Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Финансирование инновационного процесса в малом бизнесе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Майоров, Александр Алексеевич
Место защиты	Оренбург
Год	2011
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Финансирование инновационного процесса в малом бизнесе"

МАЙОРОВ АЛЕКСАНДР АЛЕКСЕЕВИЧ

ФИНАНСИРОВАНИЕ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЦЕССА В МАЛОМ БИЗНЕСЕ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение

и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

- 6 ОКТ 2011

4855496

На правах рукописи

МАЙОРОВ АЛЕКСАНДР АЛЕКСЕЕВИЧ

ФИНАНСИРОВАНИЕ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЦЕССА В МАЛОМ БИЗНЕСЕ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение

и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Работа выпонена в Оренбургском государственном аграрном университете

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Залозная Галина Михайловна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Бажуткина Лидия Павловна

Ведущая организация - Башкирский государственный университет,

Защита состоится 25 октября 2011 г. в 12 ч на заседании диссертационного совета Д 212.214.01 при Самарском государственном экономическом университете по адресу: ул. Советской Армии, д. 141, ауд. 325, г. Самара, 443090

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Самарского государственного экономического университета

Автореферат разослан 22 сентября 2011 г.

Ученый секретарь

доктор экономических наук, профессор Якунина Ала Викторовна

диссертационного совета

Вишневер В.Я.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В текущий период в России становятся приоритетными финансирование инноваций и стимулирование малого бизнеса (МБ), являющегося одним из индикаторов надежности экономики, движения денежных потоков, а в перспективе - и трансграничного движения капитала.

Необходимость развития финансирования инновационного процесса в малом бизнесе определяется новым этапом состояния рыночной экономики Российской Федерации. Существенно повлиять на это могут только серьёзные инвестиции в инновационный процесс, в частности в малый бизнес.

Кроме того, имеет место эволюция форм и методов финансирования малого бизнеса, способствующая возникновению финансовых структур и финансовых отношений нового типа, развивающих инновации, их коммерциализацию и трансфер технологий.

Финансирование инновационного процесса в малом бизнесе относительно новая, малоизученная сфера финансовых отношений, нуждающаяся в дальнейшей разработке, что обусловило выбор темы диссертационного исследования и ее актуальность.

Степень разработанности проблемы. Существенный вклад в создание методологических основ хозяйствования малых форм внесли зарубежные исследователи О. 'Рейли, А. Смит, Дж. Лэмбден, П. Хоукен, Д. Штайнхофф, Й. Шумпетер, Г. Эмерсон, Э. Харгадон.

Вопросы государственной поддержки в условиях рыночной экономики исследовали западные ученые С.Л. Брю, Дж. М. Кейнс, М. Фридман, Ф. Хайек.

Проблемами финансирования хозяйствующих субъектов занимались A.A. Аюпов, A.M. Бирман, Э.В. Вознесенский, Et.П. Дьяченко, В.В. Ковалёв, Г.В. Поляк, В.К. Сенчагов, М.В. Терентьева, М.А. Федотова, П.А. Фомин, JI.C. Шаховская, Е.И. Шохин, A.B. Якунина.

Ряд исследований финансовых проблем инновационного процесса в России и за рубежом предприняли Е.С. Малахов, Е.С. Оглобин, В.В. Овчинников, Н.И. Иванова, Н.И. Сидорова и другие учёные.

Тем не менее, к настоящему моменту политика финансирования инновационного процесса в России окончательно не выработана. Необходимы научные исследования, которые позволят расширить финансовую составляющую поддержки малого бизнеса, создадут стимулы для развития инновационного процесса и коммерциализации его результатов, улучшат финансовые отношения по созданию и использованию объектов интелектуальной собственности, помогут выработать комплекс Мер,1

связанных с изучением возможностей реализации нововведений на практике.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования -развитие теоретических основ и разработка практических рекомендаций по совершенствованию финансирования инновационного процесса в малом бизнесе и коммерциализации его результатов.

В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи:

- раскрыть теоретические основы и содержание финансирования инновационного процесса в малом бизнесе;

- определить сущность финансирования инновационного процесса в малом бизнесе и влияние источников финансирования на развитие малого бизнеса и коммерциализацию результатов интелектуальной деятельности;

- исследовать подходы к анализу финансирования инновационного процесса, применяемые в России и за рубежом для развития малого бизнеса;

- изучить состояние малого бизнеса и эффективность его финансирования в Оренбургской области;

- проанализировать финансирование инновационного процесса в малом бизнесе в Оренбургской области и предложить направления его совершенствования;

- разработать региональную модель финансирования инновационного процесса в малом бизнесе с участием централизованного оборота объектов интелектуальной собственности.

Область исследования. Исследование проведено в рамках п.п. 1.4 "Финансы инвестиционного процесса, финансовый инструментарий инвестирования"; 3.1 "Организационно-правовые и социальные аспекты финансов предприятий и организаций"; 3.4 "Структура и взаимосвязь механизма финансового взаимодействия государства и корпоративных финансов в рыночных условиях" специальности 08.00.10 - "Финансы, денежное обращение и кредит" Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Объектом исследования выступает финансирование инновационного процесса в малом бизнесе.

Предметом исследования является совокупность финансово-экономических отношений по поводу финансирования инновационного процесса в малом бизнесе.

Теоретико-методологической основой исследования являются: научные труды отечественных и зарубежных ученых, ведущих специалистов-практиков в области финансирования малого бизнеса; законодательные и нормативные акты, регламентирующие поддержку и развитие малого бизнеса на различных уровнях управления.

При проведении исследования использовались диалектический, абстрактно-логический, графический, системный и структурно-функциональный анализ, методы экономико-статистического, сравнительного, факторного, качественного и количественного анализа, обобщения и систематизации, экономического моделирования и прогнозирования, экономико-правовой мониторинг и другие методы исследования.

Информационную базу проведенного исследования составили: официальные данные государственной статистики РФ и зарубежных стран, Центрального Банка РФ; Федеральной налоговой службы; нормативные документы федеральных и региональных министерств и ведомств; официальные отчеты и доклады Российской корпорации нано-техиологий, Российской венчурной компании, Фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере; выборочные исследования и экспертные оценки российских и зарубежных научно-исследовательских институтов и центров, а также национального Института системных проблем предпринимательства; материалы различных конференций по вопросам поддержки малого бизнеса; информационные сборники, обзоры рынка прямых и венчурных инвестиций; электронные ресурсы системы Интернет.

Научна51 новнзна исследования заключается в следующем:

- раскрыта сущность понятия "финансирование инновационного процесса в малом бизнесе": как совокупность взаимосвязанных экономических отношений, способов формирования финансовых ресурсов, финансовых инструментов, видов финансирования, обеспечивающих движение и регулирование финансовых потоков для развития инновационного процесса в малом бизнесе;

- выявлены незадействованные механизмы финансирования инновационного процесса в малом бизнесе: венчурный механизм, механизм частных капиталовложений, залог интелектуальной собственности малого бизнеса для получения кредитования, использование которых позволит повысить эффективность финансирования, расширит условия инновационной активности и рыночного оборота интелектуального капитала малого бизнеса;

- выделен допонительный источник финансирования инновационного процесса в малом бизнесе, связанный с использованием нематериальных активов - интелектуальная собственность, позволяющий развивать финансовые инструменты инвестирования и увеличивать финансовый ресурс субъектов малого бизнеса;

- определены основные направления совершенствования финансирования инновационного процесса в малом бизнесе, включающие в себя разработку и принятие законов и целевых программ, которые позволяют формировать, финансировать, регулировать инновационный процесс и

реализовывать законодательные возможности с тем, чтобы интелектуальная собственность малого бизнеса рассматривалась не только как правовой актив, но и как финансовый инструмент инновационного процесса;

- разработана региональная модель "Центр поддержки операций с нематериальными активами для предприятий малого бизнеса" позволяющая активизировать финансирование инновационного процесса в малом бизнесе и включить интелектуальный капитал малых предприятий в региональный, межрегиональный и национальный рыночный оборот.

Теоретическая значимость исследования состоит в обосновании развития и дальнейшего совершенствования финансирования инновационного процесса в малом бизнесе. Выводы, обобщения, научно-практические рекомендации, подходы в исследуемой области обеспечивают приращение теоретических знаний в области финансирования, развивают основы государственных финансов и финансовой политики.

Практическая значимость исследования заключается в том, что предложения, сформулированные в работе, могут использоваться государственными институтами Российской Федерации в ходе создания и финансирования инновационных стратегий, концепций инновационной политики, целевых программ поддержки развития предпринимательства, а также учитываться при развитии бюджетного, страхового, налогового, банковского законодательства в рамках программ бюджетного инвестирования, кредитования, страхования, оценки экономически выгодных нематериальных активов (НМА) малого бизнеса при привлечении в него на догосрочной основе средств государства, финансовых институтов, бизнес-сообщества, физических лиц. Решение задач управления стоимостью нематериальных активов (права пользования, монопольные права и привилегии, объекты интелектуальной собственности, авторские и смежные права, патентные права и др.) может заинтересовать специалистов коммерческих и государственных структур.

Полученные разработки универсальны и с учетом региональных особенностей могут быть использованы в субъектах Российской Федерации при решении проблем финансирования инновационного процесса в малом бизнесе, в особенности там, где развита научно-инновационная сфера и есть потребности в обороте нематериальных активов в форме интелектуальной собственности.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования получили апробацию на международных и всероссийских научно-практических конференциях 2009-

2011 гг., проведенных в Николаеве, Пятигорске, Брянске, Красноярске, Караганде, Тамбове, Пензе, Липецке, Оренбурге, Екатеринбурге, Санкт-Петербурге, Москве.

Результаты диссертации внедрены в учебный процесс ФГБОУ ВПО "Оренбургский государственный аграрный университет" в преподавании дисциплин "Финансы предприятий", "Финансовый менеджмент".

Теоретические положения диссертации дают возможность для дальнейшей научной разработки проблем развития и совершенствования финансирования инновационного процесса в малом бизнесе.

Выводы и предложения, сформулированные в работе, используются в практической деятельности Торгово-промышленной палатой Оренбургской области, Оренбургским областным фондом содействия развитию инвестиций в субъекты МСП ООО "АктивФинансМенеджмент", инновационным предприятием ООО "Инновации-Консатинг-Системы и др., что подтверждено соответствующими документами.

Публикации. Основные положения диссертационного исследования отражены в 19 научных публикациях общим объемом 5,05 печ. л., в том числе 5 статей размещены в изданиях из перечня Е5АК.

Структура работы основывается на поставленных задачах, в рамках которых проведено диссертационное исследование. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Раскрыта сущность понятия "финансирование инновационного процесса в малом бнзнесе"

Обобщенная оценка исследования основ финансирования малого бизнеса и представленное в диссертации понимание финансирования инновационного процесса позволили определить сущность финансирования инновационного процесса в малом бизнесе как совокупность взаимосвязанных экономических отношений, способов формирования финансовых ресурсов, финансовых инструментов, видов финансированшг обеспечивающих движение и регулирование финансовых потоков для развития инновационного процесса в малом бизнесе.

Данным понятием мы признаем, что финансирование инновационного процесса в малом бизнесе, подразумевающее формирование денежных и иных (НМА) ресурсов для вложения их в реализацию новых

идей, в создание, распространение и использование новшеств на всех стадиях развития и преобразования знаний в готовый инновационный продукт, имеет единую цель - развитие инновационного малого бизнеса.

Достижение указанной цели позволяет оценить достаточность финансирования инновационного процесса с учетом существующих на данный период законов и финансовых возможностей государства и осуществить перенос капитала на освоение новых финансовых технологий, способствующих восприимчивости к инновациям, инновационной деятельности, количественному росту малого бизнеса, созданию новых рабочих мест.

В работе отмечается особенность финансирования инновационного процесса в малом бизнесе в виде гарантирования государством рисков за счет целевых программ поддержки малых предприятий (путем микрокредитования, прямого невозвратного финансирования, субсидирования процентной ставки, льготного кредитования, софинансирования и т.д.); венчурного финансирования под перспективную идею без гарантирования сбережениями, имуществом и другими активами субъектов малого бизнеса, когда залогом служит приобретение прав на запатентованные и беспатентные (ноу-хау) новации и т.д.

Автором рассматривается задача финансирования инновационного процесса путём активизации инвестиционной функции за счет рыночного оборота интелектуальной собственности, позволяющей использовать прибыль от инноваций на инвестирование, в том числе на финансирование новых видов инноваций малого бизнеса и их реализацию.

Последние, по расчетам специалистов, на рубеже 2014-2017 гг. увеличгпг потенциал своего вклада в ускорение ВВП России до 17-19% по сравнению с 0,5-1% 2009-2010 п-.

Согласно Концепции догосрочного социально-экономического развития России до 2020 г., доля предприятий, осуществляющих технические инновации, к концу данного срока возрастет до 50% (2009 г. - 9,4%); удельный вес инновационной продукции в общем объеме промышленной продукции увеличится от 5,5 - 8% в 2007-2010 гт. до 35% в 2020 г.; внутренние затраты на исследования и разработки составят 3,0% ВВП.

С точки зрения автора, финансирование инновационного процесса возможно за счет эффективного использования ранее незадействованных ресурсов малого бизнеса (НМА) и их адаптации к региональным условиям, что позволит привлечь новые возможности роста доходов государства, бизнеса и населения и допонить составляющие источников финансирования инновационного процесса показанные на рис. 1.

Рис. 1. Источники финансирования участвующие в формировании и движении финансовых потоков для развития инновационного процесса в

малом бизнесе

В данной связи возникает необходимость решения задач по увеличению числа финансовых инструментов, дающих возможность к воспроизводству интелектуального капитала в продукт труда (производство), формирования и включения интелектуального капитала в процессы финансирования малого бизнеса через государственный, муниципальный заказ, государственно-частное партнерство, выработку норм и правил получения доходов от использования прав на интелектуальную собственность.

Данный вывод в диссертации подтвержден примерами из мирового опыта, свидетельствующего, что в зарубежных странах потенциалом развития малых предприятий является интелектуальный капитал, гене-

рирующий прибыль. Ресурсом его поддержки выступает бюджетное и внебюджетное финансирование, с помощью которого решаются вопросы создания инновационной инфраструктуры и продуктов интелектуальной деятельности.

2. Выявлены незадействованные механизмы финансирования инновационного процесса в малом бизнесе

На примере Оренбургской области показано, что в региональной практике НМА в форме результатов интелектуальной деятельности не имеют залоговой стоимости. В виде исключительных прав малого бизнеса не работают таким образом, чтобы стимулировать его рост (не кредитуются, не запускаются в коммерческий оборот механизмами залога, мены и т.д.), редко поддерживаются грантами, контрактами, государственными, муниципальными заказами, инвестициями фондов на их создание, что подтверждено статистическими исследованиями доли затрат Оренбургской области на НИОКР в составе ВРП и данными об отсутствии по,вдержки деятельности субъектов малого бизнеса по созданию интелектуальной собственности и включению ее в рыночный оборот.

На уровне субъектов Российской Федерации интелектуальная собственность остаётся в числе нереализованных инструментов экономического развития. Это проявляется в том, что законченные инновационные разработки не коммерциализируются, рыночные механизмы финансирования инновационных проектов малого бизнеса (венчурный механизм, механизм частных капиталовложений, залог НМА малого бизнеса для кредитования и т.д.) не применяются, а также отсутствуют финансовые технологии и правила оборота ресурсов малого бизнеса, которые позволяли бы развиваться инновациям.

Нельзя не учитывать также, что обслуживание банками и инвестиционными фондами результатов интелектуальной деятельности малого бизнеса не освоено по причине отсутствия реальной оценки этого потенциала, его рационального применения и обоснованности. Неработающий капитал не приносит дохода ни в малый бизнес, ни в региональные и муниципальные бюджеты и внебюджетные фонды, которые, в свою очередь, являются источниками финансирования МБ, это подтверждено:

а) экономико-статистическим анализом развития малого бизнеса в Оренбуржье за длительный период (два столетия и 1996-2011 гг.);

б) характеристикой нормативно-правового обеспечения финансирования малого бизнеса Оренбуржья за период с 1996 г. по настоящее время;

в) анализом эффективности финансирования малого бизнеса Оренбургской области за счет реализуемых в 2009-2011 гг. форм государст-

венной поддержки в соотношении с региональными результатами инновационной активности.

Существенной в части исследования источников и форм финансирования малого бизнеса стала оценка достоинств и недостатков использования областных финансовых фондов, от которых зависит решение проблем становления и развития малого бизнеса, способного к принятию инновационных решений и созданию продуктов ликвидного интелектуального труда.

В работе предложен ряд мер, призванных обеспечить финансирование инновационного процесса в региональном малом бизнесе.

В частности, в рамках анализа финансовой поддержки малого бизнеса и результатов инновационной деятельности отмечается, что эффективность финансирования инновационного процесса в малом бизнесе может быть достигнута на основе расширения финансовой инфраструктуры, техник финансирования, использования механизмов самофинансирования, государственно-частного партнерства:

а) через формирование инфраструктуры рыночного оборота интелектуального капитала малого бизнеса;

б) создание финансовых технологий и инструментов, способствующих коммерциализации объектов интелектуальной собственности МБ;

в) расширение мер финансовой поддержки малого бизнеса (компенсация затрат на регистрацию прав на объекты интелектуальной собственности, создание опытных образцов конкурентоспособной инновационной продукции; использование ликвидных НМА в качестве залога для банковского кредитования; кредитование стартового инновационного бизнеса; размещение госзаказов в сфере малого бизнеса; субсидирование за счет средств областного бюджета процентной ставки по кредитам, выделенным на создание объектов ИС; страхование залога и субсидий по обязательствам малого бизнеса по договорам кредитования, займов и лизинга основных средств, страхование ИС с высокой долей риска и предоставление гарантий под кредит, увеличение объемов целевых грантов на создание объектов интелектуальной собственности) и т.п.

Результаты исследования, подкрепленные экономико-правовым мониторингом действующей российской практики финансирования малого бизнеса (в г. Москве, г. Санкт-Петербурге, в республиках Башкортостан, Татарстан, в Свердловской, Тюменской и других областях) за счет субсидий, субвенций, бюджетных кредитов, займов, ссуд, государственных и муниципальных гарантий, имеющих положительный экономический результат, на практике свидетельствуют, что решение проблем финансирования малых предприятий дожно иметь комплексный подход, подкрепляемый внедрением лучших практик финансирования инновационного процесса, повышающих темпы роста малого бизнеса.

В данной связи в работе представлено свыше 20 конкретных предложений по развитию и совершенствованию финансирования инновационного процесса в малом бизнесе, сформулированы и обоснованы меры государственной финансовой поддержки, имеющие целью повысить инновационную активность малого бизнеса.

3. Выделен допонительный источник финансирования инновационного процесса в малом бизнесе

Исследованием подтверждено, что инновационный процесс связан с использованием нематериальных активов и с их наращиванием из интелектуальной собственности.

Раскрыт опыт реализации финансирования инновационного процесса, убеждающий, что НМЛ в форме интелектуальной собственности могут оборачиваться неограниченное число раз, позволяя расширять спектр и формы финансовой поддержки малого бизнеса, получать выгоду и удовлетворят!. потребности социально-экономического развития общества.

В мировой практике финансовый ресурс малого бизнеса в виде объектов интелектуальной деятельности кредитуется, инвестируется, покупается, меняется, страхуется от рисков, включается в залоговое имущество для получения финансирования, сдается в лизинг, передается по договорам концессии, вносится в качестве вклада в уставный капитал.

Отечественными учеными НМА малых предприятий рассматриваются как финансовые ресурсы, инструменты финансово-правового характера, а также как источники роста финансовых ресурсов различными способами, включая оптимизацию финансово-хозяйственной деятельности путем снижения налогов на прибыль в связи с уменьшением налогооблагаемой базы на величину НМА и величину затрат на создание объектов интелектуальной собственности, а также путем экономии по налогу на добавленную стоимость, если сдека оформляется на патентный или авторский договор.

В диссертации показано, что НМА в виде интелектуальной собственности, выступающей в роли резервного способа активизации процессов финансирования, могут быть объектом сдеки и источником дохода, коммерческим активом, который можно рассматривать как финансовый инструмент инвестирования (лизинговые операции с НМА, франчайзинг - коммерческая концессия НМА и т.д.).

Автором отмечается способность НМА: привлекать государственные и частные, инвестиционные и кредитные ресурсы; поступать в доверительное управление (траст НМА); вноситься в уставный капитал коммерческих организаций, использоваться в финансировании при расширении и создании предприятий; участвовать в развитии страхового рынка и в пе-

редаче (трансфере) технологий - организации лицензионной торговли; в качестве финансового инструмента выступать залоговым обязательством; являться предметом секьюритизации для уплаты рояти от патента, лицензированного товарного знака и т.д.

При этом важным моментом является то, что в форме исключительных прав нематериальные активы самодостаточны и в условиях ограничения оборотных средств могут являться предметом обмена, выступать в качестве источника финансирования, инвестирования. Нематериальные активы можно создавать, это готовый капитал.

Применительно к Оренбургской области в работе показаны ожидаемые результаты поддержки инновационной деятельности.

В частности, в 2015 г. на 3 мрд. руб., вложенных в поддержку науч-но-технологичеекой и инновационной деятельности, область сможет получить годовой объем производства инновационной продукции свыше 6 мрд. руб., что будет составлять 1 % к ВРП при общем показателе ВРП Оренбургской области к 2015 г. в 622 мрд. руб. (в ценах 2009 г.).

При этом объем привлеченных инвестиций за счет средств федерального бюджета и частных инвесторов на 1 руб. бюджетных областных средств, стимулирующих инвестиционную и инновационную деятельность в приоритетных направлениях, будет составлять не менее 2 руб.

К 2015 г. в Оренбургской области планируется создать свыше 200 предприятий малого бизнеса. Количество новых патентов, свидетельств на товарные знаки в приоритетных направлениях инновационной деятельности к 2015 г. прогнозируется 300 шт. в год (в 2008 - 2010 гг. подано 300 заявок на изобретения).

Приведенные целевые ориентиры инновационной активности свидетельствуют в пользу окупаемости средств регионального бюджета, запланированных на поддержку инновационной деятельности, поскольку объем годовых инвестиций к 2015 г. в эту деятельность будет вдвое ниже объема произведенной в тот же период продукции.

Данные выводы подтверждены мероприятиями областной целевой программы по финансовой поддержке научно-технологической и инновационной деятельности на 2011-2015 гг. по объему финансирования за счет областного бюдж ета.

4. Определены основные направления совершенствования финансирования инновационного процесса в малом бизнесе

Право - один из важнейших инструментов развития финансирования малого бизнеса. Неурегулированность правовых проблем не позволяет конвертировать результаты интелектуальной деятельности малых

предприятий (НМА) в ликвидные активы и препятствует их рыночному обороту.

Одним из результатов исследования стала констатация, факта отсутствия в регионе достаточной нормативно-правовой базы, обеспечивающей легитимное и выгодное региону и бизнесу превращение НМА в финансовые инструменты (включая секьюритазированные) и их рыночный оборот.

С целью юридической регламентации этих и других вопросов, стимулирования инвестиционной и инновационной деятельности региону предстоит создать:

а) правовые и финансовые условия, включающие в себя ресурсные программы в области оборота НМА малого бизнеса;

б) финансовые технологии и инструменты, способствующие коммерциализации интелектуальной собственности.

Для выпонения указанных задач необходима реализация мер, направленных:

- на принятие стратегии поддержки и развития малого бизнеса с интелектуальной составляющей;

- упрощение доступа к финансовым ресурсам для хозяйствующих субъектов, занятых созданием, разработкой и внедрением в производство объектов интелектуальной собственности;

- создание законодательным путем механизма решения проблем правового регулирования в области оборота НМА через финансовые стимулы и разработку региональных стандартов.

Решение указанных проблем возможно в рамках целевой региональной стратегии "К инновационной экономике через рынок интелектуальной собственности", которая дожна работать на создание законодательной базы, обеспечивающей оптимальное финансирование и коммерциализацию результатов интелектуальной деятельности, и иметь базовое подкрепление за счет пономасштабного внедрения в России с 2012 г. программно-целевого принципа организации деятельности органов испонительной власти и, соответственно, программных бюджетов на всех уровнях управления, в том числе на уровне уже действующих и разрабатываемых на период с 2012 г. государственных целевых программ развития предпринимательства.

В данной связи предложено разработать и реализовать серию региональных целевых программ и законов Оренбургской области (в том числе "Об активизации сотрудничества с институтами развития, влияющими на вхождение региона в федеральные программы поддержки малого бизнеса"; "О нематериальных активах области"; "О микрофинансовой деятельности"; "О развитии рискового инвестирования и кредитования" и др.), позволяющих формировать, финансировать, четко регулировать механизм оборота НМА МБ, включая процессы создания, выявления

трансфера технологий, и реализовывать законодательные возможности с тем, чтобы интелектуальная собственность рассматривалась не только как правовой актив, но и как финансовый инструмент. При этом интелектуальная собственность дожна быть повсеместно оформлена, иметь цену, являться залоговым имуществом и объектом обмена.

Рекомендованные к принятию нормативно-правовые акты дожны иметь систему программ развития малого бизнеса как по вертикали (регион - муниципальное образование), так и по горизонтали (по отраслям) и обеспечивать доступ субъектам малого бизнеса к выпонению государственных, муниципальных заказов.

5. Разработана региональная модель "Центр поддержки операций с нематериальными активами для предприятий малого бизнеса"

На практике финансирование инновационного процесса в МБ обеспечивается развитием: инфраструктуры финансовой поддержки и выстраиванием бюджетной политики под интересы инновационного бизнеса. С учетом того, что в Оренбургской области не исчерпан весь спектр финансовых технологий, расширяющих условия финансирования МБ, требуется рационализировать финансовый механизм синхронно с созданием инфраструктуры поддержки операций с НМА через создание специализированного регионгшьного Центра поддержки операций с нематериальными активами для предприятий малого бизнеса (далее - Центр).

Исследованием установлено, что в региональном разрезе нет программ финансирования, способных обеспечивать рыночный оборот нематериальных активов малого бизнеса. Специализированного объединения в виде такого звена, как Цен тр, базирующегося на концепции кооперации функций по коммерциализации, капитализации ИС и ее обращению, тоже нет. В результате развитию высокотехнологичных отраслей региональная инновационная сфера малого бизнеса в поной мере служить не может.

В рамках данного исследования мы предлагаем рассматривать Центр (в виде бюджетно-рыночного инструмента финансового регулирования) как финансово-инвестиционный институт государственно-частного партнерства, позволяющий доводить, результаты интелектуальной деятельности до коммерческого результата, в котором элементом регулирования ресурсного потока, распределения и перераспределения финансовых отношений выступают ИС и другие НМА МБ (рис. 2).

Создание и формирование Центра мы предлагаем осуществлять на принципах совместного (долевого), возвратного финансирования. Источники формирования Центра мо1"ут включать в себя средства федерального, регионального, местных бюджетов и частных инвесторов (по-

следние по аналогии с фондами смешанных инвестиций могут составлять не менее 50%).

Государство Гос. финансы

ь/ Регион Л \ Фонды )

/ Инвестирование Переоценка Аренда ИС

Субсидирование

Соинвестирование ______

Венчурный капитал,-'' 4Ди иная поддержка^' \

N ' Бюджетные инструменты \ /

\ фин. регулирования \ / операций с НМА МБ

Гос. муниципальный заказ Гос.- частное партнерство Экспертиза Регистрация I Налоги

Центр поддержки операций с НМА МБ

Купля Залог

Продажа / Мена

^Рыночные инструмента < / фин. регулирования \ / операций с НМА МБ V

Капитализация НМА МБ Коммерциализация прав Интеграция с рынками Концентрация фин.ресурс.

\ Кредитование

\ Страхование

1 Поручительства

Х Гарантирование

! и предоставлен.

' займов

-I бюджеты

Обозначении: МБ - малый бизнес; ИС - интелектуальная собственность; НМА - нематериальные активы; МО - муниципальные образования.

В модель не включены ресурсы финансовых институтов, фондов, кредитных учрежлений и других оргатиаций ввиду сложности представления в одном блоке всех зависимостей и взаимосзязей.

Рис. 2. Движение и регулирование потоков бюджетных и частных средств в

малом бизнесе

Следующие раунды финансирования стадий роста и расширения Центра будут зависеть от степени оборачиваемости активов и от прямого инвестирования в сдеки региональными фондами или инвесторами. Здесь мы имеем в виду дальнейшее целенаправленное регулиро-

вание Центром инвестиционных процессов за счет частных инвестиций, венчурного капитала, государственного, муниципального заказа, субсидирования, грантов, обычного кредитования, франчайзинга, лизинга в развитие, создание и воспроизводство значимых для субъекта Российской Федерации нематериальных активов малого бизнеса.

К необходимости создания Центра с участием государства мы пришли, учитывая важность данного вопроса для экономического состояния и финансирования инновационного процесса в малом бизнесе.

Мы убеждены, что такой механизм поддержки позволит запустить и активизировать инвестиционные ресурсы, направить их в социум.

Целью финансирования малого бизнеса посредством централизованного включения в оборот НМА будет являться достижение финансовой стабилизации малых предприятий за счет оборота собственных ресурсов интелектуальной деятельности и получение прибыли от их оборота

В качестве базы ресурсных программ Центра, обеспечивающих финансирование НМЛ малого бизнеса на возвратной основе, могуг быть рассмотрены: программы Федерального фонда развития малых форм предпринимательства в научно-технической сфере (такие, как "Умник" -поддержка молодых ученых, имеющих инновационные проекты; "Темп" - внедрение на рынок существующих научных разработок; "Старт" - финансирование инновационных проектов, находящихся на начальной стадии развития др.), а также другие реализуемые в России схемы государственной программы финансовой поддержки: "Капитал для роста" - для расширения производства и создания новых технологий, действующих субъектов МБ, "Стартовый капитал" - для кредитования создаваемых субъектов МБ, "Регион" - для кредитования приоритетных для региона проектов и другие сочетающие федеральные источники (программы, направленные на поддержку МБ и цели регионального развития), региональные источники и средства частных инвесторов.

Задачи Центра - привлекать к финансированию субъектов малого бизнеса максимально большее количество участников и средств финансово-кредитных организаций; создавать выгодные условия доступа к финансовым ресурсам; целенаправленно регулировать инвестиционные процессы за счет частных инвестиций, венчурного капитала, государственного, муниципального заказа, субсидирования, грантов, обычного кредитования, франчайзинга, лизинга в целях развития, формирования и воспроизводства значимых для субъекта Российской Федерации НМА МБ с интелектуальной составляющей; осуществлять реализацию всех функций круга., отраженных на рис. 2, балансируя движение денежных потоков (включая денежные ресурсы государства, федеральных, муниципальных органов) путем прямых и обратных связей с целью максимизации прибыли и минимизации издержек.

Целью Центра дожно стать:

&) создание независимой конкурентоспособной финансовой структуры, позволяющей использовать инструмент государственного регулирования финансовых отношений и поддержки малого бизнеса на начальной стадии производства продукта интелектуальной собственности;

б) капитализация малого бизнеса, преобразование интелектуальной собственности в нематериальные активы.

Достижение поставленных задач позволит аккумулировать финансовые ресурсы и инвестировать в малый бизнес; оказывать поддержку его инновационному сегменту; включать субъекты Привожского федерального округа и районы области в систему межрайонных и городских связей, улучшать условия доступа к догосрочным финансовым ресурсам; развивать систему финансовых рынков, обеспечивающих механизм трансформации сбережений в инвестиции.

Функционирование модели предусматривается осуществлять путем объединения (централизации) разрозненных услуг и их синхронного развития. К числу операций с НМА, подлежащими объединению относятся все операции, указанные на рис. 2. Их перечень не является поным и может быть увеличен или, напротив, сокращен.

В условиях модели расширяется круг операций, опосредованных движением денежных средств. В частности, субъекты малого бизнеса, занимающиеся созданием объектов интелектуальной собственности, получат доход, который будет источником покрытия их потребностей.

При этом малый бизнес будет уплачивать сборы и налоги в бюджет, что принесет для регионального бюджета не только налоговые платежи (налог на прибыль организаций МБ, налог на добавленную стоимость и т.д.), но и неналоговые поступления (проценты по бюджетным кредитам, доходы от использования ИС, созданной на бюджетные деньги и т.д.).

В данной связи круг операций будет сопровождаться движением денежных средств от субъектов малого бизнеса к другим участникам рынка, к государству и наоборот в форме денежных платежей - прямой, косвенной государственной поддержки, заемных средств, налогов. В результате всей совокупности указанных на рис. 2 финансовых операций, образующих рыночный оборот объектов ИС, произойдет следующее:

а) будут формироваться и использоваться денежные доходы и активы участников рыночных отношений (поступления, отчисления, платежи в бюджет, накопления в виде прибыли);

б) за счет коммерциализации и оборота НМА произойдет расширение инструментов субсидирования, льготного кредитования, привлечения в малый бизнес средств Российской венчурной компании, Инвестиционного фонда Российской Федерации;

в) сформируется цивилизованный рынок, позволяющий вовлечь в финансовый оборот неиспользованные активы малого бизнеса, а также запасы результатов интелектуальной деятельности, созданных ранее за счет бюджетных федеральных средств.

Предложенная модель, даёт основания полагать, что Центр, как финансовая структура, предназначенная реализовывать программы и проекты поддержки МБ, дожен обеспечивать их инвестиционное напонение и являться стабильной финансовой базой, способной адаптировать весь спектр финансовых услуг в рамках - бюджетного инвестирования, инновационного кредитования, страхования, оценивания экономически выгодных объектов МБ. При этом уже существующие механизмы финансирования надо актуализировать, определить им новую целевую установку, часть инвестиционных, кредитных и иных функций финансовых институтов передать на реализацию в единый, специализированный Центр, который дожен работать в общей системе поддержки МБ, обеспечивая чистый дисконтированный доход по бюджету (ЧДД), обозначенный Концепцией программы поддержки научно-технологической и инновационной деятельности в Оренбургской области на 2011 и последующие годы.

Показатели ЧДД свидетельствуют, что за расчетный период дисконтированные денежные поступления в результате потребления инноваций превысят дисконтированную сумму капитальных вложений, что подтверждает эффективность инвестиций в инновации и показывает явную необходимость таких мер (рис. 3, табл. 1, 2).

Ю 2000 & 1800 "Г 1боо

д 1400 2 1200 1000 800 600 400 200 0 -200 -400 -600

2011 2012 2013 2<Л4 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Рис. 3. Чистый дисконтированный доход бюджета Оренбургской области (без учета отраслевых мультипликаторов в результате потребления инноваций)

Таблица 1

Прогнозируемые показатели чистого дисконтированного дохода бюджета Оренбургской области в 2021 г.

Показатель Значение

Ставка дисконтирования 9,00%

Период окупаемости (50 мес.

Дисконтированный период окупаемости 62 мес

Средняя норма рентабельности 173,28%

Чистый приведённый доход 1 842 мн. руб.

Индекс прибыльности 9,97

Внутренняя норма 61,29%

рентабельности

Модифицированная внутренняя норма рента- 37,09%

бельности

Длительность 7,35 лет.'

Таблица 2

Продукты программы поддержки научно-технической и инновационной деятельности в Оренбургской области

Продукт Годы

2011 2012 2013 | 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Инновационная компания (с оборотом от 200 до 249 мн. руб.) 0 2 5 10 15 20 25 30 35

Рабочее место (с оплатой труда не менее 30 тыс. руб.) 200 500 1000 1500 3000 4000 5000 6000 7000

В диссертации обоснована целесообразность реализации программно-целевого подхода к централизованному обороту интелектуального капитала малого бизнеса и предложена соответствующая последовательность действий, показаны ресурсное обеспечение программы, система контроля и оценки денежных потоков, включаемых в оборот НМА. разработан агоритм этапов создания Центра., обозначен прогноз ожидаемого положительного эффекта от использования данной модели, указаны причины, по которым региональный Центр, обладающий функциями рынка и рычагами финансового воздействия, фокусирующий все звенья и элементы системы поддержки ИС МБ в единую цепь, важен для региона и бизнеса, поскольку ресурс интелектуального капитала малого бизнеса имеет ежедневное попонение и дальнейшие тенденции роста.

Комплексны, многопрофильный, замкнутый в одно звено, оборот нематериальных активов малого бизнеса, аккумулирующий денежные ресурсы и регулирующий инвестиционные процессы в его поддержку, в региональном и российском масштабе представляет собой пионерский проект, который никогда и никому не принадлежал.

Предлагаемая нами схема поддержки малого бизнеса (Центр) имеющая данные о потребностях предпринимателей в бюджетном и рыночном финансовом регулировании малого бизнеса, является инновацией и сможет облегчить условия бюджетной политики.

Аналогов предлагаемому решению на сегодня в России нет. Нет и концепции такого механизма, как "Центр поддержки операций с нематериальными активами для предприятий малого бизнеса", который сгруппировал бы в один поток инвестиционные процессы, программное финансирование инноваций, страховые, торговые и иные операции, выстроив их в региональную систему.

В текущий период интелектуальный капитал является центром притяжения государственной поддержки. В этой ситуации предлагаемое решение о создании региональной модели Центра со статусом правового акта, рассчитанной на экономические преимущества финансирования малого бизнеса, согласуется с государственной политикой, с предложениями экономистов и впоне оправданно будет способствовать движению финансовых потоков для развития инновационного процесса в малом бизнесе, обороту имеющих спрос активов малых предприятий, снижению оттока капитала из региона.

Реализация разработанных в ходе диссертационного исследования теоретических положений и практических рекомендаций, направленных на финансирование инновационного процесса в малом бизнесе, позволит повысить его эффективность, увеличить долю рынка, расширить спектр инвестирования, объединить науку, производство и финансы в целях решения задачи развития малого бизнеса, которая в условиях инновационной экономики своевременна и имеет практический интерес.

ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ АВТОРА ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

В изданиях, определенных ВАК

1. Майоров, A.A. Совершенствование нормативно-правового обеспечения финансового механизма развития малого бизнеса [Текст] / A.A. Майоров //Вопр. экономики и права -2011. -№ 1. - С. 241-245. -0,4 печ. л.

2. Майоров, A.A. Развитие инструментов финансирования малого бизнеса на основе использования нематериальных активов [Текст] / A.A. Майоров // Рос. предпринимательство. - 2011. - № 2. - Вып. 1. - С. 32-36. - 0,4 печ. л.

3. Майоров, A.A. К вопросу о совершенствовании регионального организационно-финансового механизма развития малого бизнеса [Текст] / A.A. Майоров // Финансы и кредит. - 2011. - № 15 (447). -С. 66-74. - 0,5 печ. л.

4. Майоров, A.A. Мировой опыт финансирования инновационного малого бизнеса [Текст] / A.A. Майоров // Изв. ОГАУ. - Оренбург, 2.011. -№ 2 (30). - С. 169-172. - 0,3 печ. л.

5. Майоров, A.A. Финансирование инновационного процесса в малом бизнесе / [Текст] A.A. Майоров II Экон. науки. - 2011. - № 4 (77). -С. 226-231.-0,4 печ. л.

В других изданиях

6. Майоров, A.A. Малое предпринимательство как фактор социально-экономического развития регионов РФ [Текст] / A.A. Майоров // В мире научных открытий. - Красноярск, 2009. - № 3. - Ч. 2. - С. 61-64. -0,2 печ. л.

7. Майоров, A.A. Развитие рынка малого предпринимательства в России (Привожский федеральный округ) [Текст] /A.A. Майоров // Экономика и эффективность организации производства : сб. науч. тр. по итогам ме-ждунар. науч.-техн. конф. - Брянск, 2009. - Вып. 10. - С. 77-78. - 0,1 печ. л.

8. Майоров, A.A. Институциональная структура предпринимательства в экономике Оренбургской области [Текст] I A.A. Майоров // Бизнес и политика в России: преодоление кризисных явлений : материалы VIII межрегион, науч. конф. аспирантов, соискателей и студентов, Оренбург, 15-16 мая 2009 г. - Оренбург, 2009. - С. 52-57. - 0,3 печ. л.

9. Майоров, A.A. Экономическая сущность и содержание предпринимательства (А. Маршал) [Текст] / A.A. Майоров // Современные тенденции в экономике : материалы Всеукр. науч.-практ. конф. молодых ученых. - Николаев, 2009. - Т. 1. - С. 50-52. - 0,2 печ. л.

10. Майоров, A.A. Особенности развития предпринимательства в России [Текст] / A.A. Майоров // Актуальные проблемы экономики и права в современных условиях : ст. и тез. докл. 3-й Междунар. науч.-практ. конф. / Меж-дунар. акад. фин. технологий. - Пятигорск, 2009. - С. 31-35. - 0,2 печ. л.

11. Майоров, А.А Предпринимательство как институт, его социально-экономическая роль [Текст] / A.A. Майоров // Макро- и микроэкономика: теория и практика : сб. тез. Междунар. науч. конф. / Центр гуманитарных исследований. - Караганда, 2009. - С. 120-123.-0,1 печ. л.

12. Майоров, A.A. Влияние финансово-кредитной инфраструктуры как элемента финансового механизма на развитие малого бизнеса [Текст] A.A. Майоров // Дискуссия. - Екатеринбург, 2010. - № 1. - С. 4648. - 0,25 печ. л.

13. Майоров, A.A. Влияние мирового экономического кризиса на швитие институтов поддержки малого предпринимательства [Текст] / \Л. Майоров // В мире научных открытий : материалы Общерос. науч. :онф. "Актуальные вопросы современной науки и образования". - Крас-юярск, 2009. - № 6. - С. 153-156. - 0,3 печ. л.

14. Майоров, A.A. Системные проблемы малого бизнеса в РФ [Текст] / \.А. Майоров // Бизнес, наука и образование: перспективы развития: сб. туч. тр. I Всерос. конф. - Тамбов, 2009. - С. 91-93. - 0,1 печ. л.

15. Майоров, A.A. Организационная структура механизма финанси->ования малого бизнеса в Оренбургской области [Текст] / A.A. Майоров / Актуальные вопросы внешнеэкономической деятельности: Право, экономика, таможенное дело : сб. ст. II Всерос. науч.-практ. конф. - Пенза : 1ривож. Дом знаний, 2010. - С. 67-70. - 0,1 печ. л.

16. Майоров, A.A. Критерии эффективности финансового механизма малого бизнеса, по степени вовлечения нематериальных активов в финан-:ово-экономический оборот [Текст] / A.A. Майоров // Ключевые аспекты тучной деятельности : сб. науч. тр. Всерос. заоч. науч.-практ. конф. с ме-кдунар. участием. - Екатеринбург, 2010. - С. 92-94. - 0,2 печ. л.

17. Майоров, A.A. Теоретические концепции финансового механизма и то роль в социально-экономической жизни общества [Текст] / A.A. Майо->ов // Современная наука. - 2010. - № 2 (2). - С. 139-142. - 0,3 печ. л.

18. Майоров, A.A. Интелектуальная собственность и нематериальные и:тивы как инновационная составляющая инструмента финансирования малого бизнеса [Текст] / A.A. Майоров // Проблемы формирования инно-шционной экономики: отечественный и зарубежный опыт : материалы 11-i Междунар. науч. практ. конф. / НИЦ "Стратегия". - М., 2010. - С. 54-60. -),3 печ. л.

19. Майоров, A.A. Рассмотрение существующих финансовых инструментов и практик с точки зрения кредитования и поддержки развития ма-юго бизнеса [Текст] / A.A. Майоров // Актуальные вопросы современной жономической науки : материалы IV Междунар. науч. заоч. конф. - Ли-кцк, 2011. - С. 154-160. - 0,4 печ. л.

Подписано в печать 22.09.2011 г. Формат 60x84/16. Бум. писч. бел. Печать офсетная. FapHHTvpa"Times New Roman". Объем 1,0 печ. л. Тираж 150 экз. Заказ № ЛОЗ. Самара, ул. Советской Армии, 141. Самарский государственный экономический университет.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Майоров, Александр Алексеевич

Введение.

Глава 1. Теоретические основы финансирования инновационного процесса в малом бизнесе.

1.1 Концепции финансирования инновационного процесса в малом бизнесе.

1.2 Источники финансирования инновационного процесса в малом бизнесе.

1.3 Механизмы финансирования инновационного процесса применяемые в России и зарубежных странах для развития малого бизнеса.

Глава 2. Организация финансирования инновационного процесса в малом бизнесе Оренбургской области.

2.1 Оценка состояния малого бизнеса в Оренбургской области.

2.2 Нормативно-правовое обеспечение финансирования малого бизнеса.

2.3 Эффективность финансирования инновационного процесса в малом бизнесе Оренбургской области.

Глава 3. Совершенствование финансирования инновационного процесса в малом бизнесе Оренбургской области.

3.1 Развитие инструментов финансирования малого бизнеса.

3.2 Совершенствование нормативно-правового обеспечения финансирования малого бизнеса в инновационном процессе

3.3 Региональная модель финансовой поддержки малого бизнеса на основе операций с интелектуальной собственностью.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Финансирование инновационного процесса в малом бизнесе"

Актуальность темы исследования. В текущий период Россия усиливает приоритеты в отношении финансирования инноваций и стимулирования малого бизнеса (МБ), являющегося одним из индикаторов надёжности экономики, движения денежных потоков, а в> перспективе - и трансграничного движения капитала.

Безусловная необходимость развития финансирования инновационного процесса в малом бизнесе обусловлена несовершенством норм и правил, обеспечивающих реализацию финансовых, имущественных, правовых, отношений в этой сфере, недостаточностью инвестиций в интелект народа.

Помимо этого имеет место эволюция форм и методов финансирования малого бизнеса, которая способствует возникновению финансовых структур и финансовых отношений нового т типа (венчурные, инвестиционные, страховые фонды, межрегиональные финансовые центры, инновационные инфраструктуры и т.д.).

Востребованность совершенствования финансирования, малого бизнеса диктуется также необходимостью продвижения России вперёд, с целью обеспечения перспектив повышенных доходов;, возможностей, приоритетов экономической политики. При этом финансирование инновационного процесса в малом бизнесе в условиях коммерциализации результатов-интелектуальной деятельности относительно новая, малоизученная сфера- экономики, недостаточно исследованная в практическом и теоретическом аспекте, нуждающаяся в дальнейшей разработке.

Таким образом, выбор темы диссертационного исследования обусловили важность рассматриваемой проблемы, её востребованность, своевременность, недостаточная научная разработанность и актуальность её использования.

Степень разработанности проблемы. Существенный вклад в создание методологических основ хозяйствования малых форм внесли зарубежные исследователи О. 'Рейли, А. Смит, Дж. Лэмбден, ГГ. Хоукен, Д. Штайнхофф, И. Шумпетер, Г. Эмерсон, Э. Харгадон.

Вопросы государственной поддержки в условиях рыночной экономики исследовали западные ученые C.JI. Брю, Дж. М. Кейнс, М. Фридман, Ф. Хайек.

Проблемами финансирования хозяйствующих субъектов занимались A.A. Аюпов, A.M. Бирман, Э.А. Вознесенский, В.П. Дьяченко, В.В. Ковалёв, Г.Б. Поляк, В.К. Сенчагов, М.В. Терентьева, М.А. Федотова, П.А. Фомин, JI.C. Шаховская, Е.И. Шохин, A.B. Якунина.

Ряд исследований финансовых проблем инновационного процесса в России и за рубежом предприняли Е.С. Малахов, Е.С. Оглобин, В.В. Овчинников, Н.И. Иванова; Н.И. Сидорова и другие учёные.

Тем не менее, к настоящему моменту политика финансирования инновационного процесса в России окончательно не выработана. Необходимы научные исследования, которые позволят расширить финансовую составляющую поддержки малого бизнеса, создадут стимулы для развития, инновационного процесса и коммерциализации его результатов, облегчат финансово - экономические отношения по созданию и использованию объектов интелектуальной собственности, помогут выработать, комплекс мер, связанных с изучением, возможностей реализации нововведений, на практике.

Цель и задачи1 исследования. Цель диссертационного исследования -развитие теоретических основ и разработка практических рекомендаций по совершенствованию финансирования инновационного процесса в малом бизнесе и коммерциализации его результатов.

В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи:

- раскрыть теоретические основы и содержание финансирования инновационного процесса в малом бизнесе;

- определить, сущность финансирования инновационного процесса в малом бизнесе и влияние источников финансирования на развитие малого бизнеса и коммерциализацию результатов интелектуальной деятельности;

- исследовать подходы к анализу финансирования инновационного процесса, применяемые в России и за рубежом для развития малого бизнеса;

- изучить состояние малого бизнеса и эффективность его финансирования в Оренбургской области;

- проанализировать * финансирование инновационного процесса в малом бизнесе в Оренбургской-: области и предложить направления его совершенствования;

- разработать региональную модель финансирования инновационного процесса- в малом бизнесе с участием централизованного^ оборота, объектов интелектуальной собственности.

Область исследования: Исследование проведено в рамках п.п. 1.4 "Финансы инвестиционного процесса; финансовый инструментарий инвестирования"; 3.1' "Организационно-правовые и социальные: аспекты финансов Х предприятий и организаций"; 3.4 "Структура- и: взаимосвязь . ' механизма финансового взаимодействия6 государства и корпоративных финансов в рыночных условиях" специальности 08.00.10 - "Финансы, денежное обращение и кредит" Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).

Объектом! исследования финансирование инновационного, процесса в;. малом бизнесе.

Предметом' исследования является совокупность финансово-экономических: . отношений по; поводу финансирования инновационного процесса7 в малом бизнесе.

Теоретическую И! методологическую основу исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных: авторов; ведущих специалистов и практиков / в; областю финансирования малого бизнеса направленного на развитие инновационного процесса и коммерциализации* его результатов, а также законодательные и нормативные акты, регламентирующие поддержку малого бизнеса и его развитие.

При проведении исследования использовались общенаучные приёмы и методы, диалектический, абстрактно-логический, графический, системный и структурно-функциональный анализ, метод экономико-статистического, сравнительного, факторного, качественного и количественного анализа, обобщения и систематизации, методы экономического моделирования и прогнозирования, экономико-правовой мониторинг и другие методы исследования, которые в совокупности позволили обеспечить обоснованность, достоверность выводов и предложений, нацеленных на их практическое использование.

Информационной базой исследования; являлись аналитические и статистические данные Федеральной службы государственной статистики; Центрального банка Российской Федерации; Федеральной налоговой службы; нормативные документы федеральных министерств и ведомств, министерства экономического развития, промышленной политики и торговли Оренбургской области; материалы хозяйственных органов Российской Федерации; официальные отчёты и доклады Российской корпорации нанотехнологий, Российской венчурной компании, Фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере; выборочные исследования и экспертные оценки российских и зарубежных научно-исследовательских институтов и центров, а также национального Института системных проблем предпринимательства; данные Управления министерства юстиции Российской Федерации по Оренбургской области; материалы* различных конференций по вопросам поддержки бизнеса; информационные сборники, обзоры рынка прямых и венчурных инвестиций; электронные ресурсы системы Интернет.

Полученная информация подвергалась обработке, структурированию, сопоставлению, обобщению, анализу, интерпретации.

Научная новизна исследования состоит в развитии теоретических основ, методических подходов и практических рекомендаций поЕ совершенствованию финансирования инновационного процесса в малом бизнесе. К числу наиболее значимых результатов работы относятся следующие:

- раскрыта сущность понятия "финансирование инновационного процесса в малом бизнесе": как совокупность взаимосвязанных экономических отношений, способов формирования финансовых ресурсов, финансовых инструментов, видов финансирования, обеспечивающих движение и регулирование финансовых потоков для развития инновационного процесса в малом бизнесе; выявлены незадействованные механизмы финансирования инновационного процесса в малом бизнесе: венчурный механизм, механизм частных капиталовложений, залог интелектуальной собственности малого бизнеса для получения кредитования, использование которых позволит повысить, эффективность финансирования, расширит условия инновационной активности и рыночного оборота интелектуального капитала малого бизнеса;

- выделен допонительный источник финансирования инновационного-процесса в малом бизнесе, связанный с использованием нематериальных активов - интелектуальная собственность, позволяющий развивать финансовые инструменты инвестирования? и увеличивать финансовый ресурс субъектов малого бизнеса;

- определены основные направления- совершенствования' финансирования инновационного процесса в малом-бизнесе, включающие в себя разработку и принятие законов, и целевых программу' которые позволяют формировать, финансировать, регулировать инновационный процесс и реализовывать законодательные возможности с тем, чтобы интелектуальная собственность малого бизнеса рассматривалась не только как правовой актив, но и как финансовый инструмент инновационного процесса;

- разработана региональная модель "Центр поддержки операций с нематериальными активами для предприятий малого бизнеса" позволяющая активизировать финансирование инновационного процесса в малом бизнесе и включить интелектуальный капитал малых предприятий в региональный, межрегиональный и национальный рыночный оборот.

Теоретическая значимость исследования состоит в обосновании развития и дальнейшего совершенствования финансирования инновационного процесса в малом бизнесе.

Выводы, обобщения, научно практические рекомендации, подходы в исследуемой области обеспечивают приращение теоретических знаний в области финансирования, развивают основы государственных финансов и финансовой политики малого бизнеса.

Практическая значимость исследования^ заключается в том, что предложения, сформулированные в работе, могут разнонаправлено использоваться и применятся государственными институтами Российской Федерации в ходе создания и реализации инновационных финансовых стратегий, концепций инновационной политики, целевых программ поддержки развития малого и среднего предпринимательства. А также учитываться при совершенствовании бюджетного, страхового, налогового, банковского законодательства' в* рамках программ бюджетного инвестирования, кредитования, страхования, оценки экономически выгодных нематериальных активов малого бизнеса, привлечении на догосрочной основе в малый- бизнес средств государства, финансовых институтов, бизнес-сообщества, физических лиц.

Решение задач управления стоимостью нематериальных активов, имеющих существенное* значение для финансирования развития- малого бизнеса, в особенности инновационной' сфере, может заинтересовать специалистов рыночных и государственных структур.

Полученные разработки универсальны и с учётом региональных особенностей могут быть использованы в других субъектах Российской Федерации при решении проблем финансирования- инновационного процесса в малом бизнесе.

Теоретические положения диссертации дают возможности для дальнейшей научной разработки проблем совершенствования механизмов финансирования, которые могут включатьсял в исследовательские проекты, а также использоваться при изучении следующих дисциплин учебных курсов высшей школы: Финансы предприятий, Финансовый менеджмент, Экономика предприятий и в разработке учебных программ по темам:

Предпринимательство, Малый бизнес, Инвестиционные проекты, а также в системе подготовки кадров для малого бизнеса.

Апробация результатов исследования Основные положения, выводы и рекомендации, изложенные в диссертационной работе, докладывались и обсуждались на научно-практических конференциях международного, общероссийского, всероссийского, межрегионального уровней по проблемам поддержки малого бизнеса в городах: Николаеве (2009 г.); Пятигорске (2009); Брянске (2009); Красноярске (2009); Караганде (2009); Тамбове (2009); Оренбурге (2009); Пензе (2010); Екатеринбурге (2010); Санкт-Петербурге (2010); Москве (2010); Липецке (2011).

Предлагаемые автором теоретические выводы и практические рекомендации по финансированию инновационного процесса в малом бизнесе представлены на научно-практических конференциях, проходивших в 20092010 гг. в г. Оренбурге и обсуждены* на расширенном заседании кафедр Финансы и кредит, Экономической теории и управления Оренбургского государственного аграрного университета.

Научно - практические разработки диссертанта в части прямой поддержки и осуществления догосрочных инвестиционных проектов субъектам малого бизнеса внедрены в практическую деятельность и используются в инвестиционном процессе при принятии управленческих решений финансового характера управляющей компанией Оренбургский областной фонд содействия развитию инвестиций в. субъекты малого и среднего предпринимательства ООО АктивФинансМенеджмент.

Положения диссертационной работы* связанные с расширением финансового механизма развития малого инновационного бизнеса в области правового регулирования и оборота нематериальных активов использованы Торгово - промышленной палатой Оренбургской области при разработке предложений и рекомендаций правительству Оренбургской области, а также при подготовке аналитических материалов для расширенных заседаний правления Оренбургского областного Союза промышленников и предпринимателей по развитию предпринимательства в связи с существующей необходимостью совершенствования закрепления внутриобластных финансовых инструментов для дальнейшего развития малого и среднего бизнеса.

Методические приёмы реализации программно-целевого подхода к поддержке малого бизнеса с ориентацией на финансовый оборот объектов интелектуальной деятельности использованы Оренбургским государственным аграрным университетом при создании малого инновационного предприятия ООО Инновации-Консатинг-Системы.

Результаты исследований внедрены в учебный процесс и используются министерством образования Оренбургской области в региональных вузах при профессиональной подготовке студентов и отработке инновационных решений.

Публикации. Основные положения диссертационного исследования отражены в 19 научных публикациях, общим объёмом 5,05 п.л., в том числе 5 статей размещены в изданиях из перечня ВАК.

Структура работы основывается на поставленных задачах, в рамках которых проведено диссертационное исследование. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Майоров, Александр Алексеевич

Заключение

Проведенные исследования позволяют сделать следующие выводы:

1. Обобщённая оценка исследования финансирования инновационного процесса в малом бизнесе позволяет утверждать, что финансирование развития малого бизнеса - это динамичная, постоянно попоняемая новыми элементами, многоканальная система, включающая различные способы организации финансовых отношений. Она отличается непрерывным изменением состава и соотношения инструментов, соответствующих развитию инфраструктуры финансовой поддержки, смене этапов и уровню экономического развития* территорий (субъектов Российской Федерации и муниципальных образований), позволяет управлять финансовой деятельностью и решать вопросы бизнеса посредством организации недостающих финансовых техник с учётом решения текущих экономических и социальных задач общества.

Развитие финансовой поддержки малого бизнеса дожно содержать совокупность взаимосвязанных способов организации финансовых отношений, финансовых инструментов, видов финансирования, методов их использования, призванных обеспечить регулирование финансовых потоков и процессы инновационного развития на основе государственных принципов стратегического планирования, правового регламентирования, финансового обеспечения, с целью развития инновационного малого бизнеса.

2. Источники финансирования инновационного процесса в малом бизнесе являются важнейшей составляющей в реализации очередного этапа научно-технического прогресса. За их счёт следует обеспечить базовое условие перехода к инновационной экономике, которым является капитализация НМА, подразумевающая собой широкое применение финансовых инструментов и источников финансирования, влияющих на структурные изменения в экономике и социальную сферу национального, регионального и местного масштабов. В России необходимо разработать финансовые правила, нормы и технологии, обеспечивающие легитимное и выгодное субъекту федерации и хозяйствующим субъектам превращение- НМА в финансовые инструменты. Коммерциализацию НМА следует обеспечить за счёт принятия программ, переводящих результаты исследований и разработок МБ, в стадию коммерческого оборота выработав по данным критериям чёткую нормативно Ч правовую базу.

3. Мировой опыт доказывает, что для успешного финансирования инновационного процесса в-малом бизнесе в качестве потенциала развития в России следует рассматривать интелектуальный капитал и цивилизованный рынок его оборота, действующий на основе развитой финансовой инфраструктуры. В этих целях необходима реализация мер направленных:

- на принятие стратегии поддержки и развития малого бизнеса с интелектуальной (инновационной) составляющей;

- на упрощение доступа к финансовым ресурсам субъектам малого бизнеса, занятым" созданием; разработкой и внедрением* в производство объектов интелектуальной собственности;

- на увеличение степени участия малого бизнеса в- выпонении государственных и муниципальных заказов;

- на развитие финансовой- инфраструктуры! поддержки инновационной деятельности малого бизнеса и создания системьь работы, с субъектами МБ по включению в финансовый оборот интелектуального капитала и его практического использования и т.д.

Поддержка деятельности субъектов, МБ- по созданию ИС, развитию инновационного сегмента и финансовых механизмов- по вовлечению и использованию НМА малого бизнеса в хозяйственном обороте позволит расширить процессы их оценки, финансирования, кредитования, страхования и рыночного оборота. В результате, интелектуальные результаты деятельности малого бизнеса в качестве готовых продуктов начнут вводиться в состав имущества с максимальной пользой для государства и бизнеса. Бюджет и бизнес получат прибыль от их использования. Вовлечённая в движение денежных, потоков интелектуальная собственность, позволит в поной мере обеспечивать инновационно - экономическое развитие территории и воспроизводство новой инновационной продукции малого бизнеса.

4. Изучение нормативно Ч правового обеспечения финансирования инновационного процесса в малом бизнесе показало, что необходимо создание отлаженного законодательства обеспечивающего правовые условия для НМА. Это позволит сделать нематериальные активы объектом сдеки и источником дохода, коммерческим активом, который в области их использования можно рассматривать как финансовый инструмент инвестирования (лизинговые операции с НМА, фрайнчайзинг - коммерческая концессия НМА и т.д.).

Нематериальные активы способны привлекать государственные и частные, инвестиционные и кредитные ресурсы, поступать в доверительное управление (траст НМА), вноситься в уставной капитал коммерческих организаций, участвовать в развитии страхового рынка, в передаче (трансферт) технологий - организации лицензионной торговли, в качестве финансового инструмента выступать залоговым обязательством и т.д. Они могут оборачиваться (передаваться, продаваться, например, через лицензионное соглашение на передачу патентных прав) неограниченное число раз. В форме интелектуальной собственности исключительных прав, НМА самодостаточны и в условиях ограничения- оборотных средств могут являться предметом обмена, выступать в качестве объекта залога, страхования, инвестирования, кредитования и т.д.;

5. Совершенствование финансирования- в малом бизнесе, в том- числе посредством оборота НМА МБ, требует синхронности формирования инфраструктуры их финансовой поддержки и доказывает единство и системную* связанность процессов по выпонению задач включения в оборот прямых и обратных финансовых взаимосвязей, в системе федеративных потоков. С учётом этого региональное финансирование инновационного процесса в МБ, в рамках решения задачи эффективного использования интелектуальной собственности, может быть рационализировано синхронно с созданием- инфраструктуры поддержки операций с НМА, через создание финансового института, посредством связанности финансового механизма, созданием специализированного регионального Центра поддержки операций с НМА для предприятий малого бизнеса;

6. Централизованный принцип создания и оборота интелектуального капитала малого бизнеса позволит, обеспечить комплексность, социальную и инновационную направленность региональной инвестиционной деятельности. Консолидацию финансовых ресурсов в интересах развития региона.

На практике это означает формирование финансовых и инновационных цепочек (интелектуальный капитал), ориентированных на получение, на выходе объектов интелектуальной собственности с повышенной добавленной стоимостью. Комплексный, многопрофильный, замкнутый в одно звено оборот НМА МБ, аккумулирующий денежные ресурсы и регулирующий инвестиционные процессы в поддержку МБ, в региональном и российском масштабе, это новый проект, который никогда и никому не принадлежал.

7. Модель Центра предполагает сбалансировать задачи всех звеньев финансового механизма по отношению к поддержке и обороту операций с НМА малого бизнеса; Сфокусировать на региональном уровне в одно звено многопрофильные финансовые услуги и их регуляцию по вопросам: оценки, переоценки, страхования, аренды, мены, кредитования, инвестирования^ субсидирования; коммерциализации прав на полученные результаты интелектуальной' деятельности на основе соинвестирования и частно-государственного партнёрства. , Движение финансовых потоков дожно осуществляться в одной: цепи через функционирование Центра. Особенностью данного института является то, что для регионального бюджета он принесёт не только налоговые платежи (налог нал прибыльг организаций Малого бизнеса, НДС и т.д.), но и неналоговые поступления (проценты по бюджетным кредитам; доходы от использования ИС созданной на бюджетные деньги и т.д.).

Региональный Центр, обладающий функциями рынка; и рычагами финансового воздействия, фокусирующий все звенья! и элементы системы поддержки интелектуальной собственности малого бизнеса в единую цепь, важен для; государства;, регионов и; в первую очередь,. инновационной сферы развития малого бизнеса по следующим причинам: а). оборот интелектуальной собственности малого бизнеса будет задавать темп конкуренции бизнеса; и выступать, в; роли: критерия! оценки механизма качества, и перспективности обменных отношений; Внедрение такого финансового института как Центр поможет сформировать в регионе благоприятную экономическую среду, вовлечь инвесторов; и эмитентов на участие в проекте, организовать коммерциализацию инноваций и кадастровый учёт объектов, интелектуальной собственности, их рыночную оценку и переоценку, территориальный, межэмитентный, а в перспективе и внешнйй обмен на взаимовыгодных, экономических условиях; б) инновационный сектор развития малого бизнеса получит возможность использовать инструмент регулирования финансовых отношений на начальной стадии производства продукта (на стадии идеи, регистрации интелектуальной собственности), в рамках согласованных единых правил централизованного рыночного оборота всех активов, установленных единым региональным стандартом; в) вовлечение НМА в финансовый оборот сформирует обратные связи по напонению муниципального бюджета (налоги и средства от распоряжения правами на интелектуальную собственность созданную за счёт бюджетных ресурсов). Будет способствовать созданию продуктов интелектуальной собственности, способных повлиять на модернизацию и инновационные процессы территории, окажет комплексное влияние на совокупный спрос инновационной деятельности на региональном уровне; г) государственная1 поддержка поможет рационально распределить финансовые, интелектуальные ресурсы МБ, по всем, уровням бюджетной системы, за счёт оборачиваемости-интелектуальной собственности; д) диспропорция между субъектами инновационной сферы малого бизнеса более и менее низкого уровня развития за счёт рыночных процессов будет выравниваться повышением: их роста, концентрацией прав и позволит сократить накопленные различия в процессе становления; е) комплексный, многопрофильный, централизованный на региональном уровне оборот нематериальных активов малого бизнеса поможет усовершенствовать финансовые взаимосвязи в системе федеративных потоков введением прогрессивных стандартов; дающих экономические выгоды; ж) преимущества-региональной модели коммерциализации инноваций и централизованного оборота нематериальных активов малого бизнеса, связаны с тем, что: оборот НМА способен обеспечить спрос и предложение на результаты интелектуальной деятельности и их доступ к банковским кредитам без допонительного обеспечения и кредитной истории. Обеспечением на потребительском рынке этих продуктов (услуг) для заёмщика могут выступать сами результаты интелектуальной деятельности (новые знания, информация, интелектуальные ценности и т.д.) посредством финансово-экономических взаимосвязей обеспечивая перераспределение финансовых средств.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Майоров, Александр Алексеевич, Оренбург

1. Гражданский кодекс РСФСР от 11 июня 1964 г. // Консультант-Плюс. URL: Ссыка на домен более не работаетpopular/gkrsfsr/ (дата обращения: 19.10.2009).

2. Гражданский Кодекс РФ Часть первая от 30.11.1994 №51-ФЗ-ФЗ (ред. от 10.01.2006); Часть вторая от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 02.02.2006);

3. Налоговой кодекс РФ Часть первая от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 02.02.2006); Часть вторая от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 03.03.2006).

4. Федеральный закон РФ' от 25.02.1999 №39-Ф3 Об инвестиционнойл деятельности в,Российской Федерации, осуществляемой'в форме капитальных вложений (ред. от 02.02.2006).

5. Федеральный закон РФ от 14 июня 1995г. № 88-ФЗ О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации // Консультант-Плюс. URL: Ссыка на домен более не работаетdoc58304.html (дата обращения: 21.09.10).

6. Федеральный закон РФ от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ О лицензировании отдельных видов деятельности // Консультант-Плюс. URL: Ссыка на домен более не работаетpopular/license/38l.html (дата обращения: 16.12.2008).

7. Федеральный закон РФ от 31 июля 1998 г. № 148-ФЗ О едином налоге на вменённый доход для определённых видов деятельности // Консультант-Плюс. URL: http ://nalog.consultant:ru/doc38292. html (дата обращения: 16.12.2008).

8. Распоряжение Правительствам РФ , №362-р: от 10.03.2000 Об учреждении венчурного инновационного^фонда.

9. URL: Ссыка на домен более не работаетgov/results/10196/ (дата обращения: 28.04.2010).

10. Постановление Правительства РФ от 09.04.2010 №219 О государственной- поддержке развития инновационной инфраструктуры в федеральных образовательных учреждениях высшего профессионального образования.

11. Постановление Правительства-РФ от 09:04.2010 №220, О мерах по привлечению ведущих учёных в российские образовательные учреждения, высшего профессионального образования.

12. Постановление Правительства РФ от 09.04.2010 №218 О мерах государственной поддержки развития кооперации российских высших учебных заведений и организаций, реализующих комплексные проекты по созданию высокотехнологичного производства.

13. Приказ Министра Финансов РФ №153-н от 27.12.2007 Об утверждении положения по бух учёту Учёт материальных активов (ПБУ 14/2007) и приложение к нему.

14. Закон Оренбургской области О технопарках в Оренбургской области №2106/446-IV-ОЗ от 5 мая 2008 // База правовых актов

15. F3 %EA&nmi=&nstr=&1x=&klul=&klu2=0&W=лfeklid=&mbul-&rubu2=0&ru b=&txt=&vs=&cpage=l&sort=2 (дата обращения: 21.10.2010).

16. EF&nmi=&nstr=&tx=&klu 1 =&klu2=0&kl-&klid-&rubu 1 =&rubu2=0&rub=&t xt=&vs=&cpage=l&sort=2 (дата обращения: 18.09.10).

17. URL:Ссыка на домен более не работаетsoftna/bpa/searchmn.phtml?idb=l&tipdocu=&tipdoc %5B%5D=3&ogul=&og%5B%5D=7&sbur=&ddl=&dd2=&nmu=&nm=210-%EE&nmi=&nstr=&tx=&klu l=&klu2=0&kl=&klid=&rubu 1 =&rubu2=0&rub=&t xtF=&vs=&cpage=l&sort=2 (дата обращения: 08.10.2010).

18. EF&nmi=&nstr=&tx=&klu 1 =&klu2=0&kl=&klid=&rubu 1 =&rubu2=0&rub=&t xt=&vs=&cpage=l&sort=2 (дата обращения: 20.09.10).

19. Постановление главы муниципального образования город Новотроицк от 31.03.2009 № 496-п // Администрация города Новотроицка сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетpages/press-sl-post.htm (дата обращения: 13.07.2009).

20. Фабрике знаний свой ОТК // Российская газета Ч Федеральный выпуск № 4618 от 21 марта 2008 г. сайт. URL: Ссыка на домен более не работает2008/03/21/attestacia.html (дата обращения:.06.11.2008).

21. Абаев А.Л. Особенности региональной составляющей государственной инновационной политики // Государственная власть и местное самоуправление. 2008. - № 11. - С. 4.

22. Абаев А.Л. Малое предпринимательство как фактор развития инновационного сектора региональной экономики // М.: Экономические науки. 2008. - №6. - С. 178-182.

23. Абаев A.JI. Организационно-экономический механизм формирования научно-инновационной политики на региональном уровне. -Владикавказ: Изд-во СОГУ, 2008. С.171 -173.

24. Агеев Ш.Р. Как инвестировать в Татарстане (справочник). -Казань: Изд-во Идел Пресс, 2011. - С. 30-35.

25. Аксаков А. Кризис-это хорошо! // Банки и деловой мир. 2009. - № 12. - С. 23-24.

26. Арабаева Г.Г. Мониторинг инновационной деятельности в регионе // Вестник ОГУ. 2009. - №8 (102). - С. 6.

27. Бендиков.М.А., ХрусталёвЕ.Ю. Интелектуальная'собственность в России: проблемы использования и правовой защиты // Менеджмент в России и за рубежом. - 2001. - № 3. - С. 8-.

28. Бращей A.A. Инвестиционно-инновационные основы развитшв финансовых инструментовав интеграционных процессах субъектов малого предпринимательства // Вестник Саратовского гос. тех.универ. 2008. - № 4:

29. Библиотека по* малому предпринимательству. Сб.- М.: Наука, 1995. 480 с.

30. Бигдай О.Б: Формирование и развитие системы агропромышленного предпринимательства в экономико-институциональной среде. Ставрополь: АГРУ С, 2004. 155 с.

31. Бизнес, финансы, экономика // Молодёжный Интернет-ресурс сайт. URL: Ссыка на домен более не работает1241-finansovyj-mexanizm.html (дата обращения: 06.02. 2009).

32. Бизнес в России // Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетbusiness/efforts/ (дата обращения: 18.11.2010).

33. Блинов А.О., Шапкин И.Н. Малое предпринимательство: Теория и практика: Учебник. М.: Издательско торговая корпорация Дашков и К, 2003. - 341 с.

34. Бодырева, И. А. Эволюция финансового механизма функционирования сферы жилищно-коммунальных услуг: императивы, структурные характеристики, инструменты. Автореферат дис. док. эк. наук / И.А. Бодырева. Ростов-на-Дону: Южный фед. ун-т, 2009. 21 с.

35. Борисов A.B. Большой экономический словарь. М.: Книжный мир, 2003. 895 с.

36. Борисова Е.А. Эффективные коммуникации в бизнесе. Спб.: Питер, 2005. 208 с.

37. Бурдыгин В.А. Приватизация в Оренбургской области. Оренбург, 2004.65: Васильев Ю. Сессию сдали // Прямые инвестиции. Ч 2010. №8. -С. 20-23.

38. Витренко JI.A. Кредитование инвестиционных проектов в России // Стабилизация экономического развития РФ: Материалы III Всесоюзной научно-практической конференции.- Пенза, 2004.- С.70-73.

39. Высоков В.В. Малый бизнес: made in Russia. Ростов-на-Дону: Издательский центр ДГТУ, 1999. 120 с.

40. В Думе обсудили новые инициативы по развитию малого и среднего бизнеса // Портал начинающих предпринимателей сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетnews/announce/348/ (дата обращения: 10.08.2010).

41. Глущенко В.В., Чеху нов В.Н. Финансы, сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетbeta3/html/l/291/303/ (-) (дата обращения: 03.12.2008).

42. Греченюк О.Н. и др. Анализ инновационной активности в регионах России // Управление общественными и экономическими системами. 2010. - № 2. - С . 6-8i

43. Департамент поддержки и развития малого и среднего предпринимательства города Москвы сайт. URL: Ссыка на домен более не работает (дата обращения: 2008-2011гг. постоянно).

44. Дж. Р. Хикс Стоимость и капитал: Прогресс, 1988. 488 с.

45. Дятченко Л.Я. Малое предпринимательство в странах СНГ. М.: Магистр, 2007. 508 с.

46. Ефремов А. Изучаем проблему // Финансово-экономический бюлетень.-2010.-№119.-С. 119.

47. Инвестиционный паспорт Оренбургской области // Оренбуржье Ч портал органов государственной власти сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетmagnoliaPublic/regportaHnfo/Invest/pasport.html (дата обращения: 19.10.2010).

48. Карапетян С.С. Управление инвестиционным портфелем диверсифицированной компании. В сб.: Экономия и технология. Научные труды, вып. 22. М.: ГОУ ВПО РЭА им. Г.В. Плеханова, 2008. - 139 с.

49. Карл Менгер Избранные работы М.: Территория будущего, 2005. - 496 с.

50. Краснов A.B. Развитие социально-ориентированной региональной экономики АПК Текст.: Автореферат дис. на соис. док. экон. наук / A.B. Краснов; ФГОУ Татарский институт переподготовки кадров, агробизнеса. Москва, 2007. Ч 32 с.

51. Кто и что- сольёт банковскую систему региона // Финансово-экономический бюлетень. 2010. - №120. - С. 34-39:

52. Кудрин А. Дальше некуда // Прямые инвестиции. 2010. - №4 (96). - С. 3.

53. Кузмин В. Дмитрий Медведев основные тезисы Бюджетного послания // Российская газета Федеральный выпуск № 5220 (141) от 30 июня 2010 г:

54. Кузнецова 3. Малое предпринимательство в странах с переходной экономикой: пути стимулирования // Проблемы теории и практики управления. 2007. - № 10. - С. 106-116.

55. Концепция программы поддержки научно-технической и инновационной деятельности в Оренбургской области на 2011-2015 годы. -С. 1-33.

56. Лапаева М.Г. Лапаев А.П. Экономика Оренбургской области (1743-2004г.г.) Учебное пособие. Оренбург: ИПК Газпромпечать, 2007. -467 с.-С. 20; 380-381.

57. Лапаева М.Г. Развитие предпринимательства в Оренбуржье // Вестник ОГУ. 1999. - № 1. - С. 50-54.

58. Лапаева М.Г. Интелектуальный капитал как фактор формирования'конкурентной экономики // Вестник ОГУ. 2002. - № 2. - С. 131-134.

59. Лапаев С.П. Стратегиял формирования региональной инновационной системы // Вестник Оренбургского государственного университета. 2010. - № 10 (116), октябрь. - С. 83-90.

60. Лопатин В.Н. Модель формирования, капитализации и управления НМА в составе казны, имущества'предприятий и организаций от 9.10.2010. доклад на окружном совещании в Сибирском федеральном, округе.

61. Лялин Е.В. и др. Развитие малого предпринимательства: отечественный и,зарубежный опыт. М.: Экономист, 2006. - 254 с.

62. Малахов Е.С. Коммерциализация инновационной деятельности в России // Инвестиции и-инновации. Информационно-экономический портал сайт. URL: http//www.espizdat/ru/?article=1906 (дата обращения: 12.10.2010).

63. Малахова Н.Г. Финансы, и кредит: курс лекций. М.: Эксмо, 2010.-256 с.

64. Малое предпринимательство России // Ресурсный центр малого предпринимательства сайт. URL: Ссыка на домен более не работает (дата обращения: 18.11.2010).

65. Малое предпринимательство) и бизнес в Испании // Малый бизнес: зарубежный опыт сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетforeignbusiness/30-maloe-predprinimatelstvo-i-biznes-v-ispanii.html (дата обращения: 09.04. 2010).

66. Малое и среднее предпринимательство в России, 2009: Стат.сб. -М.: Госкомстат, 2009. С. 13-34.

67. Малый и средний бизнес Оренбургской области 7/ Оренбуржье Ч портал органов государственной власти сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетmagnoliaPublic/regportal/Info/Economics/Business.html (дата обращения: 18.07.2010).

68. Малый бизнес. Предпринимателям есть, что сказать властям // Финансово-экономический бюлетень. 2009;-№ 111.- С. 7.100; Малый бизнес: учебное пособие / кол. авторов; под ред. В;А. Горфинкеля. М.: Кнорус, 2009. - 336 с. - С. 126; 136; 224; 229;

69. Малый бизнес: кредитование малого^ бизнеса // Кредитный портал сайт.; URL: Ссыка на домен более не работаетf6regnbusiness (дата обращения: 08.02.2010).

70. Малыш Бизнес: Еде взять, деньги- на стартап? // Финансово-экономический бюлетень. 2010; - №120. - С. 21.103; Марголит Г. Инновации с выходом // Прямые инвестиции.-2009.-№12.-С. 68-69;

71. Меркушев А.И. Методология координации развития малого предпринимательства. Киров: ВГСХА, Интелект-бизнесс-групп, 2007. 196 с.

72. Меркушев А.И. Факторы и закономерности развития малого предпринимательства, монография. Киров: Триада плюс, ВГСХА, 2005. -232 с.

73. Мессенгиссер М. Экономическая сущность предпринимательства. М.: Наука, 1998. - 230 с.

74. Микрофинансирование в России. Программный документ. М!: ТАСИС, СМЕРУС 9803, 2001.

75. Милюков Ю.А. Деньги против капитала // Прямые инвестиции. Ч 2009. -№ 10 (90).-С. 50-51.

76. Минькова Е.Г. Нематериальные активы, страховых компаний в контексте реструктуризации финансового рынка // Банковские услуги, 2008, № 9. С. 32-37.

77. Минькова Е.Г. Развитие российского страхового рынка с использованием нематериальных активов. Автореферат, дис. на соис. уч. ст. к.э.н. М.- 2009. 25 с.

78. Мишарин А. Инновационный бизнес в регионе // Прямые инвестиции. -2010: №8 (100). - С. 24.116.' Набиулина- Э. Инновации как императив^ действий // Прямые инвестиции. -2010. №8. - С. 8.

79. Наумова Т., Маковская Н. Большие проблемы маленьких инноваций // Прямые инвестиции. 2010. - № 6 (98). - С. 72-75.

80. Нижегородцев P.M., Никитенко С.М. Эффективные механизмы модернизации и инновационного развития экономики текст. Кемерово: ООО Сибирскаяшздательская группа, 2010. 311с. - С. 102-103.

81. Обзор рынка прямых и венчурных инвестиций за 2009 год: Аналитический сборник. РАВИ. СПб.: Феникс, 2010. - 154 с.

82. Областной статистический ежегодник. 2009: Стат.сб. / Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Оренбургской области. Оренбург. 2009. - 525 с. - С. 12-14.

83. Областная целевая Программа государственной поддержки малого предпринимательства в Оренбургской области на 2003-2005 годы //

84. Оренбургский областной фонд поддержки малого предпринимательства. URL: Ссыка на домен более не работаетhtml/doc.html (дата обращения: 04.01.2009).

85. Оболенский В.П., Поспелов В.А. Глобализация мировой экономики: проблемы и риски российского предпринимательства. М.: Наука, 2001.-216 с.

86. Об организационных мерах по развитию малого и среднего бизнеса в Российской Федерации: Указ Президента РФ от 30.11.92 г. № 1485 // Собрание актов Президента и Правительства РФ. Ч 1992. № 23.

87. Оренбургская область: Статистический экономический справочник, Оренбург, 1935.-51 с.

88. О мерах по обеспечению участия малых негосударственных предприятий в реализации государственных программ и выпонении заказовдля государственных нужд: Постановление правительства РФ от 01.12.94 г. № 1322 // Собрание законодательства РФ. Ч 1994. № 33.

89. О первоочередных мерах государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации: Указ Президента РФ от 04.04.96 г. № 491 // Собрание законодательства РФ. 1996. - № 15.

90. О первоочередных мерах по развитию и государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 11.05.93 г. № 446 // Российские вести. -1993.-25 мая.

91. О предприятиях и предпринимательской деятельности: Закон РСФСР от 25.12.90-г. № 445-1 // Ведомости Совета Народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990. - № 30.

92. Ог состоянии правовой, охраны и защиты интелектуальной собственности в Российской Федерации в 2008 году. Аналитический доклад / под редакцией доктора юридических наук Лопатина В.Н. М.: Издание Совета Федерации, 2009. 325 с. - С. 24-25.

93. Перспектива: Фонд исторической перспективы / Клуб инновационного развития сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетprint.php?ID=48333 (дата обращения: 05.03.2011).

94. Пестунов М.А. Финансовый механизм инновационного развития экономики предприятия: //Финансы и кредит. 2008. - № 24. - С. 43-47.

95. Погудаева М.Ю:, Давыдова Н.М., Лылова.О.В. Микроэкономика. М.: Изд-во РГТУ, 2008. 114 е.;

96. Представители малого*бизнеса по программе кредитования стали брать больше кредитов // Общественный совет по развитию малого предпринимательства при губернаторе Санкт-Петербурга сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетosnews/4941/ (дата обращения: 10.04.2009).

97. Приветствие Президента РФ Д.А. Медведева участникам Форума // Республиканский НИИ интелектуальной собственности сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетcontent/view/575/30/ (дата обращения: 21.09.2010).

98. Программа антикризисных мер Правительства РФ на 2009 год // Российская газета Федеральный выпуск № 4872 от 20 марта 2009 г. сайт. URL: Ссыка на домен более не работает2009/03/20/programma-antikrisis-dok.html (дата обращения: 20.03.2009).

99. Проект Закона Оренбургской области О государственно-частном партнёрстве в Оренбургской области // Законопроекты сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетinvestors/zakonoproekti.php?print=y (дата обращения: 19.11.10). Ч 6 с.

100. Путин В.В. Инновационное развитие это сфера ответственности всех без исключения // Информационный портал. Национальное деловое партнёрство сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетnewsitem.asp?id=870842 (дата обращения: 03.03.2010).

101. Радаев В. Государство и предприниматель: отношения на микроуровне //Вопросы статистики. 1998. - № 12. - С. 3-8.

102. Раевский C.B. Финансовый механизм управления социально-экономическим развитием субъекта РФ (на примере Хабаровского края).-Хабаровск: ДВАГС, 2001. С. 78-80. - 85 с.

103. Развитие экономики Китая: становление малого предпринимательства //Малый бизнес: зарубежный опыт сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетforeignbusiness/71-razvitie-jekonomiki-kitaja-stanovlenie-malogo.html (дата обращения: 20.01.2010).

104. Развитие малого бизнеса становится приоритетом развития страны // Единая Россия сайт., Ссыка на домен более не работаетer/text.shtml74/3177 (дата обращения: 4.09.2010).

105. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь-6-e изд., перераб. и доп. М'.: ИНФРА-М, 2010. - С. 456-457.

106. Райли Р., Швайс Р. Оценка бизнеса опыт профессионалов. - М.: КвинтоКонсатинг, 2010. - 408 с.

107. Райли Р., Швайс Р. Оценка нематериальных активов. М.: Квинто Консатинг, 2005. - 792 с.

108. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2009: Стат.сб. / Росстат. М., 2009. - 990 с. - С. 790-791.

109. Рогов С.М. Будет ли Россия мировым интелектуальным центром? // Независимая газета от 22.01.10 сайт. URL: http ://www.ng.ru/politics/2010-01 -22/3kartblansh.html (дата обращения: 05.03.2011).

110. Рогова Е.М., Фияксель Э.А. Венчурное финансирование инвестиций в малые инновационные предприятия: проблемы и перспективы

111. Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 2007. С. 86-92.

112. Романова Т.Ф. Финансовая политика государства, её роль в формировании и регулировании финансового механизма // Финансовые исследования. 2001. - № 4. URL: Ссыка на домен более не работаетFinissled/2001N4/romanova.htm (дата обращения: 15.07.09)

113. Россия в цифрах. Краткий статистический сборник. 1999, 2000. // Госкомстат России, М.: 1999, 2000.

114. Рыночные инструменты финансового регулирования малого бизнеса // Финансовая аналитика сайт. (12.11.2007) URL: Ссыка на домен более не работаетekonomika-i-fmansy/rynochye-instrnmenty-finansovogo-regulirovaniya-malogo-biznesa (дата обращения: 04.03.2009).

115. Савченко В.Е. Государственное предпринимательство в рыночной экономике. М.: Экономика, 2000. 295 с.

116. Симонов Б. Условия^ и проблемы формирования рынка интелектуальной собственности // Материалы^ Международного Форума Инновационное развитие через рынок интелектуальной собственности -Москва 23 апреля<2010. С. 84.

117. Склонюк В: О модернизации, системы работы с начинающими предпринимателями и действующими субъектами микробизнеса в Оренбургской области // Финансово-экономический бюлетень. 2010. - № 123.-С. 14-15.

118. Социально-экономическое положение Оренбургской области в январе-ноябре 2009 г. Справочник. Оренбург 2009. 55 с.

119. Статистический ежегодник Оренбургской области 75 лет. Областной статистический ежегодник. 2009: Стат.сб. / Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Оренбургской области. Оренбург. 2009. - 525 с.

120. Струнцова Н. Каким быть малому бизнесу региона? // Финансово-экономический бюлетень. Ч 2010. №119. - С. 22-24.

121. Сформирован Региональный венчурный фонд инвестиций в малые предприятия в научно-технической сфере Саратовской области // Саратовская область сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетsarnews/0/0/0/5118 (дата обращения: 09.12.2008).

122. Трушин А. Регион в сети // Прямые инвестиции. Ч 2010. №8. - С. 14-15.

123. Фабрике знаний свой ОТК // Российская газета Ч Федеральный выпуск № 4618 от 21 марта 2008 г. сайт. URL: Ссыка на домен более не работает2008/03/21/attestacia.html (дата обращения: 19.06.2010).

124. Финансы: сущность, функции, структура, управление сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетpageid=10 (дата обращения: 06.11.2008).

125. Финансы Оренбургской области. Сборник. 2009. / Территориальный орган Федеральной* службы государственной статистики по Оренбургской области. Оренбург. 2009.

126. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / под ред. проф. Е.И. Шохина. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. С. 28-29.

127. Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере сайт. URL: Ссыка на домен более не работает (дата обращения: 18.11.2010).

128. Хамидулин Ф.Ф. Малый бизнес в условиях институциональных преобразований. Казань: ТИСБИ, 2005. 168 с.

129. Харгадон, Э. Управление инновациями. Опыт ведущих компаний: пер. с англ. М.: ООО И.Д. Вильяме, 2007.

130. Хасанова Г. Кто проложит инновационные рельсы, или модернизация нужна в головах // Финансово-экономический бюлетень. Ч 2010.- №114. -С. 17-24.

131. Хайек Фридрих А. Частные деньги: Институт национальной модели Экономики, 1996. Ч 240 с.

132. Хотинская Г.И. Нематериальные активы как фактор повышения конкурентоспособности компании: финансово-экономический аспект // Маркетинг в России и за рубежом. Ч 2006. № 5.

133. Чапек В.Н. Малое предпринимательство в России. Ростов-на-Дону: Феникс, 2006. 283 с.

134. Шахмалов Ф. И. О государственной поддержке предпринимательства в России // Проблемы теории и практики управления. -1998.-№2.-С. 94.

135. Шохин А. Бизнес-послание президенту // Прямые инвестиции. -2009.-№12.-С. 6.

136. Шохов А. Как построить систему инновационного развития* экономики России сайт.! URL: Ссыка на домен более не работает2010/12/13/innovation-economic-system-russia (дата-обращения: 12.02.20 H ).

137. Шумпетер Й. История экономического анализа, т. 3 СПб.: Экономическая школа, 2004. - 688 с.

138. Шумпетер И. Теория экономического развития (исследование предпринимательской прибыли, капитала, кредита, процента и цикла конъюнктуры): пер. с англ. М:: Прогресс, 1982. - 455 с.

139. Этгертсон, Т. Экономическое поведение и институты: пер. с англ. -М.: Дело, 2001.-408 с.

140. Экономика в Сингапуре: значение и роль малого предпринимательства // Малый бизнес: зарубежный опыт сайт. URL: Ссыка на домен более не работаетforeignbusiness/72-jekonomika-v-singapure-znachenie-i-rol-malogo.html (дата обращения: 14.03.2010).

141. Юрьев Е. Если мы поднимем производительность до европейской, то без работы могут остаться до 38 мн. человек // Деньги. -№22 (777). 07.06.2010 - С. 14.

142. Furubotn; E.G., Richter, R. Institutions and Economic Theory. The Contribution' of the New Institutional Economics., Ann Arbor: The University of; Michigan Press, 1998;

143. Krugman, P;R. Maurice Obstfeld. International Economics, Theory and Policy.-N.Y., 2000;

144. Maskus, K.E. Intellectual: property rightsband foreign direct investment / K.E. Maskus Adelaide: CIES,. 2000. - (CIES policy discussion paper / Centre for intetn. econ; stodies: № 0022) Bibliogr.: p. 19i

145. Niosi J. et al. National Systems of Innovation: In Seakeh of workable Concept // technology in Society. 1993 № 15: P. 207-228.

146. Scheer Wilhelm. Business Process Engineering Study Edition: Reference Models for Indastrial Enterprises. With 554 Figures. Springer 1998.

147. Stiglitz, J. Credit Rationing in Markets with Imperfect Information / J. Stiglitz, A. Weiss // American Economic Review. 1981. - Vol. 71. - P. 393-409.

148. Williamson, O; The Economic Institutions of Capitalism. N.Y.: Free Press, 1985.

149. Образцы учётных финансовых документов 1875 г. (предпринимательской деятельности) в Оренбургской губернии41. ВЕДОМОСТЬ

150. ТОВАРАМЪ, ПРИВЕЗЕННЫМЪ НА ТРОИЦКШ МЪНОВОЙ ДВОРЪ ИЗЪ ТАШКЕНТА И БУХАРЫ ВЪ 1875 ГОДУ1. Число Цена : На суммуместь мест1. Руб. Руб.1 5 2; 3 ; 4а) Привезено: ХХоста . . . . . . : 3703 50 } 175150

151. Ягодъ . . . . . . 11228 32 359296;

152. Урюку . . . . 356 36- 12816

153. Выбойки . . . Х . Х . , .1257 160 ! 201120.

154. Разнаго товара . . . '. 2234? 265 592064

155. Халатовъ ., . . . 54 200 ' 10800

156. Бязи . . . . . . . 341 190 64790

157. Шараваръ кожанныхъ . 88 215 18920

158. Миши . . . . . 986 75 64090

159. Отесокъ . . . . . . 30 135 4050

160. Сырцу шековаго . . . 92 1600 147200

161. Бумаги прядиной . . . 665 80 ; 65170

162. Седелъ конскихъ съ стрем. 22 250 5500

163. Пуху козьяго . . 501 110^ 1 55110

164. Караганки . . . 4 1 1312 . 2548

165. Кожъ разныхъ . 128; 40' 5020

166. Овчинъ бараньихъ . . 633 25 Х 15825

167. Мерлушекъ киргизскихъ. 226 120 ? 27120

168. Волосу конскаго . . . \ 144 135 ; 19440

169. Рогусайгачьяго . '. 18 150 2700

170. Крупы сарочинской . . 232 20 4640

171. Дыни бухарской . . . 8 25 200;Х Рыбы соленой. . 18 30 540.

172. Ореховъ миндальныхъ . ' 2 60 120

173. Волоса конскаго . . . 2000 нгг. 30000

174. Армячины . . . '1500 к. 22500

175. Киргизской мерлушки . 200000 ш 60000

176. Шерсти . 100000 н. 2000001. Кожъ . . . 100000ш 250000

177. Овчинъ . . . . . . 20000 шт. 90000*

178. Козлиныхъ шкуръ. . . 200000 ш 20000:

179. Рогатаго скота; . 18473 шт. 738920

180. Барановъ . . . . . . 156950 ш 627800г

181. В с е г о . . ' - ² 40494451. ВЕДОМОСТЬ

182. ТОВАР АМЪ, ВЫВЕЗЕННЫМЪ С ТРОИЦКАГО МЪНОВАГО ДВОРА ВЪ ТАШКЕНТ! И БУХАРУ ВЪ 1875 ГОДУ

183. Число месть Цена мест п На'сумму п1. Руб; Руб.Х 2 Х 3 Х 4

184. Железа разнаго . . . 8062: 16: ; 128992

185. Сундуковъ . . . . . Х 2469 20 49380

186. Котловъ чугунныхъ . . 6605; 16 ? 106180

187. Кунгановъ . . . 735 24; п 17640:ХСтали . . . . . 563 : 20?  11260

188. Гвоздей разныхъ . . . 80 28 2240

189. Топоровъ . . . . . \ 16 24 ^ 384

190. Ведеръ железныхъ . . .322; 30 9660:

191. Подносовъ . . . . ; 66 40 2640

192. Замковъ разныхъ . . . Х2. 52 104

193. Ковшей железныхъ . . 6 24 .V. 144

194. Меди-листовой . . . 668 100 66800

195. Шкатулокъ . . . 130 26: 3484

196. Сахару разнаго . . . 240 70 16800

197. Чшо разнаго . . . . 156 350 54600

198. Разн. мануфакт. товара . 2043 300 612900

199. Свечъ стеариновыхъ 52 90 4680

200. Бумаги писчей . . . 113 26 29381. Табаку . . 40 50 2000

201. Нашатырю . . . . . 48 70 33601. Перцу . 14 50 7001. Продожение Таблицы 11 2 3 41. Воску. 6 224 13441. Спичекъ. 10 48 4801. Стеколъ . 18 50 900

202. Москательнаго товара . 216 28 6048

203. Фарфоровой посуды. . 18 125 2250

204. Чашек деревянныхъ . . 48 35 1680

205. Виноградныхъ винъ . . 200 350 70000

206. Юфты разной . 236 90 21240

207. Сала бараньяго . . . 22 30 6601. Итого . . - 12017671. Сверхъ того вывезено изъ г. Троицка въ степь:

208. Чаю разнаго . 70 350 245001. Юфти. 128 90 11520

209. Разнаго мануфакт. товара 3274 300 982200

210. Сахару . . . . . . 800 70 56000

211. Чашек деревянныхъ . . 32 35 11201. Итого . . - 10751081. Всего на . . - 2277108

212. Инфраструктура поддержки малого бизнеса в Оренбургской области

213. Сеть Общественных советов и иных структур, действующих в защиту прав предпринимателей на территории Оренбургской области

214. Общественный совет по защите малого и среднего бизнеса при прокуратуре Оренбургской области и Управлении Роспотреб-надзора по Оренбургской области

215. Общественный совет предпринимателей при губернаторе Оренбургской области

216. Общественно-консультативный совет при Управлении федеральной антимонопольной службы России по Оренбургской области

217. Рабочая группа по легализации объектов налогообложения

218. Источники финансирования малого бизнеса

219. Институты государственной поддержки* влияющие на развитие малогоинновационного бизнеса (источники финансирования):

220. Федеральная целевая программа "Национальная технологическая база'1 на 2007-2011 годы

221. Федеральная; целевая программа' "Исследования и? разработки по приоритетным; направлениям развития; научно-технологического комплекса России на 2007 2012 годы"

222. Министерство экономического развития Российской Федерации (уровень софинансирования 74%)

223. Инвестиционный; фонд Российской^ Федерации'

224. ОАО Российскийл Банк поддержки малого и среднего предпринимательства

225. Государственная корпорация Российская корпорация наногехнологий

226. Российский фонд фундаментальных исследований

227. ОА0!Российскаяшенчурная компания

228. ООО Фонд посевных инвестиций Российской венчурной компании

229. ОАО Российский инвестиционный фонд информационно-коммуникационных; технологий

230. Фонд.; содействия развитию, малых форм; предприятий в научно-технической; сфере (фонд Бортника) Биопроцесс Кэпитал Венчурс Максвсл Биотех

231. Международный фонд технологий и инвестиций

232. Национальная сеть бизнес-ангелов Частный капитал

233. Некоммерческое партнёрство Национальное содружество бизнес-ангелов

234. Российский фонд технологического развития и др.

235. Условия отнесения к субъектам малого предпринимательствав Российской Федерации41

236. Условия отнесения к субъектам малого предпринимательства, установленные ФЗ от 24.07.2007г.

237. ФЗ О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ

238. Доля занятых в секторе малого н среднего предпринимательства в общей численности занятого населения увеличилась и превысила 25%

239. Доля продукции, произведенной малыми предприятиями, е общем объеме ВРП, %16 14 12 1013,7 13,7 к 1АЛ1 2006 Г.2007 Г.2008 г.2009 г.1. Российская Федерация

240. Доля занятого населения на предприятиях малого и среднего бизнеса, %3020 1524,6-гту^гЧ- 2006 г.2007 г.2008 г.2009 г.1. Российская Федерация

241. Развитие малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации в докризисный и кризисный период42

242. Доклад Министерства экономического развития Российской Федерации Об оценке эффективности деятельности органов испонительной власти субъектов РФ по итогам 2009 года. С. 27.

Похожие диссертации

• Социально-экономическое содержание и особенности инвестиционных процессов в малом бизнесе России
• Организационно-экономический механизм лизинга инновационно-активных предприятий малого бизнеса
• Особенности развития малого бизнеса в Московском регионе
• Проблемы функционирования и направления развития малого бизнеса в регионе
• Разработка методов оценки и управления инновационной деятельностью предприятий малого бизнеса