Организация комплексного использования древесного сырья на примере предприятия ООО НО "Чуин"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
00000
Таблица 32 - План денежных поступлений и выплат
ПоказателиГоризонт расчета201120122013201420152016Деятельность по производству и реализации продукцииВыручка от реализации, руб.-7065200070652000706520007065200070652000Себестоимость, руб.-4567749445677494456774944567749445677494Прибыль, руб.-2497450624974506249745062497450624974506Налог на прибыль, руб.-59938815993881599388159938815993881Чистая прибыль, руб.-1898062518980625189806251898062518980625Амортизация, руб.-14798001479800147980014798001479800Сальдо денежных поступлений, руб.-2046042520460425204604252046042520460425Инвестиционная деятельностьКап.вложения, руб.7400000-----Сальдо инвестиционной деятельности, руб.7400000-----Финансовая деятельностьПолучение кредита, руб.7400000-----Возврат основного долга, руб.-14800001480000148000014800001480000Выплата %, руб.-1110000888000666000444000222000Сальдо финансовой деятельности, руб.740000025900002368000214600019240001702000Годовое денежное сальдо, руб.01787042518092425183144251853642518758425Накопленное денежное сальдо, руб.01787042535962850542772757281370091572125
Определим чистый дисконтируемый доход по формуле:
ЧДД = ?ДД - Кв,(1.33)
где Кв - сумма капитальных вложений, тыс.руб.;
ДД = n * Д, (1.34)
Где n - коэффициент дисконтирования на первом шаге
Д - денежное сальдо от производственной деятельности, тыс. руб.
Коэффициент дисконтирования находим как:
n = 1 / (1 + Е)1 (1.35)
n2012 = 1 / (1 + 0,2) = 0,83
n2013 = 1 / (1 + 0,2)2 = 0,69
n2014 = 1 / (1 + 0,2)3 = 0,58
n2015 = 1 / (1 + 0,2)4 = 0,48
n2016 = 1 / (1 + 0,2)5 = 0,4
ДД1 = 20460425 * 0,83 = 16982153
ДД2 = 20460425 * 0,69 = 14117693
ДД3 = 20460425 * 0,58 = 11867046
ДД4 = 20460425 * 0,48 = 9821004
ДД5 = 20460425 * 0,4 = 8184170
?ДД = 60972066
ЧДД = ?ДД - Кв (1.36)
ЧДД = 60972066 - 7400000 = 53572066
ИД = ?ДД / Кв (1.37)
ИД = 60972066 / 7400000 = 8,24
Ток = 7400000 / 20460425 = 0,4 года
Исходя из рассчитанных показателей, данный проект мероприятия экономически эффективен при норме дисконта 20%, так как чистый дисконтированный доход больше нуля, а индекс доходности значительно превышает единицу.
Динамика основных технико-экономических показателей хозяйственной деятельности до и после внедрения предлагаемых мероприятий представлены в таблице 33.
Таблица 33 - Эффективность внедряемых мероприятий
ПоказателиДо внедрения мероприятийПосле внедрения мероприятий?абс.Объем вывозки, тыс.м337,1237,12-Объем реализации круглых лесоматериалов, тыс.м335,9235,92-Объем переработки, тыс.м317,1117,11-Объем пиломатериалов, тыс.м312,8312,83-Выручка от реализации, руб, в т.ч. - по круглому лесу - по пиломатериалам - по щепе - по арболиту81358500 24957800 59186900 - -154796700 24957800 59186900 42500000 2815200073438200 - - 42500000 28152000Затраты на производство и реализацию продукции, руб, в т.ч. - по круглому лесу - по пиломатериалам - по щепе - по арболиту 83415000 30158900 53256100 - - 129092494 30158900 53256100 23474976 22202518 45677494 - - 23474976 22202518Прибыль суммарная, руб.-18650002310950624974506Чистая прибыль, руб.-18650001711562418980624Цена за 1 м3 ГП, руб/м3: - лесоматериалов - пиломатериалов - щепы - арболита 694,82 4613,16 - - 694,82 4613,16 850 4600 - - 850 4600Себестоимость, руб/м3: - лесоматериалов - пиломатериалов - щепы - арболита2247,2 839,6 4150,9 - -3477,7 839,6 4150,9 469,5 3627,91230,5 - - 469,5 3627,9Рентабельность продукции, %: - лесоматериалы - пиломатериалы - щепа - арболит -17,24 11,14 - - -17,24 11,14 81,04 26,79 - - 81,04 26,79Рентабельность продаж, %: - лесоматериалы - пиломатериалы - щепа - арболит -20,84 10,02 - - -20,84 10,02 44,76 21,13 - - 44,76 21,13Рентабельность по предприятию, %-2,2417,920,14Основные фонды, руб.33023000404230007400000Фондоотдача, руб/руб.2,463,831,37Фондоемкость, руб/руб.0,410,26-0,15Фондорентабельность, %-0,0757,1757,24Среднесписочная численность, чел.14920051Фондовооруженность, тыс.руб/чел.221,63202,12-19,51Годовой фонд з/п, руб.176597003693574819276048
Как мы видим из представленной таблицы, внедряемые мероприятия положительно скажутся на финансовых результатах. Основные показатели эффективности производственно-хозяйственной деятельности существенно выросли. За счет того, что перерабатываются только отходы, объемы продаж круглого леса и пиломатериалов не снижаются.
Общая величина выручки от продажи продукции предприятия выросла на 73438200 рублей, прибыль на 24974506 рублей. За счет внедрения нового производства на предприятии созданы рабочие места, численность работников увеличилась на 51 человека.
За счет приобретения нового оборудования величина стоимости основных производственных фондов возросла на 7,4 млн.рублей, опережающие темпы роста выручки от продажи продукции позволили увеличить фондоотдачу на 1,37 руб./руб.
На увеличение себестоимости в целом по предприятию в размере 45677494 руб. повлияло возникновение новых затрат (производство щепы и арболита).
Также новые производства оказали положительное влияние на рентабельность по предприятию, которая увеличилась на 20,14%.
Предприятие получило положительный финансовый результат, который выразился в снижении убытка до внедрения мероприятий, и даже получении прибыли в размере 23109506 рублей.
Сделав анализ полученных данных можно с уверенностью сказать, что внедряемые мероприятия благоприятно сказались на производственной деятельности ООО НО Чуин.