Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО СУ №4 треста "БНЗС"
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
ые вложения
58ДКСн=20500ОбД=0ОбК=0Ск=20500
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
76ДКСн=59800ОбД=0ОбК=0Ск=59800
Уставный капитал
80ДКСн=100000ОбД=0ОбК=0Ск=100000
5.2 Оборотные ведомости
Таблица 5.1. Оборотная ведомость по счету 71 Расчеты с подотчетными лицами
№ п/пНаименование подотчетного лицаОстаток на начало периодаОбороты за отчетный периодОстаток на конец периодаДебетКредитДебетКредитДебетКредит1Сафаргалеева И.В.380038002Фаррахова Р.Ф.800080003Хайруллин А.С.580058004Воробьев Г.М.320025005700 Итого:208002500570017600
Таблица 5.2. Оборотная ведомость по счету 68 Расчеты по налогам и сборам
№ п/пНаименование налогаОстаток на начало периодаОбороты за отчетный периодОстаток на конец периодаДебетКредитДебетКредитДебетКредит1НДС25630243331228331241302НДФЛ93004500039715 40153Налог на прибыль31473314734Итого:3493069333194021 159618ё
Таблица 5.3. Оборотная ведомость по счету 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
№ п/пНаименование налогаОстаток на начало периодаОбороты за отчетный периодОстаток на конец периодаДебетКредитДебетКредитДебетКредит1Пенсионный фонд (14%)12000547704277002Пенсионный фонд федеральный бюджет (6%)7000700018330183303Фонд социального страхования (2,9%)10768859,58859,510764Территориальный фонд медицинского страхования (2%)14626110611014625Федеральный фонд медицинского страхования (1,1%)4083360,53360,54086Итого:21946801007943021276
Таблица 5.4. Оборотная ведомость по счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
№ п/пНаименование поставщикаОстаток на начало периодаОбороты за отчетный периодОстаток на конец периодаДебетКредитДебетКредитДебетКредит1ООО Сатурн-Уфа1430015000696262622ООО Империал плюс962096203ООО Марзо221002360023600221004ООО ТД Лакокрасочные материалы8127081270883260,8832605УМР трест БНЗС33280396483964833280 6Итого:160570159518,8153470,8 154522
Таблица 5.5. Оборотная ведомость по счету 62 Расчеты покупателями и заказчиками
№ п/пНаименование покупателяОстаток на начало периодаОбороты за отчетный периодОстаток на конец периодаДебетКредитДебетКредитДебетКредит1БашПром- ГидроСтрой5632023500025000041320 2Фонд жилищного строительства6441031600031600064410 3ООО ГТ БНЗС62300250000370600583004ООО Глобус42484248 5Итого:18303080524894084847430
Таблица 5.6 Оборотная ведомость по счету 02 Амортизация основных средств
№ п/пНаименование основного средстваОстаток на начало периодаОбороты за отчетный периодОстаток на конец периодаДебетКредитДебетКредитДебетКредит1Стол рабочий, многофункциональный 18057,718559,32501,622Аппарат пылеудаляющий5706,8518,86225,63Пила в контейнере, в комплекте с шинной направляющий2851,5570,293421,794Фрезер4256,8532,14788,95УАЗ 31514171781717,818895,86Итого:48050,83840,6133332,09
Таблица 5.7. Оборотная ведомость по счету 10 Материалы
№п/пНаиме-нование матери-аловЕд. изм.Цена, руб.Остаток на начало месяцаОбороты за отчетный месяц Остаток на конец месяцаДКк-воСумма руб.к-воСумма, рубк-воСумма, руб.к-воСумма, руб1Перекладина лимин дуб М7шт101,693305,072203,381101,692Полотно ламинирован.дуб10*21шт1163,3911163,3911163,393Полотно ламинирован.дуб7*21шт1163,3978143,7355816,9522326,784Полотно ламинирован.дуб8*21шт1163,3955816,9555816,955Полотно ламинирован.дуб о/ч8*21шт2478,981127268,78819831,8437436,946Полотно ламинирован.дуб о/ч7*21шт2478,98614873,88512394,912478,987Плитка кафельнаям2001002000085170001530008Оконные блоким236255900255900009Краска водоэмульсионнаякг112630705605806496050560010Металлкг360103600103600Итого57571,8100060129707,0727924,73
Таблица 5.8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
№Наименование счетаСальдо начальноеОборотыСальдо конечноеДКДКДК01Основные средства14210118559,32123541,6802Амортизация основных средств48050,818559,323840,6133332,0910Материалы57571,8100060129707,0727924,7319НДС по приобретенным ценностям100023410,82433377,820/АОсновное производство131893,73131893,7320/БОсновное производство278205,94278205,9420/ВОсновное производство141178,01141178,0126Общехозяйственный расходы6640,616640,6150Касса250026868527118551Расчетный счет48200943748550403,8441544,258Финансовые вложения205002050060Расчеты с поставщиками и подрядчиками160570159518,8153470,815452262Расчеты с покупателями и заказчиками1830308052489408484743068Расчеты по налогам и сборам349306933319402115961869Расчеты по социальному страхованию2194680100794302127670Расчеты с персоналом по оплате труда30550030550071Расчеты с подотчетными лицами20800250057001760076Расчеты с разными дебиторами и кредиторами598005980080Уставный капитал10000010000084Нераспределенная прибыль504065040690/АПродажи23500023500090/БПродажи326408,94326408,9490/ВПродажи25000025000091Прочие доходы и расходы7848784899Прибыли и убытки41881,94141546,2699664,32 Итого:475702,8475702,84195720,094195720,09678618,41678618,41
6. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода
Таблица 6.1. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода
АКТИВ Код пока- зателяНа начало отчетного года На конец отчетного периода 1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110Основные средства 1209405090209Незавершенное строительство 130Доходные вложения в материальные ценности 135Долгосрочные финансовые вложения 140Отложенные налоговые активы 145Прочие внеоборотные активы 150ИТОГО по разделу I 1909405090209II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 2105757227925в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 2115757227945животные на выращивании и откорме 212затраты в незавершенном производстве 213готовая продукция и товары для перепродажи 214товары отгруженные 215расходы будущих периодов 216прочие запасы и затраты 217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220100078Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230в том числе покупатели и заказчики231Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 24020383065030в том числе покупатели и заказчики2411803047430Краткосрочные финансовые вложени