Анализ исполнения Республиканского бюджета, местных бюджетов, специальных бюджетных счетов за 1 квартал 2012 года на примере бюджета Приднестровской Молдавской Республики
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
денежных зачетов составили - 6 670 970 руб. или 1,5% от общей суммы доходов республиканского бюджета (Приложение N 3в). Зачеты налоговых и иных платежей в бюджет в натуральной форме не проводились.
Сумма платежей, поступившая в доход бюджета в форме денежных взаимозачетов составила 1,8% от запланированных на отчетный период поступлений в республиканский бюджет, что не превысило установленный статьей 29 Закона Приднестровской Молдавской Республики О республиканском бюджете на 2012 год предельный размер проведения взаимных зачетов по доходам и расходам республиканского бюджета, в том числе зачетов налоговых и иных платежей в бюджет в натуральной форме и расчетов векселями, до 10 процентов от утвержденных сумм доходов республиканского бюджета. Данное ограничение не распространяется на выпуск государственных облигаций.
Информация о доходах специальных бюджетных счетов (фондов) за I квартал 2012 года представлена в Приложении N 3г.
В разрезе основных видов налоговых, неналоговых и иных обязательных платежей информация представлена в приложении N 3, в разрезе статей доходов бюджета - в приложении N 3б.
доход расход бюджет
В разрезе налоговых и иных видов платежей исполнение доходной части республиканского бюджета характеризуется следующими показателями.
1.Налог на доходы организаций
За I квартал 2012 года, запланированный к поступлению показатель по налогу на доходы организаций с учетом сумм отчислений от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат в объеме 85 544 678 руб. выполнен на 105,9%. Фактический объем поступлений по данному виду платежа составил 90 636 174 руб.,
в том числе:
налог на доходы организаций (без учета сумм отчислений от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат) в сумме 56 993 326 руб. или 109,8% от запланированного показателя в размере 51 888 822 руб.,
отчисления от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат - 33 642 849 руб. или 99,96% от запланированного к поступлению показателя в сумме 33 655 856 руб.
В разрезе городов (районов) республики исполнение плана по налогу на доходы организаций с учетом сумм отчислений от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат характеризуется следующими показателями:
Город (район)План I кв. 2012г., руб.Факт I кв. 2012г.Отклонение, руб.Исполнение, (%)руб.уд. вес, (%)Тирасполь68 826 76279 630 63587,8610 803 873115,70Бендеры4 293 4253 712 2264,10- 581 19986,46Рыбница (Рыбницкий район)10 865 4775 563 8726,14- 5 301 60551,21Дубоссары (Дубоссарский район)570 369395 9580,44- 174 41169,42Слободзея (Слободзейский район)637 593834 2690,92196 676130,85Григориополь (Григориопольский район)256 814324 0840,3567 270126,19Каменка (Каменский район)94 238175 1300,1980 892185,84Итого:85 544 67890 636 174100,005 091 496105,95
В разрезе городов (районов) исполнение плана по налогу на доходы организаций без учета сумм отчислений от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат выглядит следующим образом:
Город (район)План I кв. 2012г., руб.Факт I кв. 2012г.Отклонение, руб.Исполнение, (%)руб.уд. вес, (%)Тирасполь46 851 26554 483 67395,607 632 408116,29Бендеры-902-902-Рыбница (Рыбницкий район)5 037 5572 508 7514,40- 2 528 80649,80Дубоссары (Дубоссарский район)-----Слободзея (Слободзейский район)-----Григориополь (Григориопольский район)-----Каменка (Каменский район)-----Итого:51 888 82256 993 326100,005 104 504109,84
Фактические поступления средств в республиканский бюджет по отчислениям от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат в разрезе городов (районов) представлены в таблице: (руб.)
Город (район)План I квартал 2012 годаФакт I квартал 2012 годаОтклонениеИсполнение (%)Тирасполь21 975 49725 146 9623 171 465114,43Бендеры4 293 4253 711 324- 582 10186,44Рыбница (Рыбницкий район)5 827 9203 055 121- 2 772 79952,42Дубоссары (Дубоссарский район)570 369395 958- 174 41169,42Слободзея (Слободзейский район)637 593834 269196 676130,85Григориополь (Григориопольский район)256 814324 08467 270126,19Каменка (Каменский район)94 238175 13080 892185,84Итого:33 655 85633 642 849- 13 00799,96
На перевыполнение плана по налогу на доходы организаций и по отчислениям от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат, при невыполнении плана по отдельным городам (районам), оказали влияние следующие факторы.
В целом по республике в отчетном периоде увеличили выпуск промышленной продукции 37 организаций или 34,3% от их общего числа.
В электроэнергетике объем производства продукции по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличился на 7,4%, в том числе выпуск теплоэнергии (товарный выпуск) - на 8,8%, электроэнергии - на 4,3%.
Выпуск продукции пищевой промышленности по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличился на 13,2%.
По машиностроению и металлообработке объем производства продукции по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличился на 4,1%; однако объем производства продукции по электротехнической промышленности уменьшился на 12,1%.
Производство продукции химической промышленности увеличилось - на 11,6%.
Производство продукции лесной и деревообрабатывающей промышленности в целом снизилось на 16%, в том числе мебели - на 18,3%, вывозка древесины - на 33,2%; однако выпуск пиломатериалов увеличился - на 12,3%.
По промышленности строительных материалов отмечается уменьшение объемов выпускаемой продукции - на 52,3%.
В легкой промышленности производство продукции в целом по отрасли снизилось на 17,3%, из нее обуви, тканей хлопчатобумажных готовых и швейных изделий - на 9,8%, 19,4% и 19,9% соответственно.
В январе - феврале 2012 г. выпуск потребительских товаров составил 393,3 млн.руб. и по сравнению с соответ