Налогообложение прибыли предприятия

Курсовой проект - Разное

Другие курсовые по предмету Разное

в210/1Материалы17510/9Инвентарь и хозяйственные принадлежности3,316Отклонения в стоимости материалов1420Основное производство (незаконченное производство по Р-45)2043Готовая продукция32950Касса2,2751Расчетный счет295,758Финансовые вложения15,760Расчеты с поставщиками и подрядчиками18068/1Расчеты с бюджетом по НДС3068/2Расчеты с бюджетом по НДФЛ368/3Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль768/4Расчеты с бюджетом по ЕСН5,268/5Расчеты с бюджетом по налогу на имущество1,268/6Расчеты с бюджетом по транспортному налогу0,268/11Отчисления на травматизм0,270Расчеты с персоналом по оплате труда1471Расчеты с подотчетными лицами3,85,376/3Расчеты по аренде480Уставный капитал100083Добавочный капитал12799Прибыль120Итого:1724,771724,77

Характеристика предприятия

ЗАО Стройсервис - организация для производства оконных рам (Р-45) отнести на счет 20/1, и дверных блоков (Б-16) отнести на счет 20/2.

Местонахождение: 300060, г. Тула, ул. Ф. Энгельса, 89

ИНН 710760115100; КПП 710701001

№ государственной регистрации (ОГРН) 1034081156704 от 27.01.2004 г.

Р/с 04702814000000000307 в Приупскбанке г. Тулы

БИК 0470003716 корр. счет 30101800000000000716

Регистрационный номер ПФ РФ 081-001-006543

Регистрационный номер ФСС РФ 7109150744

ОКПО 43554217

ОКВЭД 71.14

ОКОНХ 84200

Структура предприятия

№Ф.И.О.ДолжностьОкладДетиДата рожденияЗатраты1Березин Петр ПетровичДиректор

ИНН 7105403467422500118.02.1959Общехозяйственные

(26 счет)

2Демьянов Иван ИвановичГлавный бухгалтер

ИНН 7106648304052200205.01.1963Общехозяйственные

(26 счет)

3Семенов Игорь ВладимировичСтоляр2000-08.09.1974Р-45 (счет 20/1)4Миронов Семен ВячеславовичСтоляр2000108.04.1975Б-16 (счет 20/2)5Кисляров Виктор ФедоровичПлотник2000-08.03.1967Р-45 (счет 20/1)6Птицын Сергей АлександровичСтаночник2000-09.04.1970.Б-16 (счет 20/2)7Волков Анатолий АнатольевичМаляр2000120.06.1971Общепроизводственные

(25 счет)

Выписка из приказа об учетной политике для ведения бухгалтерского и налогового учета

Бухгалтерский учет на предприятии ведется на основании законодательных актов.

Амортизация основных средств и нематериальных активов ведется на предприятии линейным способом, исходя их сроков полезного использования.

Учет материально-производственных запасов ведется по фактической себестоимости.

Метод реализации продукции метод начисления.

Расшифровка сальдо некоторых счетов на 01.02.2005 г.

Счет 01 Основные средства

№НаименованиеКоличествоМесто эксплуатацииДата принятия к учетуСПИ (лет)Первоначальная стоимость1Грузовой автомобиль Зил-130 (230л.с.)1

Транспортный цех15.03.05155000002ПЭВМ1Бухгалтерия05.09.035200003 Микроавтобус (180 л.с.)1Транспортный цех12.12.04122000004Легковой автомобиль

(110 л.с.) 1Транспортный цех20.08.048100000Итого820000

Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

№НаименованиеЗа что Сальдо на 01.12.04ДебетКредит1ЗАО "Тулаводоканал"Вода600002ЗАО "Тулаэлектросеть"Электричество1000003ЗАО №База №1"Брус20000Итого0180000

Счет 68/4 Расчеты с бюджетом по ЕСН

№Наименование Сумма1Фонд социального страхования5552В Пенсионный фонд:- федеральный бюджет2058- страховая часть1764- накопительная часть2943Фонд обязательного медицинского страхования:- федеральный бюджет29- территориальный бюджет500

Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами

№ФИОДебетКредит1Березин П.П.38002Демьянов И.И.5300

Счет 76/3 Расчеты по аренде

Аренда офиса оплачивается с расчетного счета ежемесячно до 5 числа согласно договора аренды №18 от 10.01.2005 г. в сумме 4000 руб., в том числе НДС. ЗАО Промстрой.

Хозяйственные операции по предприятию

за декабрь отчетного года

№Содержание операцииСуммаДебет Кредит1Акцептован счет-фактура №129 от 02.12.06 поставщика "База №1" за материалы по фактической себестоимости199152,5415602Отражена сумма НДС, включенная в стоимость материалов35847,4619/3603Оплачено "Базе №1" за материалы22000060514Акцептовано и оплачено платежное требование "Транспортной организации" за доставку материалов по счету-фактуре №54 от 05.12.067203,391576850076515Отражена сумма НДС за доставку1296,6119/3766Оприходованы на склад материалы17700010157Оплачен и акцептован счет-фактура №745 от 18.12.06 за электроэнергию "Тулэнерго":

- стоимость электроэнергии

- НДС

670

567,80

102,20

19/3

768Израсходованы материалы:

- на Р-45

- на Б-16

- на общехозяйственные расходы

146000

34000

3500

20/1

20/2

109Акцептовано платежное поручение за сверлильный станок (СПИ 10 лет)11864,4108/46010Отражен НДС, включенный в стоимость станка2135,5919/16011Принят станок к учету (10.12.06)11864,410108/412Начислена амортизация за месяц:

-основные средства производственного назначения

- основные средства общехозяйственного назначения

5220

334

0213Начислена и оплачена сумма за аренду офиса, включая НДС ООО Лигур счет-фактура

№ 45 от 05.12.06

3389,83

4000

73/3

5114Отражен НДС с аренды610,1719/376/315Списана сумма НДС в зачет в бюджет 41288,6468/119/316Согласно актам выверки расчетов списана безнадежная дебиторская задолженность510091/27617На расчетный счет зачислена дебиторская задолженность, ранее списанная в убыток

- начислен НДС с задолженности

8135,89

1464,41

91/2

91/1

68/118 Выдан перерасход по авансовому отчету

Демьянову И.И.5300715019Начислена заработная плата за месяц:

- на Р 45

- на Б 16

- на общепроизводственные расходы