Организация деятельности банка
Отчет по практике - Банковское дело
Другие отчеты по практике по предмету Банковское дело
?тся обесцененными.
Кредитная организация формирует резервы по портфелям однородных ссуд в соответствии с применяемой ею методикой оценки риска по соответствующим портфелям однородных ссуд. Кредитная организация распределяет сформированные портфели однородных ссуд по следующим категориям качества:категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва 0 процентов (потери по портфелю однородных ссуд отсутствуют);категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва не более 3 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 3 и до 20 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 20 и до 50 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 50 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель.
Термин профессиональное суждение означает, что на практике коммерческие банки используют систему градации ссуд для их классификации с точки зрения риска неуплаты. Это помогает им при калькуляции стоимости ссуд и последующих их оценках для определения наличия существенных изменений в риске неуплаты. Системы классификации ссуд могут быть количественными и качественными.
Качественные системы основаны на субъективной оценке качества финансовых данных заемщика, стоимости обеспечения ссуд и правильности оформления документации. При этом ссудам присваивается определенный класс риска.
По количественным системам каждому параметру ссуды присваивают числовые характеристики и по ним выводят общий рейтинг для каждой ссуды, определяющий класс риска. Распределение банковского портфеля ссуд по классам риска и соотношение расчетных убытков с действительными убытками по ссудам позволяют определить степень кредитного риска, принимаемого ссудным портфелем. Данная методика использует классы риска и процент списания ссуд для каждой категории в прошлом, чтобы прогнозировать потери по ссудам. Рассчитанный суммарный убыток указывает на ожидаемые необходимые резервы потерь по ссудам для текущего кредитного портфеля.
В соответствии с письмом Банка России О Методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации анализ состояния кредитного портфеля кредитной организации проводится с использованием следующих показателей:
удельного веса кредитных вложений в целом, а также по задолженности физических и юридических лиц, в том числе межбанковских кредитов, в общей сумме активов;
концентрации кредитов по регионам и отраслям экономики;
удельного веса крупных кредитов, а также предоставленных клиентам, акционерам (участникам) и инсайдерам в общем объеме кредитных вложений;
структуры кредитов по срокам: до 30 дней, от 31 дня до 1 года, свыше 1 года;
удельного веса пролонгированных, просроченных, беспроцентных, бланковых кредитов, а также классифицированных по группам риска в общем объеме кредитных вложений;
соотношения расчетного резерва на возможные потери по ссудам и общего объема кредитных вложений.
Анализ доходности кредитного портфеля проводится с использованием таких показателей, как:
удельный вес доходов, полученных от предоставленных кредитов в общей сумме доходов, кредитных вложений, активов кредитной организации;
удельный вес каждого вида доходов по кредитным операциям в общей сумме доходов по предоставлению денежных средств;
средние процентные ставки по каждому виду кредитов, которые сравниваются со средней процентной ставкой по предоставленным кредитам.
Изучение структуры и доходности кредитного портфеля по указанным направлениям в динамике с учетом результатов предпроверочного анализа позволяет оценить состояние кредитных вложений. Документом предусмотрено оформлять результаты в виде таблиц и графиков.
Невозврат кредитов во многом объясняется слабым контролем банков при их выдаче и дальнейшем использовании. Чтобы заработать на кредитовании, банк должен заботиться не только о том, чтобы клиенты приняли его условия и взяли кредит, но и чтобы вернули его. Поэтому работникам кредитного отдела банка необходимо проводить различные маркетинговые исследования, анализ конкретных проектов, а также оценку платежеспособности и кредитоспособности заемщиков, что является главным в снижении кредитного риска.
В настоящее время не существует специально созданного, сколь-нибудь кодифицированного банковского законодательства, и тем более кредитного законодательства, но выделить нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные отношения полностью или в части, представляется возможным.
В целях установления системы законодательства, регулирующего кредитные отношения, мы будем придерживаться традиционной системы нормативно-правовых актов, построенной по иерархическому признаку. Первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой, прямым действием, а также применяющаяся на всей территории РФ. Кроме этого, все законы и иные правовые акты, принимаемые в РФ, согласно ч. 1 ст. 15 Конституции, не должны противоречить Конституции РФ.
Вторая ступень принадлежит Федераль