Организация в РФ системы расчетов платежными требованиями
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ыми деньгами 50 000 рублей.
5) выданы наличные деньги по денежному чеку на зарплату сотрудникам ООО "Уют" 100 000 рублей.
6) ООО "Уют" выставлен аккредитив 200 000 рублей поставщику с расчетного счета в другом банке.
7) Поступило платежное требование в сумме 75 000 рублей. Помещено в Картотеку 1 (картотеку по счету 90901), 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" по дебиту проводятся суммы поступивших и ожидающих акцепта документов.
8) Платежное требование акцептовано. Помещено в Картотеку 2 "картотека" 90902 "Расчетные документы не оплачены в срок". По дебиту 90902 проводятся суммы расчетных документов не оплаченных со счета плательщика при наступлении срока платежа "Не достаточно средств на счете. По кредиту списываются суммы оплаченных расчетных документов".
А) Платежное требование акцептовано (изъято из картотеки 2 по 90901)
Б) Платежное требование помещено в картотеку 2 по счету 90902
9) Получен кредит в банке на 300 000 рублей на 3 месяца
10) Оплачено платежное требование из картотеки 2 по счету 90902
11) Списана сумма 50 000 рублей по платежному поручению поступившему из другого ОСБ
12) Погашен в срок кредит в сумме 300 000 рублей, срок 3 месяца, 18% годовых
13) Поступила сумма на корреспондентский счет ОСБ 100 000 рублей. Платежный документ имеет нечеткое авизование
14) После уточнения реквизитов получателя 100 000 рублей на расчетный счет ООО "Уют"
Заключение
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней в пределах Российской Федерации. Иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары и услуги может использоваться лишь в случаях, установленных федеральными законами.