Организация кассовой работы в коммерческом банке
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
щевая промышленность63 8912,752 0443,111 84722,76Сельское хозяйство54 4262,348 6862,95 73911,79Машиностроение44 9601,923 5041,421 45791,29Прочее239 00010,1285 40317,0-46 403-16,26ИТОГО2 366 3351001 678 840100687 49540,95
Снижение связано с тем, что рост общего ссудного портфеля значительно опережал рост займов сельскохозяйственным компаниям. Доля кредитов пищевой промышленности в общем ссудном портфеле снизилась с 3.1% на конец 2006 года до 2.7% по состоянию на 31 декабря 2007 года, при увеличении общей суммы кредитов в данный сектор на 22.76%. Кредиты компаниям данного сектора принципиально предоставляются крупным конгломератам с потенциальной экспортной способностью. Займы сельскохозяйственным компаниям главным образом предоставляются крупным интегрированным компаниям, которые вовлечены во все фазы производства и обработки зерна. По состоянию на 31 декабря 2007 года сектор машиностроения в ссудном портфеле Банка представлен в объеме 44.96 млрд. тенге (брутто) по сравнению с 23.506 млрд. тенге (брутто) на конец 2006 года (увеличение на 91.3%), его доля увеличилась с 1.4% в 2006 году до 1.9% в 2007 году.
Банк рассматривает сектор металлургии и горной промышленности в качестве одного из секторов, по которому ожидаются уменьшения в последующие годы. В течение 2007 года наблюдается спад объемов в 2 раза, с 24.6 млрд. тенге на 31 декабря 2006 года до 12.2 млрд. тенге на конец 2006 года. Сектор нефти и газа представлен крупными казахстанскими компаниями, а также относительно небольшими развивающимися отечественными нефтедобывающими компаниями с существующей производственной инфраструктурой.
Важной частью финансового анализа банковских рисков является анализ ссудного портфеля по валютам кредитования, основанный на данных Таблицы 3. В связи с банковской политикой ограничения рисковой позиции к валютным колебаниям основную часть ссудного портфеля Банка составляют кредиты в иностранной валюте. В условиях текущей ситуации Банк диверсифицирует ссудный портфель. Так, по состоянию на 31 декабря 2007 года кредиты в долларах США составили 57.8% портфеля, тогда как на 31 декабря 2006 года их доля составляла 66.6%. Объем кредитов, выдаваемых в тенге на конец 2007 года, вырос по сравнению с 31 декабря 2006 года на 69.77%, их доля в общем портфеле увеличилась до 37.7%. В большинстве случаев условия предоставления кредитов включают в себя условия по предоставлению Банку прав на повышение процентных ставок или требование досрочного погашения в случае значительной девальвации тенге.
Таблица 3 - Анализ ссудного портфеля АО Казкоммерцбанк по валютам кредитования
Валюта кредитования2007 год2006 годОтклонение, тенгеОтклонение, %%тыс. тенгеУд.вес, %тыс. тенгеУд.вес, %тенге892 10837,7525 47731,3366 63169,77доллары США1 367 74257,81 116 42966,5251 31322,51прочие106 4854,536 9342,269 551188,31ИТОГО2 366 3351001 678 840100687 49540,95
Кредиты клиентам выдаются под залог недвижимости, гарантий, товарных запасов, оборудования, государственных ценных бумаг, акций и депозитов. Залог оценивается очень консервативно, в случае необходимости приглашаются независимые эксперты. По состоянию на 31 декабря 2007 доля необеспеченных ссуд (брутто) составила 5.8% в сравнении с 9.7% на конец 2006 года. В структуре необеспеченных ссуд преобладают краткосрочные кредиты, выданные надежным клиентам.
Общей тенденцией последних лет является удлинение в соответствии с потребностями клиентов сроков кредитования. Анализируя данные Таблицы 4, можно сделать ряд следующих выводов. По состоянию на 31 декабря 2007 года объем ссуд (за вычетом резервов на обесценение, не включая начисленные проценты) со сроком погашения свыше пяти лет увеличился на 54.45% по сравнению с объемом на конец 2006 года. Тогда как общий ссудный портфель (нетто, не включая начисленные проценты) Банка увеличился на 40.95%. Доля долгосрочных кредитов со сроком погашения более пяти лет выросла до 30.9% на конец 2007 года с 28.1% по состоянию на 31 декабря 2006 года. Этот показатель отражает потребность клиентов в более долгосрочных кредитах, которые Банк выдает как за счет собственных средств, так и в рамках кредитных линий от ЕБРР, международных финансовых организаций, Правительства Казахстана.
Таблица 4 - Анализ ссудного портфеля банка по срокам кредитования
Срок кредитования2007 год2006 годОтклонение, тенгеОтклонение, %%тыс. тенгеУд. вес, %тыс. тенгеУд. вес, %менее 1 месяца125 4165,3110 8036,614 61213,19от 1 до 12 месяцев627 07926,5463 36027,6163 71935,33от 1 до 5 лет882 64337,3631 24437,6251 39939,83более 5 лет731 19830,9473 43328,2257 76554,45ИТОГО2 366 3351001 678 840100687 49540,95
Доли краткосрочных и среднесрочных кредитов (менее месяца, от месяца до года и от одного года до пяти лет) на конец 2007 года уменьшились до 5.3%, 26.5% и 37.3% в сравнении с 6.6%, 27.6% и 37.6% на конец 2006 года соответственно.
По состоянию на 31 декабря 2007 года объем кассы и средств в Национальном банке Республики Казахстан и в центральных банках Российской Федерации и Республики Кыргызстан составил 168.1 млрд. тенге, что на 19.5% (на 40.9 млрд. тенге) ниже объемов прошлого года. Снижение произошло в результате уменьшения средств на корреспондентском счете в Национальном банке Республики Казахстан.
По состоянию на 31 декабря 2007 года объем финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыли или убыток, и инвестиций в ценные бумаги и зависимые компании составил 195.4 млн. тенге и уменьшился на 40.3% по сравнению с 327.4 млн. тенге по состоянию на 31 декабря 2006 года. Доля в объемах в иностранной валюте на конец 2007 года снизилась до 66.3% в сравнении с 75.2% на конец 2006 года.
Объем инвестиций в зависимые и прочие компании увеличился в 1.8 раза - с 1.8 млрд. тенге до 3.2 млрд. тенге (или на 1.5 млрд. тенге).
Объем ссуд и сред?/p>