Облікові регістри
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
ерації про зміни власного капіталу підприємства, про нарахування, одержання і витрачання забезпечень, майбутніх витрат і платежів цільового призначення.
У практичній частині представлені завдання та перелік документів які використовуються в наведених операціях, а також, сформована відомість нарахування заробітної плати працівникам, витяг з Головної книги по рахунку 66, сформовано фінансовий результат діяльності підприємства і оборотно-сальдова відомість за вересень 2008 р., представлено комплект заповнених журналів і відомостей які розглядаються в теоретичній частині.
Список використаної літератури
- Закон Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні від 1999-07-16 № 996-XIV.
- Український бухгалтерський тижневик Дебет Кредит № 29 від 2001 року.
- Методичні рекомендації по застосуванню регістрів бухгалтерського обліку, затверджені наказом Міністерства фінансів України від 29.12.2000 р. № 356.
- Кляцький М., Малишків О. Регістри бухгалтерського обліку для підприємств малого бізнесу.// Дебет-Кредит.
ІІ. Практична частина
Перелік первинних документів і облікових регістрах, які використовуються в наведених операціях
№ формиНазва формиГрошовий чекТрудова книжкаРозрахунок бухгалтерії Лист непрацездатностіВиписка банкуНаказ про відрядженняПосвідчення про відрядженняЖурнал реєстрації посвідчень на відрядженняРахунокПлатіжне дорученняЗаява на переказ готівкиНакладнаПодаткова накладнаРеєстр отриманих та виданих податкових накладнихКасовий чекТоварний чекЗвіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звітОборотна відомість ТМЦМ-11Накладна вимога на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалівМ-14Відомість обліку залишку матеріалів на складіМ-2аАкт на списання бланків довіреностіМ-12Картка складського обліку матеріалівМ-2ДовіреністьМ-3Журнал реєстрації довіреностейМ-4Прибутковий ордерКО-4Касова книгаКО-2Видатковий касовий ордерКО-3, КО-3аЖурнал реєстрації прибуткових і видаткових документівКО-1Прибутковий касовий ордерП-2Особова карткаП-49Розрахунково-платіжна відомістьП-1Наказ, розпорядження про прийняття на роботуП-13Табель обліку використання робочого часуП-53Платіжна відомістьОЗ-1Акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобівОЗ-6Інвентарна картка обліку основних засобівОЗ-7Опис інвентарних карток з обліку основних засобівОЗ-9Інвентарний список основних засобівНА-1Акт введення в господарський оборот обєкта права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активівНА-2Інвентарна картка обліку обєкта права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активівВНА-1Відомість обліку нематеріальних активів, нарахованої амортизації (зносу)
Завдання з дисципліни Спецсемінар
На протязі звітного періоду в ТОВ Аналог були здійснені такі господарські операції:
№ п/пДатаЗміст операціїКореспонденціяСума, грн.ДокументДт.Кт.1.01.09.2008Для формування статутного капіталу внесено компютер Pentium 4 з технічною документацією:
- програмне забезпечення
- гарантійний талон104465500,00Накладна, ОЗ-1, ОЗ-6, ОЗ-7,
ОЗ-92.01.09.2008Оприбутковані в касі повернені Петренком В. М. невикористані підзвітні суми
30137272,00Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, КО-1, КО-3а, КО-3, КО-43.04.09.2008Підзвітною особою Степановою О. К. за власні кошти в ПП Параграф придбані бланки суворого обліку (ЯЗО № 200601 ЯЗО № 200650)
- довіреності 50шт. х 0,25 = 12,50 грн.
20% ПДВ = 2,50 грн.
15,00 грн.209
641
08372
37212,50
2,50
75,00Касовий чек, Товарний чек, Податкова накладна,
М-2, М-3, Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, Реєстр отриманих та виданих податкових накладних,
М-4, М-12, Оборотна відомість4.04.09.2008Отримано від ТОВ Фунікс принтер Samsung ML-1210 по накладній № 505 від 04.09.2008 р. (рахунок № 546 від 31.08.2008 р.).
152
641
104631
631
1521000,00
200,00
1000,00Рахунок, М-2, М-3, Накладна, Податкова накладна, Реєстр отриманих та виданих податкових накладних,
ОЗ-1, ОЗ-6, ОЗ-7, ОЗ-95.06.09.2008Здійснена підприємством попередня оплата ТОВ Форт і одержана компютерна програма 1С: Бухгалтерія. (термін корисного використання 30 міс.) на суму 6000 грн.371
641
154
644
125
631
92311
644
631
631
154
371
1336000
1000
5000
1000
5000
6000
166,67Рахунок, Платіжне доручення, М-2, М-3, Накладна, Податкова накладна, Реєстр отриманих та виданих податкових накладних,
НА-1, НА-2, ВНА-16.11.09.2008Від ТОВ Каскад отримано товар:
Рахунок № 306 Накладна № 303
1) Цукерки Білочка 100кг * 15 = 1500
2) Ромашка 100кг * 14 = 1400
3) Червоний мак 80кг * 16 = 1280
4180 грн
20% - 836 грн.
5016 грн281
641631
6314180,00
836,00Рахунок, М-2, Накладна, Податкова накладна, М-3, Реєстр отриманих та виданих податкових накладних, М-4, КО-3а, КО-3, КО-4, М-12, М-147.12.09.2008В касу надійшла виручка від ТОВ Сонечко за реалізований товар (торговельна націнка 20%):
1. Цукерки Білочка 50 кг х 18,0 = 900,00
2. Цукерки Ромашка 40 кг х 16,8 = 672,00
3. Червоний мак 60 кг х 19,2 = 1152,00
2724,00
ПДВ 20% - 544,80
3268,80301
361
702361
702
6413268,80
3268,80
544,80Касовий чек, Товарний чек, Накладна, Податкова накладна, Реєстр отриманих та виданих податкових накладних, КО-1, КО-3а, КО-4, М-12, М-148.12.09.2008Отриману виручку здано в банк через касира Степанову О. К (ліміт залишку готівки в касі 100 грн.)3113013268,80КО-2, КО-3а, КО-4,