Финансовая устойчивость коммерческих банков и механизм ее обеспечения тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Шелудько, Наталья Михайловна |
| Место защиты | Киев |
| Год | 2000 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.00 |
Автореферат диссертации по теме "Финансовая устойчивость коммерческих банков и механизм ее обеспечения"
НАЦОНАЛЬНА АКАДЕМЯ НАУК УКРАпНИ НСТИТУТ ЕКОНОМЧНОГО ПРОГНОЗУВАННЯ
ШЕЛУДЬКО НАТАЛЯ МИХАЙЛВНА
УДК 336.713.003.2
ФНАНСОВА СТЙКСТЬ КОМЕРЦЙНИХ БАНКВ ТА МЕХАНЗМ ? ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
08.04.01 - фнанси, грошовий обг кредит
Автореферат дисертацÿ на здобуття наукового ступеня кандидата економчних наук
Робота виконана в нститут економки Нацонально
Науковий кервник доктор економчних наук, професор Даниленко Анатолй ванович,
нститут економки НАН Укра
Офцйн опоненти: доктор економчних наук
Пилипченко Олександр ванович,
Ки
кандидат економчних наук Лунна нна Олександрвна,
нститут економчного прогнозування НАН Укра
Провдна установа Ки
кафедра фнансв, Мнстерства освти науки Укра
Захист вдбудеться " " грудня 2000 р. о год. ^хв. на засданн
спецазовано
З дисертацúю можна ознайомитись у бблотец нституту економчного прогнозування НАН Укра
Автореферат розсланий " " листопада 2000 р.
Вчений секретар спецазовано
Левчук Н..
ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ
Економчна потика в Укра
Актуальнсть теми. Перод формування та становлення системи комерцйних банкв в Укра
стотне значення аназу, оцнки та шляхв забезпечення фнансово
Зусилями зазначених учених обрунтовано особливе значення фнансово
стотний доробок у напрям досдження проблеми фнансово
Серед росйських-авторв, чи
управнн банком, розробц методичних засад побудови рейтингв фнансово
В укра
О. Зарубою - при досдженн загальних питань фнансового аназу та менеджменту в банквськй справ; Р. Шлером, С. Святком, С. Халявою, К. Равським, Т. Равською - при обрунтуванн пдходв в аназ балансово
Актуальнсть проблеми та доцльнсть ? подальшого досдження пов"язана з тим, що снуюч методики оцнки фнансового стану комерцйного банку як основи встановлення його фнансово
Методика аназу фнансово
Зв"язокроботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаця виконана як складова комплексно
У рамках роботи за вказаною темою автором було проведено досдження та пдготовлено наукову записку "Стйксть банквського сектору як фактор економчного зростання в Укра
сектору та економчне зростання", що готуться до друку.
Мета задач досдження. Мета досдження поляга в обгрунтуванн змсту фнансово
Реазаця поставлено
Х розробити теоретичн засади фнансово
Х виявити домнантн фактори, що формують фнансову стйксть комерцйного банку;
Х розглянути сучасн методи аназу та оцнки фнансово
Х досдити стан фнансово
Х довести можливост прогнозування фнансово
Х розглянути обрунтувати практичн рекомендацÿ щодо пдвищення фнансово
Об"ктом досдження комерцйн банки Укра
Предметом досдження фактори, що формують фнансову стйксть комерцйних банкв, дючий механзм ? регулювання та забезпечення в Укра
Методи досдження. Досдження базуться на далектичному метод наукового пзнання, згдно якого вс явища та процеси, що вдбуваються розвиваються у банквському сектор економки, розглядаються та аназуються у взамозв'язку з внутршнми та зовншнми, щодо рвня комерцйних банкв, факторами впливу. При обрунтуванн змсту фнансово
Наукова новизна одержаних результатв. У дисертацÿ здйснено комплексне обрунтування змсту та кльксного виразу фнансово
Конкретн результати, що становлять наукову новизну дисертацÿ отриман особисто автором, полягають у наступному:
Х визначено змст поняття "фнансова стйксть комерцйних банкв" як характеристики спроможност повноцнного виконання банком функцй по трансформацÿ ресурсв та ризикв за умови впливу чинникв зовншнього та внутршнього середовища;
Х обгрунтовано взамозалежнсть факторв, зокрема, достатност капталу, ресурсно
Х виявлено негативн та позитивн сторони сукупних критерÿв по встановленню формазованих вимог до розмру каптав та рвня обов"язкових резервв банкв, закладених в основу дючого механзму регулювання фнансово
Обрунтовано нов прикладн результати:
Х удосконалена методика аназу та оцнки фнансово
Х уточнен пдходи щодо прогнозування фнансово
запропоновано
Х розроблен конкретн рекомендацÿ по змцненню фнансово
Практичне значення одержаних результатв поляга у тому, що вони розширюють уявлення про суть та значення фнансово
- при вибор банком стратегÿ тактики формування та використання ресурсних джерел за умов посилення конкуренцÿ у банквському сектор;
- при здйсненн фнансово
- при розробц оптимально
стану грошово-кредитного ринку, особливостей економчних процесв у держав.
Теоретичн положення роботи можуть використовуватися при викладанн курсв "Фнансовий менеджмент", "Банквська справа", "Обк та аудит у банках", "Банквська статистика" у вищих навчальних закладах Укра
Окрем теоретичн висновки та пропозицÿ роботи (на основ модел фнансово
Апробаця результатв досдження. Результати роботи доповдалися та обговорювалися на засданнях вддлу проблем фнансово-кредитного регулювання нституту економки НАН Укра
Рекомендацÿ з питань пдвищення фнансово
Пубкацÿ. Основн положення дисертацйного досдження знайшли вдображення у 7 одноосбних статтях, опубкованих у провдних наукових фахових виданнях та збрниках наукових праць загальним обсягом понад 2,5 д.а.
Структура та обсяг дисертацÿ Дисертаця складаться з вступу, трьох роздв, списку використаних джерел додаткв. Повний обсяг роботи становить 211 сторнок, у тому числ 10 рисункв розмщен на 7 сторнках, 15 таблиць займають 7 сторнок, 13 додаткв викладен на 34 сторнках. Список використаних тературних джерел включа 178 найменувань займа 12 сторнок.
ОСНОВНИЙ ЗМСТ
Роздл "Теоретичн засади фнансово
Встановлено, що необхднсть забезпечення фнансово
дяльност комерцйних банкв визначаться
Рис.1. Збалансовансть економчних нтересв як основа фнансово
д нтереси держави;
и- нтереси вищого менеджменту банку;
с- нтереси службовцв банку;
, - нтереси акцонерв (засновникв) банку;
*- нтереси кредиторв та клúнтв банку;
,- нтереси вкладникв.
Фнансова стйксть комерцйного банку визначаться як яксна характеристика спроможност банку здйснювати повноцнну трансформацю ресурсв ризикв, витримуючи вплив факторв зовншнього та внутршнього середовища. Кльксний вираз зазначено
Аргументовано видлен так основн фактори фнансово
- достатнсть капталу;
- ресурсна стйксть;
- органзацйно-функцональна стйксть.
Такий склад посдовнсть видлення домнантних факторв фнансово
Критично проаназовано методики аназу фнансового стану комерцйного банку для оцнки рвня його фнансово
- складнсть формазацÿ та оцнки у кльксному вираз окремих сторн дяльност банкв;
- яксна рзнорднсть факторв, як впливають на результати дяльност банкв, що ускладню визначення значимост та ваги кожного такого фактора у загальнй
Доведено, що суттвою перешкодою для пдвищення достоврност висновкв про фнансовий стан втчизняних комерцйних банкв недосконасть застосовуваних в Укра
У другому роздл - "Досвд забезпечення фнансово
Аназ криз комерцйних банкв дозволив систематизувати знання про снуюч зв"язки, закономрност та особливост у дяльност укра
банку зводиться до виявлення ситуацй можливого впливу очкуваних ризикв з метою коригування механзму забезпечення фнансово
Доведено, що кризи у дяльност укра
1. неправильно обрана стратегя розвитку банку та управння ресурсами;
2. низька яксть квафкаця банквського менеджменту;
3. повльне впровадження формазованих стандартв кредитування.
Саме на ц фактори ма бути спрямована головна увага банквських менеджерв з метою забезпечення фнансово
На основ тестування нформацÿ про дяльнсть комерцйних банкв, як зазнали криз, та банкв, як працюють успшно, було виявлено сигнальн ндикатори, що дентифкують проблеми фнансового стану банку. Виявлено, що найточнше дентифку цей стан показник "прибуток псля оподаткування : загальн активи". ншими важливими ндикаторами виявились показники: "процентний дохд : загальн активи", "квдн активи : залишки на розрахункових рахунках клúнтв та до запитання", "квдн активи : загальн активи", "прострочен та пролонгован позики : надан позики".
Проаназовано критерÿ, закладен в основу снуючого механзму забезпечення фнансово
- на рвн регулюючого органу (НБУ), одним з основних завдань якого пдтримання стабльност банквсько
- на рвн комерцйного банку критерÿ фнансово
Виявлено, що нарощення капталу комерцйних банкв в Укра
У ход досдження встановлено, що абсолютна величина капталу банку не може слугувати пдставою для висновку про ступнь його фнансово
Аназ снуючо
Встановлено, що величина активв пов"язана за нею функцональна значимсть комерцйного банку (найбльш, велик, середн та мал банки) потенцйно визначають рзн групи ризикв, що впливають на фнансову стйксть банкв. У зв"язку з цим пропонуться встановлення градацÿ розмрв каптав комерцйних банкв залежно вд розмру
На умови забезпечення встановленого рвня обов"язкових резервв для комерцйних банкв Укра
Досдження показало, що застосування резервних вимог до банкв в Укра
- до 390 мн. грн., як кльксть комерцйних банкв, що допустили порушення цього нормативу (27). У зв"язку з цим пропонуться запровадити гнучку систему встановлення нормативв обов'язкового резервування коштв шляхом диференцацÿ розмру вдсоткв резервування залежно вд виду та характеру операцй, як виконуються комерцйними банками.
Загалом рвень фнансово
Таблиця.
Система показникв для оцнки фнансово
№ п/п Показники фнансово
1. Коефцúнт достатност банквського капталу 20
2. Коефцúнт прибутковост банквського капталу 15
3. Коефцúнт ммобзацÿ капталу 10
4. Коефцúнт миттво
5. Коефцúнт загально
6. Коефцúнт прибутковост активв 20
7. Коефцúнт ефективност використання пасивв 10
Виходячи з потреби отримання яксного висновку про ступнь фнансово
Рис. 2. Схема аназу ефектв ризикв для забезпечення фнансово
Третй роздл "Шляхи змцнення фнансово
Операцÿ кредитування найбльш поширеними та ризикованими операцями у структур прибуткових активв комерцйних банкв Укра
Для пдвищення ефективност активних операцй та змцнення фнансово
- органзаця у комерцйних банках структурних пдроздв по робот з проблемними кредитами та укомплектаця
- визначення реальних масштабв проблемних кредитв, що потребують виршення; класифкаця боргових проблем; розробка схем "розчищення" кредитв вдповдно до класифкованих проблем, визначення переваг
недокв схем;
- розробка та реазаця конкретних заходв вдповдно до схем "розчищення" проблемних кредитв; оперативне коригування схем у раз появи непередбачуваних обставин чи ускладнень.
Для пдвищення якост кредитних вкладень важливо вдпрацювати систему роботи по ранньому виявленню проблемних позик прогнозуванню
1. посилення стандартв оцнки якост позик (особливо на стадях аназу кредитно
2. постйний монторинг факторв економчного середовища, як впливають (чи можуть негативно вплинути) на фнансово-господарську дяльнсть позичальника.
Кожен блок вимага вдповдних нструментв,
Встановлено, що значною мрою ступнь ризику появи проблемних кредитв визначаться недоступнстю нформацÿ про кредитну сторю клúнтв комерцйних банкв. З урахуванням стану можливостей Нацонального банку Укра
Для збереження фнансово
Практична цннсть запропоновано
Як засб змцнення фнансово
аргументовано здйснення процедур реорганзацÿ банкв з урахуванням особливостей втчизняного законодавства. При цьому особливий наголос зроблено на тому, що проведення реорганзацÿ доцльно за умови, якщо попередн спроби пдвищити фнансову стйксть банкв не призвели до суттвих позитивних результатв. У числ основних цлей реорганзацÿ видлено наступн:
- скорочення (припинення) збитково
- удосконалення управння банком;
- змцнення бази для бльш ефективного фнансового посередництва.
Вкрай важливо при цьому здйснення експертно
реорганзацю та можливих фнансових результатв внасдок здйснення реорганзацÿ банкв для пдтримання на безпечному рвн фнансово
и=/{г,кДт},
де И. - результат реорганзацÿ,
2- витрати на реорганзацю,
К - кльксний критерй досягамого результату,
Т - час, необхдний для проведення реорганзацйних процедур, =1+ Ч кльксть критерÿв.
Доведено, що на ниншньому етап розвитку банквсько
ВИСНОВКИ
У дисертацÿ одержан науков та практичн результати, як розкривають значення фнансово
1. Всебчний аназ дяльност комерцйних банкв та факторв
2. Виходячи з необхдност виявлення оптимальних показникв критерÿв фнансово
3. На основ проведеного аназу методик оцнки фнансово
4. Встановлено, що головною причиною бльшост криз комерцйних банкв в Укра
5. За результатами аназу критерÿв, закладених НБУ в основу механзму регулювання фнансово
заходв, направлених на контроль абсолютно
6. З урахуванням опрацьованого свтового досвду удосконалена методика аназу та оцнки фнансово
7. Удосконалено пдходи щодо прогнозування фнансово
8. З урахуванням особливостей практики банквсько
СПИСОК ОПУБЛКОВАНИХ ПРАЦЬ ЗА ТЕМОЮ ДИСЕРТАЦп
1. Шелудько Н. До визначення фнансово
2. Шелудько Н. Проблемн кредити фнансова стйксть банквсько
3. Шелудько Н. Проблема розкриття нформацÿ про дяльнсть комерцйних банкв// Фнансово-кредитний механзм економчного розвитку: 36. наук, пр.-К.: НАН Укра
4. Шелудько Н. Як забезпечити стйксть банквського сектора в Укра
5. Шелудько Н. Фнансове оздоровлення комерцйних банкв: втчизняна практика та свтовий досвд// Фнансово-кредитний механзм регулювання економчно
1998.-С.109-118. (0,35 д.а.)
6. Шелудько Н. Деяк аспекти механзму комерцйного кредитування// Всник Нацонального банку Укра
7. Шелудько Н. Проблема забезпечення фнансово
банкв у сучасних умовах// Банквська система Укра
1999.- С.565-568. (0,2 д.а.)
АНОТАЦЯ
Шелудько Н.М. Фнансова стйксть комерцйних банкв та механзм ? забезпечення.- Рукопис.
Дисертаця на здобуття наукового ступеня кандидата економчних наук за спецальнстю 08.04.01 - фнанси, грошовий обг кредит,- нститут економчного прогнозування НАН Укра
У дисертацÿ досджено сутнсть фнансово
Ключов слова: фнансовий стан, фнансова стйксть, комерцйн банки, яксть активв, банквськ операцÿ, банквський менеджмент, оптимзаця ресурсно
АННОТАЦИЯ
Шелудько Н.М. Финансовая устойчивость коммерческих банков и механизм ее обеспечения.- Рукопись.
Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.04.01 - финансы, денежное обращение и кредит,- Институт экономического прогнозирования НАН Украины, Киев, 2000.
Диссертация посвящена вопросам исследования содержания финансовой устойчивости коммерческих банков, ее роли в предотвращении банкротства банков в рыночных условиях. Определено значение понятия "финансовая устойчивость коммерческого банка", а также основные ее факторы. Обоснована необходимость применения в отечественной практике методик оценки финансовой устойчивости банков с использованием рейтинговых подходов.
Исследован существующий механизм обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков в Украине, а также критерии, заложенные в основу его действия. Выявлены сильные и слабые стороны используемых критериев. Предложены методы анализа финансовой устойчивости
коммерческого банка в современных условиях для определения его реальной степени устойчивости.
Анализ существующей практики применения формализованных требований к размеру капитала украинских банков в качестве критерия их финансовой устойчивости дает основания утверждать, что применение таких требований в существующем виде направлено на поддержание минимально безопасного уровня капитала для защиты от рисков, но не стимулирует развитие форм и методов защиты капиталов банков от влияния рисков. На практике попытки и возможности коммерческих банков самостоятельно регулировать размер капитала с целью укрепления финансовой устойчивости не всегда соответствуют теории оптимального управления капиталом, поэтому их эффективность в ряде случаев незначительна.
Обоснована необходимость разработки модели финансовой устойчивости как инструмента распознавания кризисных ситуаций, позволяющая существенно скорректировать механизм обеспечения финансовой устойчивости банков.
Укрепление финансовой устойчивости коммерческих банков на нынешнем этапе экономического развития в Украине предлагается производить по трем направлениям:
1) улучшение качества активов;
2) оптимизация ресурсной базы;
3) реорганизация коммерческих банков.
С целью повышения эффективности кредитных вложений необходимо минимизировать влияние наиболее рискового компонента - проблемных кредитов. Для этого на уровне коммерческого банка предлагается сформировать систему раннего выявления проблемных кредитов, которая дожна базироваться на таких ключевых моментах:
Х ужесточение стандартов оценки качества кредитных вложений (особенно на стадии анализа кредитной заявки заемщика) и последующий всесторонний контроль платежеспособности заемщика;
Х постоянный мониторинг факторов экономической среды с целью прогнозирования факторов, негативное воздействие которых могло бы существенно повлиять на финансово-хозяйственную деятельность заемщика.
Установлено, что в значительной степени появление проблемных кредитов в коммерческих банках определяет недоступность информации о кредитной истории клиента. В связи с этим предлагается создать на базе Национального банка Украины службу мониторинга заемщиков для фиксации и систематизации задоженности перед банками.
Оптимизация ресурсной базы коммерческих банков имеет целью поиск наиболее стабильных путей привлечения средств, а также обновление
инструментов, с помощью которых это дожно осуществляться. Для этого предлагается использование целостной маркетинговой концепции, в составе которой выделены информационно-аналитический, сервисный и организационно-функциональный блоки.
В качестве перспективного средства улучшения финансовой устойчивости банков обстоятельно аргументировано применение реорганизационных процедур. Особый акцент при этом сделан на проведении экспертных расчетов финансовых показателей и поддержании приемлемого уровня финансовой устойчивости реорганизованного банка на протяжении адаптационного периода.
Ключевые слова: финансовое состояние, финансовая устойчивость, коммерческие банки, качество активов, банковские операции, банковский менеджмент, оптимизация ресурсной базы.
ANNOTATION
Sheludko N.M. Financial stability of commercial banks and the mechanism of its provision.- Manuscript
Dissertation for the Candidate's Degree in Economics by speciality 08.04.01 -Finances, Monetary Circulation and Credit- Institute for Economic Forecasting, Ukrainian National Academy of Sciences, Kyiv, 2000.
This thesis comprises the investigation of the essence of financial stability of commercial bank and its role in preventing bankruptcy of commercial banks in market environment The definitions of such notions as "financial stability of commercial banks" and its basic components are determined and specified. The possibilities to implementation into the domestic practice of banking the methods of analysis of financial stability of commercial banks that are used in the world practice have been developed. The existing methodological principles of qualitative and quantitative estimation of financial stability of commercial banks in Ukraine have been investigated in the thesis. There were given recommendations for their improvement and implementation into the process of provision of financial stability of commercial banks in Ukraine. There were put forward suggestions as for promotion of financial stability of commercial banks in Ukraine on the basis of improvement of the quality of bank assets, optimization of bank liabilities and restructuring of commercial banks.
Key words: financial stability, commercial banks, quality of bank assets, optimization of bank liabilities, financial situation, bank management, banking facilities.