Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности ООО "Юмагс"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
1,2156229,613538,35167127,5109-2,14Денежные средства363,652945,572581,9171211,74186,12ИТОГО по 297398,8204538,71072-60,1266343,76185,00БАЛАНС98510052831004298-6093100810-ПАССИВ3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫНераспределенная прибыдь111,12781,48670,362283,351501,87ИТОГО по 3111,12781,48670,362283,741502,274. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАОтложенные налоговые обязательства30,30671,27640,961191,95520,68ИТОГО по 430,30671,27640,961191,95520,685. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты10,1000-1-0,10941,54941,54Кредиторская задолженность:97198,6513897,34167-1,32565292,8514-4,49поставщики и подрядчики393,96231643,8227739,88247040,5154-3,30перед персоналом организации00,00300,57300,57480,79180,22перед государственн. внебюджетными фондами00,0020,0420,04230,38210,34по налогам и сборам141,42266450,4265049,00282446,3160-4,08прочие кредиторы91893,21262,39-792-90,82874,711612,33ИТОГО по 597198,6513897,34167-1,32574694,3608-2,95БАЛАНС98510052831004298-6093100810-
2.2 Анализ рыночной устойчивости ООО Юмагс
К основным показателям рыночной устойчивости предприятия можно отнести следующие показатели:
.Коэффициент финансовой автономности - характеризует долю собственного капитала в валюте баланса:
КА = СК/ВБ,
где СК - собственный капитал, тыс. руб.; ВБ - валюта баланса, тыс. руб.
.Коэффициент задолженности (соотношения собственных и заемных средств) - соотношение между заемными и собственными средствами предприятия:
КЗС = ЗК/СК,
где ЗК - заемный капитал, тыс. руб.; СК - собственный капитал, тыс. руб.
.Коэффициент маневренности - показывает долю собственных оборотных средств в собственном капитале:
Км = СОС/СК,
где СОС - величина собственных оборотных средств, тыс. руб.; СК - собственный капитал, тыс. руб.
.Коэффициент обеспеченности собственным оборотными средствами - показывает долю собственных оборотных средств в оборотных активах:
КОБЕСП = СОС/ОА,
где ОА - оборотные активы, тыс. руб.; СОС - величина собственных оборотных средств, тыс. руб.
.Коэффициент финансовой зависимости (доля заемного капитала):
КЗ = ЗК/ВБ,
Где ЗК - заемный капитал, тыс. руб.; ВБ - валюта баланса, тыс. руб.
Проведем анализ показателей рыночной устойчивости предприятия с помощью табл. 3.
Таблица 3 - Динамика основных показателей рыночной устойчивости
ПоказательГраничные значенияНа начало предыдущ. годаНа конец пр. г.Прирост за пред. г.На конец отчетного годаПрирост за отчет.г.На начало отч. Г.Коэффициент финансовой автономности (Ка)>=0,50,0110,0150,0040,0370,023Коэффициент задолженности (Кзс)<=188,2765,87-22,4025,20-40,67Коэффициент финансовой зависимости (КЗ)-0,980,98-0,000,96-0,02
Коэффициент финансового риска, равный на начало отчетного года 88,27 (при нормативном значении <=1), говорит о неустойчивом финансовом положении, так как весь заемный капитал образован за счет краткосрочных пассивов. Значения коэффициентов обеспеченности собственными оборотными средствами и маневренности являются отрицательными за счет отрицательного значения величины собственных оборотных средств в силу малого значения собственного капитала предприятия, ведь оно является молодым предприятием на рынке. Следует отметить, что отрицательная величина собственных оборотных средств предприятия говорит о сильной потребности предприятия в собственных оборотных средствах.
2.3 Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия
Платежеспособность - это возможность наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Для анализа и оценки кредитоспособности, платежеспособности предприятия-заемщика денежных средств для производственной деятельности используют ряд коэффициентов:
.Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) - показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно; рассчитывается по формуле:
Кал = (ДС+КФВ)/КО,
где ДС - денежный средства, тыс. руб.; КФВ - краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.; КО - краткосрочные обязательства, тыс. руб.
.Коэффициент текущей ликвидности - показывает, какая часть краткосрочной задолженности с учетом суммы расчетов с дебиторами может быть погашена в ближайшее время; рассчитывается по формуле:
Ктл = (ДС+КФВ+ ДЗ)/КО,
где ДС - денежный средства, тыс. руб.; КФВ - краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.; КО - краткосрочные обязательств, ДЗ - дебиторская задолженность тыс. руб.
.Коэффициент ликвидности при мобилизации средств (быстрой ликвидности) - показывает степень зависимости предприятия от материальных запасов с точки зрения мобилизации денежных средств для погашения краткосрочных обязательств; рассчитывается по формуле:
Кбс =З/КО,
где З - запасы товарно-материальных ценностей, тыс. руб.; КО - краткосрочные обязательств, тыс. руб.
.Коэффициент общей ликвидности - характеризует запас финансовой прочности при превышении оборотных активов над краткосрочными обязательствами:
Кол =(ДС+КФВ+ ДЗ+З)/КО,
где ДС - денежный средства, тыс. руб.; КФВ - краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.; КО - краткосрочные обязательств, тыс. руб.; ДЗ - дебиторская задолженность, тыс. руб.; З - запасы товарно-материальных ценностей, тыс. руб.
.Коэффициент финансовой автономности - характеризует долю собственного капитала в валюте баланса:
КА = СК/ВБ,
где СК - собственный капитал, тыс. руб.; ВБ - валюта баланса, тыс. руб.
.Коэффициент обеспеченности оборотными средствами:
Косс = СОС/ОА,
где СОС - собственные оборотные средства, тыс. руб.; ОА - оборотные активы,