Анализ деятельности ООО "Лина" ателье
Дипломная работа - Компьютеры, программирование
Другие дипломы по предмету Компьютеры, программирование
?невных невыходов на работу (очередные и дополнительные отпуска и т. д.), выраженные в процентах к номинальному фонду рабочего времени.
ДФмес=34.32x9/100=3.088.
Д. Среднегодовая и среднемесячная заработная плата одного рабочего определяется по формуле:
, (34)
где Зср.год среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.; Чсп списочная численность рабочих, чел.
, (35)
где 12 12 месяцев в году.
30942,0/12=2578.5.
- Численность и фонд заработной платы рабочих вспомогательных процессов.
Результаты расчетов занесены в таблицу 60.
Таблица 60 - Расчет численности рабочих вспомогательных процессов и их фонда заработной платы
Должность работникаТарифный разрядЧисло вспомогательных рабочих в 2 сменыМесячный оклад, руб.ПремииСтавка с учетом премии, руб.Фонд з/пл%Руб.месячныйгодовой123456789Приемщик заказовб/р1191035668,52578,52578,530942,0Кладовщикб/р1191035668,52578,52578,530942,0Уборщицаб/р1169025422,52112,52112,525350,0Механик41191035668,52578,52578,530942,0Итого:9848,09848,0118176,0
Пояснения к таблице.
1) Число приемщиков в салоне берется из расчетов технологической части проекта;
2) Количество кладовщиков определяется по формуле:
, (36)
где Чкл численность кладовщиков, чел.; Мдн двухсменное задание ателье, шт.; Нкл норма обслуживания.
Нкл=(1,41+0,76+2,29+2,15+2,13+2,49)*2,18=24,48 (мин.)
(чел) принимаем одного кладовщика.
3) Число уборщиц определяется исходя из площади ателье.
Площадь ателье равна 81 м2, для уборки потребуется одна уборщица.
4) Месячный оклад определяется произведением минимальной заработной платы на тарифный коэффициент соответствующего разряда.
Мес.оклад. приемщика заказов=1000*1,91=1910,0 (руб.)
Мес.оклад. уборщицы=1000*1,69=1690,0 (руб.)
Мес.оклад. кладовщика=1000*1,91=1910,0 (руб.)
Мес.оклад. механика=1000*1,91=1910,0 (руб.).
5) Размер премий установлен по данным действующего предприятия.
-Расчет численности административно-управленческого персонала и фонда заработной платы (табл.61).
Таблица 61 - Расчет численности и ФОТ административно-управленческого персонала
ДолжностьКоличество штатных единицМесячный оклад, руб.ПремииФонд з/пл%руб.месячны
йгодовой1234567Заведующий ателье12440,0751830,04270,051240,0Главный бухгалтер12160,0701512,03672,044064,0Технолог12160,0701512,03672,044064,0Конструктор12440,0701708,04148,049776,0Дизайнер12160,0701512,03672,044064,0Итого:519434,0233208,0
1) Месячный оклад персонала определен исходя из ставки минимальной заработной платы предприятия и тарифного коэффициента, соответствующего разряда.
Мес.оклад. зав.ателье=1000*2,44=2440,0 (руб.)
Мес.оклад. глав.бух.=1000*2,16=2160,0 (руб.)
Мес.оклад. технолога=1000*2,16=2160,0 (руб.)
Мес.оклад. конструктора=1000*2,44=2440,0 (руб.)
Мес.оклад. дизайнера=1000*2,16=2160,0 (руб.).
2) Премии предусмотрены до 75% от оклада.
-Расчет общей численности и фонда заработной платы всех работающих в ателье (табл.62).
Таблица 62 - Численность и фонд заработной платы
Категория работающихЧисленность в 2-х смен., чел.Годовой фонд заработной платы, руб.1. Рабочие основного производства9476 602,42. Рабочие вспомогательных процессов4118 176,03. Административно-управленческий персонал5233 208,0Всего работников предприятия18827 986,4
Расчет величины расходов при оказании услуг.
Группировка расходов представлена в таблице 63.
Таблица 63 - Группировка расходов по проектируемому изделию
Виды расходовФормула расчетаСумма затрат, руб.На единицуНа объемУсловно-переменные расходы1. Сырье и материалыИз таблицы 1.21,0520 576,382. Основная заработная плата производственных рабочихЗо = Фч * районный коэффициент
Зо=827986,4*1,15974,1952184,363. Дополнительная заработная плата производственных рабочих
116,89114262,12Условно-постоянные расходы4. Расходы на подготовку и освоение производстваЗо * Удельный вес расходов на подготовку и освоение производства48,7247 609,225. Общепроизводственные расходыЗо * Удельный вес общехозяйственных расходов
6.Общехозяйственные расходыЗо * Удельный вес общехозяйственных расходов7.Коммерческие расходыСпр*(0,01-0,03)8. Итого расходовСпол=Спр+Ком.расх
В статье Сырье и материалы учитывается лишь стоимость прикладных материалов, за которые не платит заказчик, перечень которых предусмотрен прейскурантом БО1 (01-15). Расчет затрат выполняется в таблице 64.
Таблица 64 - Основные технико-экономические показатели проекта
Наименование показателяЕдиница измеренияВеличина показателя1231. Объем производства и реализацииРуб.1 721 182,02. Численность персонала, всего в том числе рабочих основного производстваЧел.183. Среднегодовая выработка на одного рабочегоРуб.156 471,094. Среднегодовая выработка на одного работающегоРуб.191 242,445. Среднегодовая заработная плата на одного рабочегоРуб.43 327,496. Среднегодовая заработная плата на одного работающегоРуб.52955,87. Прибыль от реализацииРуб.209 248,88. Остальные затратыРуб.65 0009. Затраты на один рубль реализацииРуб.0,8210. Рентабельность,84
Оптовая цена за единицу изделия рассчитывается как разница между розничной (покупной) ценой без НДС и торговой скидкой (торговые скидки установлены в размере 25 % от розничной цены). Основная заработная плата производственных рабочих определена из таблицы. Сумма затрат по статье Дополнительная заработная плата определяется как процент от основной заработной платы (Д) В конкретном случае Д=12% от основной заработной платы. Данные в таблице 65.
Таблица 65 - Расчет материальной сметы на женское Д/С пальто
№ п/пНаименование материаловНорма расхода на одно изделиеОптовая цена за ед.изд., руб.Сумма затрат, руб.123451Ткань клеевая0,0845,03,62Нитки х/б1,653,04,95Всего:8,55
Статья Общепроизводственные ра?/p>