Организация бухгалтерского учета в коммерческих банках на примере ЗАО "Экономбанк"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
. Ширинская. Финансы и статистика. 2004, - 224 с. ISBN 5-279-02304-3
Приложение А
Перечень объектов активов и пассивов коммерческого банка
Основные объектыАктивовПассивов1 Денежные средства1 Уставный капитал2 Драгоценные металлы и камни2 Добавочный капитал3 Ценные бумаги (приобретенные)3 Специальные и другие фонды4 Другие финансовые вложения4 Прибыль5 Депозиты размещенные5 Кредиты полученные6 Кредиты предоставленные6 Депозиты и вклады привлеченные7 Учтенные векселя (приобретенные)7 Средства клиентов на банковских счетах8 Дебиторская задолженность8 Выпущенные банком векселя9 Имущество банка (основные средства, нематериальные активны, хозяйственные материалы, материальные ценности)9 Кредиторская задолженность10 Расходы банка10 Доходы банка
Приложение Б
Состав нового плана счетов
Номер разделаНаименование разделовНомер счетов 1-го порядкаА. Балансовые счета1Капитал и фонды102-1072Денежные средства и драгоценные металлы202-2043Межбанковские операции301-3254Операции с клиентами401-4745Операции с ценными бумагами501-5236Средства и имущество601-6147Результаты деятельности701-705Б. Счета доверительного управления
(для составления отдельного баланса)
- активные
- пассивные
801-810
851-855В. Внебалансовые счета2Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций9063Ценные бумаги907,9084Расчетные операции и документы909-9125Кредитные и лизинговые операции913-9156Задолженность списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания916-9187Источники финансирования капитальных вложений919Счета для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи99998То же с активными счетами99999Г. Срочные операции
- активные операции
- пассивные операции
930-940
960-970Д. Счета депо
- активные счета
- пассивные счета
98000 98035
98040 - 98090
Приложение В
Организационная структура ЗАО Экономбанк
Приложение Г
Банковская отчетность
Код территории по ОКАТОКод кредитной организацииПо ОКПООсновной государственный регистрационный номерРегистрационный номер/порядковый номерБИК630930117810264000020671319046311722БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС(публикуемая форма)на 01.01.2008г.
Кредитной организации
ЗАО "Экономбанк"Почтовый адрес
410031 г.Саратов, ул.Радищева, 28
Код формы 0409806Квартальная/Годоваятыс. руб.Номер п/пНаименование статьиДанные на отчетную датуДанные на соответствующую отчетную дату прошлого года1234IАктивы 1. Денежные средства 3977082987132. Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской Федерации9137207768512.1.Обязательные резервы 70632620493. Средства в кредитных организациях 56894943104. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 31244816085. Чистая ссудная задолженность 414723430791406. Чистые вложения в инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до погашения 02833497. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 035068. Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы 4080882768509. Требования по получению процентов35158509510. Прочие активы 404202263911. Всего активов 63116704842061II.ПАССИВЫ 12. Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0013. Средства кредитных организаций 3824046180414. Средства клиентов (некредитных организаций)5411819372988814.1.Вклады физических лиц 3259499178871015. Выпущенные долговые обязательства 10932211892916. Обязательства по уплате процентов215902220617. Прочие обязательства 370941739818. Резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного характера,
прочим возможным потерям и по
операциям с резидентами офшорных зон 220431105419. Всего обязательств 56401084361279III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20.Средства акционеров (участников) 349913499120.1.Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 347393473920.2.Зарегистрированные привилегированные акции 25225220.3.Незарегистрированный уставный капитал
неакционерных кредитных организаций 0021.Собственные акции, выкупленные у акционеров 0022.Эмиссионный доход 0023.Переоценка основных средств 17603617603624.Расходы будущих периодов и предстоящие
выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)47772732525.Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет
в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)29417725217726.Прибыль (убыток) за отчетный период 1711354490327.Всего источников собственных средств 67156248078228.Всего пассивов 63116704842061IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 29.Безотзывные обязательства кредитной организации 83014740685430.Гарантии, выданные кредитной организацией 8777354837V. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫЕ СЧЕТА 1. Касса002. Ценные бумаги в управлении003. Драгоценные металлы004. Кредиты предоставленные 005. Средства, использованные на другие цели006. Расчеты по доверительному управлению007. Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам008. Текущие счета009. Расходы по доверительному управлению0010. Убыток по доверительному управлению00 ПАССИВНЫЕ СЧЕТА 11. Капитал в управлении0012. Расчеты по доверительному управлению0013. Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам0014. Доходы от доверительного управления0015. Прибыль по доверительному управлению00Председатель ПравленияСуслов А.В.Главный бухгалтерКрикова Н.В.М.П.31.03.2008Приложение Д
Банковская отчетность
Код территории по ОКАТОКод кредитной организацииПо ОКПООсновной государственный регистрационный номерРегистрационный номер/порядковый номерБИК630930117810264000020671319046311722
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТО?/p>