Общая характеристика финансовой деятельности ООО "Компания "Шик"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?ение показателя на 16%, что укрепляет финансовую устойчивость предприятия.
Структура баланса удовлетворительная, предприятие платежеспособно.
Предприятие имеет очень низкую вероятность банкротства.
Предприятие является абсолютно ликвидным, поскольку величина запасов не превышает величину собственны оборотных средств и при этом меньше величины нормальных источников формирования имущества. Таким образом выполняется неравенство: СОбС < З < НИФЗ, что позволяет сделать вывод о нормальной финансовой устойчивости предприятия.
Так как показатель рентабельности собственного капитала обеспечивает окупаемость данного показателя, то этот коэффициент оборачиваемости означает активную работу части собственного капитала, свидетельствует о рациональной структуре собственных средств.
Но все же для стабильной работы предприятия необходимо ускорить сроки поставки товаров и реализации.
3. Планирование финансовой деятельности предприятия
3.1 Текущее планирование
Таблица 11. План доходов и поступлений
статьяОтчет, руб.План по кварталам12341. Доходы от основной деятельности 7340332100002100002100002100002. Доходы от прочих реализаций 996725002500250025003. Финансовые доходы - полученные проценты, - полученные дивиденды, - доходы от долевого участия в деятельности других предприятий, - доходы от курсовой разницы, - другие доходы, 73000 0 0 0 9894 25000 0 10000 1000 2000 25000 0 10000 1000 2000 25000 0 10000 1000 2000 25000 0 10000 1000 2000
Таблица 12. План расходов и отчислений.
статьяОтчет, руб.План по кварталам12341. Расходы по основной деятельности - утеря и порча товара при транспортировке, - истечение срока годности товара при несвоевременной реализации 11103 10000 5000 2000 2500 0 2000 2500 0 2000 2500 0 2000 2500 02. Расходы на прочие виды деятельности 7158 2000 2000 2000 20003. Финансовые расходы: - выплаченные дивиденды, - убытки от реализации, - расходы от долевого участия в деятельности др. предприятий, - другие расходы, 1093 14800 0 5670 273 3700 0 1400 273 3700 0 1400 273 3700 0 1400 273 3700 0 1400
При проведении формирования плана и осуществление анализа по нему можно сделать вывод, что предприятие не имеет необходимости привлекать кредиты, так как доля доходов во много раз превышает долю расходов.
Таблица 13. План расчетов с бюджетом и вышестоящей организацией
статьяДоход, руб.План по кварталам12341. НДС3845096129612961296122. налоги, выплаченные из прибыли32198058058058053. ассигнование из бюджета, суммы выплат вышестоящим организациям2354588588588588
3.2 Прогнозирование развития предприятия
Таблица 14. Показатели плана развития предприятия
Показатели Базовый годПрогнозируемый периодНа начало года На конец года 1 231. Выручка (нетто) от реализации товаров, работ, услуг без НДС7340333547546548006427004507002. Себестоимость реализованной продукции:5195722514545008885421003907652.1. заработная плата с отчислениями173782880801506781800001659872.2. материальные затраты3346781562163395563550022187912.3. амортизационные отчисления000002.5. прочие затраты 11103715810654709859873. прибыль от реализации49 67915 2204676841974397654. Прочие доходы989470986893568748935. прочие расходы1110371588900798786556. прибыль отчетного года 7371423571116604866505434577647. налог на прибыль310923573685365430648. Чистая прибыль 33391947840986976579879. нераспределенная прибыль 131258154550159654175369134678
3.3 Увязка плана прибыли и баланса
Для увязки плана прибыли и баланса рассчитаем прогнозируемые изменения основных показателей баланса при разработанном плане развития предприятия.
Текущие материальные активы:
67911 + 86329 + 50933= 205173 рубля
91138(345754*7,6/654800*7)=86329 рублей
Запасы = 0,2*339556 = 67911 рублей
Кред. Задолжность = 0,75*67911 = 50933 рубля
Таким образом, дебиторская задолжность в прогнозируемом году составит 205173 рубля.
Таблица 15. Текущие материальные активы
Показатели Базовый год, руб.Плановый год, руб. Дебиторская задолжность9113886329Запасы 8276667911Кредиторская задолжность4968650933Итого 124218103307
Показатели текущих материальных активов на плановый год изменились, сократились в связи с уменьшением объёма продаж.
Таблица 16. Показатели пассива баланса.
Показатели Базовый год, руб.Плановый год, руб. Собственный капитал57025800Долгосрочные кредиты и займы 00Краткосрочные обязательства без кредиторской задолжности 3477232745Нераспределённая прибыль131258159654Итого227528198199
Таблица 17. Показатели актива баланса.
Показатели Базовый год, руб.Плановый год, руб. Денежные средства2217920435Текущие материальные активы124218103307Внеоборотные активы5700268757Прочие оборотные активы80005700Итого 227528198199
Представленная финансовая политика на плановый год оправдана, состояние предприятия оценивается как устойчивое.