Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО СУ №4 треста "БНЗС"
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?й убыток) 47050406ИТОГО по разделу III 490150406IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510Отложенные налоговые обязательства 515Прочие долгосрочные обязательства 520ИТОГО по разделу IV 590V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610Кредиторская задолженность 620277246в том числе: поставщики и подрядчики 621160570задолженность перед персоналом организации 622задолженность перед государственными внебюджетными фондами 62321946задолженность по налогам и сборам 62434930прочие кредиторы 62559800Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630Доходы будущих периодов 640Резервы предстоящих расходов 650Прочие краткосрочные обязательства 660ИТОГО по разделу V 690277246БАЛАНС 700427652СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства в том числе по лизингу Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение Товары, принятые на комиссию Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов Обеспечения обязательств и платежей полученные Обеспечения обязательств и платежей выданные Износ жилищного фонда Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов Нематериальные активы, полученные в пользование
.2 Расшифровка остатков на счетах на начало отчетного периода
бухгалтерский учет баланс
Таблица 3.2. Расшифровка к статье Материалы (10)
№НаименованиеЕдиница измеренияЦена, руб.КоличествоСумма, руб1Перекладина лимин дуб М7шт101,693305,072Полотно ламинирован.дуб10*21шт1163,3911163,393Полотно ламинирован.дуб7*21шт1163,3978143,734Полотно ламинирован.дуб8*21шт1163,3955816,955Полотно ламинирован.дуб о/ч8*21шт2478,981127268,786Полотно ламинирован.дуб о/ч7*21шт2478,98614873,88Итого:57571,8
Таблица 3.3. Расшифровка к статье Основные средства (01)
№Наименование основных средствСрок полезного использования, мес.Количество использованных месяцевСумма, руб.1Стол рабочий, многофункциональный 373618559,322Аппарат пылеудаляющий371119194,923Пила в контейнере, в комплекте с шинной направляющий375211014Фрезер37819686,445УАЗ 31514371063559,326Итого:142101
Таблица 3.4. Расшифровка к статье Амортизация (02)
№Наименование основных средствНачислен износ за месяц, руб.Сумма накопленной амортизации, руб.1Стол рабочий, многофункциональный 501,618057,72Аппарат пылеудаляющий518,85706,83Пила в контейнере, в комплекте с шинной направляющий570,292851,54Фрезер532,14256,85УАЗ 315141717,8171786Итого:3840,5948050,8
Таблица 3.5. Расшифровка к статье Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)
№Наименование поставщикаСумма, руб.1ООО Сатурн-Уфа143002ООО Империал плюс96203ООО Марзо321004ООО ТД Лакокрасочные материалы812705УМР трест БНЗС332806Итого:160570
Таблица 3.6. Расшифровка к статье Расчеты с покупателями и заказчиками (62)
№Наименование покупателяСумма, руб.1БашПромГидроСтрой563202Фонд жилищного строительства644103ООО ГТ БНЗС623004Итого183030
Таблица 3.7. Расшифровка к статье Расчеты по налогом и сборам (68)
№Наименование налогаСумма, руб.1НДС256302НДФЛ93003Итого:34930
Таблица 3.8. Расшифровка к статье Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)
№Наименование налогаПроцент, %Сумма, руб1Пенсионный фонд14120002Пенсионный фонд федеральный бюджет670003Фонд социального страхования2,910764Территориальный фонд медицинского страхования214625Федеральный фонд медицинского страхования1,14086Итого:21946
Таблица 3.9. Расшифровка к статье Расчеты с подотчетными лицами (71)
№Наименование подотчетного лицаДолжностьСумма, руб.1Сафаргалеева И.В.Инженер38002Фаррахова Р.Ф.Кладовщик80003Хайруллин А.С.Начальник участка58004Воробьев Г.М.Механик32005Итого:20800
4. Журнал регистрации хозяйственных операций
Таблица 4.1 Журнал регистрации хозяйственных операции за учетный период
№Содержание операцииКорреспонденция счетовСумма, рубДК1Выданы в подотчет механику деньги на приобретение запчастей 715025002Поступили деньги от ООО ГТ БНЗС за выполненные работы по объекту В5162583003Принят к оплате счет за услуги механизмов от УМР трест БНЗС по объекту А Сумма НДС объекту Б Сумма НДС объекту В Сумма НДС 20/А 19 20/Б 19 20/В 19 60 60 60 60 60 60 20000 3600 5000 900 8600 15484Приобретены механиком запчасти в магазине267128005Сдан в кассу остаток подотчетной суммы механиком507129006Из кассы внесена на расчетный счет неиспользованная сумма515029007Выписан счет ООО ГТ БНЗС за выполненные работы по объекту В6290/В2500008В том числе НДС90/В68381359Выписан счет БашПромГидроСтрой за выполненные работы по объекту А 6290/А23500010В том числе НДС90/А683584711Выписан счет Фонд жилищного сроительства за выполненные работы по объекту Б 6290/Б31600012В том числе НДС90/Б684820313Начислена амортизация основных средств (см.тб.3.4. итого начисленный износ за месяц)26023840,6114Поступила на склад плитка кафельная 100м по цене 200 руб. от ООО Марзо Сумма НДС10 1960 6020000 360015Поступили на склад оконные блоки 25м по цене 236 руб. от ООО Сатурн-Уфа Сумма НДС10 1960 605900 106216Поступила на склад краска водоэмульсионная 630кг. По цене 112 руб. от ООО ТД Лакокрасочные материалы Сумма НДС10 1960 6070560 12700,817Погашена задолженность перед ООО Сатурн-Уфа ООО Марзо ООО ТД лакокрасочные материалы ООО УМР трест БНЗС 60 60 60 60 51 51 51 51 15000 23600 81270,8 3964818Возмещен НДС по счет фактуре68192433319Поступили деньги за выполненные работы по объекту А от БашПромГидроСтрой Б от Фонд жилищного строительства В от ГТ БНЗС 51 51 51 62 62 62 250000 316000 31230020Отгружены со склада материалы на объект А оконные блоки 25м полотно ламинированное дуб 7*21 5 шт перекладина ламинированная дуб М7 2 шт 20/А 20/А 20/А 10 10 10 5900 5816,95 203,3821Отгружены со склада материалы на о?/p>