Методы управления финансами на предприятии АО "Рахат"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
енге.
-Долгосрочная дебиторская задолженность составляет 196 688тыс.тенге.
Текущие обязательства состоят из:
-Торговая кредиторская задолженность составляет 178 613 тыс.тенге.
-Авансы полученные - 80 951 тыс.тенге.
-Прочая кредиторская задолженность и начисленные обязательства - 492 701 тыс.тенге.
-Краткосрочные займы - 727 052 тыс. тенге. С составе краткосрочных обязательств числится краткосрочная часть кредитов, полученных в АО "CitiBank" и АО "Евразийский банк" на пополнение оборотных средств.
-Задолженность по налогам - 359 365 тыс.тенге.
В составе долгосрочных обязательств числится обязательства по отсроченному подоходному налогу в сумме 1 521 832 тыс.тенге.
Капитал Общества составляет 10 093 090 тыс.тенге и состоит из:
-Уставный капитал составляет 900 000 тыс.тенге.
-Кумулятивный эффект курсовых разниц - - 4875 тыс.тенге.
-Резервный капитал -180 00 тыс.тенге.
-Нераспределенная прибыль 8 811 594 тыс.тенге.
-Доля меньшинства 206 371 тыс.тенге.
Доход от реализации товаров составил 18 981 166 тыс. тенге, по сравнению с соответствующим 2007 года произошло увеличение на 2 644 573 тыс.тенге.
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) составляет 15 066 860 тыс.тенге. Существенными статьями расходов является:
-сырье и материалы - 11 586 415 тыс.тенге.
-амортизация основных средств - 983 565 тыс.тенге.
-заработная плата с соответствующими налогами - 2 137 737 тыс.тенге.
По результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2008 год чистая прибыль за период до вычета доли меньшинства 931 572 тыс. тенге. Доля меньшинства 2 808 тыс.тенге. Итоговая прибыль за период составляет 928 764 тыс.тенге. Прибыль на акцию -259 тенге.
Таблица 5. Состав и размещение активов баланса АО "Рахат" по состоянию на начало и конец 2008г.
ПоказателиНа начало годаНа конец годаИзменения за годИзменения структуры, в пунктах (гр 5-гр3)сумма тыс.тенгеудельный вес,%сумма тыс.тенгеудельный вес,%сумма тыс.тенгеудельный вес,%(гр6/гр2*100)Стоимость активов, всего: в том числе:12 469 97710013 453 604100983 6277,8901.11 Долгосрочные активы из них:8 831 20770,828 484 11763,06-347 090-3,93-7,76а) основные средства8 663 36169,478 269 19061,46-364 171-4,2-8,01б) финансовые вложения1678461,352149271,647 08128,050,251.2 Текущие активы из них3 638 77029,184 969 48736,941 330 71736,577,76а) производственные запасы3 070 95324,634 041 16430,04970 21131,595,41б) незавершенное производство00,0000,0000,000,00Стоимость производственного потенциала предприятия9 313 82674,699 669 10571,87355 2793,81-2,73
В отчетном году компания приняла участие в международных выставках-ярмарках: "ISM 2008" в г. Кельне, "Сладости-2008" в г.Алматы, "Inter Food Astsna -2008" в г. Астана и многих других.
Введена в эксплуатацию линия по производству конфет и комплекс оборудования для получения полуфабрикатов. Установлен ручейковый транспортер на участке завертки конфет, проведены пуско-наладочные работы линии по производству шоколада. Запущен фасовочный автомат для печенья и других видов кондитерских изделий в полипропиленовую пленку.
Таблица 6. Состав и структура текущих активов АО "Рахат" за 2008г.
На начало годаНа конец годаприрост(+)/ снижение(-)сумма тыс.тенгеудельный вес,%сумма тыс.тенгеудельный вес,%Текущие активы из них3 638 7701004 969 4871001 330 717Товарно-материальные запасы3 070 95384,394 041 16481,32970 211Дебиторская задолженность408 10111,2184778217,06439 681Денежные средства и их эквиваленты.159 7164,480 5411,62-79 175
Произошли изменения в ассортименте продукции, были введены:
Конфеты-"Ромео", "Джульетта", "Айгерим", "Балапан", "Восторг", " Вдохновение", и д.р.
Были сняты с производства некоторые виды шоколадных конфет, мармелад на желатине- "Медвежонок" переименован в "Мишутка".
Таблица 7. Изменение в объеме реализованной продукции (работ, услуг) 2007-2008г.г.
Объем реализованной продукции20082007тоннытыс. тенгетоннытыс. тенгеВсего кондитерских изделий:63 77718 915 54660 53916 024 612Сухари и печенье, кондитерские изделия длительного хранения19 3333 908 74814 4752 492 918Шоколад, изделия из шоколада и сахара41 36714 281 34943 54312 977 103Полуфабрикаты25647 32817936 839Реализация товаров, услуг и работПрочая реализация5854 83610760 155В том числе реализовано на экспорт:2 763623 2851 236457 597Сухари и печенье, кондитерские изделия длительного хранения34764 91622135 176Шоколад, изделия из шоколада и сахара2 228528 6261 981417 210Полуфабрикаты18729 744335210Прочая реализация
3. Перспективы и пути совершенствования деятельности предприятия
.1 Оптимизация финансового состояния предприятия
финансовый планирование управление отчетность
Процесс проведения финансового анализа, как и любой другой сложный процесс, должен иметь свою технологию - последовательность шагов, направленных на выявление причин изменения состояния предприятия и рычагов его оптимизации.
Проблемы и затруднения, возникающие в финансовом состоянии организации, в конечном итоге имеют два основных проявления. Их можно сформулировать следующим образом:
-дефицит денежных средств;
-низкая платежеспособность.
Экономическая суть проблемы может состоять в том, что у организации в ближайшее время например, может не хватить или уже не хватает средств для своевременного погашения обязательств.
Индикаторами низкой платежеспособности являются ниже нормативного уровня показатели ликвидности, просроченная кредиторская задолженность, сверхнормативные задолженности перед бюджетом, персоналом и кредитующими организациями. Недостаточная отдача на вложенный в предприятие капитал (недостаточное удовлетворение интересов собственника; низкая рентабельность). На практике это означает, что собстве?/p>