Анализ кредитного портфеля банка ЗАО "Банк Город"
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
росроченной задолженности по предоставленным ссудам.
При выдаче кредита и оформлении кредитного договора возникает обязательство клиента перед банком - кредитором по погашению долга. Как показывает практика, что наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата. Поэтому для минимизации риска коммерческий банк совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита и способ обеспечения полноты и своевременности его возврата.
Объем обеспечения отражается на счетах внебалансового учета формы №101:
счет 91311 - ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам;
счет 91312 - имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов;
счет 91313 - драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам
счет 91414 - полученные гарантии и поручительства.
Сумма остатков денежных средств на указанных счетах дает общий объем обеспечения возвратности кредитного портфеля.
Для анализа состава обеспечения, принятого коммерческим банком, и его структуры следует сформировать таблицу 6.
Таблица 6 Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в коммерческом банке ЗАО Банк Город
на 01.01.2010на 01.01.2011Сумма, в тыс. руб.доляСумма, в тыс. руб.доляКредиты предоставленные всего19 584 542100,00 789 078100,00%ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам204 3601,043 5390,80%имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драгоценных металлов)7 245 73437,00%7 231 85633,19%драгоценные металлы, принятые в качестве залога00,00,00%полученные гарантии и поручительства.11 1700,06%5 4510,03%При анализе полученных данных из таблицы 6 следует обратить внимание на то, что наибольший объем обеспечения возвратности кредитов в коммерческом банке ЗАО Банк Город приходится на имущество заемщика как на конец 2009 года, так и на конец 2010 года, 7 245 734 тыс. руб. (или 37,00%) и 7 231 856 (33,19%) соответственно. Данным цифрам есть обоснованной объяснение: имущество заемщиков является наиболее надежной формой обеспечения, так как имеет минимальные потери своей рыночной стоимости со временем.
Так же в качестве обеспечения имеются ценные бумаги. В 2009 году их было принято в размере 204 360 тыс. руб., что составило 1,04% от общего объема выданных кредитов. За 2010 год данный вид обеспечения сократился на 30 821 тыс. руб. и составил уже 0,80% от общего объема выданных кредитов. Ценные бумаги следует рассматривать в разрезе эмитентов. В том случае, если в залог приняты ценные бумаги, эмитентом которых являются органы государственной власти или бумаги, относящиеся к категориям голубых фишек, то банк ЗАО Банк Город имеет качественное обеспечение.
Наименее качественным является обеспечение в форме гарантий и поручительств из - за возможного дефолта гаранта или поручителя. В приведенной таблице статья Полученные гарантии и поручительства сократилась в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 5 719 тыс. руб. и составила 0,03% от общего объема выданных кредитов.
Драгоценные металлы в качестве обеспечения за рассматриваемый период привлечены не были.
Исходя из данных таблице 6, также можно сделать вывод, что доля обеспеченных кредитов составила 38,10% в 2009 году и 34,02% в 2010 году от общего объема выданных кредитов. Наглядно данный вывод представлен на диаграмме (Рис. 2.4.).
Рис. 2.4. Принятое обеспечение возвратности кредита в коммерческом банке ЗАО Банк Город
Для более детального изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод. Данный метод представлен в таблице 7.
Таблица 7 Коэффициенты доходности управления кредитным портфелем коммерческим банком ЗАО Банк Город
КоэффициентРасчет коэффициентаПо состоянию на 1.01.2010гПо состоянию на 1.01.2011гАбсолютное изменениеК1(проц. доходы - проц. расх.)/кредитные вложения0,319719960.310900672-0,008819288К2(проц. доходы - проц. расх.)/капитал банка1,3094202350,978676187-0,330744048К3(проц. доходы - проц. расх.)/чистый кредитный портфель0,347063920,323855995-0,023207925К4проц. Доходы (полученные)/чистый кредитный портфель0,4535376790,399003807-0,054533872
Коэффициенты доходности кредитного портфеля свидетельствуют о снижении доходности. Коэффициенты К1 - К4 не показали положительной динамики, что в принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией.
Представленный выше подход к анализу кредитного портфеля коммерческого банка как результата его кредитной деятельности представляется наиболее полным и доступным для внешних пользователей.