Организация кассовой работы в коммерческом банке
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
ня доходности банка, анализ основных операций банка, приносящих прибыль. Для этого необходимо провести анализ отчета о прибылях и убытках банка. Таблица 6 отражает основные показатели доходности АО Казкоммерцбанк.
За год, закончившийся 31 декабря 2007 года, получена прибыль, относящаяся к акционерам материнской компании, в сумме 56 млрд. тенге в сравнении с 26 млрд. тенге за 2006 год, рост прибыли составил 115.4%.
Высокий уровень прибыли за 2007 год по сравнению с 2006 годом, прежде всего, обусловлен значительным ростом объема чистых процентных доходов, рост которых составил 146.3%.
Таблица 6 - Анализ отчета о прибылях и убытках АО Казкоммерцбанк за 2006-2007 гг.
Показатель2007 год2006 годОтклонение, тенгеОтклонение, %%тыс. тенгетыс. тенгеПроцентный доход316 458147 250169 208114,91Процентный расход-169 528-83 115-86 413103,97Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение активов, по которым начисляются проценты146 93064 13582 795129,09Формирование резервов на обесценение активов, по которым начисляются проценты-69 956-32 887-37 069112,72Чистый процентный доход76 97431 24845 726146,33Чистая прибыль по операциям с финансовыми активами и обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток21 6274 74416 883355,88Чистый (убыток)/прибыль по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами-18 6055 204-23 809-457,51Доходы по услугам и комиссии23 55817 5376 02134,33Расходы по услугам и комиссии-2 713-1 672-1 04162,26Чистая реализованная прибыль от инвестиций, имеющихся в наличии для продажи41291241,38Дивиденды полученные145836274,70Прочие доходы6 9193 0423 877127,45Чистые непроцентные доходы30 97228 9672 0056,92Операционные доходы107 94660 21547 73179,27Операционные расходы-31 200-19 053-12 14763,75Прибыль до формирования прочих операционных резервов и доли в прибыли зависимых компаний76 74641 16235 58486,45Формирование резервов на обесценение по прочим операциям-1 238-383-855223,24Формирование резервов по гарантиям и прочим внебалансовым обязательствам-3 186-1 548-1 638105,81Доля в прибыли зависимых компаний1 3331 13020317,96Операционная прибыль до налогообложения73 65540 36133 29482,49Расход по налогу на прибыль-15 904-12 600-3 30426,22Чистая прибыль57 75127 76129 990108,03Относящаяся к: Акционерам простых акций материнского банка46 46820 62625 842125,29Акционерам привилегированных акций материнского банка9 4955 3594 13677,18Доле меньшинства1 7881 776120,68
Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов за 2007 год увеличился на 129.1% и составил 146.9 млрд. тенге по сравнению с 64.1 млрд. тенге в 2006 году. Процентный доход за 2007 год увеличился на 114.9%, или на 169.2 млрд. тенге и составил 316.5 млрд. тенге против 147.3 млрд. тенге за 2006 год. Данное увеличение связано с ростом средних процентных активов на 91.6% и ростом их доходности с 11.8% за 2006 год до 13.3% за 2007 год.
Основной рост процентных доходов в 2007 году (в 2.1 раза) произошел за счет роста процентных доходов по займам, предоставленным клиентам, которые выросли на 124.1% в сравнении с 2006 годом.
За 2007 год процентный доход по ссудам и средствам, предоставленным банкам, вырос на 33.1% с 7 млрд. тенге в 2006 году до 9.3 млрд. тенге. Данный рост произошел в связи с увеличением средней доходности с 5.82% за 2006 год до 8.07% за 2007 год, а также с увеличением среднего объема ссуд, предоставленных банкам (брутто).
Процентный доход по торговым ценным бумагам и финансовым активам за 2007 год увеличился до 8.6 млрд. тенге с 7.2 млрд. тенге за 2006 год. Это увеличение связано с ростом среднего объема портфеля за 2007 год на 14.1 млрд. тенге (на 11.2%) в сравнении с 2006 годом, а также с увеличением средних процентных ставок с 5.73% в 2006 году до 6.17% в 2007 году.
Процентные расходы за 2007 год увеличились на 104% (на 86.4 млрд. тенге) по сравнению с 2006 годом. Данное увеличение связано с ростом средних объемов процентных обязательств Банка на 91.2% по сравнению с прошлым годом, а также с ростом их стоимости с 6.87% за 2006 год до 7.36% за 2007 год.
Сумма расходов по счетам клиентов увеличилась в 2007 году на 183.9% (на 33.4 млрд. тенге) и составила 51.5 млрд. тенге по сравнению с 18.2 млрд. тенге за 2006 год. Увеличение обусловлено ростом среднего объема счетов клиентов за 2007 год на 118.6% в сравнении со средним объемом за 2006 год и увеличением средней стоимости данных обязательств с 5.2% за 2006 год до 6.74% за 2007 год.
За 2007 год процентные расходы по займам и средствам банков возросли в 2.2 раза и составили 43.8 млрд. тенге в сравнении с 19.6 млрд. тенге за 2006 год. Это объясняется увеличением в течение 2007 года среднего объема заимствований от банков и финансовых институтов на 97.8% в сравнении со средними объемами за 2006 год, при одновременном увеличении средних процентных ставок с 6.09% до 6.71% соответственно.
Процентные расходы по прочим привлеченным средствам выросли за 2007 год в 2.1 раза и составили 9.5 млрд. тенге по сравнению с 4.5 млрд. тенге за 2006 год. Этот рост объясняется увеличением среднего объема привлеченных средств за 2007 год в 2.1 раза в сравнении с 2006 годом, в том числе выпуском секьюритизированных еврооблигаций на сумму 500 млн. долларов США в апреле 2007 года.
В 2007 году ассигнования в резервы на обесценение процентных активов составили 70 млрд. тенге против 32.9 млрд. тенге в 2006 году (рост 112.7%).
За 2007 год расходы на формирование резервов на возможные потери по ссудам клиентам составили 69.5 млрд. тенге в сравнении с 33.3 млрд. тенге за 2006 год. Рост на 108.7% обусловлен в первую очередь увеличением объема ссудного портфеля (брутто) по состоянию на 31 декабря 2007 года в 1.4 раза (на 753.9 млрд. тенге) в сравнении с объемом по состоянию на 31 декабря 2006 года. Эффективная ставка резервирования повысилась до 5.6% по состоянию на 31 декабря 2007 года по сравнению с 4.2% на конец 2006 го?/p>