхового возмещения при наступлении страхового случая - возникновении проблемной задоженности.
6. В целях оценки результативности разработанного финансового механизма, предложен агоритм принятия решения о выборе метода регулирования проблемной задоженности, основанный на качественной и уточненной количественной методике оценки кредитного риска коммерческого банка. В соответствие с предлагаемым агоритмом,
166 рекомендуется использовать реструктуризацию проблемной задоженности при умеренном кредитном риске, вероятность финансовых потерь по которому обусловливает обесценение задоженности до 20%.
Продажу проблемной задоженности посредством секьюритизации или-перевода задоженности, в специально, созданные плохие банки при значительном кредитном риске и вероятности финансовых потерь 20-60%.
Взыскание проблемной, задоженности, в том числе через колекторские агентства, при высоком кредитном риске и величине финансовых потерь более 60%.
Разработанный агоритм носит универсальный характер и может быть использован при выборе метода регулирования проблемной задоженности коммерческих банков как в отношении физических, так и в отношении юридических лиц, применительно к различным способам начисления процентов и погашения дога.
Таким образом, достижение поставленной в диссертации цели, заключающейся в формировании финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка, позволяющего целенаправленно воздействовать на банковские ссуды низких категорий качества, по мнению автора, заключается в разработке комплекса научно-обоснованных теоретических и практических положений и рекомендаций в области формирования финансового механизма регулирования проблемной задоженности коммерческого банка, что позволяет, осуществлять целенаправленное и эффективное ее регулирование на любом этапе проявления при различной величине кредитного риска.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Смыков, Михаил Сергеевич, Москва
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть I) от ЗОЛ 1.1994 № 51-ФЗ.
2. Гражданский кодекс Российской. Федерации (часть II) от 26.01.1996 № 14 -ФЗ.
3. Налоговый кодекс. Российской Федерации (часть первая) от ЗГ.07.1998. № Г46-ФЗ:
4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 15.02.2010, с изм. от 08.05.2010) О банках и банковской-деятельности.
5. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ* (ред. от 25.11.2009) О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
6. Федеральный закон от 26.12.1995 №208-ФЗ Об акционерных обществах ,
7. Федеральный закон от 27.11.2007 №286-ФЗ О взаимном страховании.
8. Федеральный закон от 27.07.2006 №152-ФЗ О персональных данных.
9. Федеральный закон от 26.12.2008 № 294-ФЗ О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля.
10. Федеральный закон от 29.11.2001 № 156-ФЗ (ред. от 23.07.2008) Об инвестиционных фондах.
11. Федеральный закон* от 29.07.1998 г. №135-Ф3 Об оценочной деятельности в Российской Федерации
12. Федеральный закон от 02.07.2010 ФЗ №151 О микрофинансовой деятельности и*микрофинансовых организациях
13. Инструкция Банка России от 16.01.2004. № 110-И Об обязательных нормативах банков.
14. Н.Положение Банка России от 26.03.2004 г. №254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности.
15. Постановление Правительства РФ от 05.03.1997 г. № 254 Об условиях и порядке реструктуризации задоженности организаций по платежам в федеральный бюджетХ
16. Постановление Правительства РФ от 30 апреля? 2009 года № 386 О случаях допустимости соглашений между кредитными и страховыми/ организациями.
17. Рабочий вариант, перевода на русский язык документа1- Базельского комитета по< банковскому надзору Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы (Базель 2).
18. Указание от 04.11.2009 г. № 2355-У О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 года № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности.
19. Бюлетень банковской статистики №2 (201), 2010.
20. Актуальные проблемы теории и практики финансового права Российской Федерации (под. ред. проф. д.ю.н. А.Н. Козырина). Система ГАРАНТ, 2009.
21. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в* финансово-кредитных организациях. М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2004.
22. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. Ч М.: Университет, 2009.
23. Алахвердян Д. А. Финансово-кредитный механизм развитого социализма. -М.: Финансы, 1976.
24. Андиева Е. Ю., Семенова И. И. Поддержка принятия решений в системе кредитования (Монография). Омск: СибАДИ, 2010.
25. Бабич A.M., Павлова Л.Н. Финансы. М.: ИД ФБК - ПРЕСС, 2000.
26. Багиев Г.Л., Асаул А.Н. Организация предпринимательской деятельности. URL: Ссыка на домен более не работаетp>
27. Блант М. Финансовый кризис. -М.: ACT, 2009.
28. Богомолов В.А. Антикризисное регулирование экономики: Теория и Практика. М.': Юнити-Дана, 2003.
29. Болыной экономический словарь/ Под ред. А.Н. Азриляна. 4-е изд, доп. и перераб. - М'.: Институт новой экономики, 2002.
30. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности^коммерческого банка. -М.: Экономиста, 2006:
31. Бухтин М.А1. Риск-менеджмент в кредитной организации. Методология, практика, регламентирование. Ч М.: Регламент, 2008."
32. Вайн С. Глобальный финансовый кризис (механизм развития и стратегия выживания). -М.: Альпина Бизнес Букс, 2009.
33. Вигдорчик Г.В., Яковенко A.C. Финансовый мониторинг в кредитных организациях. М.: Издательский дом Регламент, 2009.
34. Вознесенский Э.А. Финансы как стиоймостная категория. Ч М.: Финасы и статистика, 2001.
35. Гамза В.А. Управление рисками в коммерческом банке: интегративный подход (Монография). -М.: Проспект, 2006.
36. Глазьев С.Ю., Кара-Мурза С. Г., Батчиков С.А. Куда идет Россия. Mt: Агоритм, 2010.
37. Глущенко В.В. Кризисология. Общая теория кризиса, образ посткризисного будущего, критериальный подход к исследованию и рисковая теория фирмы, парадигма интелектуального управления рисками. М.: ИП Глущенко В.В., 2011.
38. Гринспен Алан. Эпоха потрясений. Проблемы и перспективы мировой финансовой системы. Ч М.: Скоково, 2009.
39. Джозеф Синки Финансовый менеджмент в коммерческом банке в индустрии финансовых услуг. Ч М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.
40. Домащенко Д.В., Финогенова Ю.Ю. Управление рисками в условиях финансовой нестабильности. -М.: Магистр, 2010.
41. Ефремова JI.C. Банковский аудит. Ч М-.: БГЭУ, 2007.
42. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Омега-Л, 2010.
43. Жданухин В.Ю. и др. Проблемная задоженность в коммерческом банке: профилактика возникновения и эффективные методы взыскания. М.: Регламент, 2009.
44. Забелин П.В., Моисеева Н.К. Основы-стратегического управления. М.: Библиотека делового человека, 2001.
45. Исаев Р. Бизнес-инжиниринг и управление в коммерческом банке. Ч М.: Голос-Пресс, 2009.
46. Иванов В.В., Цытович H.H. Корпоративное финансовое планирование. -СПб.: Нестор-История, 2010.
47. М.А. Игнацкая Новая экономика. Опыт структурно-функционального анализа. Едиториал УРСС: 2006
48. Канаев A.B. Стратегическое управление коммерческим банком. Концептуальные основы. М.: Издательство Санкт-Петербургского-университета, 2006.
49. Киселева И. А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. Ч М.: Едирориал УРСС, 2002.
50. Коган A.M. Макрорегулирование высокоразвитого рынка: Невидимая рука, конкуренция, потребности системы (под ред. Январева B.C.). М.: Маркет ДС, 2006.
51. Куницина H.H., Ушвицкий Л.И., Малеева A.B. Бизнес-планирование в коммерческом банке. Ч М.: Магистр, 2009.
52. Кунниев X. М. Банковские риски (Монография). Махачкала: ИП Овчинников (АЛЕФ), 2010.
53. Кургузов В.В. Банковский актуариат и риск-менеджмент. -М.: Финансы и статистика, 2011.
54. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковские риски. М.: КноРус, 2010.
55. Левин И.И. Акционерные коммерческие банки в России. М.: Дело, 2010.
56. Литовских A.M., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2008.
57. Лобанов A.A., Чугунов A.B. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. М.: Альпина Бизнес Букс, 2009.
58. Львов Д.С. Поршнев А.Г. Управление социально-экономическим развитием России: Концепции, цели, механизмы. -М.: Экономика, 2002.
59. Макин О. Управление задоженностью. Стратегии взыскания догов и защиты от кредиторов. -М.: Вершина, 2008.
60. Маренков Л.Н. Антикризисное управление: контроль и риски коммерческих банков и фирм в России. М.: Едиториал УРСС, 2002.
61. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. М.: Юнити-Дана, 2006.
62. Мертон Р.К. Явные и латентные функции: Пер. с англ. // Структурно-функциональный анализ в социологии. Вып. 1. М., 1968.
63. Морсман Э.М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы.-М., 2003.
64. Немировский В.Г. Российский кризис в зеркале постнеклассической социологи. M.: URSS, 2009.
65. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.
66. Организация деятельности коммерческого банка/ под ред. Тагирбекова K.P. М.: Весь Мир, 2004.
67. Организация работы в банках Т.1, Т.2 / (колектив авторов). М.: Финансы и статистика, 2002.
68. Петров В.И., Петров А.Ю. Комплексный анализ, финансовой деятельности банка. М.: Финансы и статистика, 2007.
69. Проблемные доги в российской экономике. Цивилизованный подход. Эффективные решения. -Информационно-аналитические материалы, Санкт-Петербург 16 декабря 2009.
70. Пол Э. Самуэльсон, Вильям Д. Нордхаус Экономика. М.: Вильяме, 2007.
71. Потёмкин С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях. -М.: КноРус, 2010.
72. Райзберг Б.А. Прикладная экономика. М.: Бином. Лаборатория знаний, 2010.
73. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. Ч М.: Инфра-М, 2010.
74. Роуз П.С. Банковский менеджмент: перевод с английского. М.: Дело, 1995.
75. Савченко М. Организационно-экономические проблемы современной рыночной экономики. М.: Экономика, 2004.
76. Салин В.Н. Техника финансово-экономических расчетов. Ч М.: Дело, 2002.
77. Самаруха В.И., Козловский А.А., Самаруха И.В. Развитие финансов Иркутской губернии: ист. очерк. Иркутск, 2002.
78. Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. Ч М.: Финстатинформ, 2003.
79. Синки Джозеф. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.
80. Солодовников А. М. Современные проблемы развития финансово-кредитной системы России (Монография). Бегород: Константа, 201,1.
81. Сорос Джордж. Новая парадигма финансовых рынков. М.: Манн, Иванов и Фебер, 2008.
82. Тавасиев A.M. Антикризисное управление кредитными организациями. -М.: Юнити, 2006.
83. Тихомиров Н.П., Тихомирова Т.М. Риск-анализ в экономике. М.: Экономика, 2010.
84. Тосунян Г.А. Банкизация России: Право, экономика, политика. Ч М.: Олимп Бизнес, 2008.
85. Тосунян Г.А. Теория банковского права: Монография. Ч М.: Юристъ, 2002.
86. Тосунян Г.А. Банковское и смежное законодательство Российской Федерации. -М.: Дело, 2003.
87. Тэн В.В., Герасимов Б.И. Экономические основы стабильности банковской системы России.- Тамбов. Издательство ТГТУ, 2001.
88. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. -М.: Антидор, 1998.
89. Фаминский И.П. Глобализация новое качество мировой экономики. -М.: Инфра-М, 2010.
90. Фаминский И.П. Мировое хозяйство. Динамика, структура производства, мировые товарные рынки. М.: Инфра-М, 2007.
91. Финансы / под ред. В.М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1990.
92. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др. М.: ТК Веби, изд-во Проспект, 2008.
93. Финасы / под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. М.: Финансы и статистика, 2008.
94. Финансы / под. ред. JI.A. Дробозиной. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000.
95. Финасы: учебник / под ред. В.В. Ковалева. М.: Проспект, 2006.
96. Финансы: учебник /под ред. В.И. Видяпиной. М.: Инфра-М, 2008.
97. Финасы / под. ред. В.М. Романовой. М.: Проспект, 2009.i174
98. Финансы предприятий: Учебное пособие / Под ред. д.э.н. Кирейцева Г.Г. Ч К.: ЦНЛ, 2002.
99. Финансово-кредитный словарь: В 3 т. / Гл. ред. Н.В. Гаретовский. -М.: Финасы истатистика, 1988.
100. ЮГ. Шевчук Д.А. Кредитная политика* банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка). М.: ООО ЛитРес, 2008.
101. Фомичев А'.Н. Риск-менеджмент. М.: Дашков и К, 2011.
102. Экономический словарь / под ред. А.И. Архипова. М.: Проспект, 2010.
103. Эрнст Б. Хаас. За пределами нации государства: функционализм-и международная организация.
104. Шестаков A.B. Экономика и право. Энциклопедический словарь. -М.: Дашков и Ко, 2000.
105. Якоби Став Уголовно-правовые и криминологические проблемы предупреждения преступлений в сфере коммерческой банковской деятельности (Монография). М.: КАМРОН, 2004.
106. Алексеев М.Ю. Проблемы развития российской банковской системы в кризисный период // Банковское дело. № 5 2009.
107. Батчаев Е. Сотрудничество страховых и колекторских компаний // Договой эксперт. №4, 2010.
108. Бонгартц Й. Плохие доги Ч регулируемая проблема // NBJ. №10, 2010.
109. Бобко A.B. Порядок работы клиентов банков с проблемной задоженностью своих контрагентов // Юридическая работа в кредитной организации. №2, 2010.
110. Бортников Г.П. Истоки угрозы крупных банков для финансовой системы // Управление в кредитной организации. №2, 2010.
111. Бортников Г.П. Базель III: новые стандарты капитала, ликвидности и резервов для банков // Управление в кредитной организации. №6, 2010.175
112. Быков A.A. О проблемах методического обеспечения рисков // Проблемы анализа рисков. №2, 2008.
113. Веккерлинг М. Альтернативные пути разрешения споров между банками и их клиентами: офисы финансовых омбудсменов // Банковский ритейл. №4,2010.1
114. Дедиков С.В. Страхование залогов в пользу банков // Юридическая работа в кредитной организации. №1, 2011.
115. Дементьева К., Дементьева С. Доги банкротов попали под раздачу // Газета Коммерсантъ № 104 от 15.06.2009.
116. Дмитраков А. Договая доля малого бизнеса // Договой эксперт. -№3,2010.
117. Добрынин А.Б. Страхование финансовых рисков в условиях кризиса // Проблемы анализа рисков. №2,2009.
118. Дубков С. Стресс-тестирование инструмент оценки банковских рисков // Банковский вестник. - май, 2008.
119. Дяченко О. Российский collection, эпоха посткризиса // NBJ. №9, 2010.
120. Еровеев А., Протасевич Р., Сухов Д. Как эффективно работать с проблемными догами // KPMG, 2009.
121. Жданухин Д.Ю. Банковские войны за проблемные активы // Банковское обозрение. №7. 2010.
122. Жданухин Д.Ю. Использование корпоративного колекторства юридическими службами банков // Юридическая работа в кредитной организации. №4, 2009.
123. Жук Е. Управление проблемной задоженностью через паевые фонды // Рынок ценных бумаг №13, 2009.
124. Журавлев И.Б. Байесовский анализ операционных потерь с выбором порогового значения для оценки капитала под операционным риском. Опыт применения для российского банка // Управление финансовыми рисками. №3(15), 2008.
125. Иванов Н.С. Аутсорсинг в некоторых вопросах управления активами дожников // Юридическая работа в кредитной организации. №3, 2010.
126. Ишина И.В., Захарова Л.И. Государственное регулирование субъектов хозяйствования в условиях кризиса // Аудит и финансовый/ анализ. № 3, 2005.
127. Ишина И:, В., Сазонова М. Н. Скоринг модель оценки кредитного риска // Аудит и финансовый анализ. - №4, 2007.
128. Кандрашов В., Алешин В. Новая эра догового рынка-// Договой1 эксперт. №4, 2010.
129. Казарцев А. Решение проблемы плохих кредитов: международный опыт // Банковское дело №3, 2007.
130. Ковалев П.П. Риск-менеджмент банка: некоторые вопросы стратегии и организации // Деньги и кредит. №4, 2010.
131. Кочигин Е.В. Перспективы развития региональной банковской системы в текущей экономической ситуации // Управление в кредитной организации: №5, 2010.
132. Комиссарова М.В. , Даниленко С.А. Правовые проблемы защиты прав заемщиков физических лиц // Юридическая работа в кредитной организации. - №2, 2010.
133. Концепция управления проблемной задоженностью и формирования новых точек экономического роста / Ассоциация региональных банков России М.: 2009.
134. Козловский A.A. Оценка эффективности банковской деятельности // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. №5, 2009.
135. Колььер М. Законодательное обеспечение колекторской деятельности в разных странах // Договой эксперт. №4, 2010.
136. Корнеев М.В. Принципы формирования систем обработки персональных данных // Внутренний контроль в кредитной организации. №1, 2010.
137. Криворучко C.B., Крестовский И.А. Мониторинг операций по денежным переводам физических лиц // Банковское дело. №4, 2009.
138. Куцури Г.Н. Классификационные основы мировых моделей организации банковского надзора // Экономический вестник РГУ, том 6, №4,2008.
139. Куцури Г.Н. Значение банковского надзора в системе мер макроэкономической стабильности // Экономический вестник РГУ, том 6, №4, 2008.
140. Лозовая Ю.Н. Влияние финансового кризиса на изменение институциональной структуры банковского сектора // Экономический вестник ростовского государственного университета. Том 1, 2010.
141. Лапко А. Необходима профилактика догов // Банковское дело. №4. 2009.
142. Локшина Ю. Просроченные платежи ухолят в будущее // Газета Коммерсантъ № 109 от 22.06.2009.
143. Малышева А. Управление проблемной корпоративной задоженностью в банках: основные проблемы и пути их решения // Договой эксперт. №1, 2009.
144. Марьин А., Антонов А. Система корпоративного управления как технология борьбы с проблемной задоженностью // Договой эксперт. -№1,2009.
145. Мунерман И., Петренко Л. Оценка проблемных кредитов // Оценочная деятельность. Информационный бюлетень. №4 (12), 2009.
146. Мунерман И., Цветкова Е., Борусяк К. Особенности оценки кредитов проблемных банков в условиях непоной информации // Договой эксперт. №3,2010.
147. Обзор банковских рисковл // Центр по изучению финансовых инноваций (ЦИФИ), 2009.
148. Обзор банковских рисков // Центр по изучению финансовых инноваций (ЦИФИ), 2010.
149. Панов Д.В. Финансовая стабильность банков: методологический-подход // Вестник Финансовой академии. №3, 2008.
150. Иапахин О. ЗПИФ эффективный инструмент по организации работы с плохими активами банка // Договой эксперт. - №1, 2009.
151. Поморина М.А., Валенцева В.И. Нужны ли российской экономике региональные банки? // Банковское дело №2, 2011.
152. Подлесный С.Ю. Методика автоматизированного мониторинга догового портфеля розничного банка // Банковский ритейл. №1, 2011.
153. Попов А. Особенности управления задоженностью юридических лиц в новых условиях // Договой эксперт. №3, 2010.
154. Проскуряков А. Реструктуризация задоженности // Договой эксперт.-№2. 2010.
155. Рыкова И.Н., Фисенко Н.В. Оценка финансовой эффективности использования кредитного потенциала в банковском секторе // Финансы и Кредит.-№33, 2006.
156. Самсонова А.Е. Варианты предотвращения вывода активов дожников при банкротстве // Юридическая работа в1 кредитной организации. №2, 2010.
157. Современные тенденции в области реструктуризации корпоративной задоженности // Банковское дело. №7, 2010.
158. Сошина В. Росфинмониторинг вскрыл новые серые схемы // Банковское обозрение. №6, 2009.
159. Сошина В. Посткризисное сжатие от ЦБ // NBJ. №12, 2010.
160. Тарташев В.А. Роль института финансовых омбудсменов при урегулировании задоженности // Банковский ритейл. №1, 2010.
161. Тенетник О.С. Эффективное размещение средств в общих фондах банковского'управления // Управление в кредитной организации. №4, 2010.
162. Трухин С.С. Взыскание проблемной задоженности российских банков колекторскими1 агентствами: современное состояние, проблемы и перспективы // САФБД Новосибирск, 2009.
163. Федоров A.B. Правовые проблемы взыскания задоженности с юридических и физических лиц // Юридическая работа в кредитной организации. №1, 2011.
164. Фрумина С.В. Российская практика управления страховыми рисками коммерческого банка // Вестник университета (Государственный университет управления). №12,2010.
165. Хандруев А. Чумаченко А. Утилизация догов // Прямые инвестиции. №9. 2009.
166. Хорошев С. Проблемные доги: как вернуть кредиты // Банковское дело. №4 2009.
167. Хурсевич С. Оценка реализуемости стратегий урегулирования просроченной задоженности по обязательным платежам // Оценочная деятельность. № 1, 2010.
168. Цаава Г.Ф. Расчет устойчивости коммерческих банков на основе Метода коэффициентов // Социалури экономика. Тбилиси, 2001.
169. Чиаччи Клаудио Реструктуризация задоженности в России и Европе // Договой эксперт. №4, 2010.
170. Шабакаев Р. Снижение объема просроченной задоженности: роль государства // Договой эксперт. №1, 2009.
171. Юденков Ю.М. Построение системы риск-ориентированного внутреннего контроля // Внутренний контроль в кредитной организации:- №3, 2009.7 1
172. Языков А. Как превратить проблемный актив в хороший // Банковское обозрение. №8. 2010.
173. Ярашева A.B., Ильин Ю.Н. Особенности развития региональной банковской системы в современной России. М.: ВГНА Минфина России, 2009.
174. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации Ссыка на домен более не работает
175. Официальный сайт Министерства экономического развития и торговли РФСсыка на домен более не работаетwps/wcm/myconnect/economylib/mert/welcome/ main/.
176. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики Ссыка на домен более не работает.
177. Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов. Ссыка на домен более не работает.
178. Официальный сайт проекта лBankir.ru. Ссыка на домен более не работает.
179. Официальный сайт аналитической научной лаборатории Веди Ссыка на домен более не работает.
180. Официальный сайт Центра экономических и финансовых исследований и разработок http ://www. cefir.ru/.
181. Официальный сайт Института экономики переходного периода Ссыка на домен более не работает.
182. Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу Ссыка на домен более не работает.
183. Официальный сайт Системы профессионального анализа рынков и компаний (СПАК) Ссыка на домен более не работаетFront/index.aspx.
184. Официальный сайт рейтингового агентства ЭкспертРа Ссыка на домен более не работает.
185. Официальный сайт центра экономических инноваций Ссыка на домен более не работает.
186. ОТЧЕТОВ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВпубликуемая форма) на 1 января 2010 года 1
187. Кредитной организации Акционерный коммерческий Удмуртский инвестиционно строительный банк (открытое акционерное общество) (ОАО Удмуртинвестстройбанк)
188. Почтовый адрес 426003, г. Ижевск, ул. Красноармейская, д. 69 Х
189. Код формы 0409808 Квартальная '
190. Номер П/П Х , Наименование показателя . . Данные на начало: отчетного периода Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный , ; период . ' Данные на ' соответствующую дату ;' отчетного: периода'1 ; . 2 i з 4- 5 Х
191. Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе: 93 808 -560 93 248
192. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 г 0 0
193. Эмиссионный доход 767 0 767
194. Резервный фонд кредитной организации 1055 0 1055
195. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки): 37 477 94 37 57115.1. прошлых лет Х 31719 5 607 37 32615.2. отчетного года 5 758 -5 513 245
196. Нематериальные активы 0 51 ' 51
197. Субординированный кредит (займ; депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости 46 904 -280 46 6241.8: Источники (часть источников) капитала, для формирования5 которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 0 0 Х 0
198. Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) 11.0 X то
199. Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) 30.5 X 34.0
200. Председатель Банка "5" марта 2010 Г КурсаковА.В.
201. Главный бухгатер Антонова A.C.1. Банковская отчетность--------------+-----------------------------------------------------------------------------+
202. Код территории! Код кредитной организации (филиала) |по ОКАТО +----------------+---------------------+---------------------+----------------+1.| по ОКПО | основной | регистрационный | БИК |
203. ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ (публикуемая форма) по состоянию на 01.04.2010 года
204. Кредитной организации Банк Кузнецкий мост Открытое Акционерное Общество / Банк Кузнецкий мост ОАО
205. Почтовый адрес 115054 г.Москва, ул. Малая Пионерская, д. 37, стр.1
206. Код формы по ОКУД 0409808 Квартальная(Годовая)------+---------------------------------------------------------+------------------------+-------------+------------------------+
207. Заместитель Председателя Правления Королева Галина Михайловна
208. Главный бухгатер М.П. Явтушенко Светлана Ивановна1. Банковская отчетност
209. Код Код кредитной организации(филиала)территории по ОКАТО по ОКНО основной государственный регистрационный номер регистрационный-номер (/порядковый номер) БИК45286590000 29293106 1027739103260 2627 044585182
210. ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ1 КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ^НА.ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВпубликуемая форма) по состоянию на 01.01.2010 года
211. Кредитной организации Закрытое Акционерное Общество Акционерный Коммерческий Инвестиционный.Банк ЦЕРИ)
212. ЗАО АКИБ ЦЕРИХ Почтовый адрес 119034; г.Москва, ул. Остоженка д. 10/2/7 стр. 21. Код формы 04098С
213. Номер п/п Наименование показателя Данные на начало отчетного Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный Данные На соответствующуь дату отчетногопериода период периода1 2 3 4 5
214. Собственные средства (капитал), (тыс руб), всего, в том числе: 398233.0 627 398860.0
215. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0.0 0 0.0
216. Эмиссионный доход 79643.0 0 79643.0
217. Резервный фонд кредитной организации 13255.0 0 13255.0
218. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки): 40753.0 121 40874.015 1 прошлых лет 40991.0 132 41123 015.2 отчетного года -238.0 -И -249.0
219. Нематериальные активы 16.0 -6 10.0
220. Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости 0.0 О 0.0
221. Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 0.0 0 0.0
222. Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) 10.0 X 10.0
223. Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) 61.5 X 85.9
224. Председатель Правления Корсаков Ю.Р.1. М. П.
225. Главный бухгатер Жаворонкова Г.В.1. БАНК
226. Код территории ПО ОКАТО Код кредитной Организации(Филиала)45268 по ОКПО основной ûл㻻государствемкый номен регистрационный номер(/порядковый номер) БИК17541958- 1027739033453 2548 044579471
227. ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВпубликуемая форма) по состоянию на 01.04.2010 года
228. Наименование Кредитной организации ЗАО МЕТРОБАНК
229. Закрытое акционерное общество МЕТРОБАНК Почтовый адрес121151, г.Москва, уп.Можайский Вал, 8Б
230. Код формы 0409803 Квартальная1 2 3 4 5
231. Эмиссионный доход 30000 0 30000
232. Резервный фонд кредитной организации 6534 0 6534
233. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки): 68191 24678 92869151 прошлых лет 37435 32734 7016915.2 'отчетного года 30756 22700
234. Нематериальные активы 136 -7 129
235. Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости 0 0
236. Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 0 0
237. Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) 10 10
238. Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) 42,2 41.4
239. Заместитель Председатель Правления Х КузмичевАГ.1. М.П.
240. И.о. Главного бухгатера Коротченко И А.
241. Код территории по ОКАТО Код кредитной организации (филиала)по ОКПО основной государственный регистрационный номер регистрационный номер (/порядковый номер) БИК71 36260426. 1028600003442 2995 047102658
242. Отчет об уровне достаточностикапитала, величине резервовна'покрытие сомнительных ссуд и нных активов (публикуемая форма) на Гянваря 2010 года
243. Кредитной организации КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК СТРОЙЛЕСБАНК ОБЩЕСТВО С
244. ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ, КБ СТРОЙЛЕСБАНК (ООО) Почтовый адрес Россия, 625002, г. Тюмень, ул. Орджоникидзе, д. 5
245. Код формы 0409808 Квартальная
246. Номер п/п Наименование показателя Данные на начало отчетного периода Прирост (+)/ снижение (-)за отчетный период Данные на соответствую щую дату отчетного периода1 2 3 4 5
247. Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе: 1 092 390 46 831 1 139 221
248. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 0
249. Эмиссионный доход (тыс. Руб.) 0 0 0
250. Резервный фонд кредитной организации (тыс. руб.) 3 539 2 757 6 296
251. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) (тыс РУб.): 67 922 44 038 111 96015.1 прошлых лет 17418 32 384 49 80215.2 отчетного года 50 504 11 654 62 158
252. Нематериальные активы (тыс. Руб.) 72 -36 36
253. Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости (тыс. руб.) 0 0 0
254. Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы (тыс. Руб.) 0 0 0
255. Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) 10,0 X 10,0
256. Ковков Евгений Валентинович
257. Колосова Ирина Геннадьевна1. М.П.
258. Испонитель: Лапицкая Я.А. Телефон: (3452) 64-78-63 19 марта 2010 года
Похожие диссертации
- Экономические основы инвестиционной деятельности коммерческих банков России
- Антикризисное управление финансово-промышленными группами и влияние коммерческого банка на их деятельность
- Совершенствование взаимоотношений коммерческих банков с налоговой системой
- Методология и механизмы портфельного управления в коммерческом банке
- Зарубежный опыт реструктуризации задоженности коммерческих банков перед иностранными кредиторами