Организация бухгалтерского учета в коммерческих банках на примере ЗАО "Экономбанк"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
? коммерческого банкабухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещение в кредитные и другие операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и использованием балансовых ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, правильностью отражения их в бухгалтерском учете.2Банкингдословный перевод с английского "банковское дело". Может также применяться к некоторым банковским операциям.3Бухгалтерская книгаподгруппа учетных регистров, сгруппированных в определенном порядке и сброшюрованных в книгу.4Бухгалтерский учет в коммерческом банкепроизводимое на основе хозяйственной документации сплошное, непрерывное и взаимосвязанное отражение хозяйственной деятельности предприятия в стоимостном выражении. 5Внутрибанковские правилаправила построения расчетной системы кредитной организации при наличии у нее филиалов для обеспечения контроля за совершением расчетных операций в филиалах. 6Выписка из банковского счетадокумент, выдаваемый банком его клиенту, который показывает состояние счета клиента на определенную дату. 7Двойная бухгалтерская записьраспространенный метод ведения бухгалтерского учета, суть которого состоит в том, что о каждой хозяйственной, финансовой операции делается двойная запись. 8Документацияспособ первичного отражения (регистрация) хозяйственных операций в специальных документах учета являющихся основанием для бухгалтерских записей. 9Документооборотдвижение документов в учетном или ином информационном процессе с момента их составления и до сдачи в архив.10Интернет - банкингэто деятельность банка по предоставлению комплекса услуг клиентам с помощью всемирной сети Интернет.11Кассовые операциипроводимые кассами банков операции, связанные с приемом, выдачей и пересчетом наличных денег; денежные операции с юридическими и физическими лицами.12Кредитная организациякредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. 13Ликвидность баланса банкасоотношение между активами и пассивами баланса банка за определенные периоды времени, при достижении равенства активов и пассивов баланс считается ликвидным. 14Образцы подписейофициально выполненные, удостоверенные банком, внесенные и хранимые в банковской документации подписи распорядителей банковских счетов, вкладчиков, доверенных ими лиц. Используются для контроля и защиты от несанкционированного использования средств на счетах.15Операционная техникасовокупность приемов и правил по оформлению и совершению банковских операций, по их учету и контролю16Операционный деньрабочий день банка, в течение которой производится прием документов, в т.ч. платежных.17План счетовсистематизированная схема, которая присваивает счету определенный номер с целью облегчения нахождения счета в бухгалтерских книгах. 18Реквизиты платежныесовокупность данных о счете плательщика и того, кому предназначается платеж, необходимых для осуществления платежа; необходимые атрибуты платежного документа.19Сальдо баланса банкарезультат соотношения между остатками активной и пассивной частей баланса банка на определенную дату или за определенный период. Дебетовые остатки показываются в активе, кредитовые - в пассиве. С.б.б. может составляться ежедневно по балансовым счетам первого порядка и внебалансовым счетам. 20Система Клиент банкпрограммно-технический комплекс, который предоставляет возможность клиентам управлять счетами в банке и получать всю текущую информацию о движении денежных средств по счетам не выходя из дома или офиса. 21Сторноспособ исправления ошибок в регистрах бухгалтерского учета путем составления бухгалтерской проводки с отрицательными числами.22Счета лицевые в кредитных учрежденияхвыходные банковские документы, отражающие все денежно-кредитные и расчетные отношения банков с их клиентами.
23Учетные регистрыдокументы для регистрации и группировки данных бухгалтерского учета о наличии средств и операциях с ними. Классифицируются по назначению (хронологические, систематические, комбинированные), содержанию (синтетические и аналитические) и форме (двусторонние, односторонние, табличные и шахматные). 24Учетно-операционная работасовокупность процессов, связанных с выполнением операционной работы и ведением бухгалтерского учета в банках.25Учетно-операционный аппаратработники, выполняющие соответствующие функции. 26Частный банкингэто предоставление банками специальных услуг важнейшим (VIP) клиентам.
Список использованных источников
Нормативно - правовые акты
1 Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система Гарант: [Электронный ресурс] / НПП Гарант сервис. Последнее обновление 01.02.2009 г.
2 План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях (с изменениями от 20 июня, 5 ноября 2003 г., 2 февраля, 24 марта, 7, 11, 25 июня, 19 ноября, 17 декабря 2004 г., 11 апреля 2005 г., 11 декабря 2006 г.) // Справочно-правовая система Гарант: [Электронный ресурс] / НПП Гарант сервис. Последнее обн