Экономический капитал коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Корчунов, Валентин Александрович |
| Место защиты | Санкт-Петербург |
| Год | 2008 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Экономический капитал коммерческого банка"
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
На правах рукописи
Корчунов Валентин Александрович
ОЗ1713B3
Экономический капитал коммерческого банка
Специальность 08 00 10 - финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
О 5 [;й
Санкт-Петербург 2008
Диссертация выпонена на кафедре теории кредита и финансового менеджмента экономического факультета Санкт-Петербургского государственного университета
Научный руководитель доктор экономических наук, профессор
Халилова Миляуша Хамитовна
Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор
Мотовилов Олег Владимирович
кандидат экономических наук Понкратьев Алексей Валерьевич
Ведущая организация Международный банковский институт
Защита состоится л 1 июля 2008 года в 15 00 часов на
заседании Диссертационного совета Д 212.232.36 по защите докторских и кандидатских диссертаций при Санкт-Петербургском государственном университете по адресу 191123, Санкт-Петербург, ул Чайковского, дом 62, экономический факультет, ауд 415
С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке им А М Горького Санкт-Петербургского государственного университета.
Автореферат разослан л т^ 2008 года
Ученый секретарь диссертационного совета д э н., профессор
Н С.Воронова
Общая характеристика работы. Актуальность темы исследования.
Банковский бизнес отличается высокорискованностью и подразумевает принятие банком определенных рисков При этом, коммерческие банки, как и вся российская банковская система в целом, призваны олицетворять финансовую устойчивость, надежность и безопасность.
Реалиями сегодняшнего дня являются рост объемом операций и объемов активов, кредитных портфелей коммерческих банков Стремительные процессы роста происходят более быстрыми темпами, чем прирастает капитальная база кредитных организаций
На протяжении ряда лет наблюдается улучшение качества капитала российских банков Центральным Банком РФ предприняты беспрецедентные меры по очищению капитала коммерческих банков, о чем свидетельствует изменение качественной составляющей коэффициентов капитализации
Проблема капитализации банков достаточно тесно увязана с проблемой качественного изменения рисков и снижения уровня концентрации До настоящего времени остается проблема высокого уровня концентрации рисков, как на отдельных заемщиков, так и на отдельные отрасли и субъектов хозяйствования. Снижение уровня концентрации рисков позитивно скажется на капитализации, как отдельных банков, так и банковской системы в целом
Объективной реальностью является снижение уровня прибыльности банковского бизнеса или возврата на капитал Именно внутренняя прибыль в последнее время являлась одним из источников капитализации российских банков Нам представляется, что влияние данного фактора будет снижаться, что и обостряет проблему привлечения источников и ресурсов капитала
Актуальность исследования связана с изменением отношения бенефициарных собственников к банковскому бизнесу, как к возможному источнику возможных прибылей, отдачи на те вложения, которые были осуществлены. Вопросы возврата на капитал и дивидендная политика коммерческого банка особо актуальны До настоящего времени российские банки находятся в привилегированной ситуации по сравнению с мировыми кредитными учреждениями, когда генерируемая прибыль за отчетный период, почти целиком остается в банке. Большинство мировых кредитных учреждений не имеют подобной возможности Поэтому, изменение инвестиционных и стратегических приоритетов собственников, будет оказывать допонительное давление на капитал банка и капитализацию российской банковской системы.
Рост банковской системы помимо положительных сторон имеет и свои отрицательные стороны Коммерческие банки перерастают естественные возможности своих собственников вносить допонительный капитал, становясь большими бизнесами Поэтому, актуален вопрос поиска новых источников вливания в капитал Наиболее прикладным вариантом представляется продажа стратегическому инвестору. Однако, возникает иная стратегическая колизия - нежелание уступать контроль над банком со стороны собственника Наряду с завышенной ценой, данная колизия
усложняет приход иностранных инвесторов в российский банковский бизнес На наш взгляд, на процесс капитализации наиболее существенное влияние оказывают операционные аспекты, связанные с вопросами капитализации, как неотделимая часть риск - менеджмента банка Развитие стратегии, методов и технологией управления капитализацией, находится на невысоком уровне Такие понятия как лэкономический капитал, целевая локация капитала на определенные сдеки или бизнес относятся к наименее исследованным категориям
В теории и практике банковского бизнеса достаточно актуальна проблема, связанная с координацией политики капитализации профиля рисков Данный вопрос наименее изучен Капитализация и профиль рисков существуют отдельно Коммерческие банки, выстраивая баланс, прогнозируя банковский бизнес, ориентируются на регуляшвные требования по капиталу, не специализируют подход о том, какой капитал необходим, какова его структура Поэтому, тема исследования представляется актуальной Степень разработанности проблемы.
Эволюция теории банковского дела и банковского менеджмента связана с именами отечественных исследователей, среди которых -Белоглазова Г Н, Евзлин 3 П, Кроливецкая Л П, Лаврушин О И, Масленченков Ю С , Мотовилов О В , Савинская Н А , Симановский А Ю , Тосунян Г А , Усоскин В М, Халилова М X и другие Вопросы раскрытия сущности, структуры, функционального назначения собственного капитала банков, методов его расчета и оценки отражены в исследованиях Багдалова Р X, Кенигсберга Р Б , Киселева В В , Пановой Г С , Симановского А Ю , Харитонова В Ю , Шеремета А Д, Щербаковой Г Н
Среди зарубежных авторов по исследуемой проблеме стоит отметить Бегера А, Вернера Т, Грюнинга X, Коха Т, Падберга Т, Питер Р Роуза, Синки Дж Ф (мл) Особое значение имеют разработанные стандарты определения достаточности капитала банков Базельским комитетом по банковскому надзору, требующие адаптации к условиям развивающихся экономик.
Дели, задачи и логика исследования.
Целью настоящей работы является разработка комплексного подхода к формированию экономического капитала коммерческого банка
Соответствующий выбор цели обуславливает перечень поставленных задач и логику исследования
охарактеризовать экономический капитал коммерческого банка; определить методологические подходы к формированию капитальной базы банка,
разработать модель экономического капитала коммерческого банка, исследовать современные процессы укрупнения капиталов российских кредитных организаций,
проанализировать факторы роста собственных средств (капитала) коммерческих банков,
изучить особенности регулирования капитала банков; разработать принципы обеспечения достаточности капитала банков-участников системы страхования вкладов,
структурировать экономический капитал коммерческого банка, обосновать интегральную модель формирования экономического капитала под совокупный риск банка
Теоретическая основа исследования.
В качестве теоретической основы исследования использовася широкий круг работ зарубежных и отечественных экономистов по проблемам формирования капитала, его структурирования, положения нормативных и законодательных актов, определяющих основные методологические подходы к формированию собственных средств (капитала) коммерческого банка
Методологическая основа исследования.
Методологическая основа диссертационной работы определяется как особенностями объекта исследования, так и синтезом фундаментально-теоретического и конкретно-практического анализа Методологическую основу исследования составляет комплексный подход к формированию и управлению капиталом коммерческого банка, предусматривающий необходимость формирования экономического капитала, как с позиций принятия оптимизационных управленческих решений, так и с точки зрения внедрения данных решений в деятельность кредитных организаций. Объект и предмет исследования.
Объект исследования представлен экономическим капиталом банка Предмет исследования - процессы формирования, оценки, управления капиталом банка при переходе к современной методологии компонентов экономического капитала
Научная новизна диссертационного исследования заключается в развитии методологических и методических подходов к определению и расчету экономического капитала банка и оценке его достаточности
Наличием научной новизны или отдельных ее элементов характеризуются следующие результаты исследования
дано определение лэкономического капитала банка, представляющая собой величину, необходимую банку для покрытия типичных банковских рисков, с которыми он стакивается, в рамках поддержания определенного стандарта платежеспособности или в случае дефота,
обоснованы причины использования стандартизированного подхода к определению капитальной базы банка отсутствие института рейтингования, несоответствие национальных рейтинговых агентств международным стандартам, низкий уровень корпоративного управления, непрозрачность структуры собственности банков, отсутствие стандартных подходов к оценке финансового состояния заемщика,
выделены противоречия при реализации коммерческими банками положений Базельских соглашений, возможность по - разному истоковывать положения соглашения, излишняя сложность отдельных
положений, возможность реализации подходов на основе внутренних рейтингов только крупными банками, необходимость системной подготовки соответствующих специалистов,
доказана необходимость внедрения модели экономического капитала, разработаны принципы оценки достаточности капитала политика банка в отношении капитала дожна быть поностью зафиксирована документально, ответственность собственников и топ-менеджеров за достаточность капитала, модель достаточности капитала дожна составлять неотъемлемую часть корпоративного управления, капитал под риск дожен быть достаточен с учетом всех типичных банковских рисков,
разработана классификация современных форм укрупнения капиталов коммерческих банков,
доказана необходимость экономического капитала третьего уровня в методику расчета собственных средств (капитала) банка при определении капитала третьего уровня необходимо включать субординированные кредиты сроком свыше 5 лет,
систематизирована структура совокупного капитала банковской системы, уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль и фонды кредитных организаций, субординированные кредиты, убытки, влияющие на изменения структуры капитала, нематериальные активы, источники собственных средств, для формирования которых использованы ненадлежащие активы, вложения кредитных организаций в акции (доли участия), факторы снижения собственных средств,
разработаны принципы обеспечения достаточности капитала банков-участников системы страхования вкладов обязательность участия банков с достаточным уровнем капитала, сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неиспонения банками обязательств на основе достаточности экономического капитала, прозрачность системы страхования вкладов, накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов,
на основе авторской методики произведен расчет уровня операционного риска коммерческого банка Апробация работы.
Основные положения диссертации изложены в 7 публикациях, общим объем 1,5 пл Результаты исследования докладывались на конференции экономического факультета Санкт-Петербургского государственного университета 6 декабря 2006 года (Санкт-Петербург, СПбГУ), Тринадцатой международной конференции молодых ученых-экономистов, 25-26 октября 2007 года, (Санкт-Петербург, СПбГУ), Межвузовском семинаре студентов и аспирантов 18 декабря 2007 года (Санкт-Петербург, СПбГУ), Весенней международной конференции молодых ученых экономистов 18 апреля 2008 года (Санкт-Петербург, СПбГУ) Структура диссертации.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений
Основные положения диссертационного исследования.
Российскими и зарубежными исследователями ведется активная дискуссия по основополагающим аспектам Нового Соглашения о капитале (Базель И), методологии расчета капитала банка, показателя достаточности капитала Н1. Проведенный анализ определения капитал банка, рассматриваемый различными авторами, позволяет сделать вывод об отсутствии единого подхода к раскрытию данного понятия, свидетельствует об его многогранности Лаврушин О.И определяет собственный капитал1, который составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов, призван поддержать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов у его финансовой устойчивости Трактовка капитала как буфера против убытков обуславливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску Автор определяет собственные средства как совокупность различных фондов, образуемых при создании банка, либо в процессе его деятельности, а также остатков не использованной прибыли прошлых лет и текущего года
Уставный капитал банка увеличивается за счет внешних источников Ч путем привлечения допонительных средств от имеющихся участников рынка или путем расширения состава участников Другой источник роста уставного капитала - собственные фонды банка и прибыль Банк может направить на увеличение уставного капитала часть средств резервного фонда, эмиссионный доход, прирост стоимости имущества при переоценке, средства фондов специального назначения, а также нераспределенную прибыль прошлых лет При данном способе наращивания уставного капитала собственные средства банка, и, следовательно, капитал не увеличиваются, а происходит их перераспределение по отдельным элементам
Проф Белоглазова Г Н и Кроливецкая Л П определяют собственный капитал следующим образом Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в виде взноса в уставный капитал через покупку акций, если банк был создан в форме акционерного общества К собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов, либо израсходованы на другие цели Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия2
В экономической литературе предлагается три модели расчета показателя капитала банка3 капитал - как балансовый показатель, капитал -как рыночный показатель, капитал - как инструмент регулирования деятельности В международной практике используется подход, построенный
1 Управление деятельностью коммерческого банка // Под ред Лаврушина О И М Юрисгь - 2003
2 Банковское дело Учебник / Под ред ГН Белоглазовой, Л П Кроливецкой - 5-е изд, перераб идоп -М Финансы и статистика, 2006 С 181
3 Мельник К С Развитие подходов к оценке достаточности капитала Автореферат СПБ - 2007
на регулируемых принципах бухгатерского учета, расчет капитала устанавливается национальными регулирующими органами Понятие капитала банка, как расчетного показателя, регулирующего деятельность банка, неразрывно связано с понятием достаточности капитала Под достаточностью капитала понимается способность банка производить расходы на собственную деятельность и компенсировать возникающие убытки за счет источников собственных средств Оценка достаточности капитала позволяет судить о возможности возникновения потенциальных проблем с платежеспособностью и способностью банка поностью удовлетворить требования кредиторов, в том числе, в случае его ликвидации Согласно методике определения собственных средств (капитала) банков, ЦБ РФ с 01 01.08 изменил состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации 4В методике уточнен перечень показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала Достаточно принципиальное изменение о включении отрицательной величины допонительного капитала, сложившейся в связи с уменьшением источников допонительного капитала, для формирования которых инвесторами и акционерами использованы ненадлежащие активы Изменен состав источников допонительного капитала - из перечня источников допонительного капитала исключены резервы на возможные потери по ссудной задоженности, отнесенной к 1-ой группе риска, а также разница между уставным капиталом и ее собственными средствами (капиталом) в случае уменьшения уставного капитала Изменения коснулись и перечня показателей, уменьшающих сумму основного капитала и допонительного капитала при определении величины собственных средств (капитала) Таким образом, исследователи анализируют собственные средства (капитал), что доказывает необходимость обоснования категории лэкономический капитал банка
Зарубежные исследования показывают, что главным фактором усиления концентрации в банковском секторе станет переход на принципы нового Базельского соглашения о достаточности капитала на основе отказа от традиционного регулирования с помощью экономических нормативов, рассчитываемых на основе банковского баланса Базель II определяет новый метод расчета достаточности капитала, что предполагает увеличение капитала и более качественную оценку банковских рисков
Банком России при определении достаточности капитала в соответствии Базель II предлагается использовать модифицированный стандартный подход к оценке активов, взвешенных с учетом риска, стандартный подход к оценке кредитных рисков, стандартный подход к оценке рыночного риска и подход на основе базового индикатора для оценки операционного риска
Указания ЦБР от 10 07 07 № 1862-У О внесении изменений в Положение Банка России от ] 0 02 03 №215-П О методике определения собственных средств (капитала кредитных организаций
На наш взгляд, лэкономический капитал представляет собой величину капитала, необходимую банку для покрытия типичных банковских рисков, с которыми он стакивается, в рамках поддержания определенного стандарта платежеспособности или в случае дефота Определение экономического капитала является важной составляющей управления банковскими рисками Ключевой проблемой при оценке общего экономического капитала банка является вопрос о том, как сгруппировать риски по различным направлениям деятельности банка Результатом агрегирования является экономический капитал банка, определение вклада каждого из рисков и направлений бизнеса в экономический капитал
В настоящее время единого решения о том, как агрегировать риски, нет Некоторые исследователи складывают риски и, тем самым, часто сводят выигрыш от диверсификации риска к нулю Наибольший экономический эффект от диверсификации риска получают банки, учитывающие корреляции по типам рисков на основе финансового инжиниринга
Таким образом, экономический капитал - это рисковый капитал, который оценивается банком с использованием внутренних моделей и методик, необходимый для покрытия рисков, которым подвержен банк Регуляторный капитал отличается от экономического капитала в том смысле, что регуляторный капитал является обязательным капиталом, который дожен быть у банка в соответствии с требованиями регулятора Экономический капитал является оценкой требуемого капитала для покрытия рисков и стабильного функционирования института Экономический капитал может меняться в зависимости от различных факторов - от степени развития внутренних моделей, строгости требований регулятора и тд Экономический капитал рассчитывается для покрытия банковских рисков кредитных, рыночных, операционных, правовых и других Важно учитывать совместимость параметров и горизонт оценки
Элементами собственного капитала являются5 стержневой капитал, включающий выпущенные и оплаченные обычные акции, некумулятивные бессрочные привилегированные акции плюс публикуемые резервы, формируемые за счет чистой прибыли, допонительный капитал - капитал второго уровня, в состав которого входят переоценочные резервы, общие резервы для покрытия убытков, гибридные инструменты заемного капитала, субординированный дог
Регулирование банковской деятельности пока не предусматривает третий уровень в структуре собственного капитала российских банков, однако расчет рыночных рисков основан на Базельской методике6 Новая концепция капитала основана на трех принципах минимальные требования к капиталу и подходы к его расчету, эффективный банковский надзор, рыночная дисциплина Отличительная черта новой концепции - углубленное
The Basel Committee on Banking Supervision International convergence of capital measurement and capital standards, 1998, 1998, зз12-23, p 3-6
6 Положение ЦБ РФ от 24 09 99 №89-П О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков
внимание к системе управления рисками и методикам расчета рисков как основы определения достаточности капитала банка7
ЦБ РФ, планирует реализовать новое соглашение в 2008-2009 годах следующим образом : применение упрощенного стандартизированного подхода по оценке кредитного риска и базового подхода при оценке уровня операционного риска; реализация второго и третьего принципов потребует внесения изменений в действующее законодательство
Нам представляется целесообразность использования упрощенного варианта стандартизированного подхода при оценке кредитного риска по следующим причинам
отсутствует институт рейтингования,
национальные рейтинговые агентства не соответствуют международным стандартам,
низкий уровень корпоративного управления, непрозрачная структура собственности коммерческих банков, отсутствуют внутренние методики оценки кредитных рисков. Отметим противоречия при реализации 2 3 и положений Соглашения возможность по - разному истоковывать коммерческими банками положения соглашения,
излишняя сложность отдельных положений соглашения, реализация внутренних рейтингов только крупными банками, необходимость системной подготовки соответствующих специалистов, как для надзорных органов, так и для коммерческих банков
На наш взгляд, необходима структурированная модель экономического капитала на основе внутреннего процесса оценки его достаточности. Исходный пункт следующий - коммерческие банки дожны обладать достаточным капиталом для поддержки типичных рисков Роль надзорного органа заключается в том, чтобы проверять и оценивать достаточность капитала в процессе надзорной проверки, а не указывать, каким дожна быть оценка В нормативной базе отсутствуют указания о действиях банков для приведения в соответствие с Компонентом 2 Базельского соглашения
Отметим принципы, позволяющие эффективно организовать процесс оценки достаточности капитала-
политика банка в отношении капитала фиксируется документально, ответственность собственников и топ - менеджмента за организацию процесса оценки достаточности капитала,
оценка достаточности капитала представляет собой неотъемлемую часть процесса управления и культуры принятия решений банка,
ориентация на перспективу с целью достижения обоснованного результата
7 X Каруан Вопросы финансовой стабильности с точки зрения надзорных органов, включая вклад системы Базель II в обеспечение финансовой стабильности II Материалы семинара ТАСЖ по финансовой стабильности, Москва, 2004 г wwwcbr.ru.
Пресс-релиз О Новом соглашении по достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору // Деньги и кредит, 2004 №6
Стоит отметить, что не существует единого подхода к оценке достаточности капитала На наш взгляд, к моделям экономического капитала следует отнести
результат по методике компонента 1 регулирующих органов с учетом элементов, не включенных в компонент 1,
структурированный подход с использованием различных методик для разных типов риска с последующим расчетом простой суммы получившихся потребностей в капитале,
сложную и усовершенствованную систему с использованием восходящих подходов с интегрированными корреляциями
Вопрос о капитале банков связан с вопросом о стоимости самого банка Так, в частности, председатель совета директоров Альфа-групп М Фридман оценил стоимость Альфа-банка в 3,5 мрд дол , заявив, что он может стоить в четыре раза дороже суммы его капитала Анализ последних сделок по покупке банков показывает, что четыре стоимости капитала, и представляют собой самый большой коэффициент. Австрийская группа Raiffeisen согласилась заплатить за 100% акций Импэксбанка 550 мн дол , или 3,3 капитала9
Масштабы участия иностранного капитала в российской банковской системе, в том числе путем слияний и присоединений заметно расширяются На отдельных сегментах рынка банковских услуг кредитные организации с преобладающим участием иностранного капитала играют заметную роль В частности, это касается операций на межбанковском рынке, на них приходится 22,9% кредитов, депозитов и иных размещенных средств в банках Иностранные банки проявляют активность на рынке корпоративных клиентов, концентрируя 10% средств, привлеченных всей банковской системой, от предприятий и организаций10
Анализ процессов укрупнения капитала коммерческих банков, позволяет структурировать современные формы укрупнения капиталов непосредственное увеличение уставного капитала банка, осуществление допонительной эмиссии, проведение IPO, создание нового государственного банка со 100% государственным капиталом, покупка иностранным банком российской кредитной организации, существенное увеличение капитала нового банка
Особого внимания заслуживает попытка Банка России обратиться к стимулам выхода кредитных организаций на открытые рынки ценных бумаг ЦБ РФ констатирует, что имеет место растущий на российских и международных рынках капитала интерес к инвестициям в уставные капиталы российских кредитных организаций ПЦБ РФ обратися к необходимости связать увеличение капитала российской банковской системы и обращения ценных бумаг банков на биржевом рынке На настоящий
9 www kommersant ru
10 , www cbr ru
" Перечень мер по повышению капитализации российской банковской системы / www cbr ru
момент капитализация российской банковской системы - это капитализация СБ России, акции которого котируются и обращаются на открытом рынке 12
Нам представляется, необходимо комплексно оценить последствия капитализации Свободный рынок предполагает, что на рынке ценных бумаг появляются ценные бумаги институтов, свободно пришедших к публичному размещению акций Институты дожны обладать инвестиционной привлекательностью для стороннего инвестора с точки зрения перспектив Если стратегия банка предполагает привлечение средств за счет публичной эмиссии, то он организовывает данный процесс Собственники кредитных организаций дожны быть готовы к отторжению рынком их ценных бумаг, утрате части контроля за бизнесом, что при несовершенстве корпоративного законодательства и нечестной конкуренции, может повлиять на бизнес Если произойдет отказ на рынке ценных бумаг, участники рынка могут сделать вывод об инвестиционной непривлекательности кредитной организации, что отразиться на ее финансовом состоянии
Капитализация российской банковской системы через обращение акций банков на биржевом рынке - перспективная мера Именно биржевая оценка представляет собой наиболее качественную оценку состояния банковского бизнеса потенциальным инвестором, кредитором, вкладчиком
Поэтому, истинная капитализация через открытый рынок представляется возможным, если будут соблюдены определенные критерии
достижение публичности и открытости реальных собственников кредитных организаций,
определенная выгодность транспарентности для собственников банков, наступление правильного момента размещения собственниками акций, адекватные процедуры корпоративного управления , Современные тенденции таковы, что конкуренция со стороны иностранных банков усиливается Уровень достаточности капитала, значение норматива Н1, более конкурентные условия партнерства с банком, привели к тому, что кредитоваться крупным российским компаниям в российских банках стало невозможно, и компании стали обслуживаться в иностранных банках При активизации системы страхования вкладов, средние российские банки получили возможность наращивать ресурсную базу за счет средств вкладчиков, манипулируя стоимостью депозитов, тогда как факторы риска нивелируются гарантиями системы страхования вкладов
Таким образом, отметим влияние формирующейся системы страхования вкладов на процессы обеспечения достаточности капиталов банков, которые возможны при соблюдении определенных принципов
обязательность участия банков с достаточным уровнем капитала в системе страхования вкладов,
сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неиспонения банками обязательств на основе достаточности экономического капитала,
12 Котляров М А Рыночная капитализация // Банковское дело - №28 (232) - 2006 - с 6-9
прозрачность деятельности системы страхования вкладов, накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков-участников системы страхования вкладов
Базельский комитет в концепции капитала 3-го уровня, позволяет банкам, при условии одобрения национальным органами регулирования, решать проблемы рыночных рисков, в т ч за счет выпуска краткосрочного субординированного дога Таким образом, капитал 3-го уровня разрешен только для покрытия рыночных рисков Согласно установленным ограничениям капитал 3-го уровня дожен иметь сроки не менее двух лет Предусматривается, что ни проценты, ни основная сумма дога не могут быть выплачены, если в результате платежа общий капитал банка становится меньше обязательных минимальных требовании Нам представляется, что в методику расчета собственных средств (капитала) банка при определении капитала третьего уровня необходимо включать субординированные кредиты сроком свыше 5 лет
Основная предпосыка при управлении банковскими рисками заключается в том, что каждый коммерческий банк функционирует для того, чтобы создавать стоимость для сторон, заинтересованных в деятельности данного банка В процессе функционирования практически все коммерческие банки стакиваются с неопределенностью Поэтому, задачей менеджмента и является принятие решения об уровне неопределенности, который коммерческий банк готов принять на себя, стремясь увеличить стоимость капитала для заинтересованных сторон
На наш взгляд, современное управление банковскими рисками представляет двусторонний процесс С одной стороны, это контроль и защита банка от возможных потерь, с другой стороны - оценка стратегических возможностей, с учетом риска Наиболее важно, при определении стратегии банка с учетом риска и адекватной оценки доходности подразделений, осуществлять прямое сравнение различных типичных рисков Целесообразно сравнивать и оценивать рыночный риск по торговому портфелю с кредитным риском по кредитному портфелю Подобное сравнение оказывается возможным только при ситуации, когда используется единая методология оценки и управления банковскими рисками - интегрированная система управления рисками
Формирование интегрированной системы управления рисками банка обусловлена необходимостью обоснованного принятия риска с целью получения прибыли Наличие в банке неадекватной системы управления рисками может привести к принятию неправильно обоснованных решений и неспособности использовать благоприятные возможности рынка
Интегрированная модель управления рисками позволяет не только повысить надежность банка, но и усовершенствовать процесс принятия стратегических и операционных решений В качестве элементов интегрированной модели управления рисками выступают организационная структура управления банком, бизнес-процессы банка, информационные
системы, методология оценки и контроля.
, Отметим наиболее распространенные недостатки существующих систем управления рисками
отсутствие взаимосвязи между управлением, осуществляющим анализ и оценку рисков с другими подразделениями коммерческого банка;
недостаточность понимания места системы управления рисками в общей системе внутреннего контроля коммерческого банка,
отсутствие общей платформы, объединяющей разрозненные методологии оценки рыночных, кредитных и операционных рисков,
недостаточность постоянного набора факторов, позволяющих оценить рискованность торгового портфеля независимо от его состава,
отсутствие внутрибанковских методик на основе использования количественных методов оценки типичных банковских рисков
Нам представляется, что внедрение интегрированной системы управления рисками позволяет банку достичь конкурентных преимуществ осуществлять стратегическое планирование на основе оценки рисков, управлять портфелем с учетом эффекта диверсификации, существенно влияет на имидж банка, чем повышает его рейтинг, производить расчет реальной эффективности подразделений и использовать результаты для построения системы мотивации персонала, улучшает корпоративную культуру и профессионализм Методология построения интегрированной системы управления банковскими рисками подразумевает разработку стратегии управления рисками банка, основанной на информационных системах и включает бизнес-процессы, роли и функции, адекватную методологию управления рисками, принятие решений и стратегию банка
Наличие адекватной методологии расчетов рисков, принимаемых на себя банком, лишь первая ступень в создании интегрированной системы управления рисками Для поноценного функционирования необходимо включить разработанные методики в банковские процессы организовать необходимые потоки данных, определить центры ответственности за принятие решений, разработав непротиворечивую систему управления Формирование интегрированной системы управления рисками основано на адекватной стратегии банка, увеличивающей акционерную стоимость
Элементами интегрированной системы управления рисками являются лимиты, методы, определенные системы и подсистемы, информационные данные, бухгатерская и управленческая отчетность Основополагающими аспектами при формировании интегрированной системы управления рисками представляются корпоративная культура, процесс обучения, взаимодействие структурных подразделений и специалистов, оценка деятельности, поощрения Значение институциональной среды и банковской инфраструктуры недооценивать недопустимо
Уровень системы управления рисками связан с возможностями каждого коммерческого банка, масштабами его деятельности, проводимыми операциями. Потенциал крупных банков, естественно, больше Только
отдельные коммерческие банки имеют программное обеспечение высокого уровня, включающее основные элементы системы управления рисками
Нам представляется, что требования ЦБ РФ дожны рассматриваться как минимальный требуемый уровень, и, оттакиваясь от испонения которого, следует разработать собственную внутреннюю систему управления рисками Стремление к интегрированной системе управления рисками характеризует уровень менеджмента банка как достаточно высокий Небольшим и средним банкам достаточно сложно конкурировать с крупными коммерческими банками, но разработка собственной интегрированной системы управления рисками, отвечающей масштабам и структуре банка, единая методология управления рисками, применение внутренних методов и моделей предпочтительно для каждого банка Итерированная система управления рисками представляет собой непрерывный взаимоувязанный процесс, в который дожны быть вовлечены все ключевые подразделения банка
Наименее реализованным аспектом представляется вопрос об управлении операционными рисками, что связано со сложностью формализации, оценки и измерения данного типичного риска банка Необходимость управления операционным риском определяется значительным размером возможных операционных убытков, которые могут создавать угрозу финансовой устойчивости кредитной организации
Авторы с различных аспектов анализируют проявление операционных рисков банка Возможности развития процессов оценки операционных рисков связано с ростом квалификации специалистов, с появлением возможности увеличения количества подготовленного персонала13 Необходимость внедрения в практику банков методов управления операционными рисками отмечают О О Плешивцев,
Н В Васильева14Проблема правильности выбора ключевых индикаторов достаточно актуальна при разработке методологии управления операционными рисками Именно на необходимость решения данной острой проблемы обращают внимание Штатов Д и Зинкевич В 15Исследователи пытаются определить наиболее лучшие индикаторы риска Катилова Н В и Энгел С отмечают проблемы в области управления операционными рисками, среди которых16 идентификация ключевых индикаторов риска, количественное измерение операционных рисков, недостаток внутренних / внешних данных, сбор данных о потерях, внедрение практики самооценки
Интегрированная система управления банковскими рисками позволяет определить совокупный банковский риск - риск возникновения убытков и потерь по всей совокупности принятых типичных банковских рисков
13 Розанова Е Управление рисками в российских банках // Бухгатерия и банки - №2 - 2005 - с 33 -37
" Плешивцев О О, Васильева Н В Методы управления операционными рисками // Управление финансовыми рисками - №1 (05) - 2006 - с 34
15 Штатов Д, Зинкевич В Разработка положения по управлению операционными рисками коммерческого банка // Бухгатерия и банки №10 - 2006 - с 23-33
Катилова Н В, Энгел С Практика ключевых индикаторов для операционных рисков // Управление финансовыми рисками - № 2(06) - 2006 - с 190-204
Структура совокупного банковского риска зависит от видов и объемов проводимых операций и от качества" управления типичными банковскими рисками В составе совокупного банковского риска преобладает тот риск, который связан с активными операциями, занимающими наибольший удельный вес в чистых активах
При расчете норматива Н1 учитывается уровень кредитного и рыночного рисков, в состав рыночного риска входят три вида типичных банковских рисков Ч процентный, валютный, фондовый Влияние на достаточность капитала банка других типичных банковских рисков, а именно, операционного риска, стратегического риска, риска потери деловой репутации и правового риска оценивается на основании профессионального мотивированного суждения
Подход на основе базового индикатора предусматривает оценку операционного риска и поддержание капитала, достаточного для покрытия риска, на основе одного индикатора валового дохода за год Валовой доход определяется как чистый процентный доход плюс чистый непроцентный доход Данный индикатор дожен включать все резервы, исключать .операционные издержки, реализованные убытки/прибыли от продажи ценных бумаг из банковского портфеля, а также экстраординарные и нерегулярные позиции Подход базового индикатора предполагает поддержание капитала на операционные риски в размере 15% оп среднего годового валового дохода за три последних
Стандартизованный подход определяет восемь бизнес - линий Требование к капиталу для бизнес - линии рассчитывается путем умножения валовых доходов на Р - фактор, присваиваемый данной бизнес - линии. В рамках стандартизованного подхода валовой доход измеряется для каждой бизнес - линии Общая сумма требований к капиталу рассчитывается как средняя величина за 3 года суммы положительной валовой прибыли за год, состоящей из доходов, взвешенных на р - фактор вида деятельности
В исследовании, на основе авторской методики осуществлен расчет уровня операционного риска банка
, , Расчет уровня операционного риска банка
В1А ЭА(Базель) 8А(вал приб)
требование капитала под ОР,% 15,00 15,67 15,98
требование капитала под ОР, тыс руб 176 537,66 1 592 107,18 201 665,43
Размер капитала, тыс руб 3 050 891,00
размер капитала банка за вычетом суммы под покрытие ОР, тыс руб 2 874 353,34 1 458 783,82 2 849 225,57
Норматив Н1 (расчетный) 12,40%
норматив Шор (с учетом капитала под операционный риск) кгГЛ* 5,93% Х * " ^ 11,58% "
Норматив ЦБ 10%
На основании полученных результатов об уровне операционного риска можно сделать следующие выводы
Самое низкое требование капитала под операционный риска (15%) по подходу базового индикатора, поэтому норматив Hlop самый высокий -11,68% Показатель требования под риск установлен Комитетом по банковскому надзору как постоянная величина к отраслевому уровню требуемого капитала, что лишает возможности ее как-либо минимизировать
По стандартизованному подходу Базель 2 требование капитала под операционный риск составило 15,67% собственного капитала При расчете этой величины учитывались обороты по счету 701, что существенно уменьшило показатель норматива Hlop-5,93% При нормативе ЦБ в 10% значение для банка неприемлемо
По подходу оценки на основе валовой прибыли требование капитала составило 15,98%, как трехлетняя средняя простого суммирования требований к ре1улятивному капиталу для каждой из бизнес-линий за каждый год Норматив Hlop по сравнению с подходом BIA составил 11,58%, что на 0,1% выше. Несмотря на условность расчетов, данный подход более приемлем для расчета уровня операционного риска, поскольку валовой доход измеряется для каждой бизнес-линии
В рамках усовершенствованного (продвинутого) подхода требование к регулятивному капиталу равно показателю риска, генерируемому внутрибанковскими системами измерения операционного риска с использованием количественных и качественных критериев Общие обязательные условия эффективного применения активное участие собственников и топ-менеджеров в управлении операционным риском,
эффективная система управления операционными рисками, достаточные ресурсы для использования данного подхода в основных бизнес - линиях, а также в сферах контроля и аудита, качественные и количественные стандарты Качественные стандарты-
функционирование независимого подразделения, реализующего систему управления операционными рисками,
внутрибанковская система оценки операционных рисков дожна быть тесно интегрирована с текущими процессами управления рисками в банке, а ее результаты - составлять неотъемлемую часть процесса мониторинга и контроля структуры операционных рисков,
наличие методик распределения капитала под операционные риски основных бизнес - линий и стимулирования улучшения корпоративного управления операционным риском,
отчетность об операционных рисках и убытках дожна регулярно представляться менеджменту бизнес - подразделений, старшему менеджменту и совету директоров,
система управления операционными рисками дожна быть хорошо документирована,
внутренние или внешние аудиторы дожны регулярно проверять процессы управления и систем оценок операционных рисков Количественные стандарты
орган надзора требует расчета требования к регулятивному капиталу в виде суммы ожидаемых и непредвиденных убытков,
в целях расчета минимальных требований регулятивного капитала следует избегать двойного счета качественных оценок риска,
использовать внутренние/внешние данные, сценарный анализ, деловую среду и факторы внутреннего контроля
Таким образом, адаптация Базельских принципов по операционным рискам, осложнена рядом факторов-
недостаточное осознание значимости оценки и управления операционным риском,
сложность восприятия нефинансовых показателей операционного риска, идентификация его факторов,
моделирование операционного риска невозможно без баз данных о понесенных операционных убытках,
определение операционного риска некорректно в части рода потерь, в рамках методов оценки уровня операционного риска группировка операций и видов деятельности по восьми направлениям в рамках стандартизованного подхода, не соответствует сложившейся практике, возникают сложности с отнесением доходов/расходов по направлениям,
проблемы отнесения доходов / расходов по бизнес - линиям при расчете валового дохода по направлениям, приводят к условному результату
Публикации по теме исследования
1. Характеристика показателей достаточности капитала российской банковской системы / Проблемы современной экономики. - СПб. -2007.-№2 -0,5пл.
2 Причины вхождения иностранных банков на российский рынок / Современные аспекты экономики, №26 (93) - 2006-0,4 п л
3 Усиление позиций иностранных банков на российском банковском рынке / Современные аспекты экономки, №26 (93) -2006-0,4 п л
4 Модели экономического капитала / Актуальные проблемы финансового мира. - СПбГУ-2007 - с 23-24
5 О капитализации российской банковской системы / Актуальные проблемы социально-экономического развития России Третья всероссийская научно-практическая конференция аспирантов и студентов Сборник научных статей Выпуск 3 17 05 07 - СПб Институт бизнеса и права - 0, 3 п л
6 О капитализации банковской системы / Предпринимательство и реформы в России Материалы тринадцатой международной конференции молодых ученых-экономистов, 25-26 октября 2007 года, СПбГУ - с 157-158
7 О категории лэкономический капитал банка / Актуальные проблемы финансового мира. Межвузовский семинар студентов и аспирантов, СПбГУ 18 12 07
Подписано в печать 19 05 2008 Формат 60x84/16 Печать ризографическая Заказ № 900 Объем 1,05 п л. Тираж 100 экз
Издательский центр экономического факультета СПбГУ 193123, Санкт-Петербург ул Чайковского, д 62
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Корчунов, Валентин Александрович
Введение 3
Глава 1. Методологические основы формирования капитала банка 10
1.1. Характеристика собственного капитала коммерческого банка 10
1.2. Базельские подходы к определению капитальной базы банка 24
1.3. Источники роста и модель экономического капитала 41
1.4. Современные процессы укрупнения капиталов российских 51-80 коммерческих банков
Глава 2. Государственное регулирование достаточности капитала 81-119 коммерческих банков: состояние и перспективы
2.1. Факторы роста капитала банков российской банковской системы в 81-98 период с 2003 по 2007 годы
2.2. Особенности регулирования капитала российских коммерческих 99-108 банков
2.3. Принципы обеспечения достаточности капитала коммерческих 109-119 банков - участников системы страхования вкладов
Глава 3. Компоненты управления экономическим капиталом: 120-173 современная методология
3.1. Структурирование экономического капитала коммерческого банка 120
3.2. Интегральная модель формирования экономического капитала под 134-158 совокупный риск
3.3. Оценка уровня операционного риска коммерческого банка 159-173 Заключение 174-176 Список литературы 177-187 Приложения 188
Диссертация: введение по экономике, на тему "Экономический капитал коммерческого банка"
Актуальность темы исследования.
Банковский бизнес отличается высокорискованностью и подразумевает принятие банком определенных рисков. При этом, коммерческие банки, как и вся российская банковская система в целом, призваны олицетворять финансовую устойчивость, надежность и безопасность.
Реалиями сегодняшнего дня являются рост объемом операций и объемов активов, кредитных портфелей коммерческих банков. Безусловно, данные стремительные процессы роста происходят более быстрыми темпами, чем прирастает капитальная база кредитных организаций. Именно данные процессы отражаются на коэффициентах капитализации.
На протяжении ряда лет наблюдается тенденция по улучшению качества капитала российских банков. Центральным Банком РФ предприняты беспрецедентные меры по очищению капитала коммерческих банков, о чем свидетельствует изменение качественной составляющей коэффициентов капитализации банков. Не секрет, что не так давно применялась практика так называемого рисования капиталов и искусственного их надувания. К сожалению, данная практика не искоренена.
Проблема капитализации банков достаточно тесно увязана с проблемой качественного изменения рисков и снижения уровня концентрации. До настоящего времени колоссальной проблемой остается вопрос высокого уровня концентрации рисков, как на отдельных заемщиков, так и на отдельные отрасли и субъектов хозяйствования. Снижение уровней концентрации позитивно скажется на уровне капитализации, как отдельных банков, так и всей банковской системы в целом.
Объективной реальностью является снижение уровня прибыльности банковского бизнеса или возврата на капитал. Именно внутренняя прибыль в последнее время являлась одним из источников капитализации российских банков. Нам представляется, что влияние данного фактора будет снижаться, что и обостряет проблему привлечения источников и ресурсов капитала.
Актуальность исследования связана с изменением отношения бенефициарных собственников к банковскому бизнесу, как к возможному источнику возможных прибылей, реализации прибыли на те вложения, которые были осуществлены. Поэтому, актуален вопрос возврата на капитал и дивидендная политика коммерческого банка. До настоящего времени российские банки находятся в привилегированной ситуации по сравнению с мировыми кредитными учреждениями, когда генерируемая прибыль за отчетный период, остается в банке. Абсолютное большинство мировых банков не имеют подобной возможности. Изменение инвестиционных и стратегических приоритетов собственников, будет оказывать допонительное давление на капитал банка, капитализацию российской банковской системы.
Рост банковской системы помимо положительных сторон имеет и свои отрицательные стороны. Коммерческие банки перерастают естественные возможности своих собственников вносить допонительный капитал, становясь большими бизнесами. Поэтому, актуален вопрос поиска новых источников вливания в капитал. Наиболее прикладным вариантом представляется продажа стратегическому инвестору. Однако, возникает иная стратегическая колизия - нежелание уступать контроль над банком со стороны собственника. Наряду с завышенной ценой, данная колизия усложняет приход иностранных инвесторов в российский банковский бизнес.
На наш взгляд, на процесс капитализации наиболее существенное влияние оказывают операционные аспекты, связанные с вопросами капитализации, которые неотделимы от совершенствования риск -менеджмента банка. Развитие стратегии методов и технологией управления капитализацией, находится в России на невысоком уровне. Такие понятия как лэкономический капитал, целевая локация капитала на определенные сдеки или бизнес относятся к не исследованным категориям.
В теории и практике банковского бизнеса достаточно актуальна проблема, связанная с координацией политики капитализации профиля рисков. Данный вопрос наименее изучен. Капитализация и профиль рисков существуют абсолютно отдельно. Коммерческие банки, выстраивая баланс, прогнозируя банковский бизнес, ориентируются на регулятивные требования по капиталу и никоим образом не связывают это с тем, какой именно деятельностью они занимаются, не специализируют подход, какой именно экономический капитал хотят иметь, какова его структура. Поэтому, тема исследования представляется достаточно актуальной.
Степень разработанности проблемы.
Эволюция теории банковского дела и банковского менеджмента связана с именами отечественных исследователей, среди которых Ч Белоглазова Г.Н., Евзлин З.П., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Масленченков Ю.С., Мотовилов О.В., Савинская H.A., Симановский А.Ю., Тосунян Г.А., Усоскин В.М, Халилова М.Х и другие. Вопросы раскрытия сущности, структуры, функционального назначения собственного капитала банков, методов его расчета и оценки отражены в исследованиях Багдалова Р.Х., Кенигсберга Р.Б., Киселева В.В., Пановой Г.С., Симановского А.Ю., Харитонова В.Ю., Шеремета А.Д.,. Щербаковой Г.Н.
Среди зарубежных авторов по исследуемой проблеме стоит отметить Бегера А., Вернера Т., Грюнинга X., Коха Т., Падберга Т., Синки Дж. Ф.(мл.). Особое значение имеют разработанные стандарты определения достаточности капитала банков Базельским комитетом по банковскому надзору, требующие адаптации к условиям развивающихся экономик.
Цели, задачи и логика исследования.
Целью настоящей работы является разработка комплексного подхода к формированию экономического капитала коммерческого банка.
Соответствующий выбор цели обуславливает перечень поставленных задач и логику исследования: охарактеризовать собственный капитал коммерческого банка; определить методологические подходы к формированию капитальной базы банка; разработать модель экономического капитала коммерческого банка; исследовать современные процессы укрупнения капиталов российских кредитных организаций; проанализировать факторы роста собственных средств (капитала) коммерческих банков; изучить особенности регулирования собственного капитала банков; разработать принципы обеспечения достаточности капитала банков-участников системы страхования вкладов; структурировать экономический капитал коммерческого банка; обосновать необходимость интегральной модели формирования капитала под совокупный риск банка.
Теоретическая основа исследования.
В качестве теоретической основы исследования использовася широкий круг работ зарубежных и отечественных экономистов по проблемам формирования капитала, его структурирования, положения нормативных и законодательных актов, определяющих основные методологические подходы к формированию собственных средств (капитала) коммерческого банка.
Методологическая основа исследования.
Методологическая основа диссертационной работы определяется как особенностями объекта исследования, так и синтезом фундаментально-теоретического и конкретно-практического анализа. Методологическую основу исследования составляет комплексный подход к формированию и управлению собственными средствами (капиталом) коммерческого банка, предусматривающий необходимость формирования экономического капитала банка, как с позиций принятия оптимизационных управленческих решений, так и с позиций внедрения данных решений при функционировании кредитных организаций.
Объект и предмет исследования.
Объект исследования представлен экономическим капиталом банка. Предмет исследования - процессы формирования, оценки, управления собственным капиталом банка при переходе к современной методологии компонентов экономического капитала.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в развитии методологических и методических подходов к определению и расчету экономического капитала банка и оценке его достаточности.
Наличием научной новизны или отдельных ее элементов характеризуются следующие результаты исследования:
Х дано определение лэкономического капитала банка, представляющая собой величину, необходимую банку для покрытия типичных банковских рисков, с которыми он стакивается, в рамках поддержания определенного стандарта платежеспособности или в случае дефота;
Х обоснованы причины использования стандартизированного подхода к определению капитальной базы банка: отсутствие института рейтингования, несоответствие национальных рейтинговых агентств международным стандартам, низкий уровень корпоративного управления, непрозрачность структуры собственности банков, отсутствие стандартных подходов к оценке финансового состояния заемщика;
Х выделены противоречия при реализации коммерческими банками положений Базельских соглашений: возможность по - разному истоковывать положений соглашения, излишняя сложность отдельных положений соглашения, возможность реализации внутренних рейтингов только крупными банками, необходимость системной подготовки соответствующих специалистов; доказана необходимость внедрения модели экономического капитала, разработаны принципы оценки достаточности капитала: политика банка в отношении капитала дожна быть поностью зафиксирована документально, руководящие органы дожны нести ответственность за достаточность капитала, модель достаточности капитала дожна составлять неотъемлемую часть корпоративного управления, капитал под риск дожен быть достаточен с учетом всех типичных банковских рисков; разработана классификация современных форм укрупнения капиталов коммерческих банков; доказана необходимость экономического капитала третьего уровня: в методику расчета собственных средств (капитала) банка при определении капитала третьего уровня необходимо включать субординированные кредиты сроком свыше 5 лет; систематизирована структура совокупного капитала банковской системы: уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль и фонды кредитных организаций, субординированные кредиты, убытки, влияющие на изменения структуры капитала, нематериальные активы, источники собственных- средств; для формирования которых использованы ненадлежащие активы, вложения кредитных организаций в акции (доли участия), факторы снижения собственных средств; разработаны принципы обеспечения достаточности капитала банков-участников системы страхования вкладов: обязательность участия банков с достаточным уровнем капитала в системе страхования вкладов, сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неиспонения банками своих обязательств на основе достаточности экономического капитала, прозрачность деятельности системы страхования вкладов, накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов;
Х на основе авторской методики произведен расчет уровня операционного риска коммерческого банка.
Апробация работы.
Основные положения диссертации изложены в 7 публикациях, общим объем 1,5 п.л. Результаты исследования докладывались на конференции экономического факультета Санкт-Петербургского государственного университета 6 декабря 2006 года (Санкт-Петербург, СПбГУ); Тринадцатой международной конференции молодых ученых-экономистов, 25-26 октября 2007 года, (Санкт-Петербург, СПбГУ); Межвузовском семинаре студентов и аспирантов 18 декабря 2007 года (Санкт-Петербург, СПбГУ); Весенней международной конференции молодых ученых экономистов 18 апреля 2008 года (Санкт-Петербург, СПбГУ).
Структура диссертации.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Корчунов, Валентин Александрович
Заключение
Наиболее актуальным представляется вопрос обоснования комплексного подхода по формированию экономического капитала коммерческого банка. В качестве объекта исследования анализировася экономический капитал коммерческого банка. В качестве предмета исследования рассматривались процессы формирования, оценки, управления собственным капиталом банка при переходе к современной методологии компонентов экономического капитала.
Выбор цели диссертационного исследования обусловил характер поставленных задач и логику исследования. В диссертации дана характеристика сущности собственного капитала коммерческого банка, раскрыты методологические подходы к формированию капитальной базы банка. На основе анализа современных процессов укрупнения капиталов российских кредитных организаций и факторов роста собственных средств (капитала), разработана модель экономического капитала коммерческого банка.
На наш взгляд, необходима логически структурированная модель экономического капитала. Нами предлагается модель экономического капитала. Компонент 2 Базельского соглашения предусматривает, что банки дожны внедрить внутренний процесс оценки достаточности капитала (1СААР):
Х коммерческие банки дожны обладать достаточным капиталом для поддержки всех рисков банка, включая типичные банковские риски;
Х руководство банка отвечает за наличие эффективных методов оценки капитала и управления им, соответствующих имеющимся рискам.
Наиболее остро стоит вопрос адаптации положений Базельского соглашения в деятельности российской банковской системы. Поэтому, в исследовании систематизированы причины использования стандартизированного подхода к определению капитальной базы банка, а также выявлены противоречия при реализации коммерческими банками положений Базельских соглашений по достаточности капитала.
На основе анализа современных процессов укрупнения капиталов коммерческих банков, доказана недокапитализация российских банков и необходимость повышения уровня их капитализации.
Нам представляется, с тем, чтобы система страхования вкладов достаточно успешно функционировала, необходимо придерживаться основных принципов обеспечения достаточности капитала функционирования банков в условиях системы страхования вкладов:
1. Обязательность участия банков с достаточным уровнем капитала в системе страхования вкладов.
2. Сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неиспонения банками своих обязательств на основе достаточности экономического капитала.
3. Прозрачность деятельности системы страхования вкладов.
4. Накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков-участников системы страхования вкладов.
На наш взгляд, необходима логически структурированная модель экономического капитала. Нами предлагается модель экономического капитала. Компонент 2 Базельского соглашения предусматривает, что банки дожны внедрить внутренний процесс оценки достаточности капитала (1СААР):
Х коммерческие банки дожны обладать достаточным капиталом для поддержки всех рисков банка, включая типичные риски;
Х руководство банка отвечает за наличие эффективных методов оценки капитала и управления им, соответствующих имеющимся рискам.
Адаптация Базельских принципов по операционным рискам, на наш взгляд, к российским условиям осложнена рядом факторов:
Х кредитные организации еще в недостаточной мере осознали значимость и необходимость управления операционным риском, сложность восприятия нефинансовых показателей операционного риска, идентификация его факторов;
Х моделирование операционного риска невозможно без баз данных о понесенных операционных убытках;
Х определение операционного риска по Базель II некорректно в части определенного рода потерь. Некоторые потери могут быть оценены мгновенно, поскольку их значения известны. Другие же, наоборот, непредсказуемы по определению;
Х методы оценки уровня операционного риска не позволяют группировать операции и виды деятельности в рамках стандартизованного подхода; отнесение доходов / расходов по бизнес - линиям создают трудности в расчете валового дохода по этим направлениям, что приводит к условным результатам уровня риска.
На основе авторской методики произведен расчет уровня операционного риска коммерческого банка.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Корчунов, Валентин Александрович, Санкт-Петербург
1. Адамова K.P. Возможности нового соглашения и капитале Базельского комитета // Бизнес и банки, 2003, №13 (647), с.1-8.
2. Амелин И.Э., Соколов С.Н. Актуальные вопросы лимитной политики банка. // Банковское дело, 2000, №5.
3. Антипов О.Н. Регулирование рыночных рисков. // Банковское дело, 1998, №3.
4. Астахов A.B. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит, 2001, №8, с.23-29.
5. Ачкасов И.А. Типы валютных операций и другие виды сделок на международных денежных рынках. М.: Консатбанкир, 1995.
6. Ашкинадзе А. Использование системы Контур Корпорация. Финансовое управление для управления рыночными рисками. // Аналитический банковский журнал №11,2002.
7. Багдалов Р.Х. Собственный капитал и управление им. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук.- Саратов: Изд. Центр СГСЭУ, 2003. 20с.
8. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета Ч Базель, сентябрь, 1997.
9. Банковское дело // Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., М.: Финансы и статистика/
10. Банковское дело // Под ред. Лаврушина О.И. Ч М.: Финансы и статистика, 2000.- 576с.
11. Баранов A.B. Особенности слияний и поглощений в банковской системе США // Бизнес и банки, 2005, №3 (739), с.5-8.
12. Бегер А., Крушвиц К., Подобник Г., Раст М. Проблемы и подходы к управлению капиталом в германских банках // Бизнес и банки, 2003, №24 (658), с.5-7.
13. Белик Е.В. Реинжиниринг процесса управления кредитными рисками. // Бухгатерия и банки, №10, 2001, с.25-46.
14. Беляков A.B. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования.- М.: Издательская группа БДЦ пресс, 2004. - 256с.
15. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. ред, Финансы и статистика. 2006. Ч 591с.
16. Бичурин О.М. Управление валютными рисками на российском финансовом рынке. СПб.: СПбГУ. Автореферат.- 2005г.
17. Бор М.З., Пятенко B.B. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ИКЦ ДИС, 1997. - 288с.
18. Бригхем Ю., Гапенски JI. Финансовый менеджмент // Под ред. Ковалева В.В., СПб.: Экономическая школа, 1997, т.1 497с.
19. Буздалин A.B. Особенности анализа надежности банка в догосрочном периоде // Бюлетень финансовой информации, 2004, №8 (111), с.5-8.
20. Бухмюлер П. учет операционных рисков в новом Базельском соглашении о достаточности капитала: состояние и оценка // Бизнес и банки, 2003, №1-2.
21. Бухтин М.А. Системы оценки и управления банковскими рисками. Риск ликвидности. Ч Специализированный аналитический журнал Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке, 2002, №6; 2003, №1.
22. Бюлетень Ассоциации банков Северо Запада, 200-2005.
23. Васютович А., Сотникова Ю. Рыночный риск: измерение и управление. // Банковские технологии, 1998, №1.
24. Вернер Т., Падберг Т. Причины и последствия сжатия капитал и сжатия кредита // Бизнес и банки, 2004, №12 (698).
25. Виниченко И. Риск процентной ставки. Ч Банковские технологии, 1998, №5.
26. Вишняков И.В. Модели и методы оценки коммерческих банков в условиях неопределенности. Автореферат.М.: ЦЭМИ РАН, 2002.
27. Вишняков И.В., Пашкус В.Ю. Российские банки: классические подходы и современное стояние-СПб.: СПбГУ, 1998.
28. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. К.: Эльга, Ника-Центр, 2004-216с.
29. Воронцовский A.B. Управление рисками, СПб.: ОЦЭиМ, 2004. 458с.
30. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками. // Деньги и кредит, 1999, №9.
31. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков. // Банковское дело, 2001, №6.
32. Горских И.И. Методика определения рейтинга кредитной заявки. // Банковское дело, 1999, №7.
33. Грум Дж. Банковские риски это реальность. // Вестник АРБ, №11, 2002.
34. Гусев A.A. Некоторые концептуальные вопросы дистанционного анализа банков. Материалы семинара 15 ноября 2001 г./ www.mbkcentre.com.
35. Гусев A.A. Практическое пособие по дистанционному анализу банков. -www.mbkcentre.com.
36. Гордеев С.П. Конфиденциальность банковской информации в системе управления рисками российских банков. Иваново. ИГХТУ. Автореферат. 2005г.
37. Дериг X. Универсальный банк банк будущего. М.: Международные отношения, 2001. -384с.
38. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: Литера Плюс, 1994, с. 14.
39. Ерицян A.B. норматив достаточности капитала: правовые аспекты // Бизнес и банки, 2002. №21 (603).
40. Жеглов A.B. Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности // Финансы и кредит, 2003, №18 (132).
41. Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке. // Деньги и кредит, 2000, №2.
42. Захаров B.C. О рисках банковской системы // Деньги и кредит, 2004. №3.
43. Иванов B.B. Как оценить ликвидность банка. // Банковское дело в Москве, 2001,3.
44. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности. // Банковское дело, 2001, №10.
45. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности кредитной организации. Семинар Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитных организаций, МГТУ ЦБ РФ, www.mbkcentre.com.
46. Иванов В.В., Фаррахов И., Есенин С., Костин П. Оценка деятельности и финансовой устойчивости кредитных организаций Методическое пособие к семинару-практикуму, М.: Институт компьютерных технологий, 2002.
47. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика. // Бухгатерия и банки. -№8.- 2005.
48. Инструкция ЦБ РФ №110-И от 16.01.04 Об обязательных нормативах банков (в ред. последующих изменений и допонений).
49. Инструкция ЦБ РФ от 22.06.02 №102И О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ (в ред.последующих изменений и допонений).
50. Инюшин С. Экономический аспект управления ликвидностью коммерческого банка. Ч Бухгатерия и банки, 2002, №7.
51. Кенигсберг Р.Б. Управление собственным капиталом коммерческого банка. Диссертация на соискание.М., 2001.
52. Киселев В.В.Управление собственным капиталом коммерческого банка (теория и практика). М.: Изд-во Экономика, 1997.
53. Киселева И.А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия банковских решений // Аудит и финансовый анализ, 2002, №1.
54. Ковалев В.В. Финансовый анализ. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999.
55. Криночкин Д. Системный подход к управлению риском несбалансированной ликвидности коммерческого банка // Аналитический банковский журнал, 2001, №6 (73).
56. Криночкин Д.Л. Проблема анализа банковских рисков в неравновесных ситуациях. // Банковские услуги №10, 2001, с.22-28.
57. Кузнецов В. Измерение финансовых рисков. // Банковские технологии, 1997,9.
58. Купчинский В.А. Установление лимитов кредитного риска: новая методология. // Бизнес и банки, 1998, №45.
59. Купчинский В.А., Улинич A.C. Система управления ресурсами банков. М.: Экзамен, 2000.
60. Куштуев A.A. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке заемщика. Деньги кредит, 1996, №12.
61. Кошелева Е.А. Капитал банка. О функциях, методах расчета и регулирующих требованиях // Деньги и кредит, 2000, №8.
62. Кох Т. Управление банком. Уфа: спектр, 1993.
63. Кудрявцева М.Г. Харламов Г.А. Базель 2: новые правила игры // Банковское дело, 2004, №12.
64. Лаврушин И.О., Банковское дело. М: Росто, 1992.
65. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2000.
66. Ларионова И.В. Методы анализа процентного риска. Бухгатерия и банки, 2000, №6.
67. Ларионова И.В. Методы управления рисками кредитной организации и способы их ограничения. // Бизнес и Банки, М.: 2000, №40.
68. Макаревич Л.Н. Проблемы перехода российских банков на международные стандарты финансовой отчетности // Деньги и кредит, 2004, №2.
69. Маричев С.А. Капитализация российской банковской системы: проблемы и перспективы роста // Деньги кредит, 2004, №11.
70. Масленченков Ю.С. Бизнес-диагностика проблемного клиента банка: методические рекомендации по оценке и прогнозированию. // Аналитический банковский журнал, 2001, №9.
71. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая. М.: Перспектива, 1996.
72. Материалы семинара Проблемы формирования лимитной политики коммерческого банка 22.03.00. -М.: Диалог-МГУ, 2000.
73. Матовников М.Ю. Банки акционируются, но прозрачнее не становятся // Финансист, 2001, №1.
74. Матовников М.Ю. Новая система регулирования достаточности Базельского комитета за и против // Деньги и кредит, 2001, №2.
75. Мельник К.С. Процесс управления собственным капиталом банка, как необходимый элемент планирования банковского бизнеса // Вестник ИНЖЕКОНА. Серия: Экономика, №2 (15). Изд. СПГИЭУ, 2007.
76. Мельник К.С. Развитие подходов к оценке достаточности капитала в свете нового Базельского соглашения по капиталу. Автореферат.СПб:. СПБГУЭФ, 2007.
77. Международная конвергенция расчетов собственного капитала и требований к собственному капиталу // Бизнес и банки, 2004, №№42,44, 45, 48; 2005, №12 (748).
78. Международные стандарты финансовой отчетности. Русское издание. М.: Аскери АССА, 1999. - 788с.
79. Милер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело. -М.:ИНФРА-М,2000.
80. Моисеев С.Р. Консолидация в банковском секторе и проблема собственности // Банковское дело, 2005, №3.
81. Морковкин А. Кредитные деривативы как инструмент управления кредитным риском. // Бухгатерия и банки. №7, №8 - 2005.
82. Москвин В. А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования. // Банковское дело, 1998, №4.
83. Москвин В. А. Организация кредитования инвестиционных проектов в коммерческом банке. // Банковское дело, 1998, №8.
84. Мотовилов О.В. Банковское дело. Ч СПб.
85. Найт Ф.Х. Риск, неопределенность и прибыль. М.: Дело. 2003.
86. Нестеренко О.Б. надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие // Деньги и кредит, 2001, №10.
87. Нерадовский В. Ликвидность и платежеспособность кредитной организации в ординальном измерении. // Банковские технологии, 2001, №6.
88. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2002. 160с.
89. Никулина И.е. банковский менеджмент: проблемы теории и практики. Томск: ТГУ, 2000.-192с.940 новом соглашении по достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору. Пресс-релиз // Деньги и кредит,2004,№6.
90. Обзор банковской сектора России, 2006 // www.cbr.ru.
91. Паныпин О. Стоимость банка // Рынок ценных бумаг, 2004, №1-2.
92. Первозванский A.A., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. Ч М.: ИНФРА-М, 1994.
93. Петров A.B., Зарипов И.А. Финансовые риски: оценка и методы управления. -Специализированный методический журнал Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2001, №11.
94. Письмо ЦБ РФ О введении в действие Положения Об организации внутреннего контроля в банках от 28.08.1997 г. N 02- 372.
95. Письмо ЦБ РФ №70-Т от 23.06.04 О типичных банковских рисках.
96. Письмо ЦБ РФ №139-Т О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
97. Положение ЦБ ПФ от 10.02.03. № 215-П О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций (в ред. последующих изменений).
98. Положение ЦБ РФ №232-П от 09.07.03. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери.
99. Положение №242-П от 16.12.03. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах
100. Положение №254-П от 26.03.04. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности.
101. Положение ЦБ РФ от 29.03.04. №255-П Об обязательных резервах кредитных организаций (с последующими изменениями).
102. Положение ЦБ РФ от 24.09.99. №89-П О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
103. Помазанов М.В. Автоматизированная система управления кредитными рисками в российском банке // Бизнес и банки, 2004, №45 (731).
104. Поморина М.А., Петунин И.М. К вопросу об управлении процентным риском. Ч Материалы семинара, www.bankclub.rn.
105. Поморина М.А., Петунин И.М. Методы оценки и управления процентным риском. // Банковское дело, 1999, №11.
106. Пономарева H.A. Формирование системы лимитов банка для работы на денежном рынке. // Банковское дело, 1998, №9, с. 18-20.
107. Порох А. Корпоративный риск менеджмент: интегрированное управление рисками. // Материалы семинара Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитной организации, М.: 2001.
108. Пустовалова Т.А. Теория и практика управления рисками коммерческого банка. Диссертация.СПбГУ СПб., 1999.
109. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах // Под ред. Грязновой А.Г., Федотовой М.А., Новикова В.М. М.: ФиС, 2000. - 416с.
110. Решоткин К.А. оценка рыночной стоимости коммерческого банка. М.: Экономический факультет, ТЕИС, 2002. -286с.
111. Рид В.И., Петров Ю.А. Коммерческие банки Российской империи. М.: Перспектива, 1994.
112. Рогов М.А. Риск-менеджмент. Ч М.: Финансы и статистика, 2001.
113. Роуз П. Банковский менеджмент. М.: Дело, 1997. Ч 786с.
114. Рудык Н.Б. структура капитала корпораций: теория и практика. М.: Дело, 2004. - 272с.
115. Рудько-Селиванов В.В., Афанасьев A.A., Лапина К.В. Базельские соглашения по банковскому капиталу и риски производных финансовых инструментов // Деньги и кредит, 2004, №2.
116. Светлицкая H.A. Корпоративная стратегия коммерческого банка с учетом цикличности экономики. Автореферат.- СПб.: СПбГУЭФ, 2003.
117. Семенков Д.А. Риск-менеджмент в коммерческом банке: его роль и значимость. // Банковские услуги, №4, 2000, с. 17-20.
118. Симановский А.Ю. Об отдельных аспектах регулирования банковской деятельности // Деньги и кредит, 2000, №9.
119. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России // Деньги и кредит, 2001, №3.
120. Симановский А.Ю. Достаточность банковского капитала: новые подходы и перспективы развития // Деньги и кредит, 2000, №6.
121. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии // Деньги и кредит, 2003, №11.
122. Синки, Дж. Управление финансами в коммерческом банке. М.: Catallaxy, 1994.-820с.
123. Смирнов С., Скворцов А., Дзигоева Е. Достаточность банковского капитала в отношении рыночных рисков: как улучшить регулирование в России // Аналитический банковский журнал, 2003, №7 (98).
124. Судаков A.A. Проблемы систематизации анализа рисков финансово-аналитической службой коммерческого банка / Вестник АРБ, 2001, №17.
125. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности. Ч Банковское дело, 2001, №9.
126. Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление рыночным риском. Ч Банковское дело, 2003 №1.
127. Тайлер У., Шнайдер К. Эффективное управление рисками банковского портфеля // Бизнес и банки, 2004, №50 (736).
128. Тарасевич A.JI. Устойчивость коммерческих банков, экономические и социальные последствия их банкротства. Автореферат . СПб.: СПбГУЭФ, 2000.
129. Тенденции развития немецкой банковской системы и опят для России // Под ред. Белоглазовой Г.Н., Хуммеля Д., Никитиной Т.В., Бергер К. СПб.: Бизнес-пресса, 2003. - 528с.
130. Турбанов A.B. Цели и ближайшие задачи формирования системы страхования банковских вкладов // Деньги и кредит, 2002, №4.
131. Турбанов A.B. Система страхования вкладов Ч необходимый элемент поддержания стабильности банковской системы // Деньги и кредит, 2004, №9.
132. Управление деятельностью коммерческих банков (банковский менеджмент) // Под ред. Лаврушина О.И. М.: Юрисгь, 2003. - 688с.
133. Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов // Деньги и кредит, 2000, №3.
134. Указание ЦБ РФ от 24.03.03. № 1260-У О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций.
135. Указание № 1379-У от 16.01.04 Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточности для участия в системе страхования банковских вкладов.
136. Указание №1376-У от 16.01.04 О перечне, формах и порядке составления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации.
137. Фаррахов И.Т. Оценка показателя VaR и стресс-тестирование банковских портфелей. М.: ООО НВП ИНЭК, 2004. - 19с.
138. ФЗ РФ от 10.07.02 №86-ФЗ О Центральном Банке РФ (Банке России) (в ред. последующих изменений и допонений).
139. ФЗ РФ от 23.12.03. №177-ФЗ О страховании вкладов физических лиц в банках РФ (в ред. последующих изменений и допонений).
140. ФЗ РФ от 25.02.99 №40-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций (в ред.последующих изменений и допонений).
141. ФЗ РФ от 26.12.95. №208-ФЗ Об акционерных обществах (в ред. последующих изменений и допонений).
142. ФЗ РФ от 30.12.04 №218-ФЗ О кредитных историях.
143. Харитонов В.Ю. Роль собственных средств в поддержании устойчивости коммерческого банка. Автореферат. М.: НИИ МФ РФ, 2000.
144. Халилова М.Х., Селюминов А.Г. Система риск-менеджмента в коммерческом банке. Учебное пособие. СПб.: Инфо-да, 2003, 62 с.
145. Халилова М.Х., Шепель Н.И. Организация системы управления рисками в коммерческом банке. СПб.: ОЦЭиМ, 2005, 50 с.
146. Царьков В.А. Аналитическое исследование зависимости прибыли от величины собственных оборотных средств банка // Бизнес и банки, 2004, №5 (691).
147. Царьков В.А. О качестве корпоративного управления и цене дутого капитала банка // Банковское дело, 2003, №2.
148. Шайхутдинова A.A. Управление собственным капиталом коммерческого банка. Автореферат диссертации СПб.: СПБГУЭФ, 2005.
149. Ширинская Е.Б., Пономарева H.A., Купчинский В. А. Финансово-аналитическая служба в банке. М.: ФБК-Пресс, 1998.
150. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. Ч М.: Финансы и статистика, 2002. 256с.
151. Шмидт А., Грохал М. Базель 2 и управление обеспечением в банках // Бизнес и банки, 2004, №11 (697).
152. Шульте-Маттлер Г. Базель 2: старт нового этапа // Бизнес и банки, 2003, №6640..
153. Шумский A.A. Лимитирование как основной метод управления финансовыми рисками // Бизнес и банки, 2003, №7 (743).
154. Шляпников A.B. Кредиты и займы. ЮрайтЧИздат Ч 2006.-247с.
155. Энсберг П., Фрю Б. Ликвидный риск Ч основа оценки в рамках интегрированного учета рисков. Бизнес и банки, 2000, №18.
156. Basel Committee on Banking Supervision. Best practices for credit risk disclosure. September 2000.
157. Basel Committee on Banking Supervision. Consultative Document. Operational Risk. Supporting Document to the New Basel Capital Accord. January 2001.
158. Basel Committee on Banking Supervision. Internal audit in banks and the supervisor's relationship with auditors: a survey. August 2002.
159. Basel Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework. June 2004.
160. Basel Committee on Banking Supervision. Principles for the management of credit risk. September 2000.
161. Страна Банк Капитал Рейтинг
162. Франция Natexis Banques Populaires EUR 772 мн. Fitch A+, в мире -85, в стране 8
163. Германия Dresdner Bank EUR 1503 мн. Fitch А, В мире 16, в стране - 2
164. Италия Banca Intesa EUR 3561 мн. Fitch А+, В мире 43, в стране Ч 1
165. Голандия ABM AMRO EUR 1721 мн. S&P АА-, В мире -11, В стране 2.
166. Швейцария Credit Suisse CHF 607 мн. Fitch АА-, В мире -29, в стране 3
167. Составлено по : Банковский Альманах, 2004.
168. Основные показатели деятельности банков СЗФО (мрд. руб.)1
169. Показатели 01.01.02 01.01.03 01.01.04 01.01.05 01.01.06 01.10.061. Деятельности банков СЗФО
170. Активы 195 277 361 435 650 8061. Капитал 15 20 29 36 46 55
171. Средства 131 185 239 317 492 605клиентов
172. Депозиты 57 90 126 170 216 265физических лиц
173. Кредиты 89 139 198 249 372 505предприятиям и гражданам 1. Прибыль 5 7 9,6 13 18 26
174. Источник: материалы Бюлетень Ассоциации банков Северо Запада, 2002, 2003,2004,2005,2006 г.г.
175. III международная практическая конференция и выставка Банки и бизнес Северо развития. 19.12.06.- Запада России: пути
176. Структура банков Северо Запада по размеру активов, по состоянию на 01.10.06
177. Размер активов Общее количество банков (в %)1. Свыше 5 мрд. рублей 19%
178. От 1 до 5 мрд. рублей 15%
179. От 500 мн. до 1 мрд. рублей 16%
180. От 100 до 500 мн. рублей 38%1. До 100 мн. рублей 12%
181. Источник: Бюлетень Ассоциации банков Северо Запада, 2006.
182. Крупнейшие банки Северо Запада по размеру капитала, по состоянию на 01.10.06
183. Наименование кредитных организаций Размер капитала (мн. руб.)
184. Промышленно-строительный банк 18 000-20 0002. КИТ ФИНАНС 6 000 8 000
185. БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 4 000 6 0004. РОССИЯ 2 000-4 000
186. ДРЕЗДНЕР БАНК ЗАО 2 000-4 000
187. БАТИИСКИИ БАНК 2 000-4 000
188. МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА До 2 0008. КАЛИОН РУСБАНК До 2 0009. БАНК ВЭФК До 2 00010. ИНКАСБАНК До 2 000
189. Источник: материалы Бюлетень Ассоциации банков Северо Запада, 2006 г.1. Кавенанты по РПБУ и МСФО*1. Кавенант По РПБУ По МСФО
190. Величина коэффициента достаточности капитала банка 10% Не ниже 11%
191. Уровень риска вложений в отдельную отрасль Не более 20%
192. Максимальный риск на одного несвязанного заемщика Не более 21,5%
193. Совокупный объем кредитования связанных сторон банка Не более 17,5% от капитала банка
194. Соотношение совокупного риска по 20 крупнейшим заемщикам к капиталу банка 31.12.06-менее 300% 30.06.07 менее 260%, 31.12.07 -менее 210%, 31.12.08-менее 170%составлено автором
195. Показатели развития банковских систем СНГ по состоянию на 01.01.07*
196. Показатели развития банков СНГ по состоянию на 01.01.07*
197. Банк и место банка по капитализации Доля капитала в активах банка, % Активы, мн. дол. Собственный капитал, мн. дол.
198. Энерготрансбанк, Россия 73,0 159,8 116,7
199. Жистройсбербанк Казахстана, Казахстан 69,6 122,4 85,2
200. Центркомбанк, Россия 68,8 211,4 145,5
201. СБА, Россия 63,1 375,9 237,4
202. НРБ, Россия 55,8 1 197,9 668,6
203. Уникредит Банк, Украина 54,9 101,2 55,5
204. Морган Стэнли Банк, Россия 54,7 212,2 116,0
205. Нацбизнесбанк, Россия 53,8 137,2 73,8
206. Эксимбанк Казахстан, Казахстан 49,9 171,7 85,6
207. Энергобанк, Россия 44,7 194,5 86,9
208. Русьуниверсабанк, Россия 43,6 246,6 107,6
209. Межпромбанк Плюс, Россия 43,5 160,4 69,8
210. Межбизнесбанк, Россия 43,4 109,4 47,5
211. Капитал, Россия 42,6 113,6 48,4
212. Российский кредит, Россия 42,3 561,4 237,4
213. Кредит Свис, Россия 40,4 511,0 206,5
214. Расчетно-кредитный банк, Россия 35,6 158,4 56,3
215. Укринбанк, Украина 35,5 245,8 87,3
216. Сельхозкоопбанк Армении, Армения 34,6 145,2 50,3
217. Центрокредит, Россия 34,1 518,8 177,2составлено автором по www.kommersant.ru./ 04.04.07.
218. Отечественные банки с наибольшим удельным весом нерезидентов в обязательствах, по состоянию на 01.01.07
219. Банк Доля нерезидентов в обязательствах (%) Сумма обязательств перед нерезидентами (мрд. руб.)
220. Русский стандарт 70,8% 109,91. РосБР 70,5% 13,3
221. Ренессанс Капитал 69,6% 16,0
222. Россельхозбанк 68,4% 263,01. УРСА-банк 55,8% 85,51. МДМ-банк 48,8% 111,71. Пробизнесбанк 45,4% 13,71. Промсвязьбанк 44,4% 100,51. МПБ 43,1% 29,71. ВТБ 42,9% 334,71. Альфа-банк 38,7% 140,61. Источник: www.smoney.ru1. Банковская отчетность
223. Код территории по ОКАТО Код кредитной организации (филиала)по ОКПО основной государственный регистрационный номер регистрационный номер (/порядковый номер) БИК
224. Расчет собственных средств (капитала) по состоянию на 01.01.2007г.
225. Наименование кредитной организации:1. Почтовый адрес:
226. Код формы 0409134 Месячная тыс. руб.
227. Номер строки Наименование показателя Пункт(подпункт) Положения Банка России N 215-П, определяющий порядок расчета (или иной порядок расчета) Остаток на отчетную дату1 2 А 3
228. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ) ИТОГО: в том числе: строка 400 минус сумма строк 501, 502, 503 6049182100 ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ
229. Уставный капитал кредитной организации в форме акционерного общества 2.1.1 201400
230. Уставный капитал кредитной организации в форме общества с ограниченной (или допонительной) ответственностью 2.1.2 0
231. Эмиссионный доход кредитной организации в форме акционерного общества 2.1.3 1304788
232. Эмиссионный доход кредитной организации в форме общества с ограниченной (или-допонительной) ответственностью 2.1.4 0
233. Часть фондов кредитной организации 2.1.5 1519300
234. Часть прибыли текущего года 2.1.6 0
235. Часть фондов кредитной организации, сформированных из прибыли текущего года 2.1.7 0
236. Разница между уставным капиталом кредитной организации в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом) 2.1.8 0
237. Разница между уставным капиталом кредитной организации в форме общества с ограниченной (или допонительной) ответственностью и ее собственными средствами (капиталом) 2.1.9 0
238. Допонительные собственные средства часть счета 10704 2.1.10 0
239. Прибыль предшествующих лет (или ее часть) 2.1.11 0
240. ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО: сумма строке 101-й по 111-ю 3025488
241. Нематериальные активы 2.2.1 897
242. Собственные выкупленные акции 2.2.2 0
243. Перешедшие к кредитной организации доли участников 2.2.3 0
244. Непокрытые убытки предшествующих лет 2.2.4 0
245. Убыток текущего года 2.2.5 0
246. Вложения кредитной организации в акции (доли участия) 2.2.6 0
247. Расчетный резерв, который дожен был создаваться под ценные бумаги, отчужденные с обязательством их обратного приобретения 2.2.7 0
248. Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, доходы, фонды) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 2.2.8 0
249. ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО. строка 112 минус сумма строк с 113-й по 120-ю 3024591200 ДОПОНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ
250. Прирост стоимости имущества за счет переоценки 3.1 1006985
251. Фонды, сформированные в текущем году (или их часть) 3.3 0
252. Прибыль текущего года (или ее часть) 3.4 545190
253. Субординированный кредит (по остаточной стоимости) 3.5 (3.5.6) 2191555
254. Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке 3.6 0
255. Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций 3.7 20100
256. Прибыль предшествующего года 3.9 0
257. Источники (часть источников) допонительного капитала (уставного капитала, прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами) использованы ненадлежащие активы 3.10 0
258. ИСТОЧНИКИ ДОПОНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА ИТОГО: сумма строк с 201-й по 209-ю минус строка 210 3763830
259. ДОПОНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО: (с учетом ограничений, накладываемых п.3.11 Положения Банка России 1Ч215-П) 3024591
260. ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ ОСНОВНОГО И ДОПОНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА
261. Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам II V категорий качества 4.1 09Ь
262. Величина недосозданного резерва на возможные потери 4.2 0
263. Величина недосозданного резерва под операции с резидентами офшорных зон 4.3 0
264. Просроченная дебиторская задоженность длительностью свыше 30 дней 4.5 0
265. Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям резидентам 4.6 0
266. ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ Сумма строк 121-й и 212-й минус сумма строк с 301-й по 305-ю 6049182
267. Превышающие сумму источников основного и допонительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов 5.2 0
268. Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику 5.3 0
269. Показатели финансовой устойчивости для системы страхования вкладовнорматив, не более 01.10.2006 01.01.2007 01.02.2007 прогноз
270. Наименование показателя Значение, Бал Значение Бал Значение Бал
271. Обобщающий результат по группе-показателей оценки капитала (РГК)~ 2,3 1,83 2,00 2,50
272. Показатель достаточности собственных средств (капитала) 12,64 2 11,88 2 10,69 3
273. Показатель общей достаточности капитала 12,64 1 11,10 1 10,40 1
274. Показатель оценки качества капитала 77,29 3 100,00 4 100,00 4
275. Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) 2,3 1,61 1,72 1,72
276. Показатель качества ссуд 2,96 1 2,08 1 2,06 1
277. Показатель качества активов 72,73 4 85,69 4 91,17 4
278. Показатель доли просроченных ссуд 0,87 1 0,87 1 0,87 1
279. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам 3,08 1 2,95 1 2,93 1
280. Показатель концентрации крупных кредитных рисков 459,91 2 461,47 2 492,47 2
281. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) 0,38 1 0,00 1 0,00 1
282. Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров 1,56 2 2,21 3 2,35 3
283. Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) 2,3 1,08 1,154
284. Показатель рентабельности активов 4,14 1 3,45 1
285. Показатель рентабельности капитала 39,18 1 31,87 1
286. Показатель структуры доходов -1,67 1 -1,59 1
287. Показатель структуры расходов 47,14 1 50,64 1
288. Показатель чистой процентной маржи 6,72 1 6,57 1
289. Показатель чистого спреда от кредитных операций 8,41 2 7,94 3
290. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) 2,3 1,33 1,19 1,33
291. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств 16,84 1 17,18 1 11,88 2
292. Показатель мгновенной ликвидности 41,48 1 44,99 1 32,02 1
293. Показатель текущей ликвидности 69,12 1 74,17 1 68,46 1
294. Показатель структуры привлеченных средств 40,59 3 38,18 2 37,09 2
295. Показатель зависимости от межбанковского рынка -1,20 1 -2,47 1 -5,64 1
296. Показатель риска собственных вексельных обязательств 52,23 2 58,05 3 61,76 2
297. Показатель небанковских ссуд 98,38 2 87,83 1 90,71 2
298. Показатель усреднения обязательных резервов отсутствие факта 1 отсутствие факта 1 отсутствие факта 1
299. Показатель обязательных резервов 0 1 0 1 0 1
300. Показатель риска на крупных кредиторов (вкладчиков) 0 1 0 1 0 1
Похожие диссертации
- Инструменты повышения экономической безопасности коммерческого банка
- Финансовая стабильность в системе обеспечения экономической безопасности коммерческого банка
- Достаточность капитала коммерческого банка и её оценка органами надзора
- Совершенствование методики оценки достаточности собственных средств (капитала) коммерческого банка
- Формирование и оценка капитала коммерческого банка