Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
ноІнвестиціїБанківський відсотокВартість нового устаткування, грнВитрати на дослідження ринку і рекламу, грнПеріод погашення кредиту в рокахІ кв.II кв.III кв.IV кв.117641842944035210264885218039045042037011,2240805316030042047034012,6255776415632443139936014,2230646518431946342040016270554617834047048039018260705718936742949934020,2245754815539440443032011,8246715914339841243633013,825090610155415380440310162708751117932035541032018,424573512185344385398340212508741316836538742531019,22375751415838143042630012,1243606151843694214463009,82357441614036837939534010,642425671717437838440032011,522466051815939341141732012,442407161917238439841230013,42225852016741537543734014,42306362114736542439831015,442407442214837537549030016,522306052317643039938631017,642406852415838643846233018,825065525175376443480320202605742616739439849034019,122407052717438743348031016,892368042815646738947933017,8825073629177419430441353112658963017538843448131116,90237815
Таблиця 2.Відсоток від доходу по статям.
№ п/пНазва
%
от дохода1Доходи від продаж1002Собівартість реалізованої продукції, в тому числі:602аЗарплата1526Матеріали302вЕнергія72гІнші виробничі витрати83Валовий прибуток404Експлуатаційні витрати , в тому числі:304аТоргівельні витрати1346Реклама44вЗарплата14гКанцелярське приладдя14дОренда24е% за кредити24жСтраховка0,44зАмортизація5,64іКомунальні послуги0,74кІнші витрати0,35Залишок прибутку до сплати податку10бПодаток47Чистий прибуток6
- Складання плану доходів і витрат підприємства на перший рік діяльності поквартально
План доходів і витрат на перший рік діяльності поквартально представлений в таблиці3. Дані в рядку 1 визначаються маркетинговими дослідженнями і приведені в таблиці 1, 2; в рядку 2- розрахунком витрат виробництва нової продукції і її реалізації.
Валовий прибуток визначається різницею доходів від продажів і собівартістю реалізованої продукції:
рядок 3 = рядок 1 - рядок 2.
Залишок прибутку до сплати податку розраховується шляхом віднімання з валового прибутку експлуатаційних витрат:
рядок 5 = рядок 3 - рядок 4.
Податок на прибуток 4% і чистий прибуток 6% в сумі складають залишок прибутку підприємства до сплати податку: рядок 5 = рядок 6 + рядок 7.
Чистий прибуток визначається після сплати податку різницею між залишком прибутку до сплати податку і сумою податку: рядок 7 = рядок 5 - рядок 6.
Таблиця 3.План доходів і витрат на перший рік діяльності підприємства поквартально в тис. грн.
№ п/пНазва 1234Всього%от доходуОстанній місяць останнього кварталу усереднений12345671Доходи від продаж1603803904001330100133,332Собівартість реалізованої продукції, в тому числі:962282342407986080,002аЗарплата245758,56021281520,0026Матеріали481141171203993040,002вЕнергія11,226,627,32893,179,332гІнші виробничі витрати12,830,431,232106,4810,673Валовий прибуток641521561605324053,334Експлуатаційні витрати , в тому числі:481141171203993040,004аТоргівельні витрати20,849,450,752172,91317,3346Реклама6,415,215,61653,245,334вЗарплата1,63,83,9413,311,334гКанцелярське приладдя1,63,83,9413,311,334дОренда3,27,67,8826,622,674е% за кредити3,27,67,8826,622,674жСтраховка0,641,521,561,65,320,40,534зАмортизація8,9621,2821,8422,474,485,67,474іКомунальні послуги1,122,662,732,89,310,70,934кІнші витрати0,481,141,171,23,990,30,405Залишок прибутку до сплати податку163839401331013,336Податок15,215,61646,845,33Чистий прибуток22,823,42470,268,00
- Розробка кредитного плану підприємства і побудова кредитного контуру проекту
Розробка плану погашення кредиту є основною складовою при розробці плану фінансової діяльності підприємства. На практиці кредит (заборгованість), як правило, погашається за рівні проміжки часу постійними платежами при постійній процентній ставці.
Завдання планування виплат по кредиту полягає в розрахунку складових елементів платежів і розподілі їх в часі (див. таблицю 5).
На першому етапі побудови кредитного плану складаємо таблицю 4, що містить дані, необхідні для розрахунку складових кредитного плану.
Таблиця 4. Складання кредитного плану фірми. Вхідні дані для складання кредитного плану
Сума кредитуТермін погашення в рокахЧисло виплат в роціПроцентна ставкаТип нарахування 0 або 1Величина платежуСьогоднішня
вартість майбутніх платежів32054121,51320
Таблиця 5. План погашення кредиту.
Номер періодуБаланс на кінець періодуОсновний боргВідсотки по кредитуНагромаджений боргНакопичений відсоток
Капітальні вкладення наступного року123456703201308,0911,919,6011,919,60329,602295,8212,279,2424,1818,84317,333283,1912,638,8736,8127,72304,704270,1813,018,5049,8236,21291,695256,7713,408,1163,2344,32278,286242,9713,817,7077,0352,02264,487228,7514,227,2991,2559,31250,268214,1014,656,86105,9066,17235,619199,0115,096,42120,9972,60220,5210183,4815,545,97136,5278,57204,9911167,4716,005,50152,5384,07188,9812150,9916,485,02169,0189,10172,5013134,0116,984,53185,9993,62155,5214116,5217,494,02203,4897,64138,031598,5118,013,50221,49101,14120,011679,9518,552,96240,05104,10101,461760,8419,112,40259,16106,4982,351841,1619,681,83278,84108,3262,671920,8820,271,23299,12109,5542,39200,0020,880,63320,00110,1821,51Разом320,00110,18
Для розробки кредитного плану підприємства в оточенні електронних таблиць ЕХСЕ1. застосовують фінансові функції для аналізу інвестицій: ПЗ, ППЛАТ, ОСНПЛАТ, ПЛПРОЦ, ОБЩДОХОД, ОБЩПЛАТ, які мають наступні аргументи:
6удущее_значение - майбутній обєм вкладень в кінці терміну (0, якщо аргумент опущений);
число_периодов - термін погашення кредиту;
нач_период - номер першого періоду, що бере участь в обчисленнях (періоди виплат нумеруються починаючи з 1);
кон_период - номер останнього періоду, що бере участь в обчисленнях;
выплата - постійні періодичні виплати;
период - номер конкретної періодичної виплати;
текущее_значение - поточна вартість суми кредиту (інвестиції);
ставка - банківська процентна ставка;
тип - число, що позначає, коли повинна виконуватись виплата:
ВведітьКоли потрібно платити0В кінці періоду1На початку періоду
Функція ПЗ обчислює поточну вартість ряду рівних по величині періодичних виплат або одноразової виплати і має наступний синтаксис:
=ПЗ(ставка; число_периодов; виплата; будущее_значение; тип).
Для обчислення поточної вартості ряду виплат викор?/p>