Налогообложение прибыли предприятия
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
5
26
70
70
70
70
20Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения:
- Фонд социального страхования:
а) на Р 45
б) на Б 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
- Пенсионный фонд (федеральный бюджет):
а) на Р 45
б) на Б 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
- Пенсионный фонд (страховая часть):
а) на Р 45
б) на Б 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
- Пенсионный фонд (накопительная часть):
а) на Р 45
б) на Б 16
в) на общепроизводственные расходы
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования:
а) на Р 45
б) на Б 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
- Территориальный фонд обязательного медицинского страхования:
а) на Р 45
б) на Б 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
- Травматизм:
а) на Р 45
б) на Б 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
116
116
58
136,30
240
240
120
282
400
400
200
658
160
160
80
44
44
22
51,70
80
80
40
94
32
32
16
37,60
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
26
69/1
69/1
69/1
69/1
69/2.1
69/2.1
69/2.1
69/2.1
69/2.2
69/2.2
69/2.2
69/2.2
69/2.3
69/2.3
69/2.3
69/3
69/3
69/3
69/3
69/3.1
69/3.1
69/3.1
69/3.1
69/11
69/11
69/11
69/1121Начислен ЕСН:
- Фонд социального страхования:
- Пенсионный фонд (федеральный бюджет):
- Пенсионный фонд (страховая часть):
- Пенсионный фонд (накопительная часть):
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования:
- Территориальный фонд обязательного медицинского страхования:
- Травматизм:
426,30
882
1658
400
161,70
294
117,60
69/1
69/2.1
69/2.2
69/2.3
69/3
69/3.1
69/11
69/ЕСН в ФСС
69/ЕСН в ПФ - ФБ
69/ЕСН в ПФ с.ч.
69/ЕСН в ПФ н.ч.
69/ЕСН в ФФОМС
68/ЕСН в ТФОМС
68/ЕСН на травм.22Перечислен ЕСН в бюджет3939,6068/ЕСН51
23Выпущена из производства готовая продукция
Р 45 по фактической себестоимости, включив НЗП на начало месяца. На конец месяца осталась незавершенной вся продукция Б - 16935000432024Безвозмездно поступили нематериальные активы по рыночной стоимости (приняты к учету 14.12.2005 г., СПИ 3 года) 7800
7800
2600
260008/5
04
20
98/298/2
08/5
05
91/125На расчетный счет поступили средства от покупателей ООО Белка3500000516226Реализована покупателям продукция Р 45
ООО Белка35000006290/127Начислен НДС по реализованной продукции533898,3190/368/128Списана фактическая себестоимость продукции Р-4593500090/24429Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции, вкл. НДС8500
1296,61
7203,3944
19/3
90/276
76
4430На расчетный счет поступили штрафы за невыполнение условий договора36005191/131Перечислен НДС в бюджет494074,0868/15132Начислен транспортный налог за текущий год122322668/633Списание транспортного налога на продажу1223290/22634Начислен налог на имущество предприятия1234291/268/535Определен и списан финансовый результат.
Реформация баланса
3500000
947232
533898,31
2018869,69
15800
18906,41
3106,41
1531979,28
90/1
90/9
90/9
99
91/1
91/9
91/9
99
90/9
90/2
90/3
90/9
91/9
91/2
99
8436Начислен налог на прибыль485512
9968/337Перечислены налоги в бюджет5100866851
Таблица № 1
Ведомость по входному НДС за декабрь текущего года
№Наименование поставщикаИНН№ и дата счета-фактурыСумма всего, руб.Сумма без НДС, руб.Сумма НДС, руб.12345671База №1710776044080№ 129 от 02.12.06 г.235000199152,5435847,462Транспортная организация710645311484№ 54 от 05.12.06 г.85007203,391296,613Тулэнерго71059481341№ 745 от 18.12.06 г.670567,80102,204ООО Лигур71056434482№ 55 от 20.12.06 г.1400011864,412135,595ООО Лигур71056434482№ 45 от 05.12.06 г.40003389,83610,176Транспортная организация710645311484№ 68 от 22.12.06 г.85007203,391296,61Итого:--270670229381,3641288,64Таблица № 2
Ведомость НДС по продаже за декабрь отчетного года
№Наименование поставщикаИНН№ и дата
счета-фактурыСумма всего,
руб.Сумма без
НДС, руб.Сумма НДС, руб.12345671НДС с дебиторской задолженности, ранее списанной в убыток96008135,591464,412ООО Белка71074536914№ 35 от 16.12.06 г.35000002966101,69533898,31Итого:--35096002974237,28535362,72
Таблица № 3
Расчет налогового оклада по НДС за декабрь месяц отчетного
№ПоказательСумма, руб.1Сумма входного НДС:
- оплаченного
- неоплаченного
- не включенного в издержки производства41288,64
2008,98
39279,66
-2Сумма начисленного НДС:
- от реализации готовой продукции
- от прочих доходов535362,72
533898,31
1464,413Налоговый вычет по НДС41288,644Списание входного НДС на источник приобретения-5Льготы по НДС-6Налоговый оклад494074,08
Таблица № 4.1
Расчет налога на имущество предприятия за отчетный год
ДатаПервоначальная стоимостьАмортизация основных средствОстаточная стоимость01.01. прошл. года820000225 67059433001.02.820000231 22458877601.03.820000236 77858322201.04.820000242