Организация и порядок предоставления банковских кредитов
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?тношения снижается. Данный коэффициент эффективнее коэффициентов ликвидности, взятых в отдельности.
. Рентабельность чистых активов:
Снижение данного коэффициента свидетельствует о снижении прибыльности заемщика по созданию собственной финансовой базы. Такое соотношение обычно невелико у вновь созданных предприятий и организаций.
. Рентабельность активов:
Данный коэффициент позволяет проанализировать прибыльность заемщика, абстрагируясь от налогов и заемных средств.
4.
Данный коэффициент характеризует способность предприятия управлять своей задолженностью и отвечать по новым срочным кредитам. Дополняющим экономическую информацию по данному коэффициенту может служить показатель, предсказывающий возможное банкротство заемщика, но лишь для предприятий или фирм, акции которых обращаются на рынке ценных бумаг:
.1.
. Коэффициент оборачиваемости активов:
Данный коэффициент характеризует способность заемщика активизировать продажу товаров или услуг. Сам по себе этот коэффициент слабо предопределяет банкротство заемщика, но в сочетании с другими он по прогностическим свойствам занимает второе место среди рассмотренных коэффициентов.
Одним из важнейших условий предоставления (размещения) кредитными организациями (банками) денежных средств и их возврата (погашения) является обеспечение исполнения заемщиком своих договорных обязательств по ссудной задолженности, что на практике носит название обеспеченность ссуды (кредита).
Под обеспечением ссуды (кредита) понимаются виды и способы гарантированных обязательств заемщика по компенсации банку-кредитору основной суммы долга по ссуде, процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек по реализации прав на вид обеспечения ссуды в случае ее реального невозврата (погашения).
В отечественной и зарубежной практике банковского кредитования используются разные виды и способы обеспечения ссуд.
Поручительство - договор с односторонними обязательствами, где поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика.
Гарантия - обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного срока.
Залог товаров, ценных бумаг и другого имущества - это вещественная претензия на чужое движимое или недвижимое имущество либо на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может выполнить свои обязательства. Право собственности на залоговое имущество может перейти к банку, а право владения сохраняется за заемщиком. Банку выгодно, чтобы заемщик, эксплуатируя, например, грузовой автомобиль, получал доходы и мог из них выплачивать проценты и погашать кредит.
Банки сильно пострадали во второй половине 2008-го и в 2009 г. от неплатежей заемщиков и стали гораздо внимательнее относиться к качеству залогового обеспечения. Менее охотно теперь они принимают в залог товар в обороте (до кризиса это был один из наиболее популярных предметов залога) - в условиях неопределенности спроса его реальную стоимость оценить практически невозможно.
Переуступка требований и счетов (цессия). Если в ходе экономической деятельности у заемщика возникают требования к третьему лицу, то он может переуступить их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту.
Документы, подтверждающие обеспечение кредита, клиент предоставляет в банк при подготовке кредитного договора по выдаче ссуды. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь полное, 100% - е обеспечение.
В соответствии с Положением Банка России №254-П от 26 марта 2004 г. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженностибанки-кредиторы обязаны создавать резервы в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств.
Резерв на возможные потери по ссудам предоставляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена рисками в деятельности банков и используется только для покрытия непогашенной ссудной задолженности по основному догу. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков.
В основу формирования резерва на возможные потери по ссудам положена классификация ссуд по уровню кредитного риска и качества их обеспечения, которое определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью ликвидности.
В зависимости от уровня кредитного риска все банковские ссуды подразделяют на следующие четыре группы:
Таблица 1. Классификация банковских ссуд по группам риска
Время просроченных выплат по основному долгу и процентам заемщикамиОбеспеченная ссудаНедостаточно обеспеченная ссудаНеобеспеченная ссудаТекущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней111Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно. Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно223Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно. Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно234Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней вк