Анализ деятельности ЗАО "ФИА-БАНК"
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
ансовой отчетности (в рамках Улучшений МСФО (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся с 1 января 2010 года или после этой даты). Стандарт поясняет, что потенциальное погашение обязательства путем выпуска долевых ценных бумаг не имеет значения при его отнесении к краткосрочным или долгосрочным.
. Поправки к МСФО (IAS) 7 Отчет о движении денежных средств (в рамках Улучшений МСФО, выпущенных в 2009 году). В поправках уточняется, что только затраты, приводящие к признанию актива в консолидированном отчете о финансовом положении, могут быть классифицированы как денежные потоки от инвестиционной деятельности в отчете о движении денежных средств.
. Поправки МСФО (IAS) 32 Финансовые инструменты: представление - Классификация прав на приобретение дополнительных акций (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 февраля 2010 года или после этой даты). Поправка была выпущена в октябре 2009 года. Поправка позволяет не классифицировать в качестве производных инструментов некоторые права на приобретение ценных бумаг, поступления по которым деноминированы в иностранной валюте.
. Интерпретация IFRIC 17 Распределение неденежных активов между собственниками (вступает в силу в отношении годовых периодов, начинающихся 1 июля 2009 года или после этой даты). Интерпретация содержит разъяснения в отношении сроков и порядка отражения в отчетности распределения неденежных активов между собственниками в качестве дивидендов. Обязательство по распределению неденежных активов между собственниками в качестве дивидендов должно оцениваться организацией по справедливой стоимости активов, подлежащих распределению. Прибыль или убыток от выбытия распределенных неденежных активов подлежат отражению в отчете о совокупном доходе в момент погашения обязательства по выплате дивидендов.
. Интерпретация IFRIC 19 Погашение финансовых обязательств долевыми инструментами (вступает в силу в отношении годовых периодов, начинающихся 1 июля 2010 года или после этой даты). Интерпретация содержит указания о порядке учета погашения финансового обязательства путем выпуска долевых инструментов.
К источникам финансирования относится собственные и привлеченные средства. Такие как процентные доходы, где из таблицы видно, что в 2011 году получено на 131 265 тыс. рублей больше по сравнению с 2010 г. (таблица 3)
Таблица 3. - Процентные доходы и процентные расходы
2011 год2010 годтыс. рублейтыс. рублейПроцентные доходыКредиты клиентам1 686 5831 550 278Активы, имеющиеся в наличии для продажи49 50142 172Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах33 31546 584Финансовые инструменты, предназначенные для торговли3 5312 6311 772 9301 641 665Процентные расходыТекущие счета и депозиты клиентов(1 212 688)(890 476)Счета и депозиты банков и других финансовых институтов(49 837)(202 926)Депозитные сертификаты и векселя(31 167)(28 592)Лизинговые операции(1 127)(1 204)(1 294 819)(1 123 198)
Комиссионные доходы в 2011 уменьшились на 3513 тыс. рублей по сравнению с 2010г. (таблица 4)
Таблица 4. - Комиссионные доходы
2011 год2010 годтыс. рублейтыс. рублейКомиссии за кассовые операции191 166239 298Комиссии за обслуживание счетов184 25694 699Комиссии по операциям с пластиковыми картами117 798185 809Комиссии за выдачу гарантий и аккредитивов12 4175 156Прочие24 2498 437529 886533 399
Чистая прибыль от операций с иностранной валютой на 48295 тыс. рублей увеличилась в 2011г. по сравнению с предыдущим. (ПРИЛОЖЕНИЕ 2)
Прочие доходы: доход от наложения штрафов увеличились на 7121 тыс. рублей, арендный доход на 14%, на доверительное управление уменьшился на 24 тыс. рублей и др. (ПРИЛОЖЕНИЕ 3)
По состоянию на 31 декабря 2011 года кредиторская задолженность по сделкам РЕПО была обеспечена залогом корпоративных облигаций, классифицированных в категорию имеющихся в наличии для продажи, справедливой стоимостью 252 162 тыс. рублей.
По состоянию на 31 декабря 2011 года депозиты клиентов Группы на общую сумму 261 652 тыс. рублей (31 декабря 2010 года: 168 957 тыс. рублей) были заблокированы Группой в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитам и забалансовым кредитным инструментам, предоставленным Группой.
Субординированные займы представляют собой долгосрочные займы, выданные по большей части связанными сторонами. Ставка по данным займам может быть изменена в соответствии с договорами. В случае банкротства Группы требования по данным займам удовлетворяются в последнюю очередь, после погашения требований всех остальных кредиторов. (таблица 5)
Таблица 5. - Субординированные займы
КредиторДата погашенияПроцентная ставка2011 год тыс. рублей2010 год тыс. рублейГБФ Фонд Тольятти09.04.2027-01.02.20355,81%-8,75 65048 651Мэрия г.Тольятти15.08.2011-24.12.20140,50 138- Фонд Ветеран03.07.20118,75%5 0005 000 Фонд им. СФ Жилкина Духовное наследие27.10.20157,75%-8,75%1 000-ООО Городской строитель29.06.20150,28%-0,314544ООО Инкомцентр25.03.20150,28%-0,31275283 08454 947
По состоянию на 31 декабря 2010 года субординированный заем от Мэрии г. Тольятти был обеспечен залогом корпоративных облигаций, классифицированных в категорию имеющихся в наличии для продажи, справедливой стоимостью 21 194 тыс. рублей.
По состоянию на 1 января 2011 года норматив достаточности капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Центрального банка Российской федерации составил 11,3% (1 января 2010 года: 14,1%).
Группа заключила ряд договоров операционной аренды помещений и оборудования. Подобные договоры, как правило, заключаются на первоначальный срок от одного года до пяти лет с возможностью их возобновления по истечении срока действия. Размер арендных плате