Экономические инструменты антикризисного управления предприятиями в условиях рыночной экономики

Ельчанинов, Дмитрий Владимирович

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Экономические инструменты антикризисного управления предприятиями в условиях рыночной экономики тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Ельчанинов, Дмитрий Владимирович
Место защиты	Самара
Год	2003
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Экономические инструменты антикризисного управления предприятиями в условиях рыночной экономики"

На правах рукописи

ЕЛЬЧАНИНОВ ДМИТРИЙ ВЛАДИМИРОВИЧ

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ИНСТРУМЕНТЫ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление

народным хозяйством:

экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Самара 2003

Работа выпонена в Самарской государственной экономической академии

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Жабин Александр Петрович

Официальные оппоненты: - доктор экономических наук, профессор

Османкин Николай Николаевич

- кандидат экономических наук Малохатко Николай Гаврилович

Ведущая организация - Повожская академия государственной

службы им. П.А. Столыпина

Защита состоится 18 декабря 2003 г. в 15.00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.214.03 при Самарской государственной экономической академии по адресу: 443090, г. Самара, ул. Советской Армии, 141, ауд. 319

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Самарской государственной экономической академии

Автореферат разослан 17 ноября 2003 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

Вокодавова Е.В.

2 00* /г ооо _

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В экономике России актуализировалась проблема достижения товаропроизводителем успеха в ситуации, серьезно усложняющейся циклическими колебаниями рыночной конъюнктуры. Острота проблемы усиливается в связи с тем, что у отечественного производителя отсутствует серьезный опыт противостояния негативному воздействию внешнего окружения, который не мог быть накоплен в доперестроечный период, когда господствовала парадигма бескризисного функционирования предприятий. Рыночная действительность инициирует рост сложности и многообразия управленческой деятельности, развитие процессов дифференциации, обособления и функциональной специализации в сфере управления. Это значимая логико-теоретическая и практическая задача установления видового разнообразия управления, специализирующегося на феномене кризиса

Ставшее массовым предбанкротное состояние промышленных предприятий (в промышленности Самарской области, к примеру, предприятия группы риска составляют 55-65% общего их количества) и преобладание в процедурах банкротства конкурсного производства (на 1 января 2003 г. в регионе 60,1% предприятий, признанных несостоятельными дожниками, проходили эту процедуру) говорят о том, что попытки преодолеть кризисные явления в авральном режиме запоздавших ответных мер нередко оказываются безрезультатными. В свою очередь, опыт работы организаций, сумевших захватить лидирующие позиции, свидетельствует, что кризисная ситуация, возникшая на макроуровне, может не только нести угрозы отдельному товаропроизводителю, но и предоставлять новые позитивные возможности, реализация которых предполагает опережающуА> конкурентов реакцию на ожидаемые подвижки во внешнем окружении. Следует иметь в виду, что ни один товаропроизводитель не может быть застрахован от спонтанного возникновения критических для него событий, к наступлению которых его менеджмент дожен уметь адекватно подготовиться.

По мере становления рыночных отношений в российской экономике и увеличения количества устойчиво развивающихся промышленных организаций можно ожидать, что будет возрастать практическая значимость логико-теоретической проработки вопросов экономического механизма антикризисного управления предприятиями.

Однако установление сущности и причин банкротства не является самоцелью исследования, основная его задача - это нахождение инструмента повышения эффективности деятельности предприятий. Одним из альтернативных подходов к решению проблемы нестабильной работы предприятий выступает введение механизма антикризисного управления, с помощью которого, опираясь в основном на свои внутренние силы, можно вывести предприятие на устойчивую работу.

Все отчетливее проявляющаяся необходимость упредить кризисные трудности и своевременно реализовать открываемые кризисной ситуацией новые возможности обусловливает возрастание роли научных исследований, направленных на развитие теории экономических инструментов антикризисного управления, познание его сущностно-содержательных, информационно-методических и организационных основ, выработку действенного и надежного инструментария, разработку технологии безболезненного перехода от выпонения чрезвычайных мер при наступлении критических событий к нормальному функционированию на основе стратегического плана. Экономические инструменты антикризисного управления становятся перспективными направлениями научных исследований.

Степень разработанности темы. Среди зарубежных ученых, в научно-прикладных исследованиях которых поднимались вопросы целесообразности применения процедуры антикризисного управления и заявлялись идеи философии, целей, задач антикризисного менеджмента, следует отметить Э. Альтмана, X. Мефферта, М. Портера, Б. Тэйлора. Постановка вопроса о сущности экономических инструментов антикризисного управления с различной степенью разработанности содержится и в работах отечественных ученых - А.П. Градова, А.Г. Грязновой, В.В. Ковалева, Э.М. Короткова, Э.А. Уткина, А.Д. Шеремета.

Вместе с тем следует отметить, что в публикациях отечественных и зарубежных ученых данная область экономических знаний освещена с недостаточной степенью систематизации и поноты. Несмотря на растущую актуальность, именно концептуальные основы экономических инструментов антикризисного управления остаются слабо проработанными в зарубежной и особенно в отечественной специальной литературе по антикризисной проблематике.

Критическое осмысление разброса мнений в российской и зарубежной литературе по исследуемой проблеме позволило автору определиться с собственной позицией относительно сущности и содержания, принципов и целевой ориентации исследования, провести классификацию их задач, разграничить с родственными видами управленческой деятельности в сфере промышленного производства.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка методологических и методических положений по формированию экономических инструментов антикризисного управления и соответствующих антикризисных программ повышения эффективности деятельности промышленных предприятий при преодолении кризисных явлений на основе системного изучения теоретических аспектов данной проблемы и комплексного анализа практики функционирования предприятий.

Для реализации указанной цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

- обоснована необходимость совершенствования антикризисных программ на предприятиях с определением влияния внешней среды и предложены соответствующие практические рекомендации;

- проанализированы существующее в законодательстве РФ процедуры банкротства и оценена их эффективность с позиции оздоровления предприятий и вывода их из кризиса;

-разработана комплексная система диагностики по определению внутренних причин, вызывающих нестабильную работу предприятий в корреспонденции с их жизненными циклами;

- универсализирована группировка показателей диагностики;

-определены авторские методологические подходы, конкретные методики выбора стратегии и тактики антикризисного управления предприятием;

-разработаны антикризисные программы по оздоровлению предприятия;

- представлены авторская версия диагностической системы показателей и методические приемы получения интегральной оценки экономического состояния промышленных предприятий, пригодных для надвигающейся кризисной ситуации.

Объект исследования. Объектом диссертационной работы выступают промышленные предприятия, органы испонительной власти, на которые возложено регулирование в сфере банкротства.

Предмет исследования. Предметом работы являются экономические процессы и организационно-экономические отношения, возникающие в процессе разработки антикризисных программ на предприятиях, обеспечивающие сравнительно "мягкое" преодоление кризисных явлений и достижение устойчивого развития и экономического роста предприятий в перспективе.

Методологическая и теоретическая основы работы. Методологической и теоретической базой диссертационного исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых, специалистов в области теории кризисов и антикризисного управления, финансово-экономического анализа экономики, а также различные положения общей экономической теории промышленных предприятий. Исследования проводились на основе системного подхода. Для решения поставленных задач в диссертации использовались методы научного анализа, включающие экспертно-аналитический метод и модели системного анализа, структурного и экономического прогнозирования экспертных оценок, статистических группировок, логического и сравнительного анализа и содержательной экономической интерпретации полученных результатов.

Информационной базой в работе послужили финансово-экономические отчеты исследуемых предприятий, статистические данные Комитета государственной статистики по Самарской области, а также материалы Территориального органа Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству в Самарской области (далее ТО ФСФО России в Самарской области).

Научная новизна. Научная новизна исследования и полученные научные результаты защищаемых в диссертации положений состоят в следующем:

- предложена интегрированная трактовка кризиса в организационной динамике, объединяющая: логико-теоретические, модельные построения, ориентированные на этапы жизненного цикла предприятия;

- разработаны концептуальные подходы к анализу кризиса, позволяющие воссоздать модель поной кризисной цепи;

- даны предложения по совершенствованию планирования агоритмов выработки программ предприятия, базирующихся на использовании системы мониторинга процессов при антикризисном управлении предприятием;

- разработаны системы управления промышленными предприятиями с использованием матрицы анализа воздействия, показывающей соответствие между инвестиционной активностью и изменениями внешней среды, стратегических областей;

- предложена авторская методика прогнозирования финансового состояния предприятий с привязкой к кривой их жизненного цикла;

- усовершенствованы методологические положения по организации антикризисного управления предприятиями, основанные на расчетных показателях экономического риска.

Практическая и теоретическая значимость. Выпоненное автором исследование позволяет совершенствовать методы обеспечения договременного выживания и успешного развития промышленных предприятий:

- разработаны методические основы экономической диагностики производственной деятельности промышленных предприятий, позволяющие на ранней стадии выработать управленческие решения по обоснованию финансово-экономической политики предприятия, определению стратегии и тактики его поведения на рынке;

- предложены варианты решения задачи по определению путей экономического вывода предприятий из кризисной ситуации.

Результаты исследования могут быть использованы при подготовке студентов, арбитражных управляющих, деятельности предприятий и ФСФО России.

Апробация работы. Основные идеи и выводы автора нашли отражение в деятельности социально значимых предприятий Самарской области и в деятельности ТО ФСФО России в Самарской области, что также документально подтверждено.

Основные положения диссертационной работы отражены в девяти научных публикациях объемом 3,71 печатного листа.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Новая экономическая реальность, с которой стакиваются предприятия России при переходе к рыночной системе хозяйствования, предполагает внедрение принципиально новых подходов, технологий и методов работы в нестабильной экономической ситуации. Важность наличия антикризисного механизма, обеспечивающего деятельность в условиях, отличающихся от нормальных, является одной из причин необходимости скорейшей разработки антикризисных программ на предприятиях России. На наш взгляд, современный универсальный инструментарий решения задач, соответствующий новому уровню качества внешней среды, дожен опираться на принятие решений в режиме реального времени и на оперативную адаптацию к быстро меняющимся условиям, чувствительность (готовность) к изменениям, целенаправленное формирование экономической стратегии. Проведенное диссертационное исследование делает возможным не только попонить существующий теоретический арсенал в области управления предприятиями, но и сформулировать основные принципы построения эффективного экономического регулирования антикризисного управления предприятиями на основе разработки антикризисных программ, учитывающих процессы, происходящие как внутри предприятия, так и за

В диссертационном исследовании дается обоснование необходимости разработки антикризисных программ. Приводится схема развития кризисной ситуации на предприятии, технология антикризисного управления в условиях развития конкурентных отношений, состоящая из следующих этапов:

- актуализации проблем управления;

- анализа ситуации;

- разработки программ реструктуризации и финансового оздоровления, целостной и сбалансированной экономической политики предприятия;

- организации управления инвестиционной деятельностью.

В условиях кризиса эффективное управление является одним из основных аспектов, обеспечивающих догосрочное развитие предприятия. Наиболее полный анализ состояния предприятия, проводимый в соответствии с предлагаемой в диссертационной работе антикризисной программой, позволяет выявить сильные и слабые стороны его деятельности, оценить возможные затраты для достижения наиболее эффективного и поного использования имеющегося потенциала.

В диссертации приводится структура и этапы выработки антикризисных программ на предприятии, среди которых:

- выявление проблем и причин их возникновения, ранжирование;

- разработка проекта антикризисной программы;

- реализация программы;

- контроль над реализацией антикризисной программы.

В ходе исследования для более детального рассмотрения вопросов формирования и реализации антикризисного управления автором диссертационной работы были выделены четыре фазы кризиса предприятия, т.е. периоды его развития, отличающиеся содержанием, последствиями и необходимыми мерами по их устранению:

- снижение рентабельности и объемов прибыли;

- убыточность производств;

- истощение или отсутствие резервных фондов;

- неплатежеспособность.

Кроме того, для промышленных предприятий была введена следующая классификация кризисных ситуаций, основанная на наиболее существенных пространственно-временных факторах:

- внешние кризисные явления, происходящие за пределами предприятия;

- внутренние кризисные явления, возникающие непосредственно у субъекта управления, к которым относят производственные кризисные явления, связанные с осуществлением любых видов производственной деятельности (снижение объемов производства, рост затрат на производство товаров и услуг и т.д.);

- кризисные явления, вызванные неопределенностью будущего, что характерно для функционирования всех субъектов управления;

- кризисные явления, обусловленные недостатком информации для принятия решений и объективной невозможностью учета всех параметров, необходимых для принятия оптимальных решений.

Автором диссертационного исследования определен перечень показателей, необходимых для диагностики состояния предприятия. Они объединены в четыре группы:

- показатели, характеризующие экономический потенциал;

- показатели, характеризующие эффективность;

- показатели конкурентоспособности;

- показатели, характеризующие финансовое положение предприятия.

Методика договременного упреждающего анализа данных в антикризисном управлении рассматривается в диссертационной работе как последовательность шагов:

- постановка проблем;

- выявление перспективных проблем;

- целеполагание - критерий оптимума;

- определение последствий.

На фазах кризиса и депрессии у предприятий создаются предпосыки для перехода к новым технологическим принципам, освоению кластеров инноваций, в связи с этим в диссертации предложено формировать программы, направленные на сокращение всех видов расходов, и программы действий в преддверии прогнозируемых кризисов. Автором диссертационной работы выделено четыре вида зон кризисов предприятия.

Первую зону - стратегического кризиса на предприятии - определяют: а) снижение оборачиваемости; б) рост дебиторской задоженности; в) снижение маневренности; г) падение деловой активности.

Вторую зону - кризиса результатов - обусловливают: а) падение объемов выпуска продукции; б) рост внутреннего дога; в) наличие убытков; г) увеличение текучести кадров.

Третью зону - кризиса ликвидности - предопределяют: а) снижение показателей автономии; б) сокращение общей ликвидности; в) снижение общей рентабельности; г) падение абсолютной ликвидности.

Четвертую зону - банкротства предприятия - определяют: а) снижение текущей ликвидности; б) уменьшение обеспеченности собственными средствами.

Для более конкретного рассмотрения проблем взаимосвязи элементов предприятия, существующих в пространстве и во времени, используются качественное состояние совокупности элементов, их структура, а также количественное состояние системы и способность обеспечить ее саморазвитие.

Критериями экономического порядка, на наш взгляд, являются: эффективность деятельности предприятия, использование потенциальных возможностей предприятия, а также соотношение стратегии и тактики предприятия. Соотношение стратегии и тактики предприятия представлено на рис. 1.

Результатом практического воплощения идеи экономического регулирования в антикризисном управлении всеми активами и пассивами предприятия является приведенная в диссертационной работе матрица финансовой стратегии. Использование данной матрицы поможет в нахождении зон "успехов" и зон "дефицитов", а также в оценке благоприятных и неблагоприятных последствий тех или иных экономических решений.

Детальное научное исследование предложенных подходов к формированию комплексного плана антикризисных мероприятий для выхода предприятия из зоны кризиса позволяет разработать стратегию оздоровления, способствует обеспечению устойчивого развития предприятий и экономическому росту производства.

Й а ю О

1Ч Анализ внутренних и внешних причин кризисной ситуации на предприятии

-> Пересмотр миссии и системы целей предприятия

Ч Анализ альтернатив и выбор антикризисной стратегии

Ч> Реализация выбранной антикризисной стратегии

Оценка и контроль результатов антикризисной стратегии

1-я стадия Антикризисное стратегическое планирование

2-я стадия Тактическое планирование

Рис. 1. Соотношение стратегии и тактики предприятия

Кризис предприятия представляет собой переломный момент в последовательности процессов, событий и действий. Исследование, проведенное в диссертационной работе, показало, что ухудшение состояния промышленного производства является, в том числе, результатом отсутствия у предприятий эффективных экономических инструментов антикризисного управления, основанных на разработке программ, позволяющих отслеживать динамику финансовых и производственных показателей, рационализировать учетную политику. По результатам анализа деятельности выявлены основные факторы, препятствующие нормальному функционированию предприятия.

Как показал анализ, проведенный по данным машиностроительных предприятий Самарской области, использование рейтинговой оценки для исследования финансово-экономического состояния предприятия не позволяет выявить причины их попадания в зону неплатежеспособности.

В ходе проведенного диссертационного исследования раскрывается содержание сущности экономического регулирования антикризисного управления предприятиями. Разработаны рекомендации по руководству предприятием, а также механизм антикризисного управления предприятием, включающий следующие составляющие: систему диагностики финансового состояния; систему управления ресурсами предприятия; систему планирования; комплекс элементов маркетинга; антикризисную инвестиционную политику; систему реструктуризации предприятий (рис. 2).

Рис. 2. Элементы, составляющие механизм антикризисного управления предприятием

Для более точной оценки финансового состояния предприятия с целью диагностики банкротства автор диссертационной работы предлагает использовать допонительную систему показателей, характеризующих степень устойчивости предприятия и позволяющих дать наиболее поную и комплексную оценку его состояния.

Предложенное в данной диссертационной работе экономическое регулирование антикризисного управления позволяет обеспечить адаптацию производства к соответствующему состоянию окружающей среды, усло-

виям неопределенности и их влиянию на деятельность организации, сформировать стратегию и план развития предприятия. На рис. 3 приведена модель механизма антикризисного управления предприятием.

Рис. 3. Механизм антикризисного управления предприятием

Основными функциями данного механизма, выделенными в работе, являются:

- систематический контроль над состоянием предприятия;

- изыскание возможностей допонительной загрузки и высвобождение производственных мощностей в соответствии с конъюнктурой рынка, требованиями потребителей;

- создание заинтересованности в улучшении деятельности предприятия у трудового колектива;

- создание системы страхования предприятия от наступления различных неблагоприятных факторов;

- создание системы информационной поддержки управления посредством введения в практику управленческого учета, позволяющего руководителю принимать правильные решения, что особенно актуально в условиях кризиса.

Переход к рыночным отношениям, структурная трансформация социально-экономической системы требуют активных действий в области диагностики сложившейся ситуации в промышленности и мер антикризисного воздействия, которые в данной работе объединены в несколько этапов:

1 этап - осуществление начальной оценки жизнеспособности предприятия, включающей оценку его состояния, выявление возможности возрождения, определение потребности в прямом финансировании;

2 этап - трансферт и консолидация дебиторской задоженности, принятие решений о последовательности действий при финансировании и оперативной реструктуризации;

3 этап - аудит предприятия и финансовая стабилизация, при этом проводится анализ рынка, производства, сбыта, финансового положения, менеджмента человеческих ресурсов и системы управления. Определяется потенциал для улучшения положения предприятия, делается расчет потребности в ресурсах и ожидаемого риска их неполучения;

4 этап - планирование и реализация реструктуризации; формирование бизнес-плана, рыночной стратегии, плана финансирования, организации и менеджмента, рабочих планов; реорганизация, изменение производственной программы, сокращение затрат, социальная программа;

5 этап - обеспечение поступления нового капитала.

Основой для разработки программ и для обоснования экономического регулирования антикризисного управления предприятиями как целостной экономической системы может служить классификация экономической состоятельности по критериям оценки, причем следует отметить, что на современном этапе отсутствуют количественные критерии, отображающие внутреннее состояние предприятий и степень адекватности его действий условиям функционирования рынка.

Исследование показало, что на большинстве предприятий отсутствует эффективная система управленческой отчетности, позволяющая оперативно получать информацию о состоянии внешней и внутренней среды, выявлять основные факторы, вызывающие кризисное состояние предприятия, с определением фаз кризиса предприятия и выделением временных промежутков экстремального условия их функционирования. В связи с этим в диссертационном исследовании предложен вариант матрицы анализа воздействий, позволяющий совершенствовать систему управления инвестиционными проектами, с использованием формализованной модели соответствия инновационной активности изменениям во внешней среде. По стобцам матрицы предлагается расположить факторы внешних переменных, а по строкам -элементы стратегии, в ячейках будет оцениваться их взаимное влияние.

Использование методов управленческого учета в проведении финансово-экономической политики с применением предложенных в диссертации форм позволит предприятию в короткие сроки разработать маркетинговую стратегию, решающую проблемы повышения качества, улучшения ассорти-

мента выпускаемой продукции, снижения затрат, систематизации работы по анализу эффективной деятельности предприятия в целом и его отдельных структурных подразделений.

По мнению автора диссертационной работы, множественность факторов. обусловивших промышленный кризис, требует сочетания стандартного и нестандартного подходов в поиске выхода из него. В работе выделены стандартный подход, состоящий в использовании теоретически обоснованных стратегических путей выхода из кризиса, и нестандартный подход, отражающий специфику переходного процесса. Определены основные элементы антикризисных программ, представлена методика определения показателей, характеризующих качество хозяйственных процессов.

Диагностика финансового состояния промышленных предприятий представлена в диссертационной работе следующим образом:

- анализ показателей рентабельности;

- анализ финансового состояния;

- анализ финансовой устойчивости.

Совершенствование систем управления требует организации специальных исследований. Своеобразие антикризисных программ состоит в том, что, с одной стороны, уже в начале они позволяют обнаружить проблемы и выбрать основные направления по их решению, а также наметить меры по совершенствованию управления и соответствующую программу действий. С другой стороны, по завершении всего комплекса исследований можно проверить выдвинутую на начальном этапе гипотезу, сформировать мнение об имеющихся задачах в области управления и конкретизировать пути их решения с учетом особенностей данного предприятия и определенной внешней среды. Для этого необходимо получить достаточный объем информации о резервах и возможностях предприятия. Информацию предлагается систематизировать по пяти направлениям:

- структура управления;

- внутреннее планирование на предприятии;

- методы управления;

- техника управления;

- кадровый-состав и организация работы управленческого персонала.

В целях совершенствования системы управления на предприятиях рекомендовано провести организационно-структурные преобразования.

Автором диссертационного исследования разработаны и доведены до практического применения конкретные рекомендации по совершенствованию организационной структуры предприятия машиностроения, обоснована необходимость децентрализации управления посредством реструктуризации, что позволяет обеспечить эффективное распределение и использование всех ресурсов предприятия, создание бизнес-единиц на основе разделения, соединения, ликвидации (передачи) действующих и организации новых структурных подразделений.

Предложенная технология поэтапного осуществления процесса разукрупнения представлена в работе агоритмом формирования эффективной организационной структуры, включающим несколько этапов:

а) построение орг анизационной структуры управления на базе:

- системно-целевого подхода, опирающегося на итоги проведения предварительного маркетингового исследования;

- обоснования соответствующей функциональной структуры управления на основе: построения структурных блоков, определения сферы компетенции персонала, объема власти и ответственности работников, обеспечения действенных инструментов и эффективных средств, сбора и доставки информации;

б) использование матричного подхода, обеспечивающего оптимизацию структуры и состава кадров управления организационной структуры на основе сбалансированности рабочих мест по трудоемкости и средствам, необходимым и достаточным для выпонения соответствующих функций, путем использования теории потоков и присущих ей методов их оптимизации В качестве критерия оптимизации принимаются необходимые затраты времени на выпонение соответствующих функций управленческого цикла и надежность функционирования управляющей подсистемы;

в) подбор и рациональная расстановка кадров в структурных подразделениях организационной структуры;

г) формирование организационной культуры предприятия в целом и его структурных подразделений.

В результате проведенной диагностики внутренней среды предприятий машиностроения сделаны следующие выводы:

- анализ динамики основных производственных фондов показал, что удельный вес устаревшего оборудования довольно значительный и нуждается в обновлении (55%), при этом ежегодное их обновление составляет менее 4%;

- на многих предприятиях либо не определены четко цели и стратегия развития, либо их достижение не контролируемо, а основной стала стратегия выживания;

- финансовое состояние большей части предприятий крайне неустойчиво.

Осуществлена оценка инвестиционной привлекательности промышленных предприятий области (см. таблицу).

На промышленных предприятиях выявлены недостатки организационных структур, такие, как:

- отсутствие четко разработанной стратегии развития предприятия;

- несоответствие организационной структуры управления рыночным условиям хозяйствования;

- отсутствие четко налаженной системы планирования, учета и контроля финансовых потоков предприятия;

- недостаточное взаимодействие различных служб предприятия в процессе разработки маркетинговой стратегии. При формировании структуры управления предприятия, действующего на принципах маркетинга, по мнению автора, дожны быть разрешены следующие главные вопросы:

- обеспечение количественного состава персонала, с соответствующим уровнем подготовки и компетенции;

- наладка локальных автоматизированных сетей и автоматизация управленческих работ;

- обеспечение финансовыми ресурсами, необходимыми для рентабельного функционирования предприятия.

Оценка инвестиционной привлекательности предприятий

Год Оценка платежеспособности Рейтинговое число Коэффициент готовности Коэффициент гибкости

Коэффициент 1 а* I 8 II &

текущей ликвидности обеспеченности собственными средствами восстановления платежеспособности

ОАО "Завод им. Тарасова"

2000 1,08 0,58 0,43 2,91 0,607 0,0041 0,17

2001 1,10 0,62 0.45 2,93 0,631 0,0043 0,29

2002 1,11 0,64 0.46 2,92 0,639 0,0047 0,39

ЗАО "Самарский завод "Сгроммашина"

2000 0,67 0,37 0,51 1,73 0,614 0,0047 0,13

2001 0,69 0,41 0,52 1,75 0,617 0,0049 0,21

2002 0,69 0,42 0,52 1,75 0,619 0,0049 0,27

ОАО "Самарский з. авол "Эле! гпюшит"

2000 2.41 0.99 1.97 2.77 0.710 0.0187 0.09

2001 2.40 0.99 1.99 2.78 0.715 0.0189 0.14

2002 2,42 1,02 1,99 2,77 0,719 0,0192 0,19

ОАО "Моторостроитель"

2000 2.41 0.23 1.28 2.23 0.612 0.1031 0.18

2001 2,38 0.27 1.29 2,24 0.623 0.1032 0.22

2002 2,43 0.28 1.31 2.27 0,622 0.1034 0.26

В целях совершенствования системы управления на предприятиях рекомендовано провести организационно-структурные преобразования, экономическое регулирование антикризисного управления, повысить уровень информационного обеспечения, осуществить формирование и реализацию программ антикризисного управления.

Полученные результаты исследования и научно-практические рекомендации в значительной степени расширят аналитический арсенал руководства предприятий, позволят развить методологические, методические и теоретические основы формирования антикризисного управления на промышленных предприятиях, будут способствовать преодолению несостоятельности, устойчивому развитию и экономическому росту предприятий.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

В диссертационной работе исследованы теоретические и практические аспекты экономического механизма антикризисного управления предприятиями и сформулированы ряд выводов и предложений, главные из которых заключаются в следующем:

1. Целью антикризисной политики дожна стать не столько борьба с уже наступившим кризисом, сколько создание условий для того, чтобы возможные кризисы были мягче, проходили спокойнее, не вызывали большого риска, поэтому диссертационная работа направлена прежде всего на реализацию механизма антикризисного управления предприятиями до момента вхождения в точку "вхождение в кризис". Проведенный анализ научных исследований позволил установить, что главной задачей антикризисного управления является такое положение предприятия на рынке, когда о банкротстве речи идти не дожно, а упор делается на преодоление временных трудностей, в том числе и финансовых, посредством использования всех возможностей современного менеджмента, разработки и практической реализации на каждом предприятии специальной программы, имеющей стратегический характер, которая позволила бы сохранить стабильность при любых рыночных колизиях.

2. Зная, на какой стадии жизненного цикла находится предприятие, руководитель, основываясь на результатах представленного исследования, может оценить текущие условия и перспективы предприятия и, исходя из этой информации, сформировать стратегию и тактику антикризисного управления.

3. Существующее правовое поле не поностью соответствует реальным экономическим отношениям банкротства. Российское законодательство о несостоятельности (банкротстве) не позволяет проводить поноценную антикризисную полигику, в частности по оздоровлению предприятия, по выводу его из кризиса, теми методами, которые были бы оптимальными в каждом конкретном случае. Признание дожника банкротом может стать достаточно простым действием, подкрепленным реально работающим и детально продуманным механизмом проведения оздоровления или ликвидации неплатежеспособного предприятия, однако для этого необходимо внести ряд поправок в существующее законодательство. На сегодняшний же день следует иметь в виду, что любую антикризисную стратегию необходимо разрабатывать с учетом выявленных недостатков в законодательстве.

4. Значительным фактором эффективности антикризисного управления является система мониторинга кризисных ситуаций. Финансовое состояние предприятия можно оценивать с точки зрения краткосрочной и догосрочной перспектив. В первом случае критерии оценки финансового состояния - ликвидность и платежеспособность предприятия, т.е. способность своевременно и в поном объеме произвести расчеты по краткосрочным обязательствам. Финансовое состояние предприятия в догосрочном плане характеризуется показателями финансовой устойчивости, рассчитываемыми на основе соотношения собственного и заемного капи-

тала предприятия. Автором диссертационной работы предложен свой агоритм определения прогнозного финансового состояния предприятия.

5. Антикризисное управление есть система управления, поэтому его сущность дожна соответствовать общей теории управления, тем более в рыночных условиях любое управление дожно быть антикризисным, т.е. построенным на учете возможности и опасности кризиса. Когда становится ясной неизбежность кризиса, невозможность его устранения с помощью различных простых управленческих и организационных решений, создается агоритм антикризисного управления. Автором диссертационного исследования разработаны агоритм развития предприятия после прохождения точки "вхождение в кризис", агоритм сочетания тактики и стратегии антикризисного управления, а также предложена усовершенствованная и комплексная система контролинга состояния предприятия.

6. На стадии преобразования структуры управления необходимо проанализировать взаимосвязь и взаимозависимость основных факторов (размера организации, используемой технологии, состояния внешней среды, положения предприятия на кривой жизненного цикла), установить, влияние каких факторов является определяющим, и выбрать организационную структуру, в наибольшей степени соответствующую ситуации. Автором диссертационной работы предложены матричный способ формирования целостного представления о возможных организационных решениях в зависимости от состояния ряда ситуационных факторов, а также проект оптимизации и адаптации организационной структуры предприятия. Для успешного функционирования в условиях рынка структура предприятия и система управления дожны оптимально сочетать достоинства крупного предприятия с преимуществами небольшого. Достичь такого сочетания возможно при создании дочерних акционерных обществ и материнской компании. Для сохранения целостности производственного комплекса, обеспечения устойчивости и конкурентоспособности стратегические вопросы будут решаться на уровне управляющей компании.

7. Устойчивость фирмы, ее противодействие банкротству требуют реализации всего заключенного в основном капитале потенциала, обусловливающего стабильность и равновесие при воздействии неблагоприятных внешних факторов. Это может быть достигнуто, кроме всего прочего, адекватным управлением фирмой на основе раскрытия и использования закономерностей движения индивидуального основного капитала и выявления причинно-следственных связей, обусловливающих жизнедеятельность предприятия. В конечном счете перспективы развития фирмы, ее устойчивость, стабильность и рост, с одной стороны, или движение к банкротству - с другой, в значительной мере предопределены управленческими решениями, основанными на понимании и применении экономических механизмов, обеспечивающих тот или иной характер движения основного капитала. В свою очередь адекватные управленческие решения принимают антикризисную направленность.

8. Показатели оценки финансовой устойчивости характеризуют потенциал предприятия с точки зрения собственных и заемных источников

формирования активов. Предприятию эти показатели важны при проведении внутреннего анализа своего финансового положения, поскольку их динамика позволяет выявить резервы и недостатки финансового планирования. Базируясь на результатах исследования, руководитель предприятия имеет возможность принимать обоснованные решения по совершенствованию структуры ресурсов и их размещению.

Российские ученые в своих трудах доказывают идею необходимости антикризисного управления предприятием, приводят способы диагностики несостоятельности предприятия и прогнозирования банкротства, показывают возможную реакцию предприятия на кризисное состояние, предлагают разные варианты стратегии или тактики вывода предприятий из кризиса. Автором диссертационной работы рассмотрен вопрос выбора антикризисной стратегии по конкретным критериям.

Все выводы и рекомендации исследования имеют практическую ценность. Сформулированные в работе выводы и предложения позволяют повысить эффективность функционирования промышленных предприятий на основе проектирования и в дальнейшем - применения системы антикризисного управления. Практическая значимость таких рекомендаций документально подтверждена.

СПИСОК ОПУБЛИКОВАННЫХ РАБОТ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Елъчанинов ДВ Финансовая стабилизация предприятия при использовании механизма антикризного управления // Депонированные научные работы. - 2003. -№ 10. - 0,47 печ. л.

2. Елъчанинов ДВ, Определение механизма антикризисного управления на промышленных предприятиях// Депонированные научные работы. - 2003. - № 10. -0,81 печ л.

3. Елъчанинов ДВ Диагностика состояния предприятий в условиях антикризисного управления // ЭКЗИТ. - 2003. - № 14 (74). - 0,73 печ. л.

4. Елъчанинов ДВ Финансовое управление на предприятиях и особенности его использования при угрозе банкротства // Проблемы развития предприятий: теория и практика- Материалы Мевдунар. науч.-практ. конф. 2003 г. / Самар. гос. экон. акад. - Самара, 2003. - 0,18 печ. л.

5. Елъчанинов ДВ Методы прогнозирования банкротства промышленных предприятий // Проблемы развития предприятий: теория и практика: Материалы Ме-ждунар. науч.-практ. конф. 2003 г. / Самар. гос. экон. акад. - Самара, 2003. - 0,18 печ. л.

6. Елъчанинов ДВ Причины банкротства промышленных предприятий // Проблемы развития предприятий: теория и практика: Материалы Междунар. науч.-практ. конф. 2003 г. / Самар. гос. экон. акад. - Самара, 2003. - 0,18 печ. л.

7. Елъчанинов ДВ Антикризисное управление рисками на промышленных предприятиях //Вестн. Самар. гос. экон. акад. - 2003. - № 2 (11). - 0,44 печ. л.

8. Елъчанинов ДВ Проблемы антикризисного управления предприятиями // ЭКЗИТ. - 2002. - № 8 (44). - 0,36 печ. л.

9. Елъчанинов ДВ Проблемы корпоративных отношений // ЭКЗИТ,- 2002. -№6 (42).-0,36 печ. л.

РНБ Русский фонд

2005-4 12000_

Формат 60x84/16. Бум. писч. бел. / , i

Печать офсетная. Гарнитура лTimes New Roman ' С 7. Объем 1 печ. л. Тираж 100 экз. Заказ №3б5.\ ^ \ 443090, Самара, ул. Советской Армии, 141. \ S|. " Отпечатано в типографии СГЭА. чч. ^

О 2 AtH ""oj

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Ельчанинов, Дмитрий Владимирович

Введение.

1. Теоретические основы антикризисного управления в рыночных условиях.

1.1. Сущность и экономическая природа цикличности воспроизводства в условиях становления рыночной экономики.

1.2. Объективная необходимость, сущность и содержание антикризисного управления.

1.3. Современный механизм антикризисного управления в рыночных условиях.

2. Экономические инструменты антикризисного управления предприятиями.

2.1. Разработка концепции антикризисной политики предприятия.

2.2. Разработка системы оперативного управления кризисным предприятием.

2.3. Оценка возможностей финансового оздоровления предприятия.

3. Совершенствование антикризисного управления на примере предприятий Самарской области).

3.1. Совершенствование стратегии антикризисного управления промышленными предприятиями.

3.2. Разработка стратегии реструктурирования кризисного предприятия.

3.3. Реализация методов финансовой стабилизации предприятия.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Экономические инструменты антикризисного управления предприятиями в условиях рыночной экономики"

Актуальность темы исследования. В экономике России актуализировалась проблема достижения товаропроизводителем успеха в ситуации, серьезно усложняющейся циклическими колебаниями рыночной конъюнктуры. Острота проблемы усиливается в связи с тем, что у отечественного производителя отсутствует серьезный опыт противостояния негативному воздействию внешнего окружения, который не мог быть накоплен в доперестроечный период, когда господствовала парадигма бескризисного функционирования предприятий. Рыночная действительность инициирует рост сложности и многообразия управленческой деятельности, развитие процессов дифференциации, обособления и функциональной специализации в сфере управления. Это значимая логико-теоретическая и практическая задача установления видового разнообразия управления, специализирующегося на феномене кризиса [20].

Ставшее массовым предбанкротное состояние промышленных предприятий (в промышленности Самарской области, к примеру, предприятия группы риска составляют 55-65% от общего их количества) и преобладание в процедурах банкротства конкурсного производства (на 1 января 2003 г. в регионе 60,1% предприятий, признанных несостоятельными дожниками, приходили эту процедуру) говорят о том, что попытки преодолеть кризисное состояние в авральном режиме запоздавших ответных мер нередко оказываются безрезультатными. В свою очередь, опыт работы организаций, сумевших захватить лидирующие позиции, свидетельствует, что кризисная ситуация, возникшая на макроуровне, может не только нести угрозы отдельному товаропроизводителю, но и предоставлять новые позитивные возможности, реализация которых предполагает опережающую конкурентов реакцию на ожидаемые подвижки во внешнем окружении. Следует иметь в виду, что ни один товаропроизводитель не может быть застрахован от спонтанного возникновения критических для него событий, к наступлению которых его менеджмент дожен уметь адекватно подготовиться [22].

По мере становления рыночных отношений в российской экономике и увеличения количества устойчиво развивающихся промышленных организаций можно ожидать, что будет возрастать практическая значимость логико-теоретической проработки вопросов экономического механизма антикризисного управления предприятиями.

Однако установление сущности и причин банкротства не является самоцелью исследования, основная его задача - это нахождение инструмента повышения эффективности деятельности предприятий. Одним из альтернативных подходов к решению проблемы нестабильной работы предприятий выступает введение механизма антикризисного управления, с помощью которого, опираясь в основном на свои внутренние силы, можно вывести предприятие на устойчивую работу.

Все отчетливее проявляющаяся необходимость упредить кризисные трудности и своевременно реализовать открываемые кризисной ситуацией новые возможности обусловливает возрастание роли научных исследований, направленных на развитие теории экономических инструментов антикризисного управления, познания его сущностно-содержательных, информационно-методических и организационных основ, выработку действенного и надежного инструментария, разработку технологии безболезненного перехода от выпонения чрезвычайных мер при наступлении критических событий к нормальному функционированию на основе стратегического плана. Экономические инструменты антикризисного управления становится перспективными направлениями научных исследований.

Степень разработанности темы. Среди зарубежных ученых, в научно-прикладных исследованиях которых поднимались вопросы целесообразности применения процедуры антикризисного управления заявлялись идеи философии, целей, задач антикризисного менеджмента, следует отметить Э. Альтмана, X. Мефферта, М. Портера, Б. Тэйлора. Постановка вопроса о сущности экономических инструментов антикризисного управления с различной степенью разработанности содержится и в работах отечественных ученых - А.П. Градова, А.Г. Грязновой, В.В. Ковалева, Э.М. Короткова, Э.А. Уткина, А.Д. Шеремета.

Вместе с тем следует отметить, что в публикациях отечественных и зарубежных ученых данная область экономических знаний освещена с недостаточной степенью систематизации и поноты. Несмотря на растущую актуальность, именно концептуальные основы экономических инструментов антикризисного управления остаются слабо проработанными в зарубежной и особенно в отечественной специальной литературе по антикризисной проблематике.

Критическое осмысление разброса мнений в российской и зарубежной литературе по исследуемой проблеме позволило автору определиться с собственной позицией относительно сущности и содержания, принципов и целевой ориентации исследования, провести классификацию их задач, разграничить с родственными видами управленческой деятельности в сфере промышленного производства.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка методологических и методических положений по формированию экономических инструментов антикризисного управления и соответствующих антикризисных программ повышения эффективности деятельности промышленных предприятий при преодолении кризисных явлений на основе системного изучения теоретических аспектов данной проблемы и комплексного анализа практики функционирования предприятий.

Для реализации указанной цели в работе поставлены и решены следующие задачи: обоснована необходимость совершенствования антикризисных программ на предприятиях с определением влияния внешней среды и предложены соответствующие практические рекомендации;

- проанализированы существующие в законодательстве РФ процедуры банкротства и оценена их эффективность с позиции оздоровления предприятий и вывода их из кризиса;

- разработана комплексная система диагностики по определению внутренних причин, вызывающих нестабильную работу предприятий в корреспонденции с их жизненными циклами;

- универсализирована группировка показателей диагностики;

- определены авторские методологические подходы, конкретные методики выбора стратегии и тактики антикризисного управления предприятием;

- разработаны антикризисные программы по оздоровлению предприятия;

- представлены авторская версия диагностической системы показателей и методические приемы получения интегральной оценки экономического состояния промышленных предприятий, пригодных для надвигающейся кризисной ситуации.

Объект исследования. Объектом диссертационной работы выступают промышленные предприятия, органы испонительной власти, на которые возложено регулирование в сфере банкротства.

Предмет исследования. Предметом работы являются экономические процессы и организационно-экономические отношения, возникающие в процессе разработки антикризисных программ на предприятиях, обеспечивающие сравнительно мягкое преодоление кризисных явлений и достижение устойчивого развития и экономического роста предприятий в перспективе.

Методологическая и теоретическая основы работы.

Методологической и теоретической базой диссертационного исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых, специалистов в области теории кризисов и антикризисного управления, финансово-экономического анализа экономики, а также различные положения общей экономической теории промышленных предприятий. Исследования проводились на основе системного подхода. Для решения поставленных задач в диссертации использовались методы научного анализа, включающие экспертно-аналитический метод и модели системного анализа, структурного и экономического прогнозирования экспертных оценок, статистических группировок, логического и сравнительного анализа и содержательной экономической интерпретации полученных результатов.

Информационной базой в работе послужили финансово-экономические отчеты исследуемых предприятий, статистические данные Комитета государственной статистики по Самарской области, а также материалы Территориального органа Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству в Самарской области (далее ТО ФСФО России в Самарской области).

Научная новизна. Научная новизна исследования и полученные научные результаты защищаемых в диссертации положений состоят в следующем:

- предложена интегрированная трактовка кризиса в организационной динамике, объединяющая: логико-теоретические, модельные построения, ориентированные на этапы жизненного цикла предприятия;

- разработаны концептуальные подходы к анализу кризиса, позволяющие воссоздать модель поной кризисной цепи;

- даны предложения по совершенствованию планирования агоритмов выработки программ предприятия, базирующихся на использовании системы мониторинга процессов при антикризисном управлении предприятием;

- разработаны системы управления промышленными предприятиями с использованием матрицы анализа воздействия, показывающей соответствие между инвестиционной' активностью и изменениями внешней среды; стратегических областей;