Анализ кредитного портфеля банка ЗАО "Банк Город"
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
Анализ кредитного портфеля банка
Повышение качества кредитного портфеля коммерческого банка позволяет решить самые важные проблемы в банковском менеджменте и обеспечивает надежное управление кредитным портфелем при одновременном понижение банковского риска. В этой связи изучение кредитного портфеля и разумное управление его структурой являются актуальной темой.
Понятие кредитного портфеля коммерческого банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы дают достаточно широкое определение, относя к портфелю все финансовые активы и даже пассивы коммерческого банка. Другие связывают данное понятие только со ссудными операциями. Третье подчеркивают, что кредитный портфель - это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность.
В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем коммерческого банка, определена его структура, из которой становится понятно, что в него входит не только ссудный сегмент, но и ряд других сегментов, связанных с кредитованием. К ним относятся:
межбанковские кредиты;
размещенные депозиты;
учтенные векселя;
требования на получение долговых ценных бумаг, векселей, акций;
требования по приобретенным правам, по оплаченным аккредитивам, по операциям лизинга, по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке;
факторинг.
Субъектом кредитования с точки зрения классического банковского дела являются физические или юридические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.
Для расчета объема кредитного портфеля можно использовать более доступную форму бухгалтерской отчетности Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (№0409101), откуда получают данные по остаткам денежных средств на следующих балансовых счетах:
кредиты, предоставленные Министерству финансов России: счет 441 (без учета 44115);
межбанковские кредиты: счета 320 (без учета 32015), 321 (без учета 32115);
кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам: счета 443 (без учета 44315);
кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления: счет 442 (без учета 44215);
кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления: счет 444 (без учета 44415);
кредиты, предоставленные юридическим лицам различных форм собственности: счет 445 (без учета 44515), 446 (без учета 44615), 447 (без учета 44715), 448 (без учета 44815), 449 (без учета 44915), 450 (без учета 44915), 451 (без учета 45115), 452 (без учета 45215), 453 (без учета45315);
кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям: счет 454 (без учета 45415);
кредиты, предоставленные физическим лицам: счет 455 (без учета 45515);
кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам: счет 456 (без учета 45615);
кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам: счет 457 (без учета 45715).
Для начала необходимо исследовать состав предоставленных кредитов по категориям заемщиков, в частности юридическим и физическим лицам, и динамику изменений. Эти изменения можно увидеть в таблице 2. Таблица 2
кредитный портфель возвратность заемщик
Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков
Наименование статьиСумма, в тыс. руб.Структура, в %на 1.01.2010 г.на 1.01.2011 г.на 1.01.2010 г.на 1.02.2011 г.Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные1958454221789078100,000,00%государственным органам и внебюджетным фондам000,00%0,00%другим банкам000,00%0,00%юридическим лицам000,00%0,00%физическим лицам1958454221789078100,000,00%
При рассмотрении результатов таблицы 2 можно сделать вывод, что ЗАО Банк Город полностью ориентировано на кредитовании физических лиц. Объем выданных кредитов за 2009 год составил 19584542 тыс. руб., за год эта статья увеличилась на 2204536 тыс. руб. (темп прироста составил 10%) и на 1 января 2011 года составила 21789078 тыс. руб. Более наглядно эти данные представлены на диаграмме (Рис. 2.1.).
Рис. 2.1. Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков
С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной политики ЗАО Банк Город.
Для управления ликвидностью коммерческому банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов. Данный анализ следует проводить с использованием таблица 3 и 4
Таблица 3 Структура кредитного портфеля коммерческого банка ЗАО Банк Город по степени срочности ссуд, предоставленных физическим лицам
Наименование статьиСумма, в тыс. руб.Сумма, в тыс. руб.на 1.01.2010 г.доляна 1.01.2011 г.доля1. Кредиты предоставленные всего, в том числе:19 584 542100,00 789 078100,00%2. кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")00,00%0,00%0,00%3. кредиты на срок до 30 дней330 8961,601 1870,92%4. кредиты на срок от 31 до 90 дней00,00,00%5. кредиты на срок от 91 до 180 дней00,00,00%6. кредиты на срок от 181 дня до 1 года