Опыт и проблемы государственного регулирования страхования автогражданской ответственности с использованием материалов ООО "Росгосстрах-Урал"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?овщик при получении лицензии обязан рассчитать тариф, направить соответствующие документы в орган страхового надзора и получить его одобрение.
ООО "Росгосстрах-Урал", как и иные страховые компании, чтобы заведомо получить санкцию со стороны ФССН, вынуждено поддерживать свои тарифы на среднем сложившемся на рынке уровне. В результате складывается замкнутый круг постоянного воспроизводства заведомо выгодных и заведомо нерентабельных видов страхования.
Соотношение выплаты - премии по различным видам страхования имеют значительный разброс от 1,8 до 92,7 процентов. Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. Собственные средства страховщиков, за исключением обществ взаимного страхования, включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль. Порядок формирования страховых резервов определен Минфином России.
Правилами определен также состав и порядок формирования страховых резервов по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни. По информации Федеральной службы "каких-либо специальных требований к страховщикам, осуществляющим страхование за счет средств соответствующих бюджетов, законодательными или иными нормативными правовыми актами не установлено".
В соответствии с Правилами страховая организация формирует следующие виды страховых резервов: резерв незаработанной премии, резерв заявленных, но неурегулированных убытков, резерв произошедших, но незаявленных убытков, стабилизационный резерв, резерв выравнивания убытков по ОСАГО, резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхованию ОСАГО в последующие годы, иные страховые резервы.
Управление учета и экономического анализа осуществляет надзор за субъектами страхового дела в части формирования страховых резервов. Законом об организации страхового дела (пункт 4 статьи 26) установлено, что размещение страховщиками страховых резервов осуществляется в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора. Такой порядок определен Правилами размещения страховщиками страховых резервов, утвержденными приказом Минфина России от 22 февраля 1999 года № 16н.
Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. Правилами установлено 19 видов активов, принимаемых в покрытие страховых резервов. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя). Действующими нормативными правовыми актами специальных требований к составу и структуре активов по созданию страховых резервов в рамках осуществления обязательного государственного страхования не предусмотрено.
Управление надзора и финансового контроля при осуществлении контроля финансового состояния страховщиков использует данные, содержащиеся в годовой форме отчетности страховых организаций форма № 6-страховщик "Отчет о платежеспособности страховых организаций".
По данным Территориального органа ФССН в Челябинской области за 6 месяцев 2008 года было проведено 13 проверок субъектов страхового дела, проведенных с выходом на место. Большая часть предписаний выдается страховым компаниям по результатам проверок отчетности, далее по количеству выданных предписаний следует ОСАГО (приложение 3). За первый квартал 2009 года таких проверок проведено 4.
Количество предписаний, выданных субъектам страхового дела Уральской инспекцией страхового надзора, за данный период составило 101 (приложение 4).
В целях обеспечения защиты прав и интересов заявителей при выявлении в деятельности страховщиков нарушений страхового законодательства Российской Федерации к ним принимаются меры государственного страхового надзора.
Среди нарушений, выявленных в деятельности страховых организаций, можно выделить следующие:
- заключение страховщиками договоров страхования с нарушениями требований законодательства;
- осуществление страховой деятельности на условиях, не согласованных при выдаче лицензий;
нарушение требований о представлении установленных форм отчетности, ее полноты и достоверности;
нарушение нормативов платежеспособности, правил формирования и размещения страховых резервов;
отсутствие страховой организации по заявленному адресу.
В превентивных целях орган страхового надзора осуществляет выявление страховщиков с настораживающими финансовыми показателями. Такие страховые организации поставлены на контроль с требованиями о принятии мер по стабилизации финансового положения и ежеквартальном отчете об их исполнении.
В ходе проверок страховых организаций, проведенных территориальным органом по Челябинской области Федеральной службы страхового надзора, были выявлены различные нарушения страхового законодательства.
По данным Федеральной службы страхового надзора в результате рассмотрения отчетности и ответов на запросы и предписания за 2008 год было дано предписаний 2529, из них по ОСАГО - 492, в том числе 403 на основании обращений граждан, 89 - по результатам проверок. Было отозвано 114 лицензий. Действие 50 лицензий приостановлено. Возобновлено действие лицензий 24 страхо?/p>