Организация кассовой работы в коммерческом банке
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
?тв, размещенных в других банках, за вычетом сформированных резервов на потери, на конец 2007 года составил 212.8 млрд. тенге, тем самым, увеличившись на 7.9% по сравнению с 2006 годом.
Политика Банка по размещению средств в другие банки очень консервативна: Банк обычно размещает временно свободные средства на короткий период (в основном до 1 месяца) в соответствии с установленными для банков лимитами или при условии обеспечения государственными ценными бумагами, а также в первоклассных западных банках.
Объем сформированных провизий на возможные потери по ссудам и средствам, предоставленным банкам на конец 2007 года, составляет 1.3 млрд. тенге по сравнению с 0.9 млрд. тенге на конец 2006 года. Увеличение объема провизий на 48.9% стало результатом увеличения объема средств, предоставленных банкам.
Важным моментом в анализе финансового состояния банка является анализ источников финансирования средств или база финансирования. Анализируя данные Таблицы 5 можно сделать следующие главные выводы.
В течение 2007 года обязательства Банка выросли на 22.9% - с 2,179.8 млрд. тенге на конец 2006 года до 2,678 млрд. тенге на конец 2007 года, в основном за счет выпущенных долговых ценных бумаг и увеличения счетов клиентов.
Процентные обязательства выросли на 22% - с 2,144 млрд. тенге на конец 2006 года до 2,615.3 млрд. тенге на конец 2007 года, в основном за счет увеличения объемов выпущенных долговых ценных бумаг (на 315.5 млрд. тенге) и счетов клиентов (на 207.3 млрд. тенге). Также значительно увеличился объем прочих привлеченных средств (на 116.4%) с 68.8 млрд. тенге на конец 2006 года до 148.9 млрд. тенге на конец отчетного года, основными составляющими которых являются секьюритизированные ценные бумаги, доля данной статьи в процентных обязательствах Банка выросла до 5.7% на конец 2007 года в сравнении с 3.2% за прошлый год.
В целом в структуре процентных обязательств на конец 2007 года наблюдаются некоторые изменения. Так, доля средств клиентов увеличилась до 34.2% по сравнению с 32.1% на конец 2006 года; доля займов и средств, привлеченных от банков и финансовых институтов, в общем объеме процентных обязательств уменьшилась до 27.7% в сравнении с 41.2% за 2006 год (с 884.3 млрд. тенге на конец 2006 года до 723.4 млрд. тенге на конец анализируемого года).
Доля субординированного займа выросла до 4.1% на конец 2007 года против 3.7% на конец 2006 года.
Таблица 5 - Анализ динамики и структуры обязательств АО Казкоммерцбанк
Показатель2007 год2006 годОтклонение, тенгеОтклонение, %%тыс. тенгеУд. вес, %тыс. тенгеУд. вес, %Обязательства и капитал Обязательства: Ссуды и средства банков723 43124,14884 30136,21-160 870-18,19Средства клиентов895 08329,86687 80628,17207 27730,14Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 7300,263 5540,154 176117,50Выпущенные долговые ценные бумаги739 68824,68424 16217,37315 52674,39Прочие привлеченные средства 148 9344,9768 8142,8280 120116,43Прочие резервы10 6380,356 7580,283 88057,41Обязательства по отложенному налогу на прибыль30 4961,0216 8500,6913 64680,99Дивиденды к выплате 20,0010,001100,00Прочие обязательства13 8450,468 5870,355 25861,23Субординированный заем108 1663,6178 9223,2329 24437,05Итого обязательства2 678 01389,352 179 75589,27498 25822,86Капитал: Капитал, относящийся к акционерам материнского Банка: Уставный капитал6 9980,236 9950,2930,04Эмиссионный доход152 8555,10152 5346,253210,21Фонд переоценки основных средств6 0200,202 4360,103 584147,13Резервы140 7944,7084 8643,4855 93065,91Всего капитал акционеров материнской компании306 66710,23246 82910,1159 83824,24Доля меньшинства12 5520,4215 2720,63-2 720-17,81Итого капитал319 21910,65262 10110,7357 11821,79Итого обязательства и капитал2 997 232100,002 441 856100,00555 37622,74
Заемные средства Банка, включающие средства и кредиты от банков и финансовых институтов и прочие привлечения, составляли на 31 декабря 2007 года 32.6% от общих обязательств банка и представляли собой несколько типов финансирования.
Ссуды и средства, полученные от банков, уменьшились на 18.2% и составили 723.4 млрд. тенге на 31 декабря 2007 года по сравнению с 884.3 млрд. тенге на 31 декабря 2007 года.
Прочие заемные средства увеличились до 148.9 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2007 года по сравнению с 68.8 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2006 года.
Доля депозитов физических лиц выросла с 28.5% на конец 2006 года до 34.6% на конец 2007 года от общего объема клиентских депозитов из-за опережающих темпов роста депозитов физических лиц. Удельный вес депозитов в валюте снизился с 43.7% в 2006 году до 39.4% в отчетном году. Депозиты являются для Банка важным источником финансирования, поэтому Банк предлагает конкурентные рыночные условия по депозитам клиентов. Банк является одним из членов Казахстанского фонда гарантирования вкладов физических лиц.
По состоянию на 31 декабря 2007 года объем клиентских депозитов увеличился на 30.1% и составил 895.1 млрд. тенге (за счет роста депозитов юридических лиц на 19.0% и физических лиц на 57.9%).
По состоянию на 31 декабря 2007 года субординированный долг Банка составил 108.2 млрд. тенге в сравнении с 78.9 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2006 года. Рост на 29.2 млрд. тенге (на 37.1%) обусловлен главным образом выпуском в июне 2007 года десятилетних долларовых субординированных облигаций на сумму 250 млн. долларов США.
Общая капитализация Банка возросла к концу 2007 года до 13.9 млрд. долларов США (рост на 40% по сравнению с концом 2006 года).
Увеличение произошло за счет роста объемов долгосрочных средств (на 41.9%), субординированного долга (на 45.4%), а также за счет увеличения собственного капитала на 31.2%. Рост собственного капитала произошел преимущественно за счет капитализации текущей прибыли Банка.
При анализе финансового состояния важным является определение уров