Анализ и диагностика финансового состояния предприятия
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
квартале54278,4454278,43Итого выплат28875,4754981,72106371,6107493,7297722,5Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок50Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале50Бюджет прямых затрат на оплату труда
ПоказателикварталИтогоIIIIIIIVПрямые затраты труда в часах на ед.5555Итого часов137,298108108192576,29Стоимость прямых затрат труда в час5555Общая стоимость прямых затрат труда686,4640504050409512881,46
Бюджет производственных накладных расходов
ПоказателикварталИтогоIIIIIIIVПеременная ставка накладных расходов2222Прогнозируемые переменные накладные расходы274,591620162016385152,59Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию600060006000600024000Амортизация325032503250325013000Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию6274,676207620763829152,58Выплаты денежных средств по накладным расходам3024,643704370438816152,58
Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода
ЕдиницыЦена единицыИтогоОсновные производственные материалы37831,2511812,5Готовая продукция18691,2512442,5Цена за единицуКоличество единицИтогоОсновные производственные материалы31,2521656,25Затраты труда5525Переменная ставка накладных расходов2510Общая переменная стоимость изготовления691,25
Бюджет коммерческих и управленческих расходов
ПоказателикварталИтогоIIIIIIIVПеременные коммерческие и управленческие расходы на ед. продукции4444Прогнозные переменные расходы6486486486482592Постоянные коммерческие и управленческие расходы:12750995011150995043800Реклама11001100110011004400Страхование28002800Заработная плата850085008500850034000Аренда3503503503501400Налоги12001200Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы1339810598117981059846392
Бюджет денежных средств
ПоказателикварталИтогоIIIIIIIVДенежные средства на начало прогнозного периода59442176181,7246848264924,3959442Поступления от покупателей202516,2144666144666144666636514,2Итого денежных средств в наличии261958,2320847,7391514409590,39695956,2Выплаты:Основные производственные материалы28875,4754981,72106371,6107493,75297722,5119Оплата труда производственных рабочих686,464740504050409512881,46474Производственные накладные расходы3024,58643704370438816152,5859Коммерческие и управленческие расходы1339810598117981059846392Закупка оборудования0Налог на прибыль3979239792Итого выплат85776,5373999,72126589,6126574,75412940,5625Излишки (дефицит) денежных средств176181,7246848264924,4283015,64283015,6375Финансирование:Кредитование0Погашение долгов0000Проценты0000Итого финансирование00000Денежные средства на конец прогнозного периода176181,7246848264924,4283015,64283015,637Годовая ставка процента за банковский кредитРасчетная величина для начисления процентов:0
Прогнозные показатели отчета о прибылях и убытках
Продажи578664Переменные расходы:Переменная стоимость продаж447930Переменные коммерческие и управленческие расходы2592Итого переменных расходов450522Валовая маржа128142Постоянные расходы:Производственные накладные расходы24000Коммерческие и управленческие расходы43800Итого постоянных расходов67800Прибыль от продаж60342Расходы на выплату процентов0Прибыль до налогообложения60342Налог на прибыль0Чистая прибыль60342Ставка налогообложения прибыли
Прогнозный баланс
АктивыОборотные средства:Денежные средства283015,6375Дебиторская задолженность43399,8Материальные запасы11812,5Запасы готовой продукции12442,5Итого оборотных средств350670,4375Основные средства:Земля50000Здания и оборудование200000Накопленный износ73000Итого основных средств177000Итого активов527670,4375ПассивыКраткосрочные и долгосрочные обязательства:Счета к оплате54278,4375Налог, подлежащий оплате0Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств54278,4375Собственный капитал:Обыкновенные акции250000Нераспределенная прибыль223392Итого собственного капитала473392Итого обязательств и собственного капитала527670,4375
Прогнозные показатели функционирования предприятия
ПоказателькварталИтогоIIIIIIIVА12345Прогнозный объем реализации в натуральных единицах162162162162648Прогнозная цена реализации893893893893Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации70%Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале30%Процент от реализации следующего квартала для запаса на конец текущего квартала10%Запас готовой продукции на конец прогнозного периода18Величина потребности в материале на единицу изделия в натуральных единицах21212121Процент количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала10%Запас материала конец прогнозного периода378Цена единицы материала31,2531,2531,2531,25Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок50%Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале50%Величины прямых затрат труда на единицу изделия в часах5555Стоимость прямых затрат труда (в час)5555Переменная ставка накладных расходов2222Общая величина прогнозных постоянных накладных расходов (включая амортизацию)6 0006 0006 0006 00024 000Величина амортизации3 2503 2503 2503 25013 000Переменные коммерческие и управленческие расходы постатейно:12 7509 95011 1509 95043 800Реклама11001100110011004 400Страхование28002 800Заработная плата850085008500850034 000Аренда3503503503501 400Налоги12001 200Величина денежных средств, необходимая для закупки оборудования0Величина кредитования0Годовая процентная ставка за банковский кредит20%Ставка налогообложения прибыли24%
На основе отчетных данных по АО "Восход" за 2004 г. составлен баланс на конец отчетного периода, что явилось отправной точкой отсчета для построения прогнозного движения денежных средств, отчета о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса. Бюджет реализации построен исходя из того, что выручка от реализации продукции должна увели?/p>