Geum.ru

Модель фінансової діяльності комерційного банку та її застосування на прикладі АКБ "Правекс-банк"

Курсовой проект - Банковское дело

Другие курсовые по предмету Банковское дело

 

Рис.2.5 Структура та динаміка відносних (до операційного сумарного доходу) доходів в АКБ „Правекс-банк” у 2002 2005 роках

 

Рис.2.6. Структура та динаміка відносних (до операційного сумарного доходу) витрат та прибутку в

АКБ „Правекс-банк” у 2002 2005 роках

Аналіз графіків рис. 2.3 2.6 показує, що структура витрат та її динаміка характеризується:

  1. тенденцією до невеликого зниження рівня відносних витрат на загально-адміністративні цілі обслуговування інфраструктури банку з 46 % (2002) до 41% (2005);
  2. тенденцією до невеликого підвищення рівня відносних витрат на утримання персоналу банку з 30 %(2003) до 35 %(2005);
  3. тенденцією до підвищення відносного рівня витрат на інші цілі з 15% (2005) до 18%(2005);
  4. зниження відносного рівня операційного прибутку з 12 % (2002) до 10 11 %(2005) при відрахуванні частини прибутку до страхових резервів на відносному рівні 8 9 %;
  5. відносним рівнем прибутку до оподаткування в 34 % від сумарного операційного доходу;

Відповідно, структура доходів та її динаміка характеризується:

  1. зниженням долі чистого процентного доходу з 32 %(2003) до 20%(2005);
  2. підвищенням долі чистого комісійного доходу з 50%(2003) до 60%(2005);
  3. підвищенням долі доходу від торгівлі валютою та банківськими металами з 10%(2003) до 15%(2005);

Отримані данні показують, що переорієнтація банку на дорогі ресурси (строкові депозити фізичних осіб) привела до зниження традиційного процентного доходу банку і його переорієнтацію на доходи від комісійних операцій.

На рис. 2.7 наведені результати аналізу положення АКБ “Правекс-банк” у ринковому середовищі банківської системи України. Оцінка проведена по відносним долям агрегатів балансу банка до загальних сум агрегатів балансів всієї банківської системи України у 2001 2005 роках.

 

Рис.2.7 Питома вага агрегатів балансу та фінансових результатів АКБ “Правекс-банк” в банківській системі України

 

Як показує аналіз графіків рис.2.7 відносне фінансове положення АКБ “Правекс-банк” в банківській системі України характеризується зменшення сектору обслуговування ринку з рівня 2% (2001) до 0,8 1,2 % (у 2005 році).

При цьому показовою являється присутність АКБ “Правекс-банк” на ринку депозитів фізичних осіб, де його доля дорівнює 2,8%(2001) 2,4%(2005), тобто підтверджується напрямок розвитку банку як спеціалізованого ощадного банку.

На рис.2.8 наведена динаміка обсягів статутного та балансового капіталу АКБ “Правекс-банк” в євро, яка характеризує виконання банком нормативів мінімального статутного та регулятивного капіталу для виконання всіх операцій.

На рис.2.9, 2.10 наведена порівняльна динаміка виконання АКБ “Правекс-банк” нормативів Н1, Н2,Н3 у групі найбільших комерційних банків України. При цьому рівень фактивного значення нормативів Н1,Н2,Н3 характеризує АКБ “Правекс-банк” як “добре капіталізований банк” [3].

 

 

Рис.2.8 Динаміка статутного та балансового капіталу АКБ “Правекс Банк” у 2001 2004 роках

 

 

Рис.2.9 Динаміка виконання нормативу Н1 АКБ “Правекс-банк” у 2001 2004 роках у порівнянні з банками “першої” групи рейтингу

 

 

Рис.2.10 Динаміка виконання нормативів Н2, Н3 АКБ “Правекс-банк” у 2001 2004 роках у порівнянні з банками “першої” групи рейтингу

 

 

Рис.2.11 Відносні частки резервування кожної з груп ризикових активів банків

 

Як видно з графіків рис.2.11 в АКБ “Правекс-банк” найнижчий рівень ризикових активів, який належить до резервування.

 

РОЗДІЛ 3

ФІНАНСОВА МОДЕЛЬ ОПТИМАЛЬНОГО УПРАВЛІННЯ ДІЯЛЬНІСТЮ РОБОТИ АКБ “ПРАВЕКС БАНК”

 

3.1 Математична модель фінансової діяльності та управління рентабельністю комерційного банку

 

В курсовій роботі пропонується один з можливих комплексних підходів до побудови системи управління фінансовою діяльністю комерційного банку за підходами ризик-менеджменту, побудований на цільовій функції досягнення заданого рівня нормативної дивідендної доходності статутного капіталу.

Основні умови, прийняті при побудові алгоритму:

  1. Дивідендна доходність статутного фонду (річна ставка дивідендів на номінал акції) повинна бути не менше альтернативної ринкової вартості капіталу інвестора, в якості якої приймається депозитна ставка для юридичних осіб.
  2. Частина балансового капіталу банку, вкладена в необоротні активи основних засобів, не заробляє доходи.
  3. Активи у вигляді готівкових коштів в касі банку та коштів на кореспондентському рахунку в НБУ не заробляють доходів, а є технологічними інструментами платіжних систем.
  4. Стійке управління роботою банку встановлюється за наступним алгоритмом розділення центрів відповідальності за грошові потоки та банківські операції:
  5. дивідендна дохідність статутного капіталу (дохідність власників банку акціонерів) забезпечується основною процентною операційною діяльністю банка;
  6. джерелом витрат на обслуговування діяльності інфраструктури банку, оплати персоналу, витрат на банківські процеси та процеси розвитку і модернізації банку є:

а) різниця доходів та витрат від комісійних операцій банку;

б) різниця доходів та витрат від торгівлі цінними паперами;

в) різниця доходів та витрат від валюто-обмінних операцій;

г) різниця доходів та витрат від консультаційних операцій;

д) різниця доходів та витрат від операцій гарантій та поручительств;

е) різниця доходів та витрат від небанківських операцій;

ж) різниц