Экономика пенсионного обеспечения в регионе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Каспарьянц, Надежда Михайловна |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2011 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Экономика пенсионного обеспечения в регионе"
На правах рукописи
КАСПАРЬЯНЦ Надежда Михайловна ЭКОНОМИКА ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В РЕГИОНЕ
Специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством
(экономика труда)
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
9 (ЮН 2011
4849138
Работа выпонена в Научно-исследовательском институте труда и социального страхования Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации
Научный руководитель:
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук, профессор
Роик Валентин Дементьевич
доктор экономических наук Дегтярев Григорий Павлович
Ведущая организация:
кандидат экономических наук, доцент Аникеева Лидия Васильевна
Академия труда и социальных отношений
Защита состоится
ЛЯ уСеимж
2011 г. в на
заседании диссертационного совета Д 224.003.01 при Научно-исследовательском институте труда и социального страхования Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации по адресу: 105064, Москва, ул. Земляной Вал, д. 34.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Научно-исследовательского института труда и социального страхования Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации.
Автореферат разослан <
2011 г.
Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук, доцент " ^ Р.А.Яковлев
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность исследования. Согласно Конституции Российской Федерации, социальное, в том числе и пенсионное, обеспечение является предметом совместного ведения Российской Федерации и ее субъектов. На федеральным уровне законодательно определяются институты пенсионной системы, устанавливается механизм ее функционирования. Региональный уровень применяет данную законодательную базу с учетом экономической и социальной ситуации в конкретном регионе. Поэтому именно на региональном уровне наиболее отчетливо проявляются достоинства и недостатки проводимых в стране реформ. В этом состоит одна из причин актуальности выбранной темы, связанная с необходимостью анализа результатов преобразований в сфере пенсионного обеспечения на региональном уровне и выпонения прогнозных оценок тенденций ее развития в средне- и догосрочной перспективах.
Важно исследовать и влияние особенностей региона на экономику созданной здесь системы пенсионного обеспечения. В настоящем исследовании эти особенности были проанализированы применительно к Краснодарскому краю. Так, экономика пенсионного обеспечения края стокнулась с целым рядом негативных процессов, которые имеют место во всей стране, но в анализируемом регионе проявляются наиболее заметно, что обусловлено социально-экономическими и иными его особенностями. Среди таких процессов: увеличение доли пенсионеров в общей численности населения края (доля пенсионеров в общей численности населения края - 27,7%; к численности занятых в экономике - 59,8%.), что ведет к росту пенсионной нагрузки на работающее население; необеспеченность собственными поступлениями расходов на выплату страховой части трудовой пенсии (по итогам 2009 года - на 60,8%), что объясняется увеличением размера трудовых пенсий вследствие индексации, переоценки пенсионных прав граждан (валоризации); снижение коэффициента замещения утраченного заработка (с 2002 г. его снижение с 0,416 до 0,321 в 2008 г., хотя после проведения валоризации в начале
2010 г. коэффициент замещения несколько увеличися - до 0,415, но уже в среднесрочной перспективе прогнозируется тенденция к его снижению до 0,3-0,32).
В систему пенсионного страхования края включены 2,6 мн работающих, для большинства которых характерна низкая заработная плата (22% имеют заработную плату ниже прожиточного минимума, 22% - в интервале 100-135% от прожиточного минимума, 25% - до 200% от прожиточного минимума). Это приводит к низким пенсиям, незначительным объемам личных накоплений на старость, отсутствию финансовых возможностей участия в системе добровольного пенсионного обеспечения.
Таким образом, актуальность исследования экономики пенсионного обеспечения региона связана с необходимостью выявления и решения основных проблем в этой сфере, а также изучения опыта, накопленного в конкретном регионе по совершенствованию пенсионной системы. Анализируемая тема актуальна не только с точки зрения решения практических вопросов. В самой теории пенсионного обеспечения региональный аспект изучен явно недостаточно.
Степень разработанности проблемы. В научной литературе создан определенный фундамент для изучения темы исследования. Выделим группы работ, авторы которых затрагивают те или иные аспекты исследуемой проблематики.
Прежде всего, необходимо выделить те работы, в которых исследуются проблемы экономики пенсионного обеспечения с общетеоретических, системных позиций. Таковы работы А.Е.Аммосова, Л.В.Аникеевой, М.М.Аранжереева, С.А.Афанасьева, И.В.Большаковой, Г.М.Бродского, Р.А.Буркашова, Н.А.Вогина, Ю.В.Воронина, В.Д.Данилова, Г.П.Дегтярева, М.Э.Дмитриева, О.Г.Дмитриевой, С.А.Донцовой, М.Л.Захарова, С.В.Калашникова, С.В.Каримовой, В.В.Коваленко, В.В.Куликова, Н.К.Кульбовской, А.В.Куртина, М.С.Ланцева, А.В.Михайлова,
A.Ю.Михайлова, А.Г.Морозова, И.Н.Мысляевой, В.И.Мудракова,
B.Г.Павлюченко, В.Д.Ройка, В.В.Семенова, О.В.Синявской, А.Д.Скворцова, А.К.Соловьева, Н.П.Терновской, С.А.Хмелевской, Л.И.Чижик и др. Целью названных работ является создание теоретико-методологического фундамента исследования экономики пенсионной системы России.
Отдельную группу работ составили труды, посвященные вопросам изучения региональной экономики вообще и реализации в ней социальных проектов, в частности (работы Л.И.Абакина, А.Г.Аганбегяна, М.И.Баканова, А.В.Бачурина, В.Л.Виленского, А.В.Воронцовского, В.И.Дуженкова, Е.Н.Жильцова, В.Н.Казакова, М.И.Каменецкого, С.В.Кузина, В.Г.Лебедева, К.И.Микульского, Т.Г.Морозовой, В.В.Новожилова, Т.С.Хачатурова, С.С.Шаталина, В.В.Шеремета).
Среди работ, затрагивающих ряд аспектов темы экономики пенсионного обеспечения в регионе, можно назвать труды В.Васина, Д.Н.Ермакова, Н.Ю.Кукушкиной, С.В.Парамонова, М.Федотова, Г.Р.Хасаева, С.Шамановой.
Анализ литературы, проведенный по теме исследования, показал, что в ней накоплен обширный материал, связанный с опытом реформирования пенсионной системы в Российской Федерации и других странах, разработаны методологические основы изучения экономики пенсионного обеспечения, обозначены базовые проблемы современного этапа развития региональных экономик. Вместе с тем недостаточно работ, в которых проводися бы системный анализ экономики пенсионного обеспечения в регионах с учетом их демографических, социально-экономических и иных особенностей.
Целью исследования является проведение комплексного анализа экономики пенсионного обеспечения региона (на примере Краснодарского края) и выработка рекомендаций по ее дальнейшему совершенствованию.
Достижение поставленной цели определило постановку и решение следующих задач:
- раскрыть сущность и содержание пенсионного обеспечения с учетом его региональных особенностей;
- определить эффективность функционирования пенсионного обеспечения в регионе, проанализировать влияние на нее демографических и социально-экономических факторов; на основе актуарных расчетов дать прогнозные оценки величины трудовых пенсий в среднесрочной и догосрочной перспективах, а также обеспеченности выпонения страховых обязательств в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС);
- исследовать сущность, особенности и виды региональных и муниципальных пенсионных программ; изучить состояние и тенденции развития допонительного (добровольного) пенсионного страхования в регионе;
- обосновать систему мер повышения эффективности пенсионного обеспечения в регионе;
- разработать механизм использования ресурсов допонительного пенсионного страхования для инвестирования экономического развития региона и предложить рекомендации, направленные на совершенствование применения данных ресурсов в региональной экономике.
Объектом исследования выступают организация, структура, состояние и динамика развития пенсионного обеспечения на региональном уровне.
Предметом исследования является совокупность экономических отношений, возникающих в пенсионном обеспечении в регионе Краснодарского края.
Теоретическую основу исследования составляют ключевые положения трудов отечественных и зарубежных авторов по проблемам пенсионного обеспечения, региональной экономике, отражающие результаты изучения процессов, связанных с экономикой пенсионной системы на региональном уровне. Исследование опирается на положения Конституции Российской Федерации, законодательные и нормативные правовые акты федеральных и региональных органов государственной власти Российской Федерации.
Методологической основой исследования стал системный подход к анализу региональной экономики пенсионного обеспечения, предполагающий выделение структуры, функций, а также внешних и внутренних факторов, влияющих на ее воспроизводство, динамику и направленность развития. Кроме того, в работе были использованы философские и общенаучные методы (диалектический, исторический, системно-функциональный, информационный, контент-анализ), а также специальные методы экономический науки (экономико-математическое моделирование, экономико-статистический метод и пр.) и актуарной математики.
Информационную и эмпирическую базу исследования составили: официальные данные Федеральной службы государственной статистики России, Терри-
ториального органа государственной статистики по Краснодарскому краю; справочные и аналитические материалы различных организаций; российских и международных научных конференций; информационные ресурсы Интернета; ведомственная отчетность Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации, Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР), Федеральной миграционной службы России; региональная отчетность субъектов Российской Федерации и, в частности, Краснодарского края; материалы Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Краснодарскому краю (ОПФР), а также Администрации Краснодарского края.
Научную новизну результатов исследования составляют следующие положения:
1. Обосновано, что особенности пенсионного обеспечения в регионе определяются, в первую очередь, действием демографических, а также социально-экономических факторов. В связи с этим раскрыты отличительные особенности пенсионного обеспечения в Краснодарском крае: высокая пенсионная нагрузка на работающих (из-за проявления общей тенденции старения населения; большей, чем в среднем по России, продожительности жизни в крае; незначительного увеличения численности населения трудоспособного возраста; большого количества мигрантов-пенсионеров, а также получателей досрочных пенсий); необеспеченность собственными поступлениями расходов на выплату страховой части трудовой пенсии (по итогам 2009 года - на 60,8%), что говорит о несбалансированности системы пенсионного обеспечения в крае; невысокие заработные платы у большинства работающих (почти на 4 тыс. руб. ниже, чем в среднем по России), многие из которых заняты в сельском хозяйстве; недополучение страховых взносов на обязательное пенсионное страхование из-за широкой распространенности теневой экономики, использования сезонных рабочих.
2. Аргументировано, что основными показателями эффективности региональной системы являются величина формируемых и выплачиваемых пенсий, оцени-
ваемая за весь трудовой период и период предстоящей жизни пенсионера, а также обеспеченность обязательств пенсионной системы.
С этой целью на основе актуарных расчетов выпонена прогнозная оценка в среднесрочной и догосрочной перспективах величины в абсолютных и относительных показателях трудовых пенсий в Краснодарском крае, в результате которой установлено, что при нынешнем страховом тарифе на обязательное пенсионное страхование те, кто начал формировать свой пенсионный капитал с 2010 года и получал среднюю по уровню заработную плату в крае, будут иметь пенсию, равную по коэффициенту замещения 38,3% - для женщин и 40,1% - для мужчин. Однако если даже средняя трудовая пенсия и составит 40% ставки замещения, то, по существу, это только 2 прожиточных минимума пенсионера - для женщин и чуть больше - 2,3 - для мужчин.
Повышение страховых тарифов на ОПС повысит обеспеченность собственными средствами выплаты страховой части трудовой пенсии ОПФР края, но утверждать о поном самофинансировании его бюджета в ближайшие годы было бы преждевременно.
3. Систематизирован региональный и муниципальный опыт, накопленный в субъектах Российской Федерации по созданию региональных и муниципальных пенсионных программ. Обосновано, что в силу ряда причин данный опыт недооценивается, хотя для органов власти субъектов Федерации он представляет несомненный интерес, так как создание региональных (муниципальных) пенсионных программ преследует, с одной стороны, улучшение качества жизни пенсионеров, т.е. повышение размера пенсий бывших работников региональных и муниципальных структур, а, с другой, - все собираемые с этой целью финансовые ресурсы могут направляться на социально-экономическое развитие региона. В регионах, в том числе и в Краснодарском крае, развитие региональных и муниципальных пенсионных программ еще не получило своего широкого распространения. Эти программы касаются ограниченного круга лиц; кроме того, они не затрагивают всех муниципальных служащих или служащих, которые были заняты в
краевых органах; сами прибавки к пенсии не значительны; они установлены на определенные сроки; слабо используется и их экономический потенциал.
4. Разработана и аргументирована система мер, направленных на повышение эффективности пенсионной системы в регионе, которые касаются как федерального, так и регионального уровней. Среди них: обеспечение стабильного экономического роста ВРП на основе современных технологий и средств производства; необходимость повышения заработной платы низкодоходных групп работников (в частности, доведение соотношения минимальной и средней заработной платы до соотношения не менее 40% от ее средней величины); увеличение численности занятых в экономике края (в том числе с помощью применения программного регулирования миграционных потоков с целью привлечения трудовых ресурсов); увеличение числа страхователей и застрахованных (включение в страховую пенсионную систему таких категорий граждан, как безработные, самозанятые, работающие без оформления дожным образом своих трудовых отношений, прежде всего, на сезонных работах); совершенствование существующих пенсионных механизмов (в частности, определение и оценка пенсионных обязательств на страховых принципах; создание системы пенсионного страхования с целевыми дотациями для фермеров и работников сельского хозяйства).
5. Предложен механизм использования ресурсов допонительного пенсионного страхования для инвестирования их в экономику региона, в частности, в жилищное строительство. Данная мера будет способствовать повышению размера пенсий, полученных по системе негосударственного пенсионного страхования; решению жилищной проблемы; созданию новых рабочих мест; развитию строительной индустрии; снижению социальной напряженности; получению допонительных доходов в региональный и муниципальный бюджеты; развитию механизма регионального ипотечного кредитования; повышению финансовой устойчивости деятельности негосударственных пенсионных фондов /НПФ/ (инвестиции в жилую недвижимость являются высоколиквидными вложениями, которые позволяют уравновешивать высоко-доходные, но вместе с тем более безрисковые
проекты); снижению нагрузки по допонительному пенсионному обеспечению с регионального бюджета.
Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что в ней раскрыта тема, недостаточно исследованная в отечественной экономической науке, а полученные результаты позволяют найти корреляционные зависимости в развитии пенсионной системы региона от демографических, социально-экономических и прочих факторов, отражающих его специфику.
Основные выводы и рекомендации могут быть использованы в работе региональных представительных и испонительных органов власти при формировании бюджетов субъектов Российской Федерации, принятии решений комплексного развития системы допонительного пенсионного обеспечения для работников бюджетной сферы, обеспечения жителей региона доступным жильем, реализации инвестиционных социальных региональных проектов.
Выводы исследования нашли практическое применение при чтении курсов лекций по теории и методологии пенсионного страхования, региональной экономике, праву социального обеспечения.
Проведенное в диссертации исследование позволило предложить ряд конкретных практических рекомендаций, адресованных субъектам, связанным с разработкой и реализацией региональных социальных проектов (по выстраиванию отношений в системе пенсионного обеспечения между федеральным центром и регионами, регулированию миграционных потоков, а также заработной платы).
Соответствие диссертации паспорту научной специальности. Диссертация соответствует паспорту научной специальности 8.13 - Проблемы социального обеспечения, социального страхования и социальной защиты населения, типы и формы обеспечения; пенсионная система и перспективы ее развития.
Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения диссертации нашли отражение в выступлениях на Международном конгрессе студентов, аспирантов и молодых ученых Перспектива - 2008 (Нальчик, 2008); Международной научно-практической конференции Инновации в бизнесе и образовании: состояние и тенденции развития (Армавир, 2008); при чтении лекций
и проведении семинарских занятий на экономическом факультете Кубанского государственного университета; в разработке прогнозных моделей развития пенсионной системы края в ОПФР по Краснодарскому краю.
По теме диссертации опубликованы 7 работ общим объемом 3,1 п.л., в том числе три публикации, вошедшие в перечень изданий, рекомендованных ВАКом.
Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы из 178 наименований и 28 приложений. Работа изложена на 150 страницах основного текста и содержит 16 таблиц и 4 рисунка. Логика достижения цели исследования определила следующую структуру работы:
Введение
Глава 1. Теоретико-методологические аспекты регионального пенсионного обеспечения
з1. Сущность и содержание системы пенсионного обеспечения
з2. Особенности российской системы пенсионного обеспечения: региональный
з3. Исторические условия формирования системы пенсионного обеспечения в Краснодарском крае
Глава 2. Экономические условия функционирования системы пенсионного обеспечения в регионе
з1. Демографические и социально-трудовые аспекты пенсионного страхования и его зависимость от демографических факторов и социально-трудовой миграции з2. Муниципальные и региональные пенсионные программы з3. Развитие допонительного (добровольного) пенсионного страхования в регионе
Глава 3. Направления совершенствования экономики пенсионного обеспечения в регионе
з1. Пути повышения финансовой устойчивости пенсионного обеспечения в регионе
з2. Совершенствование системы пенсионного обеспечения работников аграрного сектора в крае
з3. Механизм трансформации ресурсов допонительного (добровольного) пенсионного страхования в инвестиции региона Заключение Литература Приложения
II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА
1. Установлены факторы, определяющие особенности пенсионного обеспечения в регионе. На их основе выделены сущностные черты системы пенсионного обеспечения населения Краснодарского края.
В диссертационном исследовании пенсионное обеспечение рассматривается как сложная социальная и экономическая система, зависящая от целого ряда факторов, структура которой может быть представлена как в вертикальном (общая структура российской пенсионной системы), так и горизонтальном (региональные пенсионные системы) срезах. Специфика российской системы пенсионного обеспечения в ее региональном срезе связана с тем, что последнее находится в совместном ведении федеральных органов власти и субъектов Федерации.
Региональные особенности Краснодарского края находят свое отражение и в системе его пенсионного обеспечения, характеристики которого обусловлены действием рядом факторов, а именно:
- демографических (повышенным удельным весом старших возрастных групп и более высокой продожительностью жизни, чем в среднем по России, незначительным увеличением численности населения в трудоспособном возрасте, что приводит к значительной демографической нагрузке; ощутимым миграционным приростом, среди которого значительную часть до недавнего времени составляли пенсионеры, что также увеличивало пенсионную нагрузку на работающее население края);
- социально-экономических (динамикой валового регионального продукта /ВРП/ -(регион Краснодарского края относится к регионам-середнякам, - от которой зависят и уровень заработной платы работающих, и численность занятых в экономике региона, что непосредственным образом сказывается на финансовой обеспеченности системы обязательного пенсионного страхования в крае; численностью застрахованных в системе обязательного пенсионного страхования /ОПС/, что влияет на ее финансовую обеспеченность; структурой получателей пенсий - численностью тех, кто получает трудовую пенсию, а также тех, кто получает пенсию
в системе государственного пенсионного обеспечения; развитостью негосударственного пенсионного обеспечения (численностью участников и застрахованных в негосударственных пенсионных фондах, основными показателями деятельности последних, наличием региональных и корпоративных пенсионных программ), что выступает источником для допонительной пенсии; структурой занятости (распределением трудовых ресурсов по отраслям и отраслевым уровнем заработной платы), что влияет и на размер будущей пенсии, и на обеспеченность собственными ресурсами Отделения ПФР по Краснодарскому краю; численностью организаций и предприятий, уплачивающих страховые взносы в ПФР, а также показателями их экономической деятельности, влияющими на оплату труда застрахованных в системе ОПС; отсутствием или наличием задоженности по заработной плате; численностью пенсионеров, получающих досрочные пенсии, а также численностью занятых на вредных производствах, имеющих право на подобные пенсии в будущем; уровнем безработицы). Кроме того, к ним можно отнести и те, которые характеризуют бизнес-культуру и правовую культуру в регионе, а именно: своевременность уплаты страховых взносов, отсутствие по ним задоженностей, легализация выплачиваемой заработной платы, отсутствие теневых схем ее выплаты, дожное оформление трудовых отношений и пр.
В пенсионном обеспечении в крае можно отнести ряд устойчивых тенденций:
1. Увеличение числа пенсионеров за счет общего постарения населения края, а также притока мигрантов-пенсионеров (табл.1): Таблица 1,
Численность пенсионеров в крае1
2000 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Численность пенсионеров, тыс. человек 1367,7 1347,2 1348,3 1349,9 1356,2 1365,4 1377,0 1430,4
Численность пенсионеров, в процентах к предыдущему году 99,9 99,4 100,1 100,1 100,5 100,7 100,8 103,9
Численность пенсионеров-мигрантов, тыс. человек 9,3 7,7 7,9 8,1 8,5 9,3 8,7 8,1
1 Официальный сайт Территориального органа государственной статистики по Краснодарскому краю: //http: www.krsdstat.ru
Период продожительности жизни после выхода на пенсию в крае выше, чем в среднем по России2 (для мужчин - 16,5 лет, 14,5 - по России; для женщин -27 лет, 25 лет - по России). В общем миграционном потоке за последние 10 лет прибывшие в край пенсионеры составляют примерно около 13,5%. Вместе с тем за последнее время тенденция меняется: доля лиц в возрасте старше трудоспособного в общем миграционном потоке сокращается.
2. Снижение численности населения моложе трудоспособного возраста на протяжении последних лет и ее небольшое увеличение за последние два года. Сегодня в крае на девять работающих граждан приходится пять пенсионеров, причем, в ближайшее время уровень демографической нагрузки на трудоспособное население будет только увеличиваться (табл.2): Таблица 2.
Коэффициенты пенсионной нагрузки на население трудоспособного возраста в Краснодарском крае и прогнозная оценка до 2015 года
На 1000 человек трудоспособного возраста приходится лиц старше трудоспособного возраста
1990 1995 2000 ( 2005 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
401 404 391 | 367 377 386 401 425 448 473 497 523
3. Уменьшение трудового потенциала за счет естественного прироста и балансирование его численности примерно на одном уровне за счет прироста мигрантов трудоспособного возраста (в среднем 60-65% от общей численности мигрантов за последние 10 лет составляют лица трудоспособного возраста). В 2010 году в связи, в первую очередь, со строительством Олимпийских объектов число мигрантов трудоспособного возраста в крае резко возросло.
4. Выпадение из системы ОПС значительных слоев населения, занятых на сезонных рекреационных и иных сезонных работах без дожного юридического оформления трудовых отношений (примерно 24% трудовых ресурсов края), за которые работодатели или совсем не производят страховые отчисления в ПФР или производят их сокращенном размере.
5. Невысокая средняя заработная плата в виду значительной численности работников, занятых в сельском хозяйстве, а также иных сферах, где заработная
2 Роик В.Д. Доживем до пенсии //Ссыка на домен более не работает2010/06/22/pensia.html
плата не высока. Среднемесячная номинальная заработная плата в крае в последние годы была ниже, чем в среднем по России (примерно на 3-4 тыс.), хотя темпы роста реальной начисленной заработной платы выше.
В январе 2011 года средняя заработная плата в сельском хозяйстве составила -12251 руб.; в оптовой и розничной торговле - 15840 руб.; в обрабатывающих производствах - 15029 руб. Начисленная среднемесячная номинальная зарплата в крае - 16317 руб. Таким образом, в тех отраслях, где занято большинство населения края, заработная плата была существенно ниже средней.
Несмотря на рост заработной платы в различных отраслях экономики края, в целом можно утверждать о заниженном объеме расходов на нее. Если рассматривать такие расходы применительно к Российской Федерации в целом, то они составляют всего 24% ВВП (в 2009 году)3, если рассматривать расходы на заработную плату в рамках ВРП Краснодарского края, то они еще меньше и составляют примерно 20,5%. Низкая заработная плата приводит к тому, что сумма страховых взносов, которая выплачивается с заработной платы работников, небольшая. Поэтому с низкой заработной платы величина начисленных страховых взносов в пользу работников не обеспечивает зарабатывание необходимых пенсионных прав, вследствие чего размер пенсии для почти половины работников края не обеспечивает прожиточный минимум пенсионера.
6. Значительная численность пенсионеров, чья пенсия до недавнего времени была ниже прожиточного минимума (в конце 2009 года - около 200 тыс. чел.). Размеры трудовой пенсии по старости на начало 2010 года составили в крае для 40% работников всего 75% прожиточного минимума пенсионера. Средний размер пенсии, хотя и превысил прожиточный минимум и составил в 2010 году 137% его величины, однако абсолютные размеры пенсий более 50% пенсионеров находятся на уровне их прожиточного минимума.
7. Снижение довольно значительными темпами за последние годы обеспеченности расходов на выплату страховой части трудовой пенсии (табл.3):
3 Роик В.Д. Концептуальные подходы совершенствования пенсионного и других видов социального страхования в меняющемся мире социально-трудовых отношений. - М.: НИИ труда и социального страхования, 2010. - С. 15.
Таблица 3.
Обеспеченность расходов па выплату страховой част трудовой пенсии, в %
Годы 2007 2008 2009
Обеспеченность расходов на выплату страховой части трудовой пенсии, в % 85,4% 78,4% 60,8%
Снижение уровня обеспеченности в 2007-2008 гг. произошло за счет опережающего роста расходов по сравнению с доходами на выплату страховой части пенсии. Аналогичная причина снижения обеспеченности была и в 2009 г., наблюдается она и в настоящее время, усугубляющаяся из-за увеличения размера трудовых пенсий вследствие индексации, валоризации, а также того, что с 1 января 2010 г. базовая часть трудовой пенсии входит в состав страховой части в виде фиксированного базового размера и финансируется за счет средств страховых взносов. Повышение уровня обеспеченности ожидается в 2011 г. за счет повышения страхового тарифа на ОПС с 20 до 26% от размера заработной платы. Вместе с тем планируемое снижение страхового тарифа вновь приведет к уменьшению обеспеченности расходов на выплату страховой части трудовой пенсии в региональной пенсионной системе и ее несбалансированности.
8. Недостаточное развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения в крае (среди причин: низкий уровень заработной платы, отсутствие масштабной информационной кампании и пр.).
9. Соотношение назначаемых трудовых пенсий с прежним заработком (коэффициент замещения) на протяжении 2000-2008 гг. неуклонно снижалось, что видно на примерах Российской Федерации в целом и Краснодарского края, и лишь за последние два года отмечается тенденция к его увеличению (табл.4):
Таблица 4.
Среднемесячная начисленная номинальная заработная плата работников организаций н средний размер назначенных месячных пенсии по России4 и Краснодарскому краю (рублей)5
Годы 2000 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
РФ, начисленная за-
J По данным Росстата: //Ссыка на домен более не работаетp>
s Официальный сайт Территориального органа государственной статистики по Краснодарскому краю: //http: www.krsdstat.ru
работная плата 2223,4 5498,5 6739,5 8554,9 10633,9 13593,4 17290,1 18637,5 20789,0
РФ, средний размер пенсии 694,3 1637,0 1914,5 2364,0 2726,1 31 15,5 4546,3 5191,0 7800,0
Коэффициент замещения, % 31,2% 29,8% 28,4% 27,6% 25,6% 22,9% 26,3% 27,8% 37,5%
Краснодарский край, начисленная заработная плата 1697,6 4033,1 5155,3 6462,3 7975,5 10260,0 13162,5 15127,6 17154,0
Краснодарский край, средний размер пенсии 795,5 1666,8 1891,3 2378,2 2650,0 3446,1 4228,7 5898.15 7117,0
Коэффициент замещения, % 47,4% 41,3% 36,7% 36,8% 33,2% 33,5% 32,1% 38,9% 41,5%
С 2009 года это соотношение изменилось вследствие опережающего роста пенсии. Однако, как показывают расчеты на примере Краснодарского края, в условиях нынешней модели системы обязательно пенсионного страхования этот коэффициент вскоре может начать снижаться. Поэтому представляется необходимым повышать заработную плату опережающими темпами (по отношению к росту цен) не только в крае, но и в стране в целом, с тем, чтобы выйти на цивилизованные пропорции заработной платы (как доли в ВВП) к 2012-2015 гг. (не менее 3034% от ВВП). Однако это можно сделать лишь в условиях функционирования экономики на основе современных технологий и средств производства.
10. Современные особенности системы пенсионного обеспечения края во многом предопределены историей ее становления еще в советской период.
В диссертации отмечается, что история развития пенсионного обеспечения края начинается одновременно с его формированием как административной единицы. Вместе с тем завершение построения системы пенсионного обеспечения можно отнести только к середине 1960-х годов, когда было принято соответствующее законодательство о пенсионном обеспечении кохозников, составлявших большинство населения в крае.
На формирование пенсионной системы края оказали влияние следующие факторы: структура занятости, миграционные потоки, наличие вредных производств и, как следствие, большое число тех, кто имеет право на досрочную пенсию; низкие заработные платы. Высокая миграция в крае началась в 1960-1980 гг. и продожается до сих пор, несмотря на ряд ограничений, предпринятых руководством края в разные годы.
2. Доказано, что основными показателями эффективности региональной пенсионной системы являются величина формируемых и получаемых пенсии, а также финансовая обеспеченность обязательств пенсионной системы, что выражается в ее сбалансированности. С этой целью осуществлена прогнозная оценка развития обязательного пенсионного страхования в регионе, а именно: величины формируемых пенсий и финансовой обеспеченности региональной системы ОПС.
С учетом изменений, произошедших в пенсионном законодательстве в последнее время, в диссертации представлен расчет будущей пенсии работников тех отраслей, в которых занято большинство населения края, а именно: торговле и сельском хозяйстве, исходя из средней номинальной заработной платы в этих отраслях: в торговле - 15665 руб. и сельском хозяйстве - 13283 руб. (по данным за январь 2010 г.), чей выход на пенсию планируется в 2040 г. (страховой стаж 30 лет).
В качестве макроэкономических показателей были взяты: рост заработной платы в год - 12%6; доходность инвестирования накопительной части трудовой пенсии (по умочанию доходность инвестирования Внешэкономбанка) - 4,08%7; 10% - (средняя доходность от инвестирования в негосударственных пенсионных фондах за 2007-2009 гг.)8; средний коэффициент индексации страховой части трудовой пенсии за 2006-2009 гг. - 1,0959; фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости принят в размере установленного на
6 Данный показатель был выведен как среднестатистический за 2003-2008 г. Реально начисленная заработная плата на одного работника в процентах к предыдущему году: 2003 г. -111%; 2004 г. - 111%; 2005 г. - 113%; 2006 г. - 113%; 2007 г. - 117%; 2008 г. - 11 Г/о//Социальное положение и уровень жизни населения России. Статистический сборник /Росстат. - М., 2009.
7 Официальный сайт Внешэкономбанка: Ссыка на домен более не работаетp>
* Рассчитана на основе данных ФСФР: 1шр://луЩ.fcsm.ru
9 Расчет был произведен на основе данных ПФР: pfrf.ru
01.01.2010 года (2562 руб. в месяц) с коэффициентом индексации 1,1 (уровень инфляции - 10% в год)10. Размер страховой части трудовой пенсии по старости определяся в соответствии с действующей редакцией Федерального закона О трудовых пенсиях в Российской Федерации от 17.12.2001 г. №173-Ф3"
Расчеты показали, что:
1. При выходе на пенсию работников торговли: в возрасте 55 лет женщина -будет иметь пенсию при доходности инвестирования накопительной части трудовой пенсии - 4,08% - 158497 руб. (коэффициент замещения - 37,8%); при 10%-172921 руб. (коэффициент замещения - 41,3%); в возрасте 60 лет мужчина - при доходности инвестирования 4,08% - 292509 руб. (коэффициент замещения -39,6%); при 10% - 328387 руб. (коэффициент замещения - 43,8%).
2. При выходе на пенсию работников сельского хозяйства: в возрасте 55 лет -женщина - будет иметь пенсию при доходности инвестирования накопительной части трудовой пенсии - 4,08% - 141202 руб. (коэффициент замещения - 39,7%); при 10% - 153444 руб. (коэффициент замещения - 43,2%); в возрасте 60 лет мужчина - при доходности инвестирования 4,08% - 258991 руб. (коэффициент замещения - 41,4%); при 10% - 285174 руб. (коэффициент замещения - 45,5%).
Для тех, кто начал формировать свой пенсионный капитал с 2010 года и получал среднюю по уровню заработную плату в крае, будут иметь пенсию, равную по коэффициенту замещения 38,3% - для женщин и 40,1% - для мужчин (при доходности инвестирования пенсионных накоплений 2%).
При этом просматривается зависимость: чем выше заработная плата, с которой по данным расчетам формируется пенсионный капитал, тем меньше коэффициент замещения, но при этом увеличивается размер будущей пенсии в абсолютных величинах. И если для низкооплачиваемых работников индивидуальные коэффициенты замещения могут оказаться высокими (на уровне 50-55%), то в абсолютных величинах их пенсия составит всего один прожиточный минимум. В 2010 году
"' Уровень инфляции в России рассчитан по данным Росстата (в 2009 году: 8,1%; 2008 году: 13,3%; 2007 году: 11,9%; 2006 году: 9,0%; 2005 году: 10,9%; 2004 году: 11,7%; 2003 году: 12%)//Социальное положение и уровень жизни населения России. Статистический сборник /Росстат. - М., 2009. " Федеральный закон О трудовых пенсиях в Российской Федерации от 17.12.2001 г. №173-Ф3 (действующая редакция)//Консультант Плюс. - 2011. - I января.
88% работников, занятых в сельском хозяйстве края, получали заработную плату в диапазоне от ниже прожиточного уровня (таковых было почти 30%) до трех прожиточных минимумов.
Для работников со средним уровнем доходов, даже если средняя трудовая пенсия и составит 40% ставки замещения, то, по существу, это только 2 прожиточных минимума пенсионера - для женщин и чуть больше (2,3) для мужчин, что явно недостаточно с точки зрения формирования достойной пенсии.
Все более явной становится проблема обеспеченности пенсиями работников с доходами существенно выше среднего. Несмотря на то, что именно указанная категория наемных работников является основой для создания условий экономического роста в крае и стране в целом, их уровень пенсионного обеспечения в старости будет значительно ниже, чем в среднем в России - не более 10% от утраченного заработка. Таким образом, для этой категории работников встает в полный рост проблема допонительного накопления из негосударственных источников до уровня 40-50% и выше ставки замещения от их заработной платы.
В прямой зависимости находится рост коэффициента замещения от увеличения страхового тарифа, доходности инвестиций средств пенсионных накоплений и уменьшения числа лет дожития. Последний фактор говорит в пользу сторонников повышения пенсионного возраста. Так, при увеличении продожительности страхового стажа на 1 год коэффициент замещения увеличивается в среднем на 1,7%, на 2 года - на 3,6%.
При возвращении к прежнему страховому тарифу 14% - на страховую часть и 6% - на накопительную, коэффициент замещения снизится до 31,4% - для женщин и 32,2% - для мужчин. Существенно влияет и повышение уровня доходности инвестирования пенсионных накоплений, о чем говорят результаты расчетов.
Для прогноза сбалансированности обязательств в системе ОПС и доходов, направленных на их испонение в среднесрочной и догосрочной перспективах, важен учет численности разных категорий пенсионеров края (получающих социальные, трудовые пенсии и пр.). В диссертации представлены результаты актуарных расчетов численности пенсионеров края в ближайшие 5 лет.
С учетом имеющейся численности пенсионеров края, роста их численности, связанного с естественным старением, естественной убыли (0,5 процента населения по Краснодарскому краю, что в расчете на одну тысячу населения ниже среднероссийского показателя - соответственно 3,1 промиле и 3,3 промиле в 2008 году), прироста числа пенсионеров за счет миграции, общее количество пенсионеров в крае составит (табл.5):
Таблица 5.
Численность пенсионеров в крас (прогнозная оценка)12
годы 2010 2011 2012 2013 201-4
Численность пенсионеров, человек 1471172 1543117 1613710 1684425 1758159
Из этой численности пенсионеров около 94% - получатели трудовых пенсий. Численность получателей трудовых пенсий в абсолютных показателях будет такова (табл.6): Таблица 6.
годы 2010 2011 2012 2013 2014
Численность пенсионеров, человек 1382902 1450530 1516887 1583360 1652669
Среднее увеличение размера трудовой пенсии в регионе за последние 7 лет составило 7,5%. Если предположить рост заработной платы 12% в год, то средний размер пенсии составит (табл.7): Таблица 7.
Средний размер пенсии в регионе (прогнозная модель), руб.
2010 2011 2012 2013 2014
7567,0 8475,0 9492,0 10631,0 11906,7
Увеличение расходов на выплату трудовых пенсий в регионе будет происходить в среднем на 17,0% в год.
Обеспеченность обязательств пенсионной системы выражается соотношением суммы финансовых обязательств к объему имеющихся средств для их испонения. За последние годы обеспеченность собственными поступлениями расходов
12 Официальный сайт Территориального органа государственной статистики по Краснодарскому краю: www.krsdstat.ru
на выплату страховой части трудовой пенсии в крае снижалась. В 2011 году она может повыситься за счет повышения страхового тарифа на ОПС. Вместе с тем и при этом страховом тарифе, как показывают расчеты, система останется несбалансированной. При возможном снижении страхового тарифа ее несбалансированность увеличится.
В диссертации отмечается, что наиболее органичный для системы ОПС способ сбалансировать доходы и расходы - это обеспечение актуарного соответствия величины тарифа страховых взносов в ПФР и объёма принятых им обязательств. Актуарная устойчивость пенсионной системы в крае может быть выражена следующей формулой:
8х\УхЕ = Рх1*,
где в - тариф взносов на пенсионное обеспечение в распределительной системе;
\У - средняя номинальная заработная плата в крае;
Е - численность застрахованных работников;
Р - средний номинальный размер пенсии;
И - численность пенсионеров.
Как показывают проведенные в диссертации расчеты, согласно формуле сбалансированности пенсионной системы для обеспечения солидарного (среднего) коэффициента замещения не ниже 40% тариф страховых взносов необходимо увеличить на 5,5-6% в 2015 году. Однако такое решение возможно только на федеральном уровне и в свете последних политических решений оно является неприменимым.
Увеличение предельной величины заработной платы, с которой могут взиматься страховые взносы (взносооблагаемая база), в 2011 году составляет 463 тыс. руб. (что, соответственно, составляет чуть более 38,5 тыс. рублей в месяц). Поэтому для сбалансированности системы возможно увеличение данной предельной величины. Однако для Краснодарского края процент имеющих такую заработную плату не велик (примерно 8-9% работников). Кроме того, такое решение представляется неприемлемым и по другим причинам: его реализация приведет к фактическому увеличению нагрузки на фонд оплаты труда организаций при формальном сохранении без изменений тарифа страховых взносов и увеличит пенси-
онные обязательства пенсионной системы в будущем при выходе на пенсию данных категорий работников.
В диссертации отмечается, что достижение сбалансированности пенсионной системы края возможно лишь на путях развития экономики края; увеличения заработной платы в отраслях, где занято большинство населения; миграционной политики, направленной на увеличение мигрантов трудоспособного возраста, за которых будут уплачиваться взносы на ОПС; увеличения численности застрахованных в системе ОПС также за счет сезонных работников, работников, занятых в частном секторе; решения проблем льготных пенсий за счет профессиональных пенсионных систем, а также пенсий работников аграрного сектора; увеличения собираемости взносов. Однако данные меры палиативные, так как требуют кардинальных изменений пенсионной системы на федеральном уровне.
3. На основе проведенного анализа регионального и муниципального опыта, накопленного в Краснодарском крае и в субъектах Российской Федерации по созданию региональных п муниципальных пенсионных программ, установлены причины, препятствующие распространению данных программ в регионах.
В работе обосновано, что создание региональных (муниципальных) пенсионных программ способствует, с одной стороны, улучшению качества жизни пенсионеров, прежде всего, бывших работников региональных или муниципальных служб, т.е. повышению размера их пенсий, а, с другой, - росту инвестиций в региональную (муниципальную) экономику, поскольку аккумулируемые региональные (муниципальные) средства на пенсионные программы могут через негосударственные пенсионные фонды и иные финансовые институты направляться на социально-экономическое развитие региона (муниципалитета). Однако развитие региональных и муниципальных пенсионных программ еще не получило своего широкого распространения. Эти программы касаются ограниченного круга лиц, в ряде регионов они не затрагивают всех муниципальных служащих или служащих, которые работали в краевых органах. Сами прибавки к пенсии незна-
чительны. Они установлены на определенные сроки. Слабо используется экономический потенциал данных программ.
Для активного внедрения региональных и муниципальных пенсионных программ предлагаются следующие меры: вести разработку указанных программ с учетом региональных особенностей и применять дифференцированный подход к их формированию и реализации на основе координации действий законодательных и испонительных органов государственной власти на федеральном, региональном и муниципальном уровнях; включить задачи и мероприятия, направленные на развитие допонительного пенсионного обеспечения в регионе, в федеральные и региональные программы социально-экономического развития; учитывать развитие этого вида пенсионного обеспечения при формировании федерального и региональных бюджетов, бюджетов внебюджетных фондов, привлечении допонительных внебюджетных средств на эти цели; ввести показатели развития допонительного пенсионного обеспечения в регионах в число показателей, характеризующих качество управления социальными процессами региональными властями.
В целом потенциал негосударственного пенсионного обеспечения в настоящее время в регионах в значительной степени недоиспользуется. Основные причины этого: низкий уровень доходов населения. Большая часть населения не имеет накоплений на старость. В такой ситуации самостоятельно, минуя работодателя, вкладывать денежные средства в негосударственное пенсионное обеспечение не представляется возможным; это себе может позволить лишь небольшая часть населения края (по разным оценкам, примерно 10-12%); неустойчивость финансового положения предприятий края. Работодатели принимают слабое участие в формировании корпоративных пенсионных программ в виду того, что финансовое положение многих предприятий не стабильно; кризис только закрепил подобную нестабильность; отсутствие эффективного механизма экономического стимулирования развития организациями края негосударственного пенсионного обеспечения; отсутствие государственных гарантий сохранности накопленного пенсионного капитала в системе негосударственного пенсионного обеспечения. Государство
устранилось от реальных гарантий возврата вложенных средств в случаях кризиса экономической системы, банкротства конкретного негосударственного пенсионного фонда; слабая разработка нормативной базы, регламентирующей стабильное и эффективное функционирование негосударственных пенсионных фондов, в том числе и в регионах.
Вместе с тем в качестве позитивных тенденций развития негосударственного пенсионного обеспечения в регионе Краснодарского края в работе отмечаются: увеличение числа участников рынка негосударственных пенсионных услуг; увеличение количества негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в крае; повышенное внимание краевой администрации к развитию системы негосударственного пенсионного обеспечения в регионе; увеличение числа жителей края, которые перевели средства обязательных пенсионных накоплений из ПФР в НПФ.
4. Обоснована система мер, способствующих повышению эффективности пенсионной системы в регионе, касающихся как федерального, так и регионального уровней.
Целевая функция пенсионного обеспечения на федеральном и региональном уровнях означает, прежде всего, выпонение обязательств по выплате пенсий перед нынешними, а также будущими пенсионерами, формирование пенсий, обеспечивающих достойный уровень жизни будущего пенсионера. В диссертации выделен комплекс мер, способных повлиять на повышение эффективности системы пенсионного обеспечения в регионе-на федеральном уровне:
- обеспечить социально приемлемый уровень пенсий по сравнению с заработной платой на уровне не ниже двух-трех прожиточных минимумов с этой целью осуществить повышение средних размеров пенсий и пособий до уровня 150-250% прожиточного минимума в течение 3-5 лет;
- довести соотношение минимальной заработной платы до 40% от средней ее величины; снижение дифференциации заработной платы до соотношения не более 1 к 10;
- проводить расчет прожиточного минимума для всех категорий граждан с учетом роста стоимости потребительской корзины, рассчитанной на основе статистического подхода, учитывающего усредненный уровень реального потребления продуктов питания, а также непродовольственных товаров и услуг;
- допонить существующую формулу расчета трудовой пенсии механизмом ее актуарной корректировки показателя ложидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого при определении размера страховой части трудовой пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца, по мере роста (уменьшения) продожительности жизни на пенсии;
- с целью покрытия дефицита страховой части использовать доходы от приватизации государственной собственности и ресурсные доходы через Фонд национального благосостояния. Использование приватизации и ресурсных доходов для частичного покрытия дефицита пенсионной системы может дать возможность при сохранении размера бюджетного трансферта снизить пенсионную страховую нагрузку на фонд оплаты труда;
- отказаться от практики выделения категорий страхователей-работодателей в различных секторах экономики, которым предоставляются льготы по уплате тарифа страховых взносов в целях стимулирования развития экономики. В дальнейшем поддержку определенных видов экономической деятельности осуществлять посредством выделения работодателям целевых субсидий из федерального бюджета, которые возможно было бы использовать на компенсацию произведенных ими расходов по уплате страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию. Применительно к Краснодарскому краю, где значительная часть населения трудится в сельском хозяйстве, особенно важно создание системы пенсионного страхования с целевыми дотациями для фермеров и работников сельского хозяйства;
- провести системные изменения, касающиеся системы обязательного пенсионного страхования (в частности, возложение на работодателей обязанности перечислять 6% выплат, начисленных работнику, не превышающих предел заработка, страхуемого в системе обязательного пенсионного страхования, в накопительный
пенсионный фонд по выбору работодателя на основе заключаемого договора обязательного накопительного пенсионного страхования либо по выбору работника на основе заключенного им публичного договора обязательного накопительного пенсионного страхования);
- вернуть гражданам возрастного диапазона (мужчины 1953-1966 г.р. и женщины 1955-1966 г.р.) право формирования накопительной части трудовой пенсии на ныне действующих условиях, аналогичных для застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе;
- создать гарантийный фонд, позволяющий обезопасить будущих пенсионеров, которые перевели свои пенсионные накопления в НПФ или частные управляющие компании, в случае их банкротства и иных негативных моментов;
- ввести страхование профессиональных и региональных пенсий, что позволит финансово обеспечить существующие виды досрочных пенсий;
- законодательно решить вопрос о собственности страховых пенсионных средств системы накопительных пенсий;
- создать для субъектов Федерации условия, позволяющие создавать пенсионные программы для работников бюджетной сферы и уплачивать взносы за этих работников;
на региональном уровне:
- обеспечить стабильный экономический рост ВРП на основе современных технологий и средств производства;
- повысить заработную плату в крае (в частности, довести соотношение минимальной заработной платы до соотношения не менее 40% от средней ее величины);
- увеличить численность страхователей и застрахованных за счет включения в страховую пенсионную систему таких категорий граждан, как безработные, самозанятые, работающие без оформления дожным образом своих трудовых отношений;
- проводить миграционную политику, направленную на привлечение трудовых ресурсов;
- ежегодно проводить актуарное оценивание региональной системы пенсионного страхования с целью уточнения уровня обеспеченности ее расходной и доходной частей; для обеспечения стабильного функционирования региональной пенсионной системы, включающей выплату трудовых пенсий в размерах, адекватных сформированным пенсионным правам, необходимо производить определение объема пенсионных обязательств как относительно всей системы, так и в разрезе категорий пенсионеров на основе актуарных расчетов. При этом определение обязательств дожно проводиться для всех временных интервалов: от текущего периода времени до догосрочных перспектив. В настоящее время общий объем пенсионных обязательств получает свое исчисление при формировании расходной части бюджета ПФР на очередной финансовый год и плановый период на основе нормативного метода планирования с использованием усредненных статистических данных без применения экономико-математических методов прогнозирования;
- разработать механизм (на базе того, который представлен в диссертации) трансформации ресурсов допонительного (добровольного) пенсионного страхования в инвестиции региона;
- вовлекать в программы добровольного пенсионного обеспечения в НПФ работников бюджетной сферы в связи с проводимой в настоящее время реформой бюджетных учреждений, расширяющей финансово-экономическую самостоятельность этих учреждений;
- развивать региональные пенсионные программы с учетом реформирования льготных пенсий, а также за счет средств, направляемых в настоящее время на финансирование из бюджетных источников доплат к государственным пенсиям до прожиточного минимума;
- организовать пилотные проекты для муниципалитетов-доноров с целью отработки механизмов вовлечения в программы добровольного пенсионного обеспечения, прежде всего, работников бюджетной сферы, а впоследствии - также работников жилищно-коммунального хозяйства, некоммерческих организаций, ма-
лых предприятий, не имеющих возможности создавать собственные программы допонительного пенсионного обеспечения работников.
5. Разработан механизм трансформации ресурсов допонительного пенсионного страхования в экономику региона, в частности, в жилищное строительство.
Данный механизм включает в себя целый ряд составляющих подсистем: 1) правовая подсистема - нормативная база, обеспечивающая правовую основу такой трансформации; 2) организационная подсистема, включающая совокупность организационных процедур и структур, относящихся к частному и государственному секторам, которые индивидуально и во взаимодействии друг с другом обусловливают трансформацию ресурсов допонительного (добровольного) пенсионного страхования в инвестиции региона; 3) финансовая подсистема - это финансовые ресурсы, а также финансовые институты и инструменты, обеспечивающие финансовую основу рассматриваемой трансформации; 4) управленческая подсистема - это система соответствующих структур, регулирующих указанный процесс трансформации; 5) подсистема информационного обеспечения, позволяющая через справочную, аналитическую, техническую и рекламную и пр. информацию представить все инвестиционные процессы на основе ресурсов допонительного пенсионного обеспечения.
Одним из перспективных, доходных и надежных направлений размещения пенсионных резервов представляется участие в программах развития рынка доступного жилья в регионах. На региональном уровне рациональные ипотечные схемы могут быть реализованы путем приобретения НПФ и управляющими компаниями ценных бумаг субъектов Российской Федерации. Наиболее интересным для регионов представляется использование ипотечных фондов и фондов недвижимости в комплексе с развитием программы негосударственного пенсионного обеспечения, когда средства, направляемые на формирование в будущем допонительных пенсий работников предприятий, в том числе, бюджетной сферы, используются в текущий момент для обеспечения этих же работников жильем. Таким образом, эти средства имеют двойное назначение - позволяют сотрудникам
предприятий улучшить свои жилищные условия, а проценты, выплачиваемые ими по закладным, становятся доходом, который будет направлен на увеличение их будущих допонительных негосударственных пенсий.
Вместе с тем анализ инвестиционной деятельности ресурсов допонительного пенсионного обеспечения в ряде регионов выявил и ряд проблем, которые мешают успешной деятельности НПФ в инвестиционной сфере и получению соответствующих социальных результатов. Так, ряд направлений инвестирования не находит применения в практике НПФ вследствие: законодательно установленных ограничений; пока еще относительно низкой по сравнению с другими направлениями доходности, повышенного риска и поэтому прямого запрета на их применение (форвардные и фьючерсные контракты, договоры займа и т.п.). Значительные трудности испытывают региональные фонды в связи с неразвитостью инфраструктуры финансового рынка. Кроме того, крупнейшие НПФ, имея развитую сеть на территории страны, собирая средства на негосударственное пенсионное обеспечение в регионах, не всегда здесь же их и инвестируют.
III. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Конкретные результаты проведенного исследования сводятся к следующим:
1. Проведенный анализ системы пенсионного обеспечения Краснодарского края позволил разработать комплекс мер по ее совершенствованию, включая предложенный автором диссертации агоритм изучения особенностей пенсионной системы регионов на основе учета действия на нее исторических, географических, демографических, социально-экономических факторов.
2. Выпонена прогнозная оценка системы пенсионного страхования в Краснодарском крае, что позволило рассчитать будущие обязательства в системе ОПС, а также спрогнозировать ее сбалансированность, что может быть использовано в работе ОПФР по Краснодарскому краю.
3. Обобщен опыт функционирования региональных и муниципальных пенсионных программ. Результаты такого обобщения будут полезны руководству ре-
гионов и муниципалитетов для создания или совершенствования собственных программ.
4. Представлена система мер, направленных на повышение эффективности системы пенсионного обеспечения в регионе, которая может быть учтена в процессах модернизации пенсионной системы как на федеральном, так и на региональном уровнях.
5. Разработан механизм трансформации ресурсов пенсионного страхования в инвестиции региона, дающий возможность решения сразу нескольких социальных задач: развитие системы допонительного пенсионного обеспечения, решение жилищной проблемы для работников бюджетной сферы, повышение жизненного уровня пенсионеров. Данный механизм может быть применен в субъектах Российской Федерации.
IV. СПИСОК РАБОТ, В КОТОРЫХ ОПУБЛИКОВАНЫ ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ
Статьи в изданиях, определенных ВАК:
1. Каспарьянц Н.М. Муниципальные и региональные пенсионные программы //Бизнес в законе. - 2010. - №3. - 0,4 п.л.
2. Каспарьянц Н.М. Механизм трансформации ресурсов допонительного (добровольного) пенсионного страхования в инвестиции Краснодарского края //Кадровик. - 2011.-№ 3. - 0,5 п.л.
3. Каспарьянц Н.М. Пенсионная система аграрного сектора // ЭКО. - 2011.-№ 3.0,4 п.л.
Публикации в других изданиях:
4. Каспарьянц Н.М. Исторические условия формирования системы пенсионного обеспечения в регионе (на примере региона Краснодарского края) //АКЦЕНТЫ. Актуальные проблемы общественных наук. Вып. 5. - М., 2010. - 0,5 п.л.
5. Каспарянц Н.М. Пути повышения финансовой устойчивости пенсионного обеспечения в регионе //АКЦЕНТЫ. Актуальные проблемы общественных наук. Вып. 6.-М., 2010.-0,5 п.л.
6. Каспарьянц Н.М. Опыт государственного регулирования страхования в России //Вестник Армавирского института социального образования (филиала) РГСУ: научный и учебно-методический ежегодник. - 2008. - №6. - 0,2 п.л.
7. Каспарьянц Н.М. Сущность и содержание системы пенсионного обеспечения //Вестник научной мысли: ежегодный журнал научных статей филиала КубГУ в г. Армавире. Вып.1. - 2011. - 0,6 п.л.
Заказ № 247-1/05/2011 Подписано в печать 24.05.2011 Тираж 100 экз. Усл. п.л. 1,4
ООО "Цифровичок", тел. (495) 649-83-30 103// www.cfr.ru; е-таП:т/о@с/г.ги
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Каспарьянц, Надежда Михайловна
Введение.
Глава 1. Теоретико-методологические аспекты регионального пенсионного обеспечения.
з1. Сущность и содержание системы пенсионного обеспечения.
з2. Особенности российской системы пенсионного обеспечения: региональный аспект.
з3. Исторические условия формирования системы пенсионного обеспечения в Краснодарском крае.
Глава 2. Экономические условия функционирования системы пенсионного обеспечения в регионе.
з 1. Демографические и социально-трудовые аспекты пенсионного страхования и его зависимость от демографических факторов и социально-трудовой миграции.
з2. Муниципальные и региональные пенсионные программы.
з3. Развитие допонительного (добровольного) пенсионного страхования в регионе.
Глава 3. Направления совершенствования экономики пенсионного обеспечения в регионе.
з1. Пути повышения финансовой устойчивости пенсионного обеспечения в регионе.
з2. Совершенствование системы пенсионного обеспечения работников аграрного сектора в крае.
з3. Механизм трансформации ресурсов допонительного (добровольного) пенсионного страхования в инвестиции региона.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Экономика пенсионного обеспечения в регионе"
Актуальность исследования. Согласно Конституции Российской Федерации, социальное,-В том числе и пенсионное, обеспечение является, предметом совместного ведения Российской Федерации и субъектов Российской Федерации. На федеральным уровне законодательно определяются институты пенсионной системы, устанавливается механизм ее функционирования. Региональный уровень применяет данную законодательную базу с учетом экономической и социальной ситуации в конкретном регионе. Поэтому именно на региональном уровне наиболее отчетливо проявляютсяТдостоинства и недостатки проводимых реформ в пенсионной системе, перспективы ее развития. В этом состоит одна из причин актуальности выбранной темы, связанная с необходимостью анализа результатов преобразований в сфере пенсионного обеспечения на региональном уровне и выпонения прогнозных оценок тенденций ее развития в средне- и догосрочной перспективах.
Важно исследовать и влияние особенностей региона на экономику созданной здесь системы пенсионного обеспечения. В настоящем исследовании эти особенности были проанализированы применительно к Краснодарскому краю, региону, который имеет также свою, присущую ему специфику, влияющую на его пенсионную систему. Так, экономика пенсионного обеспечения края стокнулась с целым рядом негативных процессов, которые имеют место во всей стране, но в анализируемом,регионе проявляются наиболее заметно, что обусловлено социально-экономическими и иными его особенностями. Среди таких процессов: увеличение доли пенсионеров в общей численности населения края (доля' пенсионеров в общей численности населения края составляет 27,7%; к численности занятых в экономике - 59,8%.), что ве- Х дет к росту пенсионной нагрузки на работающее население; необеспеченность собственными поступлениями расходов на выплату страховой части трудовой пенсии (по итогам 2009 года - на 60,8%), что объясняется увеличением размера трудовых пенсий вследствие индексации, переоценки пенсионных прав граждан (валоризации); снижение коэффициента замещения утраченного заработка (с 2002 г. его снижение с 0,416 до 0,321 в 2008 г., хотя после проведения валоризации в начале 2010 г. коэффициент замещения несколько увеличися - до 0,415, но уже в среднесрочной перспективе прогнозируется тенденция к его снижению до 0,32 и даже 0,3).
В систему пенсионного страхования края включены 2,6 мн работающих, для большинства которых характерна низкая заработная плата. Так, 22% имеют заработную плату ниже прожиточного минимума, 22% - в интервале 100-135% от прожиточного минимума, 25% - до 200% от прожиточного минимума. Это приводит к низким пенсиям, незначительным объемам личных накоплений на старость, к отсутствию экономических возможностей участия в системе добровольного пенсионного обеспечения.
Таким образом, актуальность исследования экономики пенсионного обеспечения региона связана с необходимостью выявления и решения основных проблем в этой сфере, а также изучения опыта, накопленного в конкретном регионе по совершенствованию пенсионной системы. Такой опыт накоплен и в Краснодарском крае, в частности, он касается особенностей проводимой здесь миграционной политики, нацеленной на попонение трудовых ресурсов; организации работы по увеличению собираемости страховых взносов.
Анализируемая тема актуальна не только с точки зрения решения практических вопросов. В самой теории пенсионного обеспечения региональный аспект изучен явно недостаточно.
Все названные выше причины делают тему экономики пенсионного обеспечения в регионе актуальной и предельно значимой.
Степень разработанности проблемы. В научной литературе создан определенный фундамент для изучения темы исследования. Выделим группы работ, авторы которых затрагивают те или иные аспекты исследуемой проблематики.
Прежде всего, необходимо выделить те работы, в которых исследуются проблемы экономики пенсионного обеспечения с общетеоретических, системных позиций. Таковы работы А.Е.Аммосова, Л.В.Аникеевой,
М.М.Аранжереева, С. А. Афанасьева, И.В.Большаковой, Г.М.Бродского,
Р.А.Буркашова, Н.А.Вогина, Ю.В.Воронина, В.Д.Данилова, Г.П.Дегтярева, М.Э.Дмитриева, О.Г.Дмитриевой, С.А.Донцовой, . М.Л.Захарова,
С.В.Калашникова, С.В.Каримовой, В.В .Коваленко, В.В.Куликова,
Н.К.Кульбовской, А.В.Куртина, М.С.Ланцева, А.В.Михайлова, А.Ю.Михай-лова, А.Г.Морозова, И.Н.Мысляевой, В.И.Мудракова, В.Г.Павлюченко, В.Д.Роика, В.В.Семенова, О.В.Синявской, А.Д.Скворцова, А.К.Соловьева,
Н.П.Терновской, С.А.Хмелевской, Л.И.Чижик и др. Целью названных работ является создание теоретико-методологического фундамента исследования, экономики пенсионной системы России.
Отдельную группу работ составили труды, посвященные вопросам изучения региональной экономики вообще и реализации в ней социальных проектов, в частности (работы Л.И.Абакина, А.Г.Аганбегяна, М.И.Баканова, А.В.Бачурина, В.Л.Виленского, А.В.Воронцовского, В.И.Дуженкова, Е.Н.Жильцова, В.Н.Казакова, М.И.Каменецкого, С.В.Кузина, В.Г.Лебедева, К.И.Микульского, Т.Г.Морозовой, В.В .Новожилова, Б.Е.Пенькова, Т.С.Хачатурова, С.С.Шаталина, В.В.Шеремета и др.).
Среди работ, затрагивающих ряд аспектов темы экономики пенсионного обеспечения в регионе, можно назвать труды В.Васина, Д.Н.Ермакова,
Н.Ю.Кукушкиной, С.В .Парамонова, М.Федотова, Г.Р.Хасаева, С.Шамановой.
Анализ литературы, проведенный по теме исследования, показал, что в ней накоплен обширный материал, связанный с опытом реформирования пенсионной системы в Российской Федерации и других странах, разработаны методологические основы изучения экономики пенсионного обеспечения, обозначены базовые проблемы современного этапа развития региональных экономик. Вместе с тем недостаточно работ, в которых проводися бы системный анализ экономики пенсионного обеспечения в регионах с учетом их демографических, социально-экономических и иных особенностей.
Целью исследования является проведение комплексного анализа экономики пенсионного обеспечения региона (на примере Краснодарского края) и выработка рекомендаций по ее дальнейшему совершенствованию. Д . .
Достижение поставленной цели определило постановку и решение следующих задач:
- раскрыть сущность и содержание пенсионного обеспечения с учетом его региональных особенностей;
- определить эффективность функционирования пенсионного обеспечения В' регионе, проанализировать влияние на нее демографических и социальноэкономических факторов; на основе актуарных расчетов дать прогнозные оценки величины трудовых пенсий в среднесрочной и догосрочной перспективах, а также обеспеченности выпонения страховых обязательств в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС);
- исследовать сущность, особенности и виды региональных и муниципальных пенсионных программ; изучить состояние и тенденции развития допонительного (добровольного) пенсионного страхования в регионе;
- обосновать систему мер повышения эффективности пенсионного обеспечения в регионе;
- разработать механизм использования ресурсов допонительного пенсионного страхования для инвестирования экономического развития региона- и предложить рекомендации, направленные на совершенствование применения, данных ресурсов в региональной экономике.
Объектом исследования выступают организация, структура, состояние и динамика развития пенсионного обеспечения на региональном уровне.
Предметом исследования является совокупность экономических отношений, возникающих в пенсионном обеспечении в регионе Краснодарского края.
Теоретическую основу исследования составляют ключевые положения трудов отечественных и зарубежных авторов по проблемам пенсионного обеспечения, региональной экономике, отражающие результаты изучения процессов, связанных с экономикой пенсионной системы на региональном уровне. Исследование опирается на положения Конституции Российской Федерации, законодательные и нормативные правовые акты федеральных и региональных органов государственной власти Российской Федерации; С
Методологической основой исследования стал системный подход к анализу региональной экономики пенсионного обеспечения^ предполагающий выделение структуры, функций, а также внешних и внутренних факторов, влияющих на ее воспроизводство, динамику и направленность развития. Кроме того, в работе были использованы философские и общенаучные методы (диалектический, исторический, системно-функциональный, информационный, контент-анализ), а также специальные методы экономический науки (экономико-математическое моделирование, экономико-статистический метод и пр.) и актуарной математики.
Информационную и эмпирическую базу исследования составили: официальные данные Федеральной службы государственной статистики России, Территориального; органа государственной статистики по Краснодарскому краю; справочные и аналитические материалы различных организаций; российских и международных научных конференций; информационные ресурсы Интернета; ведомственная отчетность Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации, Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР), Федеральной службы по финансовым рынкам России; Федеральной миграционной службы России; региональная отчетность субъектов Российской Федерации и, в частности, Краснодарского края;: материалы Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Краснодарскому краю (ОПФР), а также Администрации Краснодарского края. '
Научную новизну результатов исследования составляют следующие положения:
1. Обосновано, что особенности пенсионного обеспечения в регионе определяются, в первую очередь, действием демографических, а также социаль
7 ' но-экономических факторов. В связи с этим раскрыты отличительные особенности пенсионного обеспечения в Краснодарском крае: высокая пенсионная нагрузка на работающих (из-за проявления общей тенденции старения населения; большей, чем в среднем по России, продожительности жизни в крае; незначительного увеличения численности населения трудоспособного возраста; большого количества мигрантов-пенсионеров, а также получателей досрочных пенсий); необеспеченность собственными поступлениями расходов на выплату страховой части трудовой пенсии (по итогам 2009 года - на 60,8%), что говорит о несбалансированности системы пенсионного обеспечения в крае; невысокие заработные платы у большинства работающих (почти на 4 тыс. руб. ниже, чем В'среднем по России), многие из которых заняты в сельском хозяйстве; недополучение страховых взносов на обязательное пенсионное страхование из-за широкой распространенности теневой экономики, использования сезонных рабочих.
2. Аргументировано, что основными показателями эффективности региональной системы являются величина формируемых и выплачиваемых пенсий, оцениваемая за весь трудовой период и период предстоящей жизни пенсионера, а также обеспеченность обязательств пенсионной системы.
С этой целью на основе актуарных расчетов выпонена прогнозная оценка в среднесрочной и догосрочной перспективах величины в абсолютных и относительных показателях трудовых пенсий в Краснодарском крае, в результате которой установлено, что при нынешнем страховом тарифе на обязательное пенсионное страхование те, кто начал формировать свой пенсионный капитал с 2010 года и получал среднюю по уровню заработную плату в крае, будут иметь пенсию, равную по коэффициенту замещения 38,3% - для женщин и 40,1% - для мужчин. Однако если даже средняя трудовая пенсия и составит 40% ставки замещения, то, по существу, это только 2 прожиточных минимума пенсионера - для женщин и чуть больше - 2,3 - для мужчин. При возвращении к прежнему страховому тарифу 14% - на страховую часть и 6%
- на накопительную, коэффициент замещения снизится до 31,4% - для женщин и 32,2% - для мужчин, что грозит для потенциальных пенсионеров низким материальным доходом в старости.
Прогнозная оценка показывает, что расходы Отделения ПФР (ОПФР) Краснодарского края на выплату трудовой пенсии в крае будут постоянно расти - в среднем 17% в год. В связи с нынешним повышением страховых тарифов на ОПС обеспеченность собственными средствами выплаты страховой части трудовой пенсии ОПФР края повыситься, но утверждать о поном самофинансировании его бюджета в ближайшие годы было бы преждевременно. Тем более, эта сбалансированность может нарушиться при изменении страхового тарифа.
3. Систематизирован региональный и муниципальный опыт, накопленный в субъектах Российской Федерации по созданию региональных и муниципальных пенсионных программ. Обосновано, что в силу ряда причин данный опыт недооценивается, хотя для органов власти субъектов Федерации он представляет несомненный интерес, так как создание региональных (муниципальных) пенсионных программ преследует, с одной стороны, улучшение качества жизни пенсионеров, т.е. повышение размера пенсий бывших работников региональных и муниципальных структур, а, с другой, - все собираемые с этой целью финансовые ресурсы могут направляться на социальноэкономическое развитие региона. В регионах, в том числе и в Краснодарском крае, развитие региональных и муниципальных пенсионных программ еще не получило своего широкого распространения. Эти программы касаются ограниченного круга лиц; кроме того, они не затрагивают всех муниципальных служащих или служащих, которые были заняты в краевых органах; сами прибавки к пенсии не значительны; они установлены на определенные сроки; слабо используется и их экономический потенциал.
4. Разработана и аргументирована система мер, направленных на повышение эффективности пенсионной системы в регионе, которые касаются как федерального, так и регионального уровней. Среди них: обеспечение стабильного экономического роста ВРП на основе современных технологий и средств производства; необходимость повышения заработной платы низкодоходных групп работников (в частности, доведение соотношения минимальной и средней заработной платы до соотношения не менее 40% от ее средней величины); увеличение численности занятых в экономике края (в том числе с помощью применения программного регулирования миграционных потоков с целью привлечения трудовых ресурсов); увеличение числа страхователей и застрахованных (включение в страховую пенсионную систему таких категорий граждан, как безработные, самозанятые, работающие без оформления дожным образом своих трудовых отношений, прежде всего, на сезонных работах); совершенствование существующих пенсионных механизмов (в частности, определение и оценка пенсионных обязательств на страховых принципах; создание системы пенсионного страхования с целевыми дотациями для фермеров и работников сельского хозяйства).
5. Предложен механизм использования ресурсов допонительного пенсионного страхования для инвестирования их в экономику региона, в частности, в жилищное строительство. Данная мера будет способствовать повышению размера пенсий, полученных по системе негосударственного пенсионного страхования; решению жилищной проблемы; созданию новых рабочих мест; развитию строительной индустрии; снижению социальной напряженности; получению допонительных доходов в региональный и муниципальный бюджеты; развитию механизма регионального ипотечного кредитования; повышению финансовой устойчивости деятельности негосударственных пенсионных фондов /НПФ/ (инвестиции в жилую недвижимость являются высоколиквидными вложениями, которые позволяют уравновешивать высоко-доходные, но вместе с тем более безрисковые проекты); снижению нагрузки по допонительному пенсионному обеспечению с регионального бюджета.
Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что в ней раскрыта тема, недостаточно исследованная в отечественной экономической науке, а полученные результаты позволяют найти корреляционные зависимости в развитии пенсионной системы региона от демографических, социально-экономических и прочих факторов, отражающих его специфику.
Основные выводы и рекомендации могут быть использованы в работе региональных представительных и испонительных органов власти при формировании бюджетов субъектов Российской Федерации, принятии решений комплексного развития системы допонительного пенсионного обеспечения для работников бюджетной сферы, обеспечения жителей региона доступным жильем, реализации инвестиционных социальных региональных проектов.
Выводы исследования и теоретические материалы нашли практическое применение при чтении курсов лекций по теории и методологии пенсионного страхования, региональной экономике, праву социального обеспечения.
Проведенное исследование проблемы позволило предложить ряд конкретных практических рекомендаций, адресованных субъектам, связанным с разработкой и реализацией региональных социальных проектов (по выстраиванию отношений в системе пенсионного обеспечения между федеральным центром и регионами, регулированию миграционных потоков, а также заработной платы).
Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения диссертации нашли отражение в выступлениях на Международном конгрессе студентов, аспирантов и молодых ученых Перспектива - 2008 (Нальчик, 2008); Международной научно-практической конференции Инновации в бизнесе и образовании: состояние и тенденции развития (Армавир, 2008); при чтении лекций и проведении семинарских занятий на экономическом факультете Кубанского государственного университета; в разработке прогнозных моделей развития пенсионной системы края в ОПФР по Краснодарскому краю.
По теме диссертации опубликованы 7 работ общим объемом 3,1 п.л., в том числе три публикации, вошедшие в перечень изданий, рекомендованных
Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы из 178 наименований и 28 приложений. Работа изложена на 150 страницах основного текста и содержит 16 таблиц и 4 рисунка.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Каспарьянц, Надежда Михайловна
Эти выводы подтверждает и мировой опыт: проблему существенного повышения размера пенсий и формирования крупных инвестиционных ресурсов в регионах можно решать за счет использования такого организационнофинансового инструмента как негосударственное пенсионное обеспечение.
2. Исследование муниципальных и региональных программ показало, что принципы формирования пенсионных систем в муниципалитетах и регионах поностью согласуются с принципами пенсионной реформы в Российской Федерации, которая предусматривает дальнейшее развитие и повышение роли негосударственного пенсионного обеспечения, осуществляемого за счет средств граждан и работодателей.
Развитие допонительного негосударственного пенсионного обеспечения в процессе формирования региональных (муниципальных) пенсионных программ способно постепенно обеспечить значительную часть жителей региона (города) допонительной пенсией, которая в сочетании с государственной пенсией позволит достичь и (или) превзойти региональный промежуточный минимум. Емкость пенсионного рынка в федеральных округах и входящих в них субъектах Федерации весьма существенна для того, чтобы серьезно рассматривать задачу освоения этого до сих пор не использовавшегося внутреннего финансового ресурса через формирование региональных (муниципальных) пенсионных систем. В региональных (муниципальных) пенсионных системах могут аккумулироваться не только средства допонительного обеспечения (ДПО), но и обязательного пенсионного страхования (ОПС) (накопительная часть трудовой пенсии).
3. Системообразующей основой формирования таких программ являются целенаправленные усилия администрации региона (города), предпринимаемые совместно с негосударственными пенсионными фондами, по привлечению в региональные (муниципальные) пенсионные программы средств физических и юридических лиц. Несмотря на то, что главным рабочим звеном дожны служить негосударственные пенсионные фонды, организационно и финансово они дожны быть подконтрольны руководству субъекта федерации (муниципалитета).
4. Одновременно анализ экономики и социальной сферы в регионах, в том числе и в Краснодарском крае, позволяет сделать вывод, что развитие региональных и муниципальных пенсионных программ еще не получило своего широкого распространения. Эти программы касаются ограниченного круга лиц, в ряде регионов они даже не затрагивают всех муниципальных служащих или служащих, которые были заняты в краевых органах. Сами прибавки к пенсии незначительны. Они установлены на определенные сроки. Слабо используется и их экономический потенциал.
5. Для активного внедрения региональных и муниципальных пенсионных программ предлагаются следующие меры:
- вести разработку указанных программ с учетом региональных особенностей и применять дифференцированный подход к их формированию и реализации на основе координации действий законодательных и испонительных органов государственной власти на федеральном, региональном и муниципальном уровнях;
- включить задачи и мероприятия, направленные на развитие допонительного пенсионного обеспечения в регионе, в федеральные и региональные программы социально-экономического развития; учитывать развитие этого вида пенсионного обеспечения при формировании федерального и региональных бюджетов, бюджетов внебюджетных фондов, привлечении допонительных внебюджетных средств на эти цели;
- ввести показатели развития допонительного пенсионного обеспечения в регионах в число показателей, характеризующих качество управления социальными процессами региональными властями.
Однако главное, как представляется, - это достижение стабильного экономического развития региона. Не стоит забывать, что социальная сфера, к какой относится и разработка региональных (муниципальных) программ, детерминирована развитием экономики региона. И от того, как экономически развивается регион, и зависит, в конечном итоге, будут ли в нем финансовые средства на формирование таких пенсионных программ.
В этом плане регион Краснодарского края находится в лучшем положении по отношению ко многим другим регионам России. Будущая Олимпиада в Сочи в 2014 году привлекает инвесторов, которые вкладывают в экономику края значительные средства. Нельзя забывать и о средствах, которые выделяются из федерального бюджета на проведение этого мероприятия. Все это, безусловно, подтокнет экономику краю к дальнейшему росту.
В этой связи администрации края необходимо пересмотреть свои приоритеты в. социальной сфере, обратив особое внимание на развитие региональных и муниципальных пенсионных программ. Особенно, на наш взгляд, нуждается в дальнейшем совершенствовании существующая региональная пенсионная, программа и в этом плане важно изучение и применение опыта ХМАО, одного из регионов-лидеров в этом отношении.
з3. Развитие допонительного (добровольного) пенсионного страхования в регионе
Помимо региональных (муниципальных) программ негосударственное пенсионное обеспечение включает корпоративные пенсионные программы и. личные пенсионные планы. Основным финансовым институтом, используемым в регионах для реализации данных программ и планов, выступают негосударственные пенсионные фонды. Сотрудничество с последними имеет для региональной администрации особое значение. Об этом, собственно, говорит и опыт Краснодарского края.
На сегодняшний день привлечение средств пенсионных резервов в краевую экономику возможно в основном через инструменты фондового рынка. В связи с этим Департаменту по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края в части привлечения пенсионных инвестиций приходится решать двуединую задачу - содействовать как развитию негосударственного пенсионного обеспечения, так стимулировать практику применения краевыми предприятиями ценных бумаг для привлечения инвестиций в экономику Краснодарского края:
С целью решения данных задач Департаментом были реализованы меры, закрепленные Постановлением от 19 февраля 2007 г. №111 и Распоряжением
1 ОЛ от 04 апреля 2007 г. №308-р Главы администрации Краснодарского края. . В результате: через инструменты фондового рынка только в 2009 году было привлечено 22 мрд рублей инвестиций, среди которых и средства негосударственных пенсионных фондов. Всего же за период 2007-2009гг. фондовый 1-7 1 Х Т рынок дал краю почти 65. мрд руб. . .
Среди, главных, направлений развития фондового рынка в крае: стимулирование выпусков ценных бумаг краевыми эмитентами для увеличения возможности инвестирования в них средств негосударственных пенсионных, фондов; с целью более широкого доступа жителей края к продуктам негосударственного пенсионного обеспечения предполагается увеличение количества точек по предоставлению услуг по такому обеспечению во всех районах края; расширение практики формирования населением будущей пенсии через негосударственные пенсионные фонды с одновременным увеличением объемов инвестирования средств фондов в региональную экономику. Для реализации последнего из перечисленных направлений разработана Концепция краевой целевой программы развития негосударственного пенсионного обеспечения, направленная на стимулирование работников бюджетной сферы к формированию ими допонительных негосударственных пенсий.
В Краснодарском крае присутствует всего один НПФ, зарегистрированный на территории региона, - НПФ Кубанский пенсионный фонд. Это
130 Постановление Главы администрации Краснодарского края от 19 февраля 2007 г. №111 О задачах по созданию предприятиям Краснодарского края благоприятных условий для увеличения объемов привлечения инвестиций с помощью инструментов фондового рынка в 2007 году; Распоряжение главы администрации Краснодарского края от 04 апреля 2007 г. №308-р Об итогах работы финансового рынка Краснодарского края в 2006 году и задачах по его развитию на 2007 год //Консультант Плюс. - 2010. - 1 октября.
131 Официальный сайт Департамента по финансовому и фондовому рынку Администрации Краснодарского края //Ссыка на домен более не работаетp>
В сентябре 2006 года между Администрацией Краснодарского края и Финансовой группой ИФД КапитаЪ было подписано Соглашение о сотрудничестве в сфере развития негосударственного пенсионного обеспечения в Краснодарском крае. Включение Фонда в пенсионный бизнес Группы ИФД КапитаЪ дало возможность создания механизма для привлечения пенсионных резервов НПФ ЛУКОИЛ-ГАРАНТ, Пенсионный капитал, Первый пенсионный фонд и Кубанский пенсионный фонд в ключевые региональные и национальные проекты, в первую очередь - в проект Доступное и комфортное жилье на территории края, в который уже проинве-стировано более 500 милионов рублей.
На 30.09.2009 года: собственное имущество НПФ Кубанский пенсионный фонд составляло более 406 мн рублей, что значительно превышает сумму всех пенсионных обязательств перед клиентами; имущество для ОУД
- 56,9 мн руб.; совокупный вклад учредителей - 94,7 мн руб.; пенсионные резервы - 74 мн рублей; пенсионные накопления - 198 мн рублей. Доходность пенсионных накоплений, по данным на 31.12.2007 года составляла 9,36%.
В настоящее время НПФ Кубанский пенсионный фонд обслуживает более 31000 жителей Краснодарского края в сфере негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования. Около 5 тысяч жителей края уже получают в Фонде негосударственные пенсии. За время своей деятельности Фонд выплатил жителям Кубани более 450 милионов рублей негосударственных пенсий.
Динамика основных показателей НПФ Кубанский пенсионный фонд отражена в Приложении 26. Собственное имущество Фонда, несмотря на периоды спадов, в целом увеличивается. Более 75% пенсионных резервов, аккумулированных НПФ Кубанский пенсионный фонд, вложены в развитие инфраструктуры региона. В строительство в Краснодаре через ЗПИФ Недвижимости инвестируются средства, собранные не только НПФ Кубанский, но и всеми фондами группы ИФД КапитаЪ. Клиентам НПФ Кубанский обеспечен достаточный уровень защищенности их пенсионных взносов от колебаний финансового рынка, максимально снижены как коммерческие, так и некоммерческие инвестиционные риски, поскольку деньги будущих пенсионеров вкладываются в объекты, которые находятся под не
132 посредственным контролем администрации города и края .
Кроме регионального НПФа услуги негосударственного пенсионного обеспечения в Краснодарском крае предоставляют филиалы и представительства негосударственных пенсионных фондов.
На 1.04.2010 года в крае осуществляют деятельность 22 негосударственных пенсионных фонда:
- региональный фонд - НПФ Кубанский пенсионный фонд (имеет 1 отделение в г.Армавир). Планируется открытие второго регионального негосударственного пенсионного фонда НПФ Добродетель, уже открыто представительство в г.Краснодар;
132 В целях реструктуризации пенсионного бизнеса владельцами группы ИФД КапитаЪ было принято решение об объединении четырех негосударственных пенсионных фондов, входящих в эту группу на базе ЛУКОИЛ-Гаранта - одного из крупнейших российских НПФ. Это сделает, как полагают владельцы Группы, пенсионный бизнес Группы более эффективным и привлекательным с инвестиционной точки зрения. Реорганизация будет происходить путем присоединения НПФ Пенсионный капитал, Межотраслевого пенсионного фонда и Кубанского НПФ к НПФ ЛУКОЙЛ-Гарант. По данным ФСФР, на 1 октября 2009 года, ЛУКОЙЛ-Гарант занимал 6-е место по объему пенсионных резервов (11,5 мрд руб.) и 2-е место по объему пенсионных накоплений (10,8 мрд руб.). Число клиентов по обязательному пенсионному страхованию составляет 822,4 тыс., по негосударственному пенсионному обеспечению - 280 тыс. Собственное имущество Фонда - 44,1 мрд руб.
- филиал НПФ Русь (имеет 4 отделения), 3 филиала НПФ Дорога (г.Краснодар, г.Туапсе, г Кропоткин), филиал НПФ Телеком-Союз, филиал НПФ Регион-Фонд;
- представительство НПФ Социальное развитие (г.Туапсе), самостоятельное рабочее место НПФ Благосостояние (г.Краснодар), отделение НПФ Профессиональный независимый пенсионный фонд (г.Краснодар), представительство НПФ Ренессанс Жизнь и Пенсии(г.Краснодар), отделение НПФ Промагрофонд (г.Краснодар), представительство НПФ Электроэнергетики (г.Краснодар), три представительства НПФ Стальфонд (г.Краснодар, г.Анапа, г.Славянск-на-Кубани), самостоятельное рабочее место НПФ Лукойл-Гарант (г. Сочи);
- агенты (как правило, работники отделов кадров) кэптивных - НПФ Газфонд, НПФ Нефтегарант, через ходинг Евросеть НПФ Индустриальный, НПФ Промагрофонд и НПФ Норильский Никель; через сеть Сбербанка России оказывает услуги по пенсионному страхованию НПФ Сбербанка России, через Банк Москвы Московский городской негосударственный пенсионный фонд, через Банк Райффайзен НПФ Райффайзен, через профсоюз работников образования НПФ Образование и наука.
Количество НПФ, осуществляющих деятельность на территории Краснодарского края, увеличивается. Так, если в 2006 году их было всего 7, то уже в 2007 году - 17. В связи с возникшим кризисом в 2008 году количество НПФ не увеличилось, но и неуменынилось. Но, уже к началу 2010 года их количеот ство вновь возросло и составило 22 (Приложение 27) .
Объем пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, собранных на территории края, по состоянию на 01.04.2010 года составил 248 мн рублей, при этом их величина по сравнению с аналогичным периодом 2009 года, составила 79%. Снижение пенсионных резервов связано с выплатой пенсий в 2009 и 2010 году.
133 По данным Департамента по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края //finrnarket.kubangov.ru. '
В 2009 году года выплачено негосударственных пенсий в сумме 202 мн рублей, что в 2,5 раза превышает показатель аналогичного периода прошлого года. В 2010 году года выплачено негосударственных пенсий в сумме 14 мн рублей, что составляет 15% от показателя аналогичного периода прошлого года.
На 1 января 2009 года в Краснодарском крае более 34 тыс. жителей участвуют в формировании допонительной негосударственной пенсии, 140,4 тыс. человек перевели накопительную часть из Пенсионного фонда Российской Федерации в негосударственные пенсионные фонды. По охвату населения край достиг общероссийского показателя в 7,1%.
Все перечисленные выше негосударственные пенсионные фонды активно участвуют в экономике края. Так, только НПФ Социальное развитие разместил в облигации ОАО ЮТК 44,6 мн руб., в облигации ООО Магнит-финанс - 8,8 мн руб., в облигации ООО ЮСКК - 3,2 мн руб. НПФ Русь разместил в облигации ОАО Автобан-инвест 0,6 мн руб., в векселя ОАО МИК - 1 мн руб., в векселя ИНКО АМД - 3,6 мн руб.
Х НПФ Кубанский пенсионный фонд разместил в паи ПИФ Жилищная программа (финансирование инвестиционного проекта Покровский) 23,2 мн руб., в векселя ООО КОРН - 22,6 мн руб.
Также учредителями НПФ Кубанский пенсионный фонд - ИФД КапитаЪ через ЗПИФ Жилищная программа, в соответствии с заключенным соглашением с Администрацией Краснодарского края, инвестировано в экономику края 407,2 мн руб., в том числе в векселя ООО Кубанская инвестиционная ипотечная компания - 130 мн руб., через договоры уступки права требования ФРЖС Сфера Жилья - 90 мн руб., через договор долевого участия ООО ОБД-Инвест - 187,2 мн руб.
Важно отметить, что одним из способов формирования пенсионных накоплений может стать развитие корпоративных пенсионных программ.
В условиях, когда созданная государством российская пенсионная система не обеспечивает даже коэффициента утраченного заработка на уровне реко
108 . мендаций МОТ, важно найти источники допонительного финансирования будущей пенсии, которым могут вступать и корпоративные пенсионные программы. Наиболее вероятным вариантом негосударственного пенсионного обеспечения выступает именно корпоративная пенсия. На это указывает международный опыт. Но есть еще один фактор, который определяет приоритетность развития таких программ: доходы основной части работающего населения не позволяют использовать индивидуальные программы добровольного пенсионного страхования. На долю корпоративных пенсионных программ сейчас в России приходится более 80% взносов по негосударственному пенсионному страхованию134.
По своей! сути корпоративная пенсионная программа - это система негосударственного (добровольного) пенсионного обеспечения, поностью или частично финансируемая работодателем, включающая в себя множество пенсионных планов135. Формирование такой программы выгодно не только будущим пенсионерам, которые получат прибавку к пенсии,. но и; руководителям корпораций. Формируя пенсионную программу, руководство корпорации решает целый ряд проблем: экономических, финансовых, социальных и кадровых. С экономической точки зрения такие программы стимулируют работника трудиться с большей отдачей; формируют его мотивацию на карьерный; рост; повышают, в конечном итоге, производительность труда; укрепляют трудовую дисциплину; оптимизируют затраты на содержание персонала; сокращают суммарные затраты на реализацию социальных программ; способствуют повышению конкурентоспособности предложения трудоустройства И; пр.
G точки зрения финансового эффекта корпоративная пенсионная программа выгодна работодателю в том смысле, что он может использовать определенную часть, прибыли из корпоративной пенсионной программы для
134 Финогенова Ю.Ю. Финансирование негосударственной пенсии и сохранность допонительных пенсионных накоплений //Финансовый менеджмент. - 2005. - №2.
135 Михайлов А.В. Моделирование и актуарный расчет корпоративных пенсионных программ /А.В.Михайлов, О.В.Харченко. - М., 2003. - С. 10. уменьшения своих будущих вкладов в НПО или для других целей компании (если позволяет это сделать законодательство). Кроме того, финансовые средства таких программ можно рассматривать и как догосрочные инвестиционные ресурсы.
Важно отметить, что руководители, создавшие такие программы, создают имидж корпорации как социально-ответственной, что не может не сказаться на ее деловой репутации, поскольку хорошо организованная и достаточно финансированная пенсионная программа увеличивает рейтинг компании, то есть повышает цену акций или облигаций компании и облегчает условия привлечения корпоративного финансирования. Кроме того, корпоративная пенсионная программа может существенно повысить стоимость компании при сдеках слияния и продажи.
Не менее значима роль таких программ в повышении социальной защищенности работников корпорации. Они способны реально увеличить пенсию, будущему пенсионеру. Некоторые продвинутые в этом отношении компании предлагают пенсионные программы, рассчитанные на обоих супругов (даже, если в корпорации работает только один из них).*
Наконец, формирование корпоративных пенсионных программ важно и для решения кадровых задач: обеспечения плановой ротации кадров, стабилизации штата квалифицированных работников и пр. Взносы в корпоративную пенсионную программу воспринимаются работниками как прибавка к заработной плате, а дифференцированный характер такой прибавки заставляет их стремиться повысить свой статус в колективе .
Однако обратимся вновь к опыту региона Краснодарского края. На его примере отчетливо проявляются причины, почему подобные программы развиваются достаточно вяло или не развиваются вовсе.
Во-первых, такие программы в настоящее время может себе позволить только крупное предприятие.
136 Корпоративные пенсионные программы /Ссыка на домен более не работаетforfirrn/variants/
Во-вторых, в условиях экономической нестабильности, постоянных кризисов и пр. не все руководители отважатся вкладывать денежные средства в развитие социальной сферы. '
В-третьих, кризисная ситуация в экономике привела к тому, что некоторые предприятия края, имеющие корпоративные пенсионные программы, просто-напросто разорились (к примеру, ЗАО Камышеватское).
Поэтому в настоящее время позволить себе корпоративные пенсионные программы могут только крупные, стабильно развивающиеся компании, а таких в крае не так много. Безусловно, как вариант, могло быть развитие корпоративной пенсионной программы с участием самого работника. Но уровень его заработной платы, опять же, не позволяет ему активно включиться в эту систему.
Наконец, нельзя не отметить и еще одну причину - проблемы, связанные с функционированием самих фондов. Так, у НПФ Русь, который работает, в том числе и на территории края, была отозвана ФСФР лицензия, так как они отразили убытки за 2008 год на счетах клиентов. На наш взгляд, отражение данным НПФ убытков на счетах клиентов связано с несовершенством действующего законодательства. На законодательном уровне принцип сохранности пенсионных накоплений лишь декларирован, но не определен механизм его обеспечения, источники и порядок покрытия убытка, а также ответственность НПФ и управляющих компаний.
Подведем итоги.
1. Потенциал негосударственного пенсионного обеспечения, организационной платформой для которого является система негосударственных пенсионных фондов, в настоящее время в регионах в значительной степени недоиспользуется. Основные причины этого:
- низкий уровень доходов населения. Большая часть населения не имеет накоплений на старость, живет от зарплаты и до зарплаты. В такой ситуации самостоятельно, минуя работодателя, вкладывать денежные средства в негосударственное пенсионное обеспечение не представляется возможным; это себе может позволить лишь небольшая часть населения края;
- неустойчивость финансового положения предприятий. Сами работодатели также не торопятся формировать корпоративные пенсионные программы: финансовое положение многих предприятий не стабильно; кризис только закрепил подобную нестабильность;
- отсутствие эффективного механизма экономического стимулирования развития предприятиями НПО;
- отсутствие государственных гарантий. Вложения в негосударственные пенсионные фонды относятся к длинным вложениям. Государство устранилось от реальных гарантий возврата вложенных средств в случаях кризиса экономической системы, банкротства конкретного пенсионного фонда. В подобной неопределенности граждане, да и работодатели, вряд ли будут активно вкладывать средства* в развитие негосударственного пенсионного обеспечения;
- непроработанность, в первую очередь, нормативной базы, регламентирующей стабильное и эффективное функционирование НПФ, в том числе и в регионах.
2. Вместе с тем в качестве позитивных тенденций развития НПО в регионе отметим:
- число участников рынка пенсионных услуг в регионе увеличилось; на краевой пенсионный рынок пришел целый ряд пенсионных фондов, которые имеют репутацию достаточно стабильных;
- краевая администрация ищет все возможные способы, чтобы привлечь пенсионные деньги в экономику края;
- все большее число будущих пенсионеров формируют свою пенсию через негосударственные пенсионные фонды (о чем говорит, в первую очередь, увеличение числа тех жителей края, которые перевели свои средства пенсионных накоплений из ПФР в НПФ).
3. Развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения в крае имеет свою специфику:
1). Хотя количество заявлений застрахованных лиц о переводе их накопительной части трудовой пенсии из ПФР в НПФ увеличилось, общие темпы заключения договоров физических лиц с негосударственными пенсионными фондами в 2009 году заметно снизились. Об этом же говорит и уменьшение числа корпоративных клиентов.
2). Проведенный анализ показывает, что развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения успешно происходит в тех районах края, где имеются филиалы, представительства и/или обособленные рабочие места негосударственных пенсионных фондов. Если НПФ хотят добиться ощутимых результатов, то им необходимо расширять свою филиальную, представительскую и агентскую сеть, увеличивать штат работников. Причем это необходимо делать равномерно на всей территории края, охватывая, в том числе, и отдаленные от краевого центра районы, а не стремиться сконцентрировать филиалы негосударственных пенсионных фондов в Краснодаре, Новороссийске, Туапсе и Сочи, как это сейчас и происходит.
3). Следует указать и на отсутствие интенсивной разъяснительной и информационной работы с гражданами со стороны НПФ.
4). В негосударственных пенсионных фондах, работающих в крае, остро стоит вопрос профессионализма кадров.
5) Хотя в крае принята Догосрочная целевая программа повышения финансовой грамотности населения Краснодарского края на 2009-2012 годы137, общий объем финансирования которой из средств краевого бюджета составляет 15,9 мн рублей, тем не менее, положения, зафиксированные в ней и касающиеся развития негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), выглядят достаточно абстрактно. Например, в планируемых показателях развития финансовых институтов края ничего не говорится, собственно, о НПФ,
137 Утверждена Постановлением Главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 19 июня 2009 г. №513 //Консультант Плюс. - 2011. - 1 января. нечетко сформулированы и критерии выпонения Программы. Одновременно, принятие таких Программ в регионах будет способствовать развитию рынка пенсионных услуг, да и фондового рынка в целом. Такие Программы надо сделать более конкретными, указав не общие положения, что рынок пенсионных услуг надо развивать, а представить конкретный план мероприятий по такому развитию.
4. Анализируя условия формирования региональной или муниципальной пенсионной программы в том или ином субъекте Российской Федерации, важно обратить внимание на следующие особенности:
- развитие отраслей промышленности и обслуживающих их производств на территории субъекта Федерации, т. к. именно сотрудники этой сферы занятости составляют основную часть клиентов НПФ;
- динамику объемов и структуру производства, определяющего финансовое благополучие работодателей и доходы работников;
- инвестиционную привлекательность региона, т.к. этот показатель влияет на увеличение рабочих мест и соответственно на рост потенциальных клиентов негосударственных пенсионных фондов;
- демографические показатели, определяющие важные характеристики и тенденции развития рынка пенсионных услуг;
- уровень жизни населения и социальную политику областных органов законодательной и испонительной власти;
- рост реальной заработной платы, обусловливающий возможности участия работников в финансировании своей будущей пенсии;
- уровень конкуренции на пенсионном, финансовом и других рынках;
- отношение органов власти субъекта Российской Федерации к развитию региональных пенсионных программ.
На основе вышеприведенных факторов можно составить следующую таблицу на примере региона Краснодарского края (табл. 13). Каждый фактор может иметь одну из трех оценок: отрицательную (0 балов), нейтральную (1 бал) и положительную (2 бала).
Оптимальными для развития продуктов негосударственных пенсионных фондов будет считаться показателями положительной оценки - 12-16 балов, нейтральной - 8-11 балов, отрицательной - 0-7 бала.
Заключение
Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы:
1. В экономической литературе нет однозначной трактовки термина пенсионное обеспечение. По меньшей мере, можно говорить о его широкой и узкой трактовках. В широкой трактовке в него включаются не только обязательные и допонительные пенсионные программы, но и другие системы, позволяющие поддерживать определенный уровень и стандарты жизни в пенсионном возрасте (например, системы здравоохранения, социального обслуживания и пр.); в узкой - пенсионное обеспечение отделяется от пенсионного страхования и рассматривается как система государственного (бюджетного) финансирования определенных видов пенсий.
В проведенном исследовании под пенсионным обеспечением подразумеваются все виды пенсий, формируемых и выплачиваемых в рамках пенсионной системы. При этом в качестве форм пенсионного обеспечения выделяются: государственное пенсионное обеспечение и пенсионное страхование.
2. Современное пенсионное обеспечение находится в совместном ведении федеральных органов власти и субъектов Федерации. Выделение финансовых средств на развитие региональной, пенсионной системы из регионального бюджета зависит, с одной стороны, от экономических и социальных показателей региона, а с другой, - от расстановки приоритетов проводимой в регионе социальной политики. В этой связи можно представить типологию регионов. Регион Краснодарского края по своим социально-экономическим показателям можно отнести к социально-ориентированным регионам.
3. Структура пенсионной системы Российской Федерации может быть раскрыта на горизонтальном и вертикальном уровнях. Ее горизонтальный срез составляют: государственное пенсионное обеспечение, обязательное пенсионное страхование и негосударственное (допонительное) пенсионное обеспечение. Все эти части пенсионной системы могут быть рассмотрены и на вертикальном уровне, применительно к конкретному региону, что и было сделано на примере Краснодарского края.
Так, в крае идет постепенное увеличение численности лиц, получающих пенсии по государственному пенсионному обеспечению, среди которых наибольший удельный вес занимают пенсионеры, получающие социальную пенсию. В среднем за последние годы такое увеличение составляет 1,5-2 тыс. чел.
В системе обязательного пенсионного страхования являются застрахованными лицами перед ПФР в крае 2,6 мн чел. (на 01.01.2010 г.). Численность получателей трудовых пенсий только за 20091 год увеличилась на 12,3 тыс. чел. и составила 1338,1 тыс.чел.
В системе негосударственного пенсионного обеспечения по итогам 2008 года в Краснодарском крае 1279 человек доверили свои пенсионные накопления управляющим компаниям. Еще 60400 жителей региона перевели накопительную часть в негосударственные пенсионные фонды, что составляет 52,2% от общего количества договоров, начиная с 2005 года.
4. Региональные особенности Краснодарского края находят свое отражение и в экономике его пенсионного обеспечения, а именно: постоянный рост числа пенсионеров в крае за счет общего постарения- населения и притока мигрантов-пенсионеров; неуклонное снижение численности населения моложе трудоспособного возраста в крае; уменьшение трудового потенциала края в силу демографических причин и балансирование его численности примерно на одном уровне за счет прироста мигрантов трудоспособного возраста; выпадение из системы обязательного пенсионного страхования значительных слоев населения, занятых на сезонных рекреационных работах без дожного юридического оформления трудовых отношений, а также в частном секторе, в иных направлениях теневой экономики (примерно 24% трудовых ресурсов края); невысокая средняя заработная плата в крае в виду значительной численности работников, занятых в сельском хозяйстве, а также иных сферах, где заработная плата не высока (начисленная заработная плата в последние годы была в крае ниже, чем в среднем по России); значительная численность пенсионеров, чья пенсия до недавнего времени была ниже прожиточного минимума; снижение довольно значительными темпами за последние годы в крае обеспеченности расходов на выплату страховой части трудовой пенсии; недостаточное развитие системы негосударственного'пенсионного обеспечения в крае (среди причин: низкий уровень заработной платы, отсутствие масштабной информационной кампании, с целью побудить работающих граждан к активному участию в формировании своих пенсионных прав на будущую пенсию, отсутствие объективной информации о состоянии и перспективах негосударственного пенсионного обеспечения и пр.).
5. История развития пенсионного обеспечения края начинается практически одновременно с формированием Краснодарского края как административной единицы. Вместе с тем завершение построения системы пенсионного обеспечения можно отнести только к середине 1960-х годов, когда было принято соответствующее законодательство о пенсионном обеспечении кохозников, составлявших большинство населения в крае. Численность городского населения в крае превысила сельское только к,концу 1970-х годов.
На формирование пенсионной системы оказали влияние следующие факторы: структура занятости, миграционные потоки, наличие вредных производств и, как следствие, большое число работающих, имеющих право на досрочную пенсию; низкие заработные платы.
6. В диссертации выделен комплекс мер, способных повлиять на повышение финансовой устойчивости системы пенсионного обеспечения в регионе.
Так, на федеральном уровне к тем, которые были уже названы ранее, следует отнести: обеспечение социально приемлемого уровня пенсий по сравнению с заработной платой на уровне не ниже двух-трех прожиточных минимумов с этой целью осуществить повышение средних размеров пенсий и пособий до уровня 150-250% прожиточного минимума в течение 3-5 лет; допонение существующей формулы расчета трудовой пенсии механизмом ее актуарной корректировки показателя ложидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого при определении размера страховой части трудовой пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца, по мере роста (уменьшения) продожительности жизни на пенсии; с целью покрытия дефицита страховой части использование доходов от приватизации государственной собственности и ресурсных доходов через Фонд национального благосостояния (использование приватизации и ресурсных доходов для частичного покрытия дефицита пенсионной системы может дать возможность при сохранении размера бюджетного трансферта снизить пенсионную страховую нагрузку на фонд оплаты труда); отказ от практики выделения категорий страхователей-работодателей в различных секторах экономики, которым предоставляются льготы по уплате тарифа страховых взносов в целях стимулирования развития экономики (в дальнейшем поддержку определенных видов экономической-деятельности осуществлять посредством выделения работодателям целевых субсидий из федерального бюджета, которые возможно было бы использовать на компенсацию произведенных ими расходов по уплате страховых взносов- по обязательному пенсионному страхованию. Применительно к Краснодарскому краю, где значительная часть населения трудится в сельском хозяйстве, особенно важно создание системы пенсионного страхованиям целевыми дотациями для фермеров и работников сельского хозяйства); возвращение гражданам возрастного диапазона (мужчины 1953-1966 г.р. и женщины 1955-1966 г.р.) права формирования-накопительной части трудовой пенсии на ныне действующих условиях, аналогичных для застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе;
На региональном уровне: проводить миграционную политику, направленную на привлечение трудовых ресурсов; ежегодно проводить актуарное оценивание региональной системы пенсионного страхования с целью уточнения уровня обеспеченности ее расходной и доходной частей; для обеспечения стабильного функционирования региональной пенсионной системы, включающей выплату трудовых пенсий в размерах, адекватных сформированным пенсионным правам, необходимо производить определение объема пенсионных обязательств как относительно всей системы, так и в разрезе категорий пенсионеров на основе актуарных расчетов. При этом определение обязательств дожно проводиться для всех временных интервалов: от текущего периода времени до догосрочных перспектив. В настоящее время общий объем пенсионных обязательств получает свое исчисление при формировании расходной части бюджета ПФР на очередной финансовый год и плановый период на основе нормативного метода планирования с использованием усредненных статистических данных без применения экономикоматематических методов прогнозирования; организовать пилотные проекты для муниципалитетов-доноров с целью отработки механизмов вовлечения в программы добровольного пенсионного обеспечения, прежде всего, работников бюджетной сферы, а впоследствии - также работников жилищнокоммунального хозяйства, некоммерческих организаций, малых предприятий, не имеющих возможности создавать собственные программы допонительного пенсионного обеспечения работников.
7. Повышение уровня пенсий нынешним пенсионерам на региональном уровне возможно путем доплат из регионального бюджета. Одним из каналов таких доплат могут быть доходы, полученные за счет инвестиций пенсионных денежных средств в системе негосударственного пенсионного обеспечения в жилищное строительство в регионе.
Кроме того, развитие допонительного негосударственного пенсионного обеспечения в процессе формирования региональных (муниципальных) пенсионных программ способно постепенно обеспечить значительную часть жителей региона (города) допонительной пенсией, которая в сочетании с государственной пенсией позволит достичь и (или) превзойти региональный промежуточный минимум. В региональных (муниципальных) пенсионных системах могут аккумулироваться не только средства допонительного обеспечения (ДПО), но и обязательного пенсионного страхования (ОПС) (накопительная часть трудовойшенсии).
8. Для реализации трансформации ресурсов допонительного пенсионного страхования в инвестиции региона необходимо создание и отлаженное функционирование соответствующего механизма, включающего: правовую подсистему (нормативные правовые основы регулирования такой трансформации); организационную подсистему (совокупность организационных процедур и структур, которые обусловливают функционирование и развитие инвестиционных процессов в регионе); финансовую подсистему (финансовые ресурсы, а также финансовые институты и инструменты, участвующие в подобной трансформации); управленческую подсистему (структуры и процессы, обеспечивающие регулирование рассматриваемой трансформации путем выработки региональной политики в социальной сфере, разработка различного рода программ негосударственного пенсионного обеспечения, региональной инвестиционной политики); информационную подсистему (совокупность информационных каналов и средств, позволяющих раскрывать имеющиеся в этой области инвестиционные проекты, повышать финансовую грамотность населения и пр.).
Данный механизм предполагает совместную деятельность администрации региона (муниципалитета), НПФ и УК, инвестиционных банков, ПИФов недвижимости и ипотечных компаний.
9. Экономический потенциал края постоянно увеличивается. В связи с проведением Олимпиады в Сочи инвестиционная привлекательность края возрастает. Бюджет края растет. Безусловно, большая часть финансовых вливаний дожна идти по назначению - в строительство олимпийских объектов и соответствующей инфраструктуры. Вместе с тем нельзя забывать и о социальном развитии региона.
В регионе отсутствует развитая региональная* программа, недостаточно развита и система негосударственного пенсионного обеспечения. Вместе с тем Краснодарский край располагает оптимальными возможностями для развития негосударственного пенсионного обеспечения, внедрения новых пенсионных продуктов, способствующих решению важных экономических и социальных региональных проблем.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Каспарьянц, Надежда Михайловна, Москва
1. Федеральный закон Российской'Федерации от 15 декабря 2001 г. №166-ФЗ О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации (действующая редакция) //Консультант Плюс. - 2011. - 1 января.
2. Федеральный закон Российской Федерации от 18 апреля 2008 г. №56-ФЗ О допонительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений //Российская газета. 2008. - 6 мая.
3. Федеральный закон Российской Федерации от 7 мая 1998 г. №75-ФЗ О негосударственных пенсионных фондах (действующая редакция) //Консультант Плюс. 2011. - 1 января.
4. Федеральный закон Российской Федерации от 17 декабря 2001 г. №173-ФЗ О трудовых пенсиях в Российской Федерации (действующая редакция) //Консультант Плюс. -2011.- 1 января.
5. Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2002 г. №111-ФЗ Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации (действующая редакция) //Консультант Плюс. 2011. - 1 января.
6. Федеральный закон Российской Федерации от 1 апреля 1996 г. №27-ФЗ Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования (действующая редакция) //Консультант Плюс. 2011. - 1 января.
7. Федеральный закон Российской Федерации от 28 августа 1995 г. №154-ФЗ Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации (действующая редакция) //Консультант Плюс. -2011.- 1 января.
8. Федеральный закон Российской Федерации от 15 декабря 2001 г. №167-ФЗ Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации (действующая редакция) //Консультант Плюс. 2011. - 1 января.
9. Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 1998 г. №125-ФЗ Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (действующая редакция) //Консультант Плюс. 2011. - 1 января.
10. Федеральный закон-Российской Федерации от 16 июля 1999 г. №165-ФЗ Об основах обязательного социального страхования (действующая редакция) //Консультант Плюс. 2011. - 1 января.
11. Закон Краснодарского края от 27 октября 2009 г. №1845-КЗ Об установлении величины прожиточного минимума пенсионера в Краснодарском крае на-2010 год //Кубанские новости. 2009. - 29 октября.
12. Постановление Главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 5 августа 2009 г. №666 О величине прожиточного минимума в Краснодарском крае за II квартал 2009 года //Официальный сайт Администрации Краснодарского края //Ссыка на домен более не работаетp>
13. Постановление Главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 19 июня 2009 г. №513 //Официальный сайт Администрации Краснодарского края//Ссыка на домен более не работаетp>
14. Распоряжение Главы администрации Краснодарского края от 16.06.2003 г. №749-р О программе развития негосударственного пенсионного обеспечения в крае //Консультант Плюс. 2011. - 1 января.
15. Литература па русском языке
16. Абакин JI. Государственное регулирование рыночной экономики. М.: Экономическая литература, 2002. - 232 с.
17. Айнерханд М., Неккерс Д. Модернизация социального обеспечения: смена ответственности и личный выбор //Социальный вестник. 2004. - №4. -С.54-65.
18. Актуальные проблемы социально-экономического развития России: Сборник научных трудов. Выпуск III /Под общ. ред. Пилипенко Н.Н. М.: Дашков и К;, 2005. - 551 с.
19. Андреев B.C. Право социального обеспечения в СССР. М., 1987. - 298 с.
20. Антология экономической классики /Предисл., сост. И.А.Столярова. М.:> ЭКОНОВ Ключ, 1993.- 630 с.
21. Аранжереев М.М. Как обеспечить достойную старость, или возможности негосударственных пенсионных фондов. М.: Эксмо, 2007. - 240 с.
22. Аранжереев М.М. Негосударственные пенсионные фонды в системе пенсионного обеспечения России. М.: Линор, 2009. - 224 с.
23. Аранжереев М.М. Роль и значение негосударственных пенсионных фондов в становлении и развитии системы негосударственного пенсионного обеспечения. М.: Линор, 2008. - 196 с.
24. Афанасьев С.А. Стратегическое планирование развития пенсионной системы России: Автореф. дис. канд. эконом, наук. М., 2007. - 22 с.
25. Ю.Бартенев С.А. История экономических учений: курс-минимум. Учебное пособие. М.: Магистр, 2008. - 191 с.
26. Баскаков В., Крылова Е., Селиванова А., Яненко Е. Финансовые перспективы пенсионной системы России //Финансы. 2007. - №4. - С.38-44.
27. Батыгин К.С. Развитие основных форм социального обеспечения в свете новой Конституции СССР //Советское государство и право. 1979. - №3. -С.19-23.
28. Бобков В. Старость без страховки //Российская газета. 2007. - 7 февраля.
29. Борисенко Н. О понятии финансовой устойчивости Пенсионного фонда России //Вопросы экономики. 2004. - № 7. - С.106-122.
30. Борисов Е.Ф., Воков Ф.М. Основы экономической теории: Учебное пособие. М.: Высшая школа, 1993. - 324 с.
31. Бочкарев Д.В. Негосударственные пенсионные фонды: Автореферат дис. канд. эконом, наук. М., 2000. - 28 с.
32. Бродский Г.М., Бродский М.И. Право и экономика пенсионного обеспечения. СПб.: Питер, 1998.- 288 с.
33. Васин В. Роль и место национальной ассоциации НПФ в решении региональных проблем пенсионного обеспечения //Пенсионные фонды и инвестиции. 2003. - №6(12). - С.28-30.
34. Вислогузов В., Николаева Д., Бутрин Д. Налог на добавленную пенсию //КоммерсантЪ. 2008. - 3 октября.
35. Власти не намерены экономить на пенсионерах и повышать пенсионный возраст: интервью с Председателем Правления ПФР А.Дроздовым //Российская газета. 2009. - 12 февраля.
36. Вогин Н.А., Гриценко Н.Н., Шарков Ф.И. Социальное государство: Учебник. М.: Издательско-торговая, корпорация Дашков и К;, 2003. -416 с.
37. Воронцовский A.F. Инвестиции и финансирование. СПб., 1998. - 127 с.
38. Гладунов О. Самые длинные деньги //Российская газета. 2008. - 28 мая.
39. Гонтмахер Е.Ш. Пенсия обожглась на зарплате. Что нам мешает заработать на достойную старость.//Российская газета. 2007. - 6 февраля.
40. Гонтмахер Е.Ш. Прожить на.пенсию. Это впоне возможно, если люди сами начнут копить на старость, а государство и бизнес добавят 1,2 трн. руб. //Российская газета. 2008. - 5 февраля.
41. Гонтмахер Е.Ш. Чтоб вам жить на одну пенсию. Как сделать это не проклятьем, а девизом обеспеченной старости //Российская газета. 2008. - 28 мая.
42. Горюнов И.Ю. Негосударственные пенсионные фонды: социальный институт и субъекты рынка //Человек и труд. 2006. - №6. - С.45-54.
43. Горюнов И.Ю. Негосударственные пенсионные фонды в современной России: Автореф. дис. докт. эконом, наук. М., 2006. - 45 с.
44. Градов А.П., Кузин Б.И., Медников М.Д., Соколицын А.С. Региональная экономика. СПб.: Питер, 2005. - 282 с.
45. Давлетшина Г.Н. Европейская социальная хартия как международный договор //Пробелы в российском законодательстве. 2008. - №1. - С. 103-105.
46. Дегтярев Г.П. Пенсионные реформы в России. М.: Academia, 2003. - 336 с.
47. Дегтярев Г.П. Реформирование пенсионной системы России: институциональный анализ: Автореф. дис. докт. эконом, наук. М., 2006. - 46 с.
48. Дементьева А.Г. Основы корпоративного управления: Учебное пособие. -М.: Магистр, 2009. 575 с.
49. Доклад о социальных инвестициях в России 2008 /Под. ред. Благова Ю.Е., Литовченко С.Е., Ивановой Е.А. - М.: Ассоциация менеджеров,2008.
50. Дорьен Ж., Гионнэ А. Социальное страхование во Франции. Основные направления реформы 1996 года. Перевод с франц. Париж: Presses Uni-versitaires de France, 1996. - 113 с.
51. Достойный труд. Доклад генерального директора МОТ на Международной конференции труда. 87-я сессия. 1999 г. Международное бюро труда. -Женева;-1999.
52. Ермаков Д.Н. Роль инвестиционной деятельности негосударственных пенсионных фондов в реализации региональных социальных проектов: Авто-реф. дис. .канд. экон. наук. М., 2007. - 24 с. '
53. Ефимова М.Р., Бычкова С.Г. Социальная статистика: Учебное пособие /Под ред. М.Р.Ефимовой. М.: Финансы и статистика, 2003. - 560 с.
54. Жеребин В.М., Романов А.Н. Уровень жизни населения. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 592 с.
55. Захаров М.Л., Тучкова Э.Г. Право социального обеспечения России: Учебник. 3-е изд., испр. и доп. М.: Вотере Клувер, 2004. - 568 с.
56. Звягинцев А. Эффективность инвестирования пенсионных накоплений //Пенсионные фонды и инвестиции. 2003. - №6. - С.21-30.
57. Зыкова Т., Невинная И., Панина Т. Пенсии запахли нефтью //Российская газета. 2005. - 14 октября.
58. Иваницкая Н., Кувшинова О. Пенсия с отсрочкой //Ведомости. 2007. - 18 октября.
59. Иванов А.П. Пенсионные системы мира //Кадровое дело. 2004. - №4. -С.22-29.
60. История экономических учений (современный- этап): Учебник /Под общ. ред. А.Г.Худокормова. М.: ИНФРА-М, 2009. - 733 с.
61. История экономических учений: Учебное пособие (Высшее образование) /Под ред. В.С.Автономова, О.И.Ананьева, Н.А.Макашевой. М.: ИНФРА-М, 2009. - 784 с.
62. Казакова С.Н. Зависимость качественных характеристик социального капитала от особенностей институциональной системы //Бизнес в законе.2009. №2. - С.267-270.
63. Калашников С.В. Функциональная теория социального государства. М.: ЗАО Издательство "Экономика", 2002. - 190 с.
64. Каминский П.Л. Законодательные и административные проблемы реформирования социальной защиты: некоторые размышления о рационализации социальной реформы. М.: Ин-т СС МГСУ, 2000. - 48 с.
65. Каминский П.Л., Павлюченко В.Г., Хмелевская С.А. Социальное страхование: теория и практика. Учебник для вузов. М.: ПЕР СЭ, 2003. - 268 с.
66. Кистанов В.В., Копылов Н.В. Региональная экономика России: Учебник. -М.: Финансы и статистика, 2003. 584 с.
67. Кокорев Р.А. Негосударственные пенсионные фонды: болевые точки и возможности роста //Аналитический вестник (Издание Аналитического управления Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации). 2006. - №11 (289). - С.40-55.
68. Кокорев Р.А., Трухачев С.А. Негосударственные пенсионные фонды в России: текущее состояние, проблемы и пути развития //Информационноаналитический бюлетень Фонда Бюро экономического анализа. 2004.- №62. июль.
69. Кокорев Р.А., Трухачев С.А. Тенденции развития негосударственного пенсионного обеспечения в России //Пенсионные фонды и инвестиции.2004. №5(16). -С.47-53.158
70. Комментарий к пенсионному законодательству Российской Федерации /Отв. ред. Ю.В.Воронин. Под общ. ред. М.Ю.Зурабова. М.: Норма, 2007.- 944 с.
71. Кононова Н.П. Экономическая сущность инвестиционного климата и базовые детерминанты его формирования в России //Бизнес в законе. 2008.- №2. С.342-343.
72. Коншин Д. Финансирование накопительной части трудовой пенсии, формируемой в НПФ //Пенсионные фонды и инвестиции. 2003. - №2. - С.2023.
73. Коуз Р. Теория фирмы. СПб., 1995. - 212 с.
74. Кричевский Н.А., Гончаров С.Ф. Корпоративная социальная ответственность. 2-е изд. М.: Дашков и К0, 2008. - 311 с.
75. Кричевский Н.А., Куксин А.Г. Государственное регулирование социального страхования. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К;,2006. 138 с.
76. Круглова О. Совершенствование правовой базы пенсионной системы //Пенсионные фонды и инвестиции. 2004. - №5. - С. 18-29.
77. Кудрин А. Не бывает стабильных стран без решенных пенсионных проблем //КоммерсантЪ. 2008. - 11 сентября.
78. Кукушкина Н.Ю. Трансформация ресурсов негосударственных пенсионных фондов в инвестиции региона: Автореф. дис. канд. эконом, наук. -Самара, 2005. 23 с.
79. Кульбовская Н.К.Экономика охраны труда. М.: Социономия, 2005. - 176с. ,
80. Лебедева Л. Почему американским пенсионерам живется лучше, чем российским //Человек и труд. 2005. - №4. - С.60-65.
81. Лепетиков Д.В. Анализ воздействия пенсионной реформы на социальную, финансовую и налоговую сферы (в макроэкономическом разрезе). М.: Экономика, 2003. - 46 с.
82. Липсиц И.В. Экономика без тайн. М.: Дело, 1993. - 396 с.
83. Ломакин С.К. Проблемы совершенствования пенсионной системы в современных условиях //Бизнес в законе. 2008. - №4. - С.353-355.
84. Лубенец Ж. ВЭБ спешит стать либералом //Финанс. 2009. - №20-21. -8-21 июня.
85. Львов Д.С. Сбережения населения дожны работать на экономику //Финансовые известия. 1998. - №3. - 22-27.
86. Люблинский В.В. Социальная политика в условиях глобализации: опыт развитых стран //Полис. 2008. - №6. - С. 130-146.
87. Манзина М.П. Государственная социальная помощь. М.: ИКЦ МарТ,2005.- 112 с.
88. Меньков В. Пенсионная система США //Панорама. 2007. - Декабрь.
89. Михайлов А.В. Моделирование и актуарный расчет корпоративных пенсионных программ. М.: ЛекЭст, 2003. - 160 с.
90. Мониторинг финансовой активности населения России (проект МФАН), Вып.8. Динамика финансовой активности населения России в 1998-2008 гг. Циркон. М., 2008. - 232 с.
91. Морозова Г.В. Проблемы налогообложения субъектов негосударственного пенсионного обеспечения //Российская газета. 2006. - 12 декабря.
92. Навроцкая Е.С. Региональные операторы в системе жилищного кредитования в России //Пробелы в российском законодательстве. 2009. - №2. -С.32-34.
93. Новикова Ю. Принципы, стратегии и инструменты инвестирования средств НПФ //Пенсионные фонды и инвестиции. 2003. - №3. - 21-30.
94. Онищенко Т. Сбережения для накопления //Пенсионное обеспечение (Приложение в журнале Социальная защита). 2002. - №6. - С.7-10.
95. Павлюченко В.Г. Обязательное медицинское страхование в России. М.: Полярный круг, 2004. - 176 с.
96. Павлюченко В.Г. Об участии работников в финансировании пенсионного страхования. М., 2000. - 121 с.
97. Павлюченко В.Г. Социальное страхование в современной России. М.: Всероссийский центр уровня жизни, 1997. - 110 с.
98. Павлюченко В.Г. Социальное страхование. М.: Дашков и К;, 2007. -412 с.
99. Павлюченко В.Г., Синев Р.С., Земский А.В. Развитие социального страхования в Российской Федерации. Методические рекомендации по установлению научно-обоснованных тарифов в страховые фонды. М.: Всероссийский центр уровня жизни, 1999. - 70 с.
100. Пенсионная система: модель для России и зарубежный опыт /Под ред.
101. В.Н.Баскакова, А.Л.Лельчук, Д.В.Помазкина. М., 2003. - 135 с.
102. Пенсионная, система России: роль частного сектора 2007 /Под. ред. Ли-товченко С.Е. - М.: Ассоциация менеджеров, 2007. - 212 с.
103. Право социального ' обеспечения Россииг Учебник /М;О.Буянова, К.Н.Гусов и др. Отв. ред. К.Н.Гусов. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2008. 640 с.
104. Правовые основы пенсионной системы Российской Федерации
105. Составители: А.Р.Шафигулин, Е.П.Полякова, А.С.Созинов,
106. А.С.Груничев. Ростов-на-Дону: Издательство Феникс, 2007. - 320 с.
107. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 1996. - 496 с.
108. Региональная экономика: Учебник для вузов /Под ред.Т.Г.Морозовой. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 519 с.
109. Региональная экономика: Учебное пособие /Под ред. В.Я.Позднякова. -М.: ИНФРА-М, 2009. 576 с.
110. Регионы России. Социально-экономические показатели. Статистический сборник Федеральной'службы государственной статистики /Росстат.- М., 2009. '
111. Римашевская Н.М. Сбережения населения и внутренние источникиэкономического роста в России //Экономика и математические методы. -1998. №3. - С.22-34. ,
112. Римашевская Н.М. Человек и реформы: секреты выживания. М.: РИЦ ИСЭПН, 2003. - 392 с.
113. Родионова И.А. Региональная экономика: Учебное пособие для студентов экономических специальностей. М.: Изд-во Экзамен, 2003. - 384 с.
114. Роик В.Д. Государственное и договорное регулирование заработнойплаты и пенсионного обеспечения. Зарубежный и отечественный опыт. -М.: МИК,'2008. 304 сГ Ф
115. Роик В.Д. Доживем до пенсии //РГ (специальный выпуск). №5213 от 22 июня 2010 г. //Ссыка на домен более не работает2010/06/22/pensia.html
116. Роик В.Д. Концептуальные подходы совершенствования пенсионного и других видов социального страхования в меняющемся мире социальнотрудовых отношений. М.: НИИ труда и социального страхования, 2010. -31 с.
117. Роик В.Д. Основы социального страхования. М.: Анкил, 2005. - 256 с.
118. Роик В.Д. Пенсионная система России: история,,проблемы и пути совершенствования. М.: Издательство МИК, 2007. - 480 с.
119. Роик В.Д. Пенсионная реформа: Результаты и перспективы
120. Пенсионные фонды и инвестиции: 2003. - №2. - С.23-26;
121. Роик В.Д., Степанов Б.Г., Эченикэ Е.В. Зарубежный опыт организации и модернизации пенсионных систем: уроки для России. М.: Энди3айн,2007. 368 с.
122. Россия: трансформирующееся общество /Под ред. В.А.Ядова. М.: Изд-во КАНОН-пресс-Ц, 2001. - 640 с.
123. Рыжановская Л.Ю. Развитие пенсионной реформы в России, создание и размещение пенсионных резервов //Финансы и кредит. 2003. - №7 - С.58-68.
124. Савинов А.Н. Организация работы органов социальной защиты: Учебное пособие. М., 2004. - 196 с.
125. Самаров Е.К. Страховая математика: практический курс. Учебное пособие. М.: Альфа-М, ИНФРА-М, 2007. - 80 с.
126. Самуэльсон ПТ Экономика: вводный курс М.: Экономика, 1993т
127. Семенов В.В. Как получить вторую пенсию в Российской Федерации. -М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007. 192 с.
128. Семибратов А. Как выглядит сегодня пенсионная система //Российская газета. 2006. - 15 ноября.
129. Сенных Л.Н. Управление в области социальной защиты населения: Ав-тореф. дис. канд. эконом, наук. Воронеж, 2002. - 24 с.
130. Словарь современной экономической теории Макмилана /Общ. ред. Д.У.Пирса. Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1997. - 608 с.
131. Современный финансово-кредитный словарь /Под общ. ред. М.Г.Лапусты, П.С.Никольского. М.: ИНФРА-М, 1999. - 526 с.
132. Соловьев А.К. Финансовая система обязательного пенсионного страхования в России. М.: Финансы и статистика, 2003. - 480 с.
133. Соловьев А.К. Экономика пенсионного страхования: Учебное пособие.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. 335 с.
134. Социальное положение и уровень жизни населения России. Статистический бюлетень Федеральной службы государственной статистики /Росстат. М., 2009.
135. Социально-экономические проблемы развития Российской Федерации.
136. Сборник научных трудов преподавателей и аспирантов кафедры финансов и кредита /Сост. Н.П.Белотелова, Ж.С.Белотелова; Науч. ред. А.А.Грунин. -М.: АПК и ППРО, 2005.- 164 с.
137. Социальные трансформации в России: процессы и субъекты /Сборник трудов Института системного анализа РАН. Под ред. Б.В.Сазонова. М.: Едиториал УРСС, 2002. - 400 с.
138. Сулейманова Г.В. Право социального обеспечения. Ростов-на-Дону: Изд-во Феникс, 2003. - 384 с.
139. Трудовое и социальное право России: Учебное пособие для студ. высш.учеб. заведений /Под ред. Л.Н.Анисимова. М.: Изд-во ВЛАДОС-ПРЕСС, 2001.-432 с. ------
140. Угрюмов К. Пенсионным фондам урезают лицензии //Российская газета. 2009. - 27 мая.
141. Федотов М. Пенсионная реформа и жилищная проблема //Пенсионные фонды и инвестиции. 2004. - №1(13). - С.24-28.
142. Фетисов Г.Г., Орешин В.П. Региональная экономика и управление.
143. М.: ИНФРА-М, 2007. 411 с. Х .
144. Филатов Е.А. Роль социального страхования в решении проблем производственного травматизма на промышленных предприятиях //Бизнес в законе. 2009. - №41 - С.289-291.
145. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. /Под ред. В.К.Сенчагова, А.И.Архипова. М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2005. - 720 с.
146. Финогенова Ю.Ю. Пенсионное страхование. М.: Российская экономическая академия им. Г.В .Плеханова, 2003. - 77 с.
147. Финогенова Ю.Ю. Финансирование негосударственной пенсии и сохранность допонительных пенсионных накоплений //Финансовый менеджмент. 2005. - №2. - С.34-39.
148. Фридмен М. //Экономическая теория. Хрестоматия /Сост., коммент., словарь, предм. указ. Е.Ф.Борисов. М.: Высшая школа, 1995. - С. 183-195.
149. Хайек Ф.А. фон. Познание, конкуренция и свобода /Перевод, составление и предисловие С.Мальцевой. СПб.: Пневма, 1999. - 288 с.
150. Хайек Ф.А. фон. Судьбы либерализма в XX веке. М., 2009. - 292 с.
151. Хасаев Г.Р. Экономическое развитие территорий, инвестиций, поиск новых возможностей //Промышленность и бизнес. 2002. - №35(114).1. С. 12-18.
152. Чернышова Е.С. Региональная экономика: Конспект лекций. М.: При-ор-издат, 2005. - 144 с.
153. Чирикова А.Е. Взаимодействие власти и бизнеса в реализации социальной политики: региональная проекция. М.: Независимый институт социальной политики, 2007Г - 21Т с. " ' " ~
154. Чупрова Е.В. Проблемы финансирования системы обязательного социального страхования в современной России //Законодательство и экономика. 2005. - №3. - С.36-43.
155. Шайхатдинов В.Ш. Теоретические проблемы советского права социального обеспечения. Свердловск, 1986. - 156 с.
156. Шафигулин А.Р., Груничев А.С., Мишина Л.Н. Организационноэкономические основы пенсионной системы Российской Федерации. Казань, 2004. - 620 с.
157. Шаманова С. Организация пенсионного дела в регионе //Пенсионные фонды и инвестиции. 2003. - №2(8). - С.38-42.
158. Шатохин И.Г. Пенсионные системы в России и за рубежом: Учебное пособие. Ярославль: Изд-во Ярославского государственного университета, 2002. - 358 с.
159. Шафигулин А.Р., Груничев А.С., Мишина Л.Н. Организационноэкономические основы пенсионной системы Российской Федерации. Казань, 2004. - 620 с.
160. Шеркунов И. Пенсионные деньги дожны работать //Финансовый контроль. 2002. - №4. - С.77-80.
161. Щербаков А.И. Использование средств государственной накопительной пенсионной системы финансовыми институтами //Финансы. 2002. -№1. - С.67-75.
162. Экономика: Учебник /Под ред. А.И.Архипова, А.К.Болынакова. М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2005. - 840 с.
163. Экономический словарь /Отв. ред. А.И.Архипов. М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2004. - 680 с.
164. Энциклопедия рыночного хозяйства. Россия в современном мировом хозяйстве /Отв. ред. Л.Н.Красавина, Б.М.Смитиенко. М.: Экономическая литература, 2003. - 716 с. У
165. Юдин В.П. Социальная защита: понятие, сущность, границы. Учебнометодическое пособие. Казань, 1995. - 210 с.
166. Якушев Е.Л. Основные тенденции развития негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации //Пенсионные и актуарные консультации. 2009. - Май. - С. 12-19:
167. Якушев Л.П. Социальная защита. М., 1998.
168. Янковский К.П. Инвестиции. СПб.: Питер, 2006. - 224 с.
169. Ярашева А.В. Теоретические и методологические основы обеспечения устойчивого регионального социально-экономического развития (на примере субъектов Южного федерального округа): Автореф. дис. докт. эконом. наук. М., 2008. - 60 с.1. Интернет-ресурсы
170. Кокорев Р.А. Пенсионные деньги в российской экономике: прошлое, настоящее, будущее //Ссыка на домен более не работаетp>
171. Официальный сайт государственной управляющей компании Государственной корпорации Банк развития и внешнеэкономической деятельности (ВЭБ) //Ссыка на домен более не работаетp>
172. Официальный сайт Департамента по финансовому и фондовому рынку Администрации Краснодарского края //Ссыка на домен более не работаетp>
173. Официальный сайт Департамента экономического развития Администрации Краснодарского края //Ссыка на домен более не работаетp>
174. Официальный сайт Министерства развития Российской Федерации (Мин-здравсоцразвития России) //Ссыка на домен более не работаетp>
175. Официальный сайт Министерства регионального развития Российской1. Федерации minregion.ru
176. Официальный сайт Министерства экономического развития Российской Федерации //Ссыка на домен более не работаетp>
177. Официальный сайт Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Краснодарскому краю //http:www.pjBrf.ru/otkrasdar
178. Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) //Ссыка на домен более не работаетp>
179. Официальный сайт Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю (Краснодарстат) //http: www.krsdstat.ru
180. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики (Росстата) //Ссыка на домен более не работаетp>
181. Официальный сайт Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР) //Ссыка на домен более не работаетp>